À quoi ressemble le paiement ? Qu'est-ce qu'un ordre de paiement (paiement)

La loi sur le système contractuel de la Russie prévoit plusieurs types de garanties pour les contrats d'État et municipaux. Ceux-ci inclus:

participer;
l'exécution du contrat ( espèces ou garantie bancaire).

définissons caractéristiques distinctives les types de garantie ci-dessus, ainsi que vous dire comment établir correctement ordre de paiement, un échantillon pour chaque espèce.

Formulaire de paiement

Pour transférer la somme d'argent sur un compte spécial pour sécuriser la demande, utilisez l'ordre de paiement unifié, formulaire (télécharger fichier de mots vous pouvez en cliquant sur le bouton sous l'image) ressemble à ceci :

Sécuriser une demande de participation : une nouvelle commande

Ainsi, toutes les organisations, entrepreneurs et commerçants privés postulant au rôle d'exécuteurs des contrats de l'État, jusqu'au 30/06/2019, fournissent des candidatures uniquement en espèces. A partir du 01/07/2019, en plus de l'argent, il sera possible de sécuriser la demande avec une garantie bancaire.

Auparavant, le montant de la sécurité devait être crédité sur le compte de trading de l'ETP, dans lequel les achats étaient effectués. Cependant, les responsables ont à nouveau ajusté le mécanisme.

Les innovations ont affecté les achats effectués sous 44-FZ, ainsi que sous 223-FZ, en termes d'achats auprès de petites entreprises. Pour les achats effectués sous 223-FZ (à l'exception du SMP), les anciennes règles s'appliquent - l'argent est transféré par ordre de paiement sur le compte de la plateforme de trading.

Désormais, pour participer à la passation des marchés, le demandeur de l'exécution du marché doit être dans un organisme bancaire. Lors de l'ouverture d'un compte spécial, le demandeur de l'exécution du contrat transfère les fonds au quantité requise. Il est permis d'utiliser des capitaux empruntés ou créditeurs.

Nous allons maintenant vous expliquer comment remplir un ordre de paiement (le même formulaire est utilisé) afin d'envoyer de l'argent sur un compte spécial.

Nous créditons de l'argent sur un compte spécial

Pour réapprovisionner un compte spécial, vous devez émettre une commande pour débiter de l'argent d'un compte courant ordinaire et le créditer sur un compte spécial. Cette commande est un ordre de paiement.

Il n'est pas difficile de remplir un tel paiement, car le payeur et le destinataire dans ce cas sont la même personne. Cependant, il existe certaines fonctionnalités. Alors que chercher Attention particulière:

Définissez le numéro et la date du document sur ordre chronologique.
Payeur - coordonnées standard du demandeur, y compris son compte courant principal ou supplémentaire.
Coordonnées bancaires. Si les comptes sont ouverts dans une organisation bancaire, les détails seront identiques. Pour différentes banques, entrez leurs données individuelles.
Le destinataire est le même demandeur, son TIN, son KPP et son nom. Mais le compte du bénéficiaire est le numéro du compte spécial ouvert pour créditer la caution de la demande de participation.
Dans l'objet du paiement, indiquez l'essentiel de l'opération, c'est-à-dire le réapprovisionnement du compte spécial pour le montant de la caution d'application.

Un exemple d'ordre de paiement rempli

Comment remplir un ordre de paiement pour sécuriser une demande sous 223-FZ

noter que cet algorithme non applicable pour les achats auprès de PME sous 223-FZ, si le client n'a pas établi d'avantages pour les PME.

Nous vous expliquerons comment émettre un ordre de paiement en ligne à l'aide d'un exemple pour ETS JSC.

Étape 1. Définissez le numéro et la date de l'ordre de paiement dans l'ordre chronologique. Le montant du paiement est indiqué en lettres, puis en chiffres.

Étape 2. Bloc d'informations sur le payeur. Il comprend des informations sur votre organisation : TIN, KPP, nom complet, numéro de compte courant, nom de la banque dans laquelle le compte courant est ouvert, ainsi que son BIC.

Étape 3. Bloc d'informations sur le destinataire. Nous indiquons des données d'enregistrement similaires de la plateforme de trading. Ensuite, nous prescrivons le type d'opération "01" et l'ordre de paiement "5".

Étape 4. Nous écrivons le but du paiement, si nécessaire, indiquons le numéro de l'enchère électronique. Assurez-vous d'indiquer "SANS" ou "LA TVA N'EST PAS APPLIQUEE".

Télécharger le document complété

Remplir un ordre de paiement dans l'exemple 2019 :

Le gagnant doit payer

Le candidat à l'exécution du marché, reconnu comme l'adjudicataire, devra faire face à des frais supplémentaires. Ainsi, les fonctionnaires ont déterminé que de la personne avec qui l'État ou contrat communal, des frais doivent être facturés. Le montant pourra être débité du compte spécial du gagnant s'il dispose des fonds suffisants pour réaliser l'opération.

