Как изглежда плащането? Какво е платежно нареждане (плащане)

Законът за договорната система на Русия предвижда няколко вида сигурност за държавни и общински договори. Те включват:

да участвате;
изпълнение на договора ( пари в бройили банкова гаранция).

Да дефинираме отличителни чертигорните видове обезпечения, както и да ви кажа как правилно да съставите платежно нареждане, проба за всеки вид.

Документ за форма на плащане

За да прехвърлите сумата в специална сметка за защита на приложението, използвайте единното платежно нареждане, формуляр (изтеглете word файлможете, като щракнете върху бутона под изображението) изглежда така:

Осигуряване на заявка за участие: нова поръчка

Така че всички организации, предприемачи и частни търговци, които твърдят, че са изпълнители на държавни поръчки, до 30.06.2019 г. подават заявления само в брой. От 01.07.2019 г. заедно с парите ще може да се обезпечи заявлението и с банкова гаранция.

Преди това сумата за сигурност трябваше да бъде кредитирана по сметката за търговия на ETP, в рамките на която бяха направени покупките. Властите обаче коригираха механизма за пореден път.

Иновациите засегнаха покупките, направени по 44-FZ, както и по 223-FZ, по отношение на покупките от малки предприятия. За покупки, направени по 223-FZ (с изключение на SMP), се прилагат старите правила - парите се превеждат с платежно нареждане по сметката на платформата за търговия.

Сега, за да участва в поръчката, кандидатът за изпълнение на договора трябва да бъде в банкова организация. При откриване на специална сметка, кандидатът за изпълнение на договора превежда средства на необходимата сума. Допустимо е използването на заемен или кредитен капитал.

Сега ще ви кажем как да попълните платежно нареждане (използва се същата форма), за да изпратите пари към специална сметка.

Ние кредитираме пари по специална сметка

За да попълните специална сметка, трябва да издадете нареждане за дебитиране на пари от обикновена разплащателна сметка и кредитиране на специална. Тази поръчка е платежно нареждане.

Не е трудно да се попълни такова плащане, тъй като платецът и получателят в този случай са едно и също лице. Въпреки това, има някои характеристики. И така, какво да търсите Специално внимание:

Задайте номера и датата на документа на хронологичен ред.
Платец - стандартни данни за кандидата, включително основната или допълнителната му разплащателна сметка.
Банкова информация. Ако сметките са открити в една банкова организация, тогава данните ще бъдат идентични. За различните банки въведете техните индивидуални данни.
Получателят е същият заявител, неговия TIN, KPP и име. Но сметката на получателя е номерът на специалната сметка, открита за кредитиране на гаранцията на заявката за участие.
В целта на плащането посочете същността на операцията, тоест попълване на специалната сметка за сумата на гаранцията на приложението.

Пример за попълнено платежно нареждане

Как да попълните платежно нареждане, за да осигурите заявление по 223-FZ

забележи, че този алгоритъмне се прилага за поръчки от МСП съгласно 223-FZ, ако клиентът не е установил ползи за МСП.

Ще ви кажем как да издадете платежно нареждане онлайн, като използвате пример за СТЕ АД.

Стъпка 1. Задайте номера и датата на платежното нареждане в хронологичен ред. Размерът на плащането е посочен с думи, след това с цифри.

Стъпка 2. Блок с информация за платеца. Той включва информация за вашата организация: TIN, KPP, пълно име, номер на разплащателна сметка, име на банката, в която е открита разплащателната сметка, както и нейния BIC.

Стъпка 3. Блок с информация за получателя. Посочваме подобни регистрационни данни на платформата за търговия. След това предписваме вида на операцията "01" и реда на плащане "5".

Стъпка 4. Записваме целта на плащането, ако е необходимо, посочваме номера на електронния търг. Не забравяйте да посочите "БЕЗ" или "ДДС НЕ СЕ НАЛАГА".

Изтеглете готовия документ

Попълване на платежно нареждане в образец за 2019 г.:

Победителят трябва да плати

Кандидатът за изпълнение на поръчката, признат за победител, ще понесе допълнителни разходи. И така, длъжностните лица установиха, че от лицето, с което държавата или общински договор, трябва да се начисли такса. Сумата може да бъде дебитирана от специалната сметка на победителя, ако има достатъчно средства за извършване на операцията.

