Dépenses consultant en ordre de caisse plus. Bon de caisse de dépenses : télécharger le formulaire en word et excel

Vous pouvez télécharger le formulaire d'un bon de caisse de dépenses au format word et excel à partir de cet article. Tenez également compte de l'ordre de remplissage avec les échantillons RKO.

A lire dans l'article :

Le consommable est destiné au traitement de l'émission d'argent à partir de la caisse enregistreuse. Toutes les entreprises qui paient en espèces sont tenues de le compiler. Cette obligation ne dépend pas de la forme juridique et du régime fiscal.

Bon de caisse de dépenses : formulaire

RKO a un formulaire KO-2 approuvé par la loi. Le Comité d'État des statistiques l'a créé le 18 août 1998 par la résolution n° 88. Actuellement, le formulaire ressemble à ceci :

La forme d'un bon de caisse de dépenses

Remplir un ticket de caisse

La procédure de remplissage du formulaire RKO est établie par les instructions de la Banque centrale du 11 mars 2014 n° 3210-U (ci-après dénommées les Instructions de la Banque centrale).

Remplissez le document en un seul exemplaire. Composez-le sur papier et remplissez-le à la main, à l'aide d'un ordinateur ou d'une combinaison des deux. Vous pouvez utiliser n'importe quelle encre pour remplir.

• Un exemple de remplissage d'un bon de caisse de compte lors du dépôt d'argent dans une banque

Attention : Les instructions de la Banque Centrale interdisent d'apporter des corrections aux pièces de caisse.

La législation ne contient pas d'ordre strict pour la numérotation des caisses enregistreuses. Par conséquent, vous pouvez utiliser n'importe quelle méthode de numérotation directe ou non. En règle générale, une simple numérotation par ordre croissant est utilisée. Vous pouvez ajouter une lettre chiffrée ou une date au numéro.

Commencez à remplir à partir de la ligne "Base". Saisissez-y une opération commerciale. Par exemple, « Remboursement du dépassement selon la note de frais du 20 juillet 2018 n°198 ».

La ligne "Annexe" doit contenir le numéro et la date d'établissement des documents primaires et autres documents (factures, demandes d'émission de monnaie, etc.).

Remplir les lignes RKO "Basic" et "Appendix"

Remarque : lors de l'émission d'argent à un employé pour un rapport de dépenses bon de caisse sont faites sur la base d'une demande écrite d'un individu sous quelque forme que ce soit. Dans ce cas, la demande doit contenir :

• le montant d'argent émis en vertu du rapport;
• la période pour laquelle le montant a été émis ;
• signature du directeur de la société ;
• date d'application.

Lors de l'émission d'espèces, demandez au destinataire de mettre le montant en toutes lettres dans la caisse enregistreuse et de signer.

Lors de l'émission d'un ordre de frais généraux, par exemple, pour une équipe, il est signé par agent responsable notamment la caissière. Fixez cette obligation du salarié dans l'acte local de l'entreprise.

Le formulaire RKO contient les détails des signatures du directeur de la société, du chef comptable ou ordinaire et du caissier. Selon les instructions de la Banque centrale, le document est signé par le directeur et le comptable. Mais le responsable ne peut pas apposer sa signature lorsqu'elle figure déjà sur les annexes de la caisse enregistreuse (relevés, factures, etc.) et qu'il y a un comptable en l'état. En l'absence de comptable, le directeur est tenu d'endosser bordereau de retrait.

L'administrateur a également le droit de déléguer par procuration la signature de la caisse enregistreuse en son nom propre à un autre employé de la société.

La procédure d'émission d'argent pour les consommables

Cette procédure se compose de six étapes.

Lors de la première étape, le caissier contrôle la disponibilité de toutes les signatures nécessaires dans la caisse enregistreuse et leur conformité avec les échantillons dont il dispose. Il compare les montants en mots et en chiffres. Ils doivent correspondre. Puis il vérifie la présence des documents spécifiés dans le consommable. Après cela, le caissier compare le nom complet du destinataire dans la commande avec les données de son passeport.