Et s'il n'y a pas assez d'argent, une demande correspondante sera envoyée au gagnant pour payer des frais sur le compte bancaire du site électronique. Cette obligation devra être acquittée par le même ordre de paiement.

Le montant de la redevance est déterminé en fonction du prix initial du contrat d'État - 1% du NMTsK, mais pas plus de 5 000 roubles. Cependant, pour les petites entreprises, ainsi que pour les organisations à vocation sociale à but non lucratif, des concessions sont prévues. Ces entités paient 1%, mais pas plus de 2 000 roubles (décret du gouvernement de la Fédération de Russie n° 564).

Après avoir crédité les frais pour avoir remporté l'achat, n'oubliez pas d'obtenir les pièces justificatives de clôture. L'opérateur de la plateforme de trading fournira des actes et des factures. La documentation peut être obtenue par voie électronique si le contractant a activé le service pour l'utilisation d'un flux de documents juridiquement significatifs sur la plate-forme commerciale concernée. Si le service n'est pas connecté, vous pouvez demander des actes et des factures papier, ils doivent être obtenus à l'emplacement de l'opérateur de la plateforme de trading.

Exemple d'ordre de paiement pour effectuer un paiement pour gagner lors d'achats à la demande

Exécution du contrat

À quel autre endroit un ordre de paiement est-il utilisé ?

Rappelons que les paiements par ordres de paiement doivent obligatoirement être effectués par toutes les entités économiques - personnes morales et entrepreneurs. Voici des exemples de tels calculs :

transferts de taxes, redevances. contributions au budget;
paiement de fournitures, services, biens, travaux ;
transfert d'avances et de salaires;
paiement des prestations d'invalidité;
règlements en vertu de contrats;
autres transactions non monétaires.

La structure du document prévoit la saisie d'informations pertinentes dans les champs de paiement. Rappelez-vous quels champs contient l'ordre de paiement.

Notez que la valeur des champs d'ordre de paiement est déterminée en fonction de l'objet du paiement. Par exemple, pour transférer des taxes au Service fédéral des impôts, vous devrez remplir la «ligne fiscale» (champs 104-110), et lors du règlement avec une contrepartie, ces champs ne sont pas remplis.

Rappelons que vous pouvez générer gratuitement un ordre de paiement à l'administration fiscale sur

Après la fin de la période de déclaration, le Service fédéral des impôts effectue des audits sur place, à la suite desquels l'organisation peut être tenue de payer une taxe, des frais, une pénalité ou une amende. Afin de payer la dette, vous devez d'abord établir un ordre de paiement. Voyons comment cela peut être fait.

Qu'est-ce qu'une obligation de payer une taxe, des frais, une pénalité, une amende

Exemple d'exigence
Paiement des arriérés et pénalités

Comment passer un ordre de paiement

Les règles pour remplir un ordre de paiement sont établies et.

Pour chaque ligne du besoin, il est nécessaire de générer un ordre de paiement séparé. Cela peut être fait manuellement - transférez les données de la demande reçue dans les champs 24 et 104-109 de l'ordre de paiement.

Lorsque vous remplissez le paiement, vous pouvez utiliser ce tableau, qui vous indiquera la valeur à saisir dans chaque champ. Soyez prudent lors de la saisie des données - une erreur, même dans un chiffre, entraînera le fait que l'argent de l'organisation n'atteindra pas son objectif et que la dette ne sera pas remboursée.

Numéro de champ	Nom de domaine	Sens
104	KBK	Code de classification budgétaire
105	OKTMO	OKATO (OKTMO)
106	Motif du paiement	TR
107	Période imposable	La date indiquée dans la mise en demeure comme date d'échéance pour le paiement des amendes au format JJ.MM.AAAA
108	numéro de document	Numéro de demande de l'administration fiscale
109	Date du document	JJ.MM.AAAA - la date de la demande (à côté du numéro dans le tampon)
110	Type de paiement	0
24	Objet du paiement	Nom de la taxe (taxe)

Vous pouvez lire des instructions complètes sur la façon de générer un ordre de paiement sur le site Web Comptabilité en ligne.

La deuxième option pour préparer un paiement est de le générer automatiquement. Cette fonctionnalité a récemment été disponible pour les utilisateurs de Contour.Extern.

Après avoir reçu une demande de paiement électronique dans Extern, informez-en le Service fédéral des impôts en cliquant sur le bouton "Envoyer un accusé de réception au Service fédéral des impôts". Procédez ensuite à la formation du paiement : suivez le lien "Créer un paiement" et entrez le nom de votre banque et de votre compte courant. Le système substituera lui-même toutes les autres données de la demande dans les champs appropriés de l'ordre de paiement. Vous pouvez également choisir le type de dette pour lequel effectuer un paiement et, si nécessaire, modifier le montant du paiement.