И ако няма достатъчно пари, тогава до победителя ще бъде изпратено съответно искане да заплати такса по банковата сметка на електронния сайт. Това задължение ще трябва да бъде платено със същото платежно нареждане.

Размерът на таксата се определя въз основа на първоначалната цена на държавния договор - 1% от NMTsK, но не повече от 5000 рубли. За малкия бизнес обаче, както и за социално ориентираните организации с нестопанска цел са предвидени отстъпки. Такива субекти плащат 1%, но не повече от 2000 рубли (Постановление на правителството на Руската федерация № 564).

След кредитиране на таксата за спечелване на покупката, не забравяйте да вземете подкрепящите заключителни документи. Операторът на платформата за търговия ще предоставя актове и фактури. Документацията може да бъде получена по електронен път, ако изпълнителят е активирал услугата за използване на правно значим документооборот на съответната платформа за търговия. Ако услугата не е свързана, тогава можете да поискате актове и фактури на хартиен носител, те трябва да бъдат получени на мястото на оператора на платформата за търговия.

Примерно платежно нареждане за извършване на плащане за печалба в покупки при поискване

Изпълнение на договора

Къде другаде се използва платежно нареждане?

Припомняме, че плащанията с платежни нареждания се изискват да се извършват от всички стопански субекти - юридически лица и предприемачи. Примери за такива изчисления са:

прехвърляне на данъци, такси. вноски в бюджета;
заплащане на доставки, услуги, стоки, работи;
прехвърляне на аванси и заплати;
изплащане на обезщетения за инвалидност;
разплащания по договори;
други безкасови транзакции.

Структурата на документа предвижда въвеждане на съответната информация в полетата за плащане. Припомнете си какви полета съдържа платежното нареждане.

Имайте предвид, че стойността на полетата на платежното нареждане се определя в зависимост от целта на плащането. Например, за да прехвърлите данъци към Федералната данъчна служба, ще трябва да попълните „данъчна линия“ (полета 104-110), а при извършване на разплащания с контрагент тези полета не се попълват.

Припомняме, че можете да генерирате безплатно платежно нареждане до данъчната служба на адрес

След края на отчетния период Федералната данъчна служба провежда одити, в резултат на които организацията може да получи изискване за плащане на данък, такса, неустойка, глоба. За да изплатите дълга, първо трябва да съставите платежно нареждане. Нека видим как може да се направи това.

Какво е изискване за плащане на данък, такса, неустойка, глоба

Пример за изискване
Плащане на просрочени задължения и неустойки

Как да направите платежно нареждане

Установени са правилата за попълване на платежно нареждане и.

За всеки ред от изискването е необходимо да се генерира отделно платежно нареждане. Това може да стане ръчно - прехвърлете данните от получената заявка в полета 24 и 104-109 на платежното нареждане.

При попълване на плащането можете да използвате тази таблица, която ще ви каже каква стойност да въведете във всяко поле. Бъдете внимателни при въвеждане на данни - грешка дори в една цифра ще доведе до факта, че парите на организацията няма да достигнат предназначението си и дългът няма да бъде изплатен.

Номер на полето	Име на полето	смисъл
104	KBK	Код за бюджетна класификация
105	OKTMO	ОКАТО (ОКТМО)
106	Причина за плащане	TR
107	Данъчен период	Датата, посочена в искането като крайна дата за плащане на глобите във формат ДД.ММ.ГГГГ
108	номер на документ	Номер на иска от данъчния орган
109	Дата на документа	ДД.ММ.ГГГГ - датата на заявката (до номера в печата)
110	Вид плащане	0
24	Цел на плащането	Име на данъка (таксата)

Можете да прочетете пълни инструкции как да генерирате платежно нареждане на уебсайта Accounting Online.

Вторият вариант за подготовка на плащане е автоматичното му генериране. Тази функция наскоро беше достъпна за потребители на Contour.Extern.

След като получите електронно искане за плащане във Extern, уведомете Федералната данъчна служба за това, като кликнете върху бутона „Изпратете разписка за приемане до Федералната данъчна служба“. След това преминете към формирането на плащането: следвайте връзката „Създаване на плащане“ и въведете името на вашата банкова и разплащателна сметка. Самата система ще замести всички останали данни от заявката в съответните полета на платежното нареждане. Можете също да изберете какъв тип дълг да извършите плащане и, ако е необходимо, да промените размера на плащането.