L'argent peut également être demandé par le représentant du bénéficiaire par procuration. Vérifiez la procuration et le passeport de cette personne. Assurez-vous que le nom complet du destinataire dans le RKO correspond à celui spécifié dans la procuration et les données du passeport.

La procuration doit être jointe au consommable. S'il est émis pour plusieurs paiements ou pour recevoir de l'argent de plusieurs organisations, faites-en une copie. Certifier la copie dans l'ordre établi par le directeur de l'entreprise.

La deuxième étape implique la préparation du montant en espèces à émettre et le transfert du RKO au destinataire afin qu'il y appose sa signature.

La troisième étape est l'apposition d'une signature par le destinataire.

À la quatrième étape, le caissier compte l'argent avant de le délivrer afin que le destinataire puisse voir ce processus. Le caissier remet ensuite l'argent au destinataire.

La cinquième étape implique le recalcul par le destinataire de l'argent sous la supervision du caissier. Sans cette procédure, le bénéficiaire pourra réclamer le montant à l'avenir.

A la dernière étape, le caissier appose sa signature dans le RKO.

Fichiers joints

• Formulaire RKO dans excel.xls
• Formulaire RKO dans word.docx
• Exemple de remplissage RKO : aide financière.xls
• Exemple de remplissage d'une caisse enregistreuse lors du dépôt d'argent dans une banque.xls
• Exemple de remplissage d'une caisse enregistreuse lors de l'émission d'argent à une organisation.xls

Un ordre de paiement des dépenses (RKO) est un document de trésorerie principal, sur la base duquel l'argent est émis à partir de la caisse de l'organisation.

Téléchargez le formulaire gratuit et l'exemple de remplissage d'un bon de caisse de dépenses

Application d'un bon de caisse sortant

Le formulaire du formulaire d'un bon de caisse de compte est unifié et porte le codage KO-2.

Un ordre de sortie en un exemplaire est émis par un comptable, remis au chef et au chef comptable de l'organisation pour signature, après quoi le RKO est enregistré dans le registre des documents de trésorerie entrants et sortants (formulaire KO-3).

RKO peut être rempli à la fois manuellement et électroniquement. Lorsque vous remplissez un ordre de paiement, les taches et les corrections ne sont pas autorisées.

Comment remplir un bon de caisse de dépenses en 2019

1. En haut se trouve le nom de l'organisation qui a émis la commande, son code selon OKPO, le nom de l'unité structurelle de cette organisation, si la commande a été émise dans l'unité. S'il n'y a pas de subdivision, un tiret est placé.

2. Le numéro RKO est indiqué - numéro de série, du registre d'enregistrement KO-3 - et la date d'émission du mandat (jour, mois, année)

3. Dans la partie tabulaire :

• dans la colonne "Débit", le code de l'unité structurelle qui a émis l'argent est écrit (ou un tiret est mis); le numéro du compte, sous-compte correspondant, dont le débit reflète le retrait d'espèces à la caisse ; code comptable analytique pour le compte de contrepartie, si l'organisation utilise de tels codes. Ou mettre un tiret.
• la colonne "Crédit" indique le numéro du compte dont le crédit reflète l'émission d'argent depuis la caisse;
• le montant est indiqué par des chiffres;
• le code de destination est écrit si l'organisation les utilise ; sinon, un tiret est placé.

4.Sous la table :

• le nom complet de la personne qui reçoit l'argent est inscrit ;
• à quelle occasion ou sur la base de quels fonds sont émis (salaire, pour l'achat Fournitures, pour les dépenses du ménage, sur la base d'une facture, etc.) ;
• le montant est écrit depuis le début de la ligne avec une lettre majuscule, roubles - en mots, kopecks en chiffres. Restant dans la ligne Montant lieu vide barrée;
• les documents joints et leurs données sont saisis dans la ligne «Demande», sur la base de laquelle l'argent est émis ( note, reçu, facture, relevé, etc.).

6. La ligne «Reçu» est remplie par la personne à qui l'argent est remis: avec une majuscule sans indentation, le destinataire entre le montant déclaré, roubles en lettres, kopecks en chiffres. L'espace vide restant est barré. Le destinataire met la date et signe.