Vous pouvez créer un paiement prêt à l'emploi au format Word, puis l'imprimer, ou télécharger un fichier texte spécial pour le télécharger ultérieurement sur la banque Internet.

Comment ne pas surpayer

Lors du traitement d'une réclamation, il est important de connaître la particularité de préciser les montants dans le champ «Arriérés». Si le montant indiqué est suivi d'un astérisque, vous n'avez pas besoin de payer - cette information est fournie à titre indicatif uniquement.

Lorsque vous créez un ordre de paiement dans Extern, vous n'y incluez jamais un montant astérisque par erreur. Ce montant sera liste générale, mais vous ne pouvez pas le sélectionner pour générer un ordre de paiement.

Un ordre de paiement est une instruction donnée à une banque de transférer les montants correspondants par des fournisseurs, des autorités financières et d'autres organisations. Le comptable l'imprime "copie carbone" dans le nombre d'exemplaires requis (de 3 à 5, selon l'agence bancaire dans laquelle se trouve le compte courant).

Un ordre de paiement n'est accepté par la banque du payeur pour exécution que s'il existe des fonds sur le compte courant, sauf convention contraire entre la banque et le titulaire du compte. De l'accord des parties, les ordres de paiement peuvent être urgents, anticipés et différés. Des paiements urgents sont effectués: avant l'expédition des marchandises - un paiement anticipé, après l'expédition des marchandises - par acceptation directe des marchandises, dans les transactions importantes - des paiements partiels. Des paiements anticipés et différés peuvent être effectués dans le cadre d'une relation contractuelle sans préjudice de la situation financière des parties contractantes.

Il indique les coordonnées du payeur et de sa banque, du destinataire et de sa banque, y compris le TIN, le BIC, le montant et l'objet du paiement. L'employé de banque accepte l'ordre de paiement pour exécution, appose un cachet sur le dernier exemplaire et le remet au comptable pour refléter cette opération dans la comptabilité. L'ordre de paiement imprimé est valable dix jours.

Le NIF est attribué aux organes du Service national des impôts de la Fédération de Russie lorsque les contribuables sont enregistrés auprès de l'administration fiscale et est indiqué dans l'ordre de paiement dans tous les cas lorsqu'il est attribué au payeur des fonds.

Le BIC est indiqué pour les subdivisions du réseau de règlement de la Banque de Russie, les établissements de crédit et les succursales d'établissements de crédit auxquels il a été attribué, conformément au Livre de référence du BIC de la Fédération de Russie.

Les numéros de compte du payeur et du destinataire des fonds, ainsi que les numéros de compte des banques du payeur et du destinataire, sur lesquels les opérations de règlement sont effectuées, sont inscrits dans les champs appropriés de l'ordre de paiement.

Si le payeur ou le bénéficiaire est un établissement de crédit, dans les champs « Payeur » ou « Destinataire » le nom de l'établissement de crédit est indiqué, dans les champs « Banque

Banque du payeur ou du bénéficiaire, respectivement

l'établissement de crédit est à nouveau indiqué. La valeur du « Type de paiement » est indiquée en toutes lettres : « par courrier », « télégraphe », « électronique ».

Le payeur est la banque dans laquelle le compte courant de l'entreprise est ouvert, dans la même partie sont indiqués le nom de l'entreprise et le numéro de son compte courant.

Ci-dessous, nous indiquons le code qui est attribué à notre banque dans la Banque centrale Fédération Russe, et dans la colonne "débit" - le chiffre du compte courant de la banque auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Le montant est imprimé en majuscules. Sa valeur numérique est répétée dans le coin supérieur droit.

En bas, le but du paiement est indiqué en détail, la signature du gestionnaire de fonds et du chef comptable et le sceau de l'entreprise sont apposés.

2.3 Procédure de réception d'espèces de la banque.

La société reçoit de l'argent de la banque par l'intermédiaire du caissier sur un chèque en espèces émis à son nom.

Conformément au Règlement sur la comptabilité et les rapports en Fédération de Russie, dans les entreprises qui n'ont pas de caissier parmi le personnel, la fonction de caissier peut être exercée Chef comptable ou un autre salarié sur ordre écrit du chef d'entreprise.

Les chèques sont dans un chéquier spécial. Pour obtenir un chéquier, vous devez remplir une demande appropriée, qui indique le nom, le prénom et le patronyme du caissier et donne un échantillon de sa signature. La demande est signée par le chef et le chef comptable et certifiée par le sceau de l'entreprise. Selon ce relevé, le caissier reçoit un chéquier de 25 ou 50 chèques. Pour retirer de l'argent de son compte bancaire courant, le comptable remplit un chèque bancaire, le signe avec le gérant et le remet au caissier. Le caissier précommande le montant requis avec une pièce justificative pour les entrées opérations en espèces dans les registres comptables.