Можете да създадете готово платежно нареждане във формат Word и след това да го разпечатате, или да изтеглите специален текстов файл, за да го качите по-късно в интернет банката.

Как да не плащате повече

При обработване на иск е важно да знаете за особеността на уточняването на сумите в полето „Просрочени задължения“. Ако сумата в него е със звездичка, тогава не е необходимо да плащате за нея - тази информация е само за справка.

Когато създавате платежно нареждане в Extern, никога няма да включите сума със звездичка в него по погрешка. Тази сума ще бъде общ списък, но не можете да го изберете, за да генерирате платежно нареждане.

Платежното нареждане е указание към банка да преведе съответните суми от доставчици, финансови органи и други организации. Счетоводителят го отпечатва „въглен копие“ в необходимия брой копия (от 3 до 5, в зависимост от това в кой клон на банката се намира разплащателната сметка).

Платежно нареждане се приема от банката от платеца за изпълнение само при наличие на средства по разплащателната сметка, освен ако не е уговорено друго между банката и титуляра на сметката. По споразумение на страните платежните нареждания могат да бъдат спешни, предсрочни и отложени. Извършват се спешни плащания: преди изпращане на стоката - авансово плащане, след изпращане на стоката - чрез директно приемане на стоката, при големи сделки - частични плащания. Предсрочни и отложени плащания могат да се извършват в рамките на договорни отношения, без да се засяга финансовото състояние на договарящите се страни.

В него се посочват данните за платеца и неговата банка, получателя и неговата банка, включително TIN, BIC, сумата и целта на плащането. Банковият служител приема платежното нареждане за изпълнение, поставя печат върху последния екземпляр и го връща на счетоводителя, за да отрази тази операция в счетоводството. Разпечатаното платежно нареждане е валидно десет дни.

TIN се присвоява на органите на Държавната данъчна служба на Руската федерация, когато данъкоплатците са регистрирани в данъчния орган и се посочва в платежното нареждане във всички случаи, когато е присвоен на платеца на средства.

BIC се посочва за подразделения на мрежата за сетълмент на Банката на Русия, кредитни институции и тези клонове на кредитни институции, към които е назначен, в съответствие с Справочника на BIC на Руската федерация.

В съответните полета на платежното нареждане се въвеждат номерата на сметките на платеца и получателя на средствата, както и номерата на сметките на банките на платеца и получателя, по които се извършват сетълмент транзакции.

Ако платецът или бенефициентът е кредитна институция, в полетата „Платец” или „Получател” се посочва името на кредитната институция, в полетата „Банка

Банката на платеца или съответно банката на бенефициента

отново се посочва кредитна институция. Стойността на „Вид на плащане” се посочва с думи: „по пощата”, „телеграф”, „електронно”.

Платец е банката, в която е открита разплащателната сметка на предприятието, като в същата част се посочва името на предприятието и номерът на разплащателната му сметка.

По-долу посочваме кода, който е присвоен на нашата банка в Централната банка Руска федерация, а в колоната "дебит" - шифърът на разплащателната сметка на банката в Централната банка на Руската федерация.

Сумата е отпечатана с главни букви. Числовата му стойност се повтаря в горния десен ъгъл.

В долната част е посочена подробно целта на плащането, подписът на управителя на средствата и главния счетоводител и печата на предприятието.

2.3 Процедура за получаване на пари в брой от банката.

Фирмата получава пари в брой от банката през касата по касов чек, издаден на негово име.

В съответствие с Правилника за счетоводството и отчитането в Руската федерация, в предприятия, които нямат касиер, може да се изпълнява задължението на касиер Главен счетоводителили друг служител с писмена заповед на ръководителя на предприятието.

Чековете са в специална чекова книжка. За да получите чекова книжка, трябва да попълните подходящо заявление, което посочва фамилията, собственото и бащиното име на касиера и дава образец от неговия подпис. Заявлението се подписва от ръководителя и главния счетоводител и се заверява с печата на предприятието. Според това изявление касиерът получава чекова книжка за 25 или 50 чека. За да изтегли пари в брой от банковата си сметка, счетоводителят попълва паричен чек, подписва го заедно с управителя и го предава на касата. Касиерът поръчва предварително необходимата сума с придружаващ документ за вписвания касови транзакциив счетоводни регистри.