7. Les dernières lignes sont remplies par le caissier après avoir vérifié l'exactitude du remplissage de la caisse enregistreuse. Ils indiquent le type de document présenté par le destinataire (généralement un passeport), son numéro, sa date et son lieu de délivrance. Après cela, le caissier signe la commande, déchiffre sa signature et émet l'argent. La commande elle-même reste avec le caissier.

Le strict respect de la discipline de trésorerie devrait être l'une des responsabilités prioritaires du secteur économique de l'entreprise. Dans cette situation, vous devrez travailler avec des documents spéciaux confirmant le mouvement des finances via la caisse de l'entreprise.

Un des éléments importants La documentation principale est un bon de paiement en espèces, dont le formulaire est présenté sur notre site Web. Les règles de son remplissage et sa forme sont régies par la loi. La connaissance des réglementations pertinentes éliminera la présence d'erreurs lors du remplissage des champs sélectionnés et de la tenue des enregistrements dans ce segment des activités comptables.

Exactitude du remplissage

L'utilisation d'un bon de caisse de compte est réglementée par le règlement BR 373-P. Le concept de ce document est également inscrit dans la législation.

RKO est le principal document que les entités juridiques utilisent pour refléter le flux de trésorerie dans la comptabilité.

Les personnes autorisées sont tenues de l'émettre pour chaque opération de débit liée au mouvement d'espèces de la caisse de l'organisation. Pour cela, un formulaire RKO approprié est établi. Toutes les actions pouvant être menées dans une telle situation, par exemple par un entrepreneur individuel, sont réglementées par l'Instruction de la Banque Centrale du 11 mars 2014 « Sur la procédure de maintien opérations en espèces IP".

Délivré pour les entreprises Certaines règles inscription, selon laquelle les responsabilités pour remplir le formulaire correspondant sont réparties. À situations différentes Les personnes suivantes sont éligibles pour réaliser cette opération :

• chef comptable (si ce poste est disponible);
• caissier d'entreprise;
• le premier chef ou entrepreneur individuel de manière indépendante.

La validité de la commande est limitée. Aujourd'hui, c'est 1 jour ouvrable. Cela signifie que le montant émis en vertu du document doit être reçu à la date qui y est indiquée. Si cela n'est pas possible, un nouveau formulaire doit être émis.

Afin de ne pas vous tromper dans la conception, vous devez étudier attentivement l'exemple de remplissage d'un bon de caisse de compte. Aucune correction de la date (barrage, maculage avec un correcteur, autres modifications) ou d'autres informations n'est autorisée. Un seul exemplaire suffit.

Exemple de remplissage d'un bon de caisse de compte

La partie inférieure doit contenir les signatures des personnes autorisées fonctionnaires entreprises ou organisations. Le nombre de ces personnes est limité. Les cartes avec leurs échantillons de signature doivent être détenues par le spécialiste émettant des fonds pour ce document.

En règle générale, les signataires du RKO sont :

• caissier et comptable;
• le chef avec le droit de première signature et le caissier (en l'absence de poste de comptable dans l'État);
• le premier chef ou entrepreneur individuel.

Les signatures doivent être apposées à côté des noms et initiales indiqués. La Banque centrale n'autorise l'enregistrement des RKO que sous forme papier. Le remplissage peut se faire à l'aide d'une machine (ordinateur/imprimante) ou d'un stylo à bille (les documents conçus avec des stylos gel ne sont pas acceptés en raison de leur courte durée de conservation). La couleur de l'encre doit être bleue (violette) ou noire. Les autres couleurs telles que le rouge ou le vert ne sont pas acceptées.

Lire aussi : Faut-il ouvrir un compte bancaire pour un entrepreneur individuel ?