2.4. La procédure pour déposer de l'argent dans une banque

Espèces reçues du compte courant à la caisse,

sont dépensés dans un but strictement désigné (les buts pour lesquels l'argent a été reçu sont indiqués au verso du ticket de caisse). Le solde non dépensé est restitué à la caisse. Par exemple, les salaires non reçus à temps doivent être restitués aux comptes courants dans un délai de trois à un jour. L'argent reçu à la caisse comme contribution à capitale de la charte, produit de la vente de produits en espèces

Le transfert d'argent sur le compte courant s'effectue par un mandat de trésorerie.

A la banque, le caissier qui remet l'argent remplit l'« Annonce de dépôt en espèces ». Le formulaire "Annonce" peut être obtenu auprès de l'opérateur bancaire.

Il se compose de trois parties. Partie supérieure reste à la banque

La partie centrale (reçu) est remise au caissier. La partie inférieure de l'annonce (commande) est également retournée au caissier, mais seulement après que la banque a effectué l'opération correspondante et accompagnée du relevé bancaire.

Sur chacune des trois parties sont apposés : la date de réception de l'argent, la banque du bénéficiaire et le bénéficiaire, l'objet de la contribution. Dans le droit coin supérieur dans les première et deuxième parties nous inscrivons le numéro de notre compte courant et le montant en chiffres. Le même montant est écrit en toutes lettres dans l'ordre suivant. Il faut commencer la saisie près du début du champ qui lui est réservé avec une majuscule. Les places restantes sur le terrain doivent être barrées d'une ligne horizontale.

La troisième partie est remplie un peu différemment. Dans la commande, vous devez indiquer le code de la banque bénéficiaire et le montant du prêt (dans notre compte courant, ce montant sera débité et dans la banque - par crédit).

Que vous utilisiez un système de paiement électronique (système Banque-Client), 1C Enterprise, ou que vous créiez un ordre de paiement dans tout autre programme, vous devez prendre en compte de nombreuses données. Décomposons-le en parties et traitons-en chacune. L'auteur vous propose Description détaillée procédure pour remplir un ordre de paiement. Même une personne qui n'est pas un heureux propriétaire de programmes de comptabilité peut le remplir par elle-même. Voici à quoi ressemble un ordre de paiement (voir exemple 1). Chaque champ, dont il faut tenir compte lors du remplissage, correspond à un chiffre entre parenthèses.

Les données saisies dans le paiement sont appelées le mot général "détails".

Peu importe à qui vous envoyez le paiement (au bureau des impôts ou au fournisseur des biens), vous devez remplir le champ numéro 2. Ce chiffre est toujours le même et inchangé (0401060). Et elle veut dire nombre forme unifiée ordre de paiement, qui est établi par la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Dans le champ n°3 "Numéro de l'ordre de paiement", le numéro de l'ordre de paiement est indiqué en chiffres. Dès le début de l'année, la numérotation recommence.

Dans le champ n° 4 "Date d'établissement d'un ordre de paiement", le jour, le mois, l'année sont indiqués. Il est rempli au format JJ.MM.AAAA. Par exemple, 02/06/2007. Le mot "année" n'est pas écrit et le point n'est pas placé après le chiffre de l'année.

Le champ n ° 5 "Type de paiement" n'est renseigné que si un paiement "électronique" est effectué, c'est-à-dire que vous envoyez un ordre de paiement via le système "Banque-client". Ici, il est écrit : "électronique". Si vous allez vous-même apporter l'ordre de paiement à la banque, vous n'avez rien à écrire.

Dans le champ n ° 6 "Montant en lettres", à partir du début de la ligne avec une lettre majuscule, le montant du paiement est indiqué en lettres en roubles et en kopecks. Dans le même temps, les mots "roubles", "rouble", "rouble", "kopecks", "penny" ne sont pas réduits. Les roubles s'écrivent en mots et les kopecks en chiffres. Si le montant du paiement est exprimé uniquement en roubles, les kopecks peuvent être omis.

Dans le champ n ° 7 "Montant", le montant du paiement est saisi en chiffres, les roubles sont séparés des kopecks par un tiret "-". Si le montant est exprimé en chiffres en roubles entiers, les kopecks peuvent être omis. Dans ce cas, le montant du paiement et le signe égal "=" sont affichés, tandis que dans le champ "Montant en lettres", le montant du paiement est saisi en roubles entiers, sans mentionner les kopecks.

Voir ci-dessous pour un exemple de paiements effectués.

L'auteur vous recommande de choisir l'une des méthodes et de l'utiliser. Sinon, vous pouvez être confus, auquel cas comment écrire. Ce sera désagréable lorsque vous aurez un besoin urgent de transférer de l'argent et la banque refusera d'accepter l'ordre de paiement en raison d'une erreur.

Dans le champ n ° 60 "TIN", le numéro d'identification du contribuable est indiqué.

Dans le champ n ° 102 "KPP" - le code du motif de l'enregistrement, attribué à l'organisation par le bureau des impôts au lieu d'enregistrement. Rappeler que entrepreneur individuel et seuls les individus n'ont pas de PCC. Si le paiement leur revient ou provient d'eux, alors "0" est mis dans ce champ.