2.4. Процедурата за депозиране на пари в банка

Парични средства, получени от разплащателната сметка в касата,

се изразходват за строго определена цел (целите, за които са получени парите, са посочени на гърба на касовата бележка). Неизразходваният остатък се връща на касата. Например, заплатите, които не са получени навреме, трябва да бъдат върнати по сетълмент сметки в рамките на три до един ден. Парите, получени в касата като вноска за уставен капитал, приходи от продажба на продукти в брой

Преводът на пари по разплащателната сметка се извършва с касов ордер.

В банката касиерът, който дава парите, попълва „Обявление за депозит в брой“. Формулярът "Обявление" може да бъде получен от банковия оператор.

Състои се от три части. Горна частостава в банката

Средната част (касовата бележка) се предава на касата. Долната част на обявлението (нареждането) също се връща на касата, но само след като банката извърши съответната операция и заедно с банковото извлечение.

На всяка от трите части се поставят: датата, от която са получени парите, банката на бенефициента и бенефициента, целта на вноската. В дясното горен ъгълпървата и втората част изписваме номера на нашата разплащателна сметка и сумата в цифри. Същото количество е изписано с думи в следния ред. Необходимо е въвеждането да започне близо до началото на запазеното за него поле с главна буква. Останалите на терена места трябва да бъдат зачертани с хоризонтална линия.

Третата част е попълнена малко по-различно. В поръчката трябва да посочите кода на банката бенефициент и размера на кредита (в нашата разплащателна сметка тази сума ще бъде дебитирана, а в банката - с кредит).

Независимо дали използвате електронна система за плащане (система Банка-Клиент), 1C Enterprise или създавате платежно нареждане в която и да е друга програма, трябва да вземете предвид много данни. Нека го разделим на части и да се справим с всяка една. Авторът ви предлага Подробно описаниепроцедура за попълване на платежно нареждане. Дори човек, който не е щастлив собственик на счетоводни програми, може да го попълни сам. Ето как изглежда едно платежно нареждане (виж Пример 1). Всяко поле, което трябва да се вземе предвид при попълването му, отговаря на число в скоби.

Данните, които се въвеждат в плащането, се наричат общата дума „подробности“.

Независимо на кого изпращате плащането (към данъчната служба или доставчика на стоката), трябва да попълните поле номер 2. Тази цифра е винаги една и съща и непроменена (0401060). И тя означава число унифицирана формаплатежно нареждане, което се установява от Централната банка на Руската федерация.

В поле № 3 "Номер на платежно нареждане" номерът на платежното нареждане е посочен с цифри. От началото на годината номерацията започва отначало.

В поле No 4 „Дата на съставяне на платежно нареждане” се посочват ден, месец, година. Попълва се във формат ДД.ММ.ГГГГ. Например, 02.06.2007 г. Думата "година" не се пише и точката не се поставя след цифрата на годината.

Поле No 5 „Вид плащане” се попълва само ако е извършено „електронно” плащане, тоест изпращате платежно нареждане през системата „Банка-Клиент”. Тук пише: "електронен". Ако вие сами ще занесете платежното нареждане в банката, тогава не е нужно да пишете нищо.

В поле № 6 "Сума с думи", от началото на реда с главна буква, сумата на плащането се посочва с думи в рубли и копейки. В същото време думите "рубли", "рубла", "рубла", "копейки", "стотинка" не се намаляват. Рублите се изписват с думи, а копейките с цифри. Ако сумата на плащането е изразена само в рубли, тогава копейките могат да бъдат пропуснати.

В поле № 7 "Сума" сумата на плащането се въвежда в цифри, рублите се отделят от копейките с тире "-". Ако сумата е изразена в цифри в цели рубли, тогава копейките могат да бъдат пропуснати. В този случай се показва сумата на плащането и знакът за равенство „=“, докато в полето „Сума с думи“ сумата на плащането се въвежда в цели рубли, без да се споменават копейки.