Fonctions de caissier

Le caissier émettant des fonds effectue les actions suivantes :

• Tout d'abord, une vérification est effectuée pour la présence de toutes les signatures nécessaires. Ils vérifient avec des échantillons de la carte, qui est toujours dans la caisse enregistreuse.
• Le montant, qui est indiqué en lettres, doit correspondre à celui indiqué en chiffres, et est écrit sans fautes d'orthographe.
• Les pièces justificatives spécifiées dans le formulaire RKO doivent être disponibles. Ils sont joints à la commande.
• La vérification des données du destinataire des fonds (informations de passeport, nom complet) avec celles indiquées dans le formulaire rempli est effectuée.
• En l'absence de commentaires, le caissier remet les fonds au destinataire.
• La commande est envoyée au destinataire pour signature.
• Après cela, le caissier appose un cachet au recto et le certifie avec sa propre signature.

Si le document contient des corrections ou des ratures visibles, un tel formulaire ne doit pas être accepté pour exécution.

Il faut savoir que l'ordre de dépense doit rester à la caisse, et ne pas être remis au destinataire des fonds.

Objectifs du décaissement des fonds

Il existe une liste réglementée de circonstances pour lesquelles l'émission de fonds est autorisée. Ceux-ci inclus:

• virement du montant requis sur le compte bancaire de l'entreprise ;
• émission du montant à un employé de l'entreprise qui effectuera des actions visant l'intérêt de l'entreprise ; dans une telle situation, les objectifs de l'événement (conformément à l'instruction de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 1843-U) et l'heure des événements d'organisation doivent être indiqués;
• délivrance à un employé de l'entreprise pour ses dépenses personnelles;
• retrait d'argent des entrepreneurs individuels pour les besoins entité légale où il est le seul employé.

Un exemple de remplissage du RKO pour le paiement des salaires

Flux de documents pour RKO

À la fin de la journée de travail, toutes les caisses enregistreuses doivent être enregistrées dans le journal approprié, selon lequel elles sont conservées. Grâce à cette procédure, le travail du caissier est contrôlé afin que lors des audits il n'y ait pas de malentendus avec les soldes de trésorerie. Le journal de déclaration est tenu sous la forme KO-3. Entrepreneurs individuels faire des écritures pour chaque DS dans le livre de caisse.

Le processus de stockage des copies papier est organisé par le chef d'entreprise ou une personne autorisée par ordre écrit.

La forme du document approuvé actuel est présente dans règlements. Le formulaire fini est compilé sur la base des informations qui y sont spécifiées.

Règles pour remplir un document

Le formulaire KO-2 peut être rempli à la fois à la main et à l'aide de programmes spéciaux qui permettent d'automatiser la saisie d'informations dans les champs désignés du document. Le titre doit contenir le nom (complet ou court), selon les documents statutaires. S'il n'y a pas de subdivisions structurelles, un tiret est placé dans le champ correspondant.

Saisissez les informations suivantes dans les colonnes appropriées :

• Numéro de document. La numérotation se fait « de bout en bout », selon les numéros d'ordre du registre et s'effectue ainsi jusqu'à la fin de l'année.
• Code OKPO. Il est tiré du document délivré par les autorités statistiques lors de l'enregistrement de l'entreprise.
• La date. La date de décaissement actuelle au format à huit chiffres, où les deux premiers chiffres du numéro, puis le numéro de série du mois à deux chiffres, puis les quatre chiffres de l'année.
• Débit/Crédit. Les comptes sont saisis pour comptabilité. Les personnes morales relevant du régime fiscal simplifié ne se remplissent pas.
• Quantité frotter., kop. Nous écrivons lisiblement en chiffres, en séparant les centimes par une virgule.
• Publier. La colonne est remplie au datif (à qui ?) avec le nom complet du destinataire (Ivanov Ivan Ivanovitch).
• Code de destination. Il est obligatoire de le remplir si l'organisation utilise le codage des opérations de débit/reçu.
• Base. Spécifie le type de transactions de dépenses.
• Somme. Nous indiquons la valeur en mots (lettres) en roubles et les kopecks en chiffres.
• Annexe. Les données sont saisies s'il existe une documentation principale confirmant la base de délivrance. Les numéros de documents et les dates de leur compilation doivent être saisis.
• A obtenu. Ce champ du document doit être rempli par le bénéficiaire des fonds lui-même. Les informations sur les fonds sont entrées en mots, les kopecks sont indiqués en chiffres. La signature du destinataire est apposée, la date du jour et le lieu sont indiqués. Il est permis de remplir les données par le caissier.
• Délivré par le caissier. Les informations sont saisies par le caissier lui-même après l'émission de l'argent. Il doit y avoir un nom de famille avec des initiales, ainsi qu'une signature de confirmation.