Dans le champ n ° 8 "Payeur", indiquez la personne qui envoie le paiement (paye). Par exemple, si un entrepreneur le fait, alors, en conséquence, il s'indique (nom complet et à côté d'eux entre parenthèses - IP (arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie du 24 novembre 2004 n ° 106n)). Cependant, dans la pratique, il est nécessaire de se laisser guider par les exigences de la banque. La banque peut exiger que le payeur s'indique conformément à la façon dont il s'appelait dans carte bancaire lors de la certification de sa signature à la banque.

Dans l'exemple considéré, il peut s'agir, par exemple, d'une entrepreneure individuelle Svetlana Pavlovna Svetikova ou d'une entrepreneure individuelle Svetlana Pavlovna Svetikova. La banque ne peut pas manquer votre paiement en raison d'une telle erreur. De plus, si vous envoyez un paiement à un entrepreneur individuel, peu importe la manière dont il sera enregistré dans l'ordre de paiement. Pour les personnes morales, les abréviations "CJSC", "LLC" sont acceptées. Mais regardez toujours comment les contreparties s'appellent dans le contrat ou la facture qui vous est délivrée pour paiement. S'il y a une erreur dans le nom du destinataire, les partenaires peuvent ne pas recevoir l'argent.

Si vous avez encore commis une erreur, vous devez alors envoyer d'urgence une lettre à la banque, où vous devez clarifier le nom du destinataire et indiquer tous les détails de l'ordre de paiement. Si vous n'avez pas eu le temps avec une lettre de clarification, l'argent sera retourné sur votre compte. Le problème consistera uniquement dans le fait que l'argent sera «bavardé» pendant environ une semaine.

Dans le champ n° 9 "Ann. N° » indique le numéro du compte courant du payeur.

Dans le champ 10 "Banque du payeur" - le nom complet de la banque du payeur, indiquant la ville de son emplacement.

Dans le champ n ° 11 "BIC" - le code d'identification bancaire (BIC) de la banque du payeur.

Dans le champ n° 12 "Ann. Non. "- le numéro du compte correspondant de la banque du payeur ouvert par l'établissement de crédit auprès de l'institution de la Banque de Russie.

Dans le champ n ° 13 "Banque du bénéficiaire" - le nom complet de la banque du bénéficiaire, en indiquant la ville de son emplacement.

Dans le champ n ° 14 "BIC" - le code d'identification bancaire (BIC) de la banque du bénéficiaire.

Dans le champ n° 15 "Ann. Non. "- le numéro du compte correspondant de la banque du bénéficiaire ouvert par l'établissement de crédit dans une institution de la Banque de Russie.

Dans le champ n° 61 "TIN", le numéro d'identification du destinataire est indiqué.

Dans le champ n ° 103 "KPP" - le code de la raison de l'enregistrement du bénéficiaire des fonds.

Dans le champ n ° 16 "Destinataire" - le nom de l'organisation destinataire ou le nom complet. personne physique.

Dans le champ n° 17 "Ann. N° » indique le numéro du compte courant du destinataire.

Dans le champ n° 18 "Type d'op." indique le type d'opération. « 01 » est le chiffre bancaire pour le paiement par ordre de paiement.

Dans le champ n° 19 "Délai de paiement". la date d'échéance est fixée.

Dans le champ n ° 20 "Naz.pl." le code objet du paiement doit être indiqué.

Cette colonne n'est pas remplie jusqu'aux instructions de la Banque de Russie.

Dans le champ n° 21 "Paiement en superposition". l'ordre de paiement est fixé.

La numérotation des séquences est la suivante :

Séquence 1. Les radiations sont effectuées conformément à des documents exécutifs prévoyant le transfert ou l'émission de fonds à partir du compte pour satisfaire les demandes d'indemnisation pour les dommages causés à la vie et à la santé, ainsi que pour le recouvrement de la pension alimentaire.

Séquence 2. Les radiations sont effectuées conformément aux documents exécutifs prévoyant le transfert ou l'émission de fonds pour les règlements sur le paiement des indemnités de départ et des salaires avec des personnes travaillant sous - Contrat de travail(contrat), rémunération en vertu d'accords de droit d'auteur.

Séquence 3. Le numéro 3 n'est pas utilisé.

Séquence 4. Selon cette priorité, les radiations sont effectuées selon des documents de paiement prévoyant des versements au budget et aux fonds extrabudgétaires. Ce sont des impôts, des amendes, des pénalités, des droits de l'État.

Séquence 5. Il est destiné à être radié en vertu de documents exécutifs prévoyant la satisfaction d'autres créances monétaires.

Séquence 6. Des radiations sont effectuées pour les autres titres de paiement dans l'ordre de priorité calendaire. Il s'agit notamment des règlements avec les fournisseurs.

Le champ 22 "Code" n'est pas rempli avant les instructions de la Banque de Russie.