Вижте по-долу за пример за извършени плащания.

Авторът препоръчва да изберете един от методите и да го използвате. В противен случай може да се объркате в кой случай как да пишете. Ще бъде неприятно, когато спешно трябва да преведете пари, а банката ще откаже да приеме платежното нареждане поради грешка.

В поле No 60 „ТИН” се посочва идентификационният номер на данъкоплатеца.

В поле № 102 "КПП" - кодът на причината за регистрация, определен на организацията от данъчната служба по мястото на регистрация. Припомнете си това индивидуален предприемачи само лицата нямат CCP. Ако плащането отива към тях или от тях, тогава в това поле се поставя "0".

В поле No 8 „Платец” посочете лицето, което изпраща плащането (плаща). Например, ако предприемач направи това, тогава той съответно посочва себе си (пълно име и до тях в скоби - IP (заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 24 ноември 2004 г. № 106n)). На практика обаче е необходимо да се ръководите от изискванията на банката. Банката може да изиска платецът да се посочи в съответствие с начина, по който се е обадил банкова картапри заверка на подписа си в банката.

В разглеждания пример може да изглежда например като индивидуален предприемач Светлана Павловна Светикова или индивидуален предприемач Светлана Павловна Светикова. Банката може да не пропусне плащането ви поради такава грешка. Освен това, ако изпратите плащане на индивидуален предприемач, няма значение как ще бъде регистрирано в платежното нареждане. За юридически лица се приемат съкращенията "CJSC", "LLC". Но винаги гледайте как контрагентите се наричат в договора или фактурата, която ви се издава за плащане. Ако има грешка в името на получателя, тогава партньорите може да не получат парите.

Ако все пак сте направили грешка, тогава трябва спешно да изпратите писмо до банката, където трябва да изясните името на получателя и да посочите всички подробности за платежното нареждане. Ако не сте имали време с разяснително писмо, тогава парите ще бъдат върнати по сметката ви. Проблемът ще се състои само във факта, че парите ще се „бъбрят“ около седмица.

В поле No 9 „Щ. № ” посочва номера на разплащателната сметка на платеца.

В поле 10 "Банка на платеца" - пълното име на банката на платеца, като се посочва градът на нейното местоположение.

В поле No 11 "BIC" - банковият идентификационен код (BIC) на банката на платеца.

В поле No 12 „Щ. № "- номерът на кореспондентската сметка на банката на платеца, открита от кредитната институция в институцията на Банката на Русия.

В поле № 13 "Банка на бенефициента" - пълното наименование на банката на бенефициента, като се посочва градът на нейното местонахождение.

В поле № 14 "BIC" - банковият идентификационен код (BIC) на банката на бенефициента.

В поле No 15 „Щ. № "- номерът на кореспондентската сметка на банката на бенефициента, открита от кредитната институция в институция на Банката на Русия.

В поле No 61 „ТИН” е посочен идентификационният номер на получателя.

В поле No 103 "КПП" - кодът на причината за регистриране на получателя на средства.

В поле No 16 "Получател" - името на организацията получател или пълното име. физическо лице.

В поле No 17 „Щ. № ” показва номера на разплащателната сметка на получателя.

В поле No 18 "Вид на оп." показва вида на операцията. "01" е банковият шифър за плащане с платежно нареждане.

В поле № 19 „Срок на плащанията“. се определя датата на падежа.

В поле № 20 "Naz.pl." трябва да бъде посочена кодовата цел на плащането.

Тази колона не се попълва до указанията на Банката на Русия.

В поле № 21 „Плащане с наслагване“. се определя редът на плащане.

Последователното номериране е както следва:

Последователност 1.Отписванията се извършват съгласно изпълнителни документи, предвиждащи прехвърляне или издаване на средства от сметката за удовлетворяване на искове за обезщетение за вреди, причинени на живота и здравето, както и за възстановяване на издръжка.

Последователност 2.Отписванията се извършват съгласно изпълнителни документи, предвиждащи прехвърляне или издаване на средства за сетълменти за изплащане на обезщетения и заплати с лица, работещи по - трудов договор(договор), възнаграждение по авторски договори.

Последователност 3.Номер 3 не се използва.