Selon l'ordre de paiement des dépenses, les espèces sont émises à partir de la caisse. Il a un formulaire d'information - Formulaire n° KO 2. La délivrance de ressources matérielles par le biais d'un bon de caisse de compte ne se fait qu'après présentation de toutes les pièces d'identité nécessaires. Le destinataire doit rédiger un reçu à l'encre noire ou bleue pour recevoir l'argent et y indiquer le montant exact (en toutes lettres). Au cas où si dans bon de caisse de compte aucun reçu n'est effectué, alors la somme d'argent émise est considérée comme un déficit.

En raison de l'importance du document, nous vous fournissons un exemple de remplissage d'un bon de commande.

Exemple de remplissage d'un bon de commande :

Dans la ligne "Organisation", il faut indiquer le nom de l'organisation (en formulaire complet), qui est engagée dans l'émission de ressources matérielles à partir de la caisse et dans le cadre de l'OKPO. Si l'émission de fonds a lieu dans une unité structurelle, vous devez remplir le champ approprié. Sinon, un tiret est placé.

Il contient les lignes "Numéro du document", "Date de compilation", vous devez y indiquer le numéro du mandat et la date du retrait en espèces.

Des subdivisions distinctes de l'organisation sont saisies dans la colonne du bon de commande du formulaire "Code de l'unité structurelle" en fonction des codes qui leur ont été attribués.

Dans la ligne du bon de caisse de dépenses "Compte correspondant", un compte est inscrit au débit duquel l'argent de la caisse est lié.

Dans la ligne "Code de comptabilité analytique", le code du système de comptabilité analytique est saisi.

Dans la ligne "crédit" du bon de commande du formulaire, vous devez indiquer le compte cinquante (car le montant d'argent est émis à partir de la caisse).

Dans la colonne "montant" du bon de caisse de dépenses, le montant total de l'argent émis (en chiffres) est entré.

La colonne «Kissed Purpose Code» du bon de commande du formulaire n'est renseignée que lorsque le montant d'argent est émis sous forme de financement ciblé.

Dans la colonne "Emission" du bon de commande, le nom complet de la personne physique ou morale à laquelle l'argent est émis depuis la caisse est entré.

Dans la ligne du bon de caisse du formulaire "motif", le contenu de l'opération en cours pour l'émission de ressources matérielles est inscrit, par exemple: "émis sur le compte", "revenu remis à la banque", etc.

Dans la colonne du mandat de paiement "Montant", le montant exact de l'argent émis est indiqué (indiqué en lettres, avec une majuscule, des centimes en chiffres, un espace vide est barré).

Dans la «pièce jointe» du mandat de paiement du formulaire, tous les détails des documents qui y sont joints sont entrés (le nom lui-même, le numéro, ainsi que la date de compilation), puis sur la base desquels l'argent est émis, par exemple : paie, déclaration de l'employé, etc.

Dans la colonne "reçu", le destinataire saisit le montant reçu (en toutes lettres, un espace vide est barré).

La ligne "À" indique les détails des papiers qui confirment l'identité.

Le formulaire lui-même est rempli par un comptable en un seul exemplaire, signé par le chef d'entreprise, les chefs. comptable et personne habilitée. KO2 est enregistré dans le journal KO3.

Il est impossible d'imaginer notre société sans transactions liées d'une manière ou d'une autre à l'argent. Chaque jour, d'innombrables organisations échangent de l'argent avec des particuliers. Et naturellement, des documents spéciaux ont été créés pour la légitimité de ce processus. L'un de ces documents est le RSC.