Le champ 23 "Champ rés." est réservé.

Le champ n° 24 "Motif du paiement" reflète le contenu de l'opération effectuée par l'ordre de paiement.

Exemple 3

Réduire Afficher

CJSC Ideas for Home transfère par ordre de paiement le paiement à la contrepartie pour l'exécution des travaux dans le cadre du contrat n ° 55 du 25 janvier 2007. Le paiement est de 50 000 roubles, TVA comprise - 7 627,12 roubles. CJSC remplit le formulaire de paiement comme suit :

Nous poursuivons la conversation sur le champ 24 « Objet du paiement ». Les points suivants peuvent être reflétés ici :

nom des biens, travaux, services (par exemple, pour le matériel de bureau, pour les services de transport);
numéros, noms et dates des documents justifiant le transfert des fonds (contrats, factures, actes de réception et de livraison des travaux) ;
période de transfert des fonds.

Si le paiement est effectué avant la réception de la marchandise, la prestation de services, alors vous écrivez : "prépaiement".

Avant la fin des travaux - "acompte".

Pour le service rendu "services rendus".

Pour le travail effectué - "en règlement définitif".

En cas de modification de toutes conditions (volume de fourniture, travaux, services ; en cas d'erreurs de calcul ; modifications de prix) - "frais supplémentaires".

Dans ce dernier cas, il est nécessaire d'indiquer que ce paiement est un paiement supplémentaire au paiement précédemment transféré, par exemple, un paiement supplémentaire au titre du contrat de fourniture n° 120 du 13.03.07.

Ici, vous devez également indiquer (voir exemple 3) le montant de la TVA dans le montant total du paiement. Si la personne qui reçoit le paiement travaille sans TVA, alors il faut écrire : « La TVA n'est pas soumise à » ou : « Sans TVA ».

Dans le champ n° 43, un scellé est apposé à l'endroit strictement prévu à cet effet. Les entrepreneurs qui exercent leurs activités sans sceau, à l'endroit réservé à l'impression, doivent écrire au stylo : « b/n ».

Le champ n ° 44 "Signatures" est signé par une personne qui a le droit de signer, et ce droit est garanti par un échantillon de sa signature, certifié par la banque sur une carte bancaire. Il peut y avoir deux signatures. S'il y a un chef comptable dans l'État, alors, en conséquence, les deux signatures doivent être certifiées sur la carte bancaire. Vous pouvez faire une variante de deux signatures équivalentes. Autrement dit, deux personnes ont le droit de signer en premier, mais l'une des signatures est apposée sur l'ordre de paiement.

Le cachet et la signature sont apposés sur le premier exemplaire de l'ordre de paiement. Il peut y avoir deux exemplaires au total (généralement trois ou plus). Toutes les copies des ordres de paiement sont transférées au caissier de la banque. Sur l'un d'eux, le caissier marque la banque dans la case 45. En même temps, cette copie de l'ordre est visée par la banque et signée par le caissier qui a accepté l'ordre d'exécution.

Les champs n° 62 et n° 71 sont également renseignés dans la banque. Dans le champ 62, l'opérateur bancaire indique la date de remise de l'ordre de paiement à la banque. Et dans le champ 71 - la date de débit des fonds du compte du client pour cet ordre de paiement.

Le champ n ° 101, situé dans le coin supérieur droit de l'ordre de paiement, et les champs 104 à 110 sont remplis si les taxes, redevances et autres paiements obligatoires sont transférés au système budgétaire russe.

Bien avec paiements simples nous l'avons compris, envisagez maintenant un ordre de paiement avec transfert de taxes.

Transfert des paiements d'impôts

Lorsqu'un contribuable transfère des paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie, le champ n ° 101 est rempli. Il indique le statut du payeur. Nous nous intéressons principalement au statut 01 - contribuable (payeur de redevances) - entité. C'est lui qui doit être indiqué lors du transfert des taxes, frais et autres paiements obligatoires.

En général, il existe d'autres statuts :

02 - mandataire fiscal ;
03 - percepteur des taxes et redevances ;
04 - mandataire fiscal ;
05 - service d'huissier du ministère de la justice ;
06 - membre activité économique étrangère;
07 - Département des douanes;
08 - un payeur d'autres paiements obligatoires, transférant les paiements sur des comptes pour enregistrer les revenus et les fonds budgétaires de tous les niveaux du système budgétaire de la Russie;
09 - entrepreneur individuel ;
10 - contribuable (payeur des frais) - un notaire privé ;
11 - contribuable (payeur d'honoraires) - un avocat qui a établi un cabinet d'avocats ;
12 - contribuable (payeur de redevances) - le chef d'une économie paysanne (ferme);
13 - contribuable (payeur des frais) - une autre personne physique - un client de la banque (titulaire du compte) ;
14 - un contribuable effectuant des paiements à des particuliers (paragraphe 1, clause 1, article 235 du Code fiscal de la Fédération de Russie);
15 - un établissement de crédit qui a émis un document de règlement pour montant total pour le transfert des taxes, redevances et autres paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie, payés par des particuliers sans ouvrir de compte bancaire.