Последователност 4.Съгласно този приоритет се извършват отписвания по платежни документи, предвиждащи плащания към бюджета и извънбюджетните фондове. Това са данъци, глоби, неустойки, държавни мита.

Последователност 5.Предназначен е за отписване по изпълнителни документи, предвиждащи удовлетворяване на други парични вземания.

Последователност 6.За други платежни документи се извършват отписвания по реда на календарния приоритет. Те включват разплащания с доставчици.

Поле 22 "Код" не се попълва до указанията на Банката на Русия.

Поле 23 "Рез. поле" е запазено.

В поле № 24 „Цел на плащането“ се отразява съдържанието на извършената операция с платежното нареждане.

Пример 3

Свиване на шоуто

CJSC Ideas for Home превежда чрез платежно нареждане плащането на контрагента за изпълнение на работа по договор № 55 от 25 януари 2007 г. Плащането е 50 000 рубли, включително ДДС - 7 627,12 рубли. CJSC попълва формуляра за плащане, както следва:

Продължаваме разговора за поле 24 „Цел на плащането”. Тук могат да бъдат отразени следните точки:

наименование на стоки, работи, услуги (например за офис оборудване, за транспортни услуги);
номера, имена и дати на документи, обосноваващи прехвърлянето на средства (договори, фактури, актове за приемане и предаване на работа);
период за прехвърляне на средства.

Ако плащането е извършено преди получаването на стоките, предоставянето на услуги, тогава пишете: "предварително плащане".

Преди да свърши работата - "авансово плащане".

За извършената услуга "извършени услуги".

За свършена работа - "в окончателно уреждане".

Във връзка с промени в каквито и да е условия (обем на доставки, работи, услуги; в случай на грешки в изчисленията; промени в цените) - "допълнителна такса".

В последния случай е необходимо да се посочи, че това плащане е допълнително плащане към предварително преведеното плащане, например допълнително плащане по договор за доставка № 120 от 13.03.07 г.

Тук трябва да посочите (виж Пример 3) и размера на ДДС в общата сума на плащането. Ако лицето, което получава плащането, работи без ДДС, тогава трябва да бъде написано: „ДДС не се облага“ или: „Без ДДС“.

В поле No 43 се поставя печат на строго определеното за него място. Предприемачите, които извършват дейността си без печат, на мястото, запазено за печат, трябва да напишат с химикал: „b / n“.

Поле No 44 "Подписи" се подписва от лице, което има право на подпис, като това право е обезпечено с образец от неговия подпис, заверен от банката в банкова карта. Може да има два подписа. Ако в държавата има главен счетоводител, тогава и двата подписа трябва да бъдат заверени на банковата карта. Можете да направите вариант от два еквивалентни подписа. Тоест двама души имат право първо да се подпишат, но единият от подписите се поставя върху платежното нареждане.

Печатът и подписът се поставят върху първия екземпляр на платежното нареждане. Може да има общо две копия (обикновено три или повече). Всички копия от платежни нареждания се прехвърлят на касата на банката. На един от тях касиерът отбелязва банката в поле 45. В същото време този екземпляр от нареждането се подпечатва от банката и се подписва от касира, който е приел нареждането за изпълнение.

В банката се попълват и полета № 62 и № 71. В поле 62 банковият оператор посочва датата на доставка на платежното нареждане до банката. И в поле 71 - датата на дебитиране на средства от сметката на клиента за това платежно нареждане.

Поле № 101, разположено в горния десен ъгъл на платежното нареждане, и полета 104-110 се попълват, ако данъци, такси и други задължителни плащания се прехвърлят в руската бюджетна система.

Е, с прости плащанияразбрахме го, сега помислете за платежно нареждане с превод на данъци.

Прехвърляне на данъчни плащания

Когато данъкоплатец прехвърля плащания към бюджетната система на Руската федерация, се попълва поле № 101. Посочва статуса на платеца. Ние се интересуваме предимно от статус 01 - данъкоплатец (платец на такси) - субект. Именно той трябва да бъде посочен при прехвърляне на данъци, такси и други задължителни плащания.