• .Exceller

Un bon de caisse est un document sur présentation duquel un reçu est fait De l'argent de la caisse. Ce document a un formulaire unifié KO-2, confirmé par le décret du Comité d'État des statistiques de Russie du 18.08.98 n ° 88.

Selon les articles 14 à 21 de la "Procédure pour effectuer des transactions en espèces dans la Fédération de Russie", approuvée par décision du conseil d'administration de la Banque centrale de Russie le 22 septembre 1993 n ° 40, il existe certaines règles pour remplir remplir le formulaire KO-2 et émettre des espèces par les caisses des organisations.

Dans quels cas le formulaire KO-2 est-il utilisé ?

Selon le règlement de la Banque de Russie n° 373-P, l'utilisation du formulaire KO-2 est autorisée dans les cas suivants :

• Si nécessaire, transférez le produit en espèces de l'organisation sur le compte courant de la banque.
• Lorsque l'argent liquide doit être utilisé par un employé pour effectuer activité entrepreneuriale aux fins de cette organisation. Dans ce cas, le document doit indiquer le montant des fonds à émettre et la période pour laquelle il est émis.
• Lors de l'émission de fonds à un employé pour ses dépenses personnelles.
• Lorsque des liquidités sont nécessaires pour les besoins de l'entreprise (par exemple, la réparation d'équipements), le document indique le but spécifique de leur émission, ce qui ne contredit pas la directive de la Banque centrale de la Fédération de Russie n ° 1843-U.
• Lorsqu'un entrepreneur privé retire de l'argent pour les besoins de sa propre entreprise privée, alors que son entreprise n'a pas d'autres employés que lui.

Remplir un ticket de caisse

Seul un comptable (ou une personne responsable de celui-ci) a le droit de remplir le document. Le document est délivré en un seul exemplaire.

S'il y a des erreurs dans l'exécution du document, il est considéré comme invalide.

Achèvement de l'en-tête

Dans le titre du document, vous devez indiquer le nom de l'organisation et, si disponible, le nom de l'unité structurelle. Sinon, un tiret est placé.

Remplir le graphique

Code de formulaire selon OKUD (classification panrusse de la documentation de gestion) - 0320002. Code d'entreprise (organisation) selon OKPO ( classification générale entreprises et organisations) se trouvent à Rosstat (anciennement Goskomstat).

Le numéro du document doit correspondre au numéro du registre des documents de caisse de recettes et de dépenses. Le journal a la forme KO-3.

La date d'établissement d'un bon de caisse de dépenses doit correspondre à la date de retrait d'espèces en caisse. Dans la colonne correspondante, la date est indiquée en chiffres arabes au format suivant : JJ.MM.AAAA.

La colonne «Débit, code de l'unité structurelle» doit être remplie si l'opération d'émission d'argent est effectuée dans l'unité structurelle de l'organisation (une unité structurelle est un département qui travaille dans une direction individuelle et ne chevauche pas le activité principale de l'organisation, à l'exception du service du personnel, de la comptabilité et de l'administration générale (exemple d'une telle unité : service magasin). Sinon, un tiret est placé.

La colonne "Débit, compte de compensation, sous-compte" doit indiquer le numéro de compte et, le cas échéant, le numéro du sous-compte, dont le débit reflète le retrait de fonds de la caisse de l'organisation. En d'autres termes, le numéro du compte sur lequel les fonds doivent être reçus doit être indiqué ici.

Dans la colonne « Débit, code comptable analytique », le code comptable correspondant au compte indiqué dans la colonne « Débit, compte de contrepartie, sous-compte » est indiqué. Cette colonne est remplie si l'organisation prévoit l'utilisation de tels codes. Sinon, la colonne est barrée.

La colonne "Crédit" doit contenir le numéro du compte sur le crédit duquel les fonds sont retirés de la caisse. C'est le numéro du compte à partir duquel l'argent est transféré.

Dans la colonne "Montant, frottez. flic." indiquer en chiffres arabes en roubles russes le montant d'argent sorti de la caisse de l'organisation.

Dans la colonne "Code à des fins spéciales", le code aux fins d'utilisation des fonds reçus est indiqué. Cette colonne n'est pas remplie si l'organisation n'utilise pas le système de codage approprié.