Lors du transfert des taxes, les champs dont il a été question ci-dessus sont remplis de la même manière. Nous prêtons maintenant attention aux champs de 104 à 110.

Un ordre de paiement ne peut transférer qu'une seule taxe / redevance.

Ainsi, dans le champ n ° 104 "Code de classification budgétaire" (BCC) est indiqué conformément à la classification des recettes budgétaires de la Fédération de Russie, il comporte 20 caractères.

Dans le champ n° 105 "Code OKATO", le code est indiqué municipalité, sur le territoire duquel des fonds sont mobilisés à partir du paiement de la taxe / redevance. Rempli selon Classificateur panrusse objets de division administrative-territoriale. Vous pouvez également savoir quel OKATO possède votre bureau des impôts sur le site Web www.nalog.ru ou simplement dans votre bureau des impôts aux stands d'information.

Dans la zone n° 106 "Base de paiement", il y a des indicateurs de lettre. L'un d'eux est indiqué dans l'ordre de paiement.

Si vous entrez "0" dans ce champ, l'administration fiscale a le droit d'attribuer indépendamment le paiement à l'un des motifs énumérés, guidé par la législation sur les taxes et redevances.

Le champ n° 107 "Période d'imposition" est utilisé pour indiquer la fréquence de paiement d'une taxe / redevance ou une date précise pour le paiement d'une taxe / redevance établie par la législation fiscale. L'indicateur contient dix caractères avec des points.

Par exemple, la date limite de paiement de la taxe annuelle dans le cadre du régime fiscal simplifié pour 2007 est DG.00.2007. C'est cette valeur qui sera dans le champ 107. Si les paiements sont trimestriels - pour le premier trimestre 2008 - KV.01.2008. impôts sur les salaires doivent être transférés au plus tard le 15 du mois suivant le mois du paiement. Ainsi, pour décembre 2007, les impôts "salaires" jusqu'au 15/01/2008, et l'impôt sur le revenu personnes payé le jour du paiement.

Le champ n° 108 "Numéro du document" indique le numéro du document sur la base duquel le paiement est effectué. Dépend de la base de paiement. Le signe "Non" n'est pas apposé. Si un paiement courant ou un remboursement volontaire de dette est effectué, alors "0" est entré dans ce champ.

Le champ n° 109 "Date du document" indique la date du document sur la base duquel le paiement est effectué. Comme dans le cas précédent, il est composé de dix caractères (y compris les points de séparation entre le jour, le mois et l'année), mais ne contient que des chiffres. Lors du transfert des paiements d'impôts courants ou lors du remboursement volontaire de dettes, la date de signature de la déclaration est généralement fixée. Si le paiement intervient après un contrôle fiscal, la date du document est écrite avec l'obligation de rembourser les arriérés. Et dans le champ 108, le numéro de cette exigence sera indiqué.

Le champ n° 110 "Type de paiement" comporte deux caractères alphabétiques.

Si "0" est indiqué dans ce champ, l'administration fiscale a le droit d'attribuer indépendamment le paiement à l'un des types de paiement énumérés (impôt, pénalité, intérêt ou amende), guidé par la législation sur les taxes et redevances.

Le champ n° 24 "Objet du paiement" indique les informations requises Informations Complémentaires. Par exemple, si une taxe est transférée au PFR pour sa partie assurance, alors il faut l'écrire ainsi : « PFR c'est la partie assurance, votre numéro dans le PFR en tant qu'employeur et la période pour laquelle le paiement est effectué ».

Exemple 4

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CJSC "Romul" transfère UST par ordre de paiement à Fonds de pension pour la partie assurance de la pension de janvier 2008.

Le BCC de cette taxe est 18210202010061000160.

CJSC est enregistrée auprès du Service fédéral des impôts n° 5 de Moscou.

Code OKATO - 45286560000.

Étant donné que l'entrepreneur paie indépendamment l'impôt courant calculé, cela signifie que la «Base de paiement» est TP.

Paiement de l'impôt pour janvier, donc, "Période d'imposition" - MS.01.2008.

Le paiement est courant, donc le numéro du document est "0" et la date du document sera "0", puisque les déclarations ne sont signées qu'une fois par trimestre et que l'impôt n'est payé que pour le premier mois du premier trimestre.

L'indicateur "Type de paiement" a la valeur HC.

L'ordre de paiement de CJSC "Romul" se présentera comme suit.

Parfois, il devient nécessaire de remplir un ordre de paiement à la demande du Service fédéral des impôts. En 2018, et avant, pour le faire correctement, un certain nombre de points doivent être pris en compte. Ils seront discutés lors de notre consultation.