Като цяло има и други състояния:

02 - данъчен агент;
03 - събирач на данъци и такси;
04 - данъчен агент;
05 - съдебно-изпълнителна служба на Министерството на правосъдието;
06 - член външноикономическа дейност;
07 - митнически отдел;
08 - платец на други задължителни плащания, прехвърлящ плащания по сметки за отчитане на доходи и бюджетни средства на всички нива на бюджетната система на Русия;
09 - индивидуален предприемач;
10 - данъкоплатец (платец на такси) - частен нотариус;
11 - данъкоплатец (платец на такси) - адвокат, създал адвокатска кантора;
12 - данъкоплатец (платец на такси) - ръководител на селско (фермерско) стопанство;
13 - данъкоплатец (платец на такси) - друго физическо лице - клиент на банка (титуляр на сметка);
14 - данъкоплатец, извършващ плащания на физически лица (подклауза 1, клауза 1, член 235 от Данъчния кодекс на Руската федерация);
15 - кредитна институция, издала документ за сетълмент за обща сумаза прехвърляне на данъци, такси и други плащания към бюджетната система на Руската федерация, плащани от физически лица без откриване на банкова сметка.

При прехвърляне на данъци полетата, които бяха обсъдени по-горе, се попълват по същия начин. Сега обръщаме внимание на полетата от 104 до 110.

Едно платежно нареждане може да преведе само един данък/такса.

И така, в поле № 104 "Код за бюджетна класификация" (BCC) е посочено в съответствие с класификацията на бюджетните приходи на Руската федерация, има 20 знака.

В поле No 105 "код ОКАТО" се посочва кодът община, на територията на която се мобилизират средства от плащането на данък/такса. Попълва се според Общоруски класификаторобекти на административно-териториално деление. Можете също да разберете кой OKATO има вашата данъчна служба на уебсайта www.nalog.ru или просто във вашата данъчна служба на информационните щандове.

В поле No 106 "Основа за плащане" има буквени индикатори. Един от тях е посочен в платежното нареждане.

Ако въведете "0" в това поле, тогава данъчният орган има право самостоятелно да припише плащането на едно от изброените основания, като се ръководи от законодателството за данъци и такси.

Поле № 107 „Данъчен период“ се използва за посочване на честотата на плащане на данък/такса или конкретна дата за плащане на данък/такса, установена от данъчното законодателство. Индикаторът съдържа десет знака заедно с точки.

Например крайният срок за плащане на годишния данък по опростената данъчна система за 2007 г. е DG.00.2007. Именно тази стойност ще бъде в поле 107. Ако плащанията са тримесечни – за първото тримесечие на 2008 г. – КВ.01.2008г. данъци върху заплатитрябва да бъдат преведени до 15-о число на месеца, следващ месеца на плащане. И така, за декември 2007 г. данъците върху заплатата до 15.01.2008 г. и данъка върху дохода лицаплатени в деня на плащането.

В поле No 108 „Номер на документ“ се посочва номерът на документа, въз основа на който се извършва плащането. Зависи от базата на плащане. Знакът "Не" не е поставен. Ако е извършено текущо плащане или доброволно погасяване на дълг, тогава в това поле се вписва „0“.

В поле No 109 „Дата на документа“ се посочва датата на документа, въз основа на който се извършва плащането. Както и в предишния случай, той се състои от десет знака (включително разделителни точки между деня, месеца и годината), но съдържа само цифри. При прехвърляне на текущи данъчни плащания или при доброволно погасяване на задължения обикновено се определя датата на подписване на декларацията. Ако плащането идва след данъчна ревизия, тогава се изписва датата на документа с изискването за погасяване на просрочие. И в поле 108 ще бъде посочен номерът на това изискване.

Поле No 110 „Вид плащане” има два азбучни знака.

Ако в това поле е посочено "0", тогава данъчните органи имат право самостоятелно да приписват плащането на един от изброените видове плащане (данък, неустойка, лихва или глоба), като се ръководи от законодателството за данъците и таксите.

В поле No 24 „Цел на плащането” се посочва задължителната Допълнителна информация. Например, ако данъкът се прехвърли към PFR за неговата осигурителна част, тогава трябва да бъде написано така: „PFR е осигурителната част, вашият номер в PFR като работодател и периодът, за който се извършва плащането.

Пример 4

Свиване на шоуто

CJSC "Romul" превежда UST чрез платежно нареждане до Пенсионен фондза осигурителната част на пенсията за