Remplir les lignes

Remplir les lignes du formulaire KO-2 s'effectue comme suit :

• Dans la ligne "Issue __", le nom complet de la personne à qui les fonds sont émis est écrit au datif.
• Dans la ligne «Raison __», le comptable doit indiquer le contenu de la transaction financière, c'est-à-dire le but, la raison ou la raison pour laquelle les fonds sont transférés à cette personne. En fonction des finalités décrites au paragraphe « Dans quels cas le formulaire KO-2 est-il utilisé », il est écrit à la ligne : « Produit en espèces à transférer sur le compte courant de la banque », « Rémunérer des services », etc.
• La ligne "Montant __" indique le montant d'argent retiré de la caisse enregistreuse. De plus, les roubles sont indiqués en mots dès le début de la ligne et avec une majuscule, et les kopecks - en chiffres. L'espace restant après l'enregistrement est barré. Il convient également de noter que si dans la colonne "Montant, frottez. flic." le montant à émettre est indiqué en kopecks, quelle que soit la valeur numérique (par exemple, 500-00), puis les kopecks doivent également être indiqués sur la ligne ("Cinq cents roubles 00 kopecks"). Si la valeur en kopecks (500-) n'est pas indiquée, elle n'est pas non plus indiquée sur la ligne ("Cinq cents roubles").
• La ligne "Annexe __" indique les documents joints, sur la base desquels les fonds sont émis depuis la caisse.

Si des fonds sont délivrés à une personne d'une société tierce, alors parmi les documents, il doit avoir une procuration de son organisation pour recevoir des fonds .

Vidéo : comment remplir un bon de caisse de dépenses

Exigences pour l'opération

Le mandat de caisse d'un comptable émis par un comptable doit être inscrit au registre des recettes et des dépenses des pièces de caisse. De plus, il est signé par le chef et le chef comptable (ou une personne ayant l'autorité appropriée). Il convient de noter que la signature du responsable n'est pas requise s'il y en a une dans d'autres documents joints au consommable.

Un formulaire correctement rempli est remis au caissier, qui est tenu de vérifier l'exactitude du document et d'exiger une identification. Le caissier est tenu de ne remettre de l'argent qu'à la personne dont les coordonnées sont indiquées dans le formulaire. Si une erreur a été commise lors du remplissage du formulaire, le caissier est tenu de renvoyer le formulaire au service comptable.

De plus, dans la ligne «Reçu __», la personne à qui l'argent est émis depuis la caisse doit indiquer le montant reçu, en le remplissant déjà avec les mêmes règles que la ligne «Montant __» est remplie, signée et mise la date dans les lignes correspondantes.

Les fonds peuvent être émis en devises russes et étrangères

Après la mise en œuvre de l'opération d'émission d'argent pour règlement en espèces, le caissier est tenu d'enregistrer les données du passeport du destinataire sur la ligne "À __". Ensuite, signez, donnez une transcription de la signature et inscrivez la date de l'opération dans les lignes appropriées. Dans les documents joints au consommable, il doit tamponner « Payé » ou les tamponner en indiquant la date de l'opération

Il est important de se rappeler que le bon de commande reste à la caisse après l'émission de l'argent !

Gestion des caisses enregistreuses sous forme électronique

La conduite de RKO est autorisée dans au format électronique. Il est important que la mise en page corresponde forme unifiée KO-2.

Vous pouvez conserver le formulaire KO-2 dans programmes spéciaux, par exemple, "BukhSoft en ligne", "1C: Comptabilité", etc. Dans le même temps, la séquence et les règles de remplissage du document sont conservées.

Un document rempli sous forme de KO-2 doit être imprimé sur une imprimante avant que l'argent ne soit émis. Après impression, il est signé par des personnes autorisées, et la suite de la procédure ne diffère pas de celle décrite ci-dessus.

Ainsi, le retrait de fonds à l'aide d'un bon de caisse de dépenses sous forme de KO-2 est tout à fait légal et ne devrait pas poser de difficultés d'utilisation.