Base pour effectuer un paiement

Lorsqu'ils parlent d'injonction de payer par décision de l'administration fiscale, ils entendent la situation suivante :

Le payeur (société / entrepreneur individuel), en vertu de la loi, est tenu de calculer de manière indépendante la taxe à transférer au Trésor et d'établir le document de paiement correspondant.
Le délai légal pour le remboursement volontaire de la dette fiscale actuelle est passé.
De l'inspection des impôts, une obligation a été reçue d'effectuer un paiement d'impôt dans le délai qui y est prescrit.

A noter que pour remplir un ordre de paiement par décision de l'administration fiscale, on utilise le même formulaire que pour le remboursement volontaire des versements obligatoires en cours. Il est inscrit dans le règlement de la Banque centrale de Russie du 19 juin 2012 n ° 383-P. Ce formulaire porte l'index 0401060.

Nuances

La procédure de remplissage d'un ordre de paiement à la demande du Service fédéral des impôts en 2018 a ses propres caractéristiques. Ceci s'applique aux champs qui doivent être remplis traditionnellement. Les principales nuances sont discutées dans le tableau ci-dessous.

Remplir le paiement en fonction des exigences de l'IFTS
Domaine	Quoi indiquer
106 "Base de paiement"	La valeur doit être - "TR". Autrement dit, la dette est remboursée sur la base d'une créance reçue de l'administration fiscale.
107 "Indicateur de la période fiscale"	Ils donnent le délai de paiement établi dans la demande de paiement des taxes, frais et contributions provenant de l'IFTS. Le format de remplissage de ce champ doit être strictement le suivant : "JJ.MM.AAAA" Par exemple, si nous parlons concernant le paiement anticipé d'impôt en retard pour le 2e trimestre 2017, le champ 107 doit être le suivant : Q.02.2017
108 "Numéro de document"	numéro de déclaration fiscale prime d'assurance, collection (sans signes intermédiaires). Dans d'autres cas, ce champ n'est pas rempli du tout.
109 "Date du document"	Dans ce champ, la date de l'obligation de l'administration fiscale de payer la taxe, la prime d'assurance, les frais est transférée. Il est situé à côté du numéro de demande. Dans les autres cas, en cas de prélèvement volontaire des versements courants, indiquer la date de signature déclaration d'impôt(déclarations).

Dans le champ 106 «Base de paiement», mettez exactement «ZD» si vous remboursez volontairement des dettes pour des périodes fiscales expirées, mais en même temps, il n'y avait aucune exigence de l'Inspection fédérale des impôts pour le paiement de l'impôt (frais, prime d'assurance) .

Identifiant de paiement (UIP)

De plus, une attention particulière doit être portée au champ 22 - "Unique Payment Identifier" (UIP). Il se compose de 20 ou 25 caractères. Par règle générale L'UIP ne doit être reflété dans le paiement que s'il est établi par le bénéficiaire des fonds. En outre, ce dernier doit apporter sa valeur au payeur (clause 1.1 des instructions de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 15 juillet 2013 n° 3025-U).

Lors du transfert des montants des taxes courantes, des frais, des primes d'assurance calculés par le payeur de manière indépendante, une identification supplémentaire de ces paiements n'est pas requise. Dans ce cas, KBK, TIN, KPP et d'autres détails des ordres de paiement servent d'identifiants. Dans le champ 22 "Code" il suffit d'entrer "0". Ce faisant, la banque :

ne peut refuser d'exécuter un tel ordre ;
n'est pas en droit d'exiger de remplir le champ "Code" si le NIF du payeur est indiqué (lettre du Service fédéral des impôts du 04/08/2016 n° ЗН-4-1 / 6133).

Dans le même temps, remplir un ordre de paiement à la demande de l'IFTS pour 2018 oblige à transférer la valeur de l'UIP au paiement, ce qui doit être indiqué dans l'exigence soumise.

Sinon, remplir les champs d'ordre de paiement à la demande du Service fédéral des impôts n'a pas de caractéristiques fondamentales.

Amende

Lorsqu'il est nécessaire d'émettre un ordre de paiement d'une amende conformément à la décision de l'Inspection fédérale des services fiscaux de 2018, il convient de rappeler que dans le BCC, les chiffres du 14 au 17 seront - 3000. De plus:

champ 105 - OKTMO de la municipalité, où les fonds sont accumulés à partir du paiement des amendes ;
champ 106 - "TR" ;
champ 107 ("Période fiscale") - "0" ;
champ 108 - le numéro de l'exigence (le signe "Non" n'est pas nécessaire);
champ 109 - la date du document du champ 108 au format "JJ.MM.AAAA" ;
après 110 - ne remplissez pas;
champ 22 ("Code") - UIN (s'il n'est pas dans la demande, alors "0");
champ 101 - "01" pour les personnes morales et "09" pour "IP" ;
"Priorité de paiement" - 5.

En gros, ce sont toutes les caractéristiques du paiement d'une amende à l'IFTS par ordre de paiement en 2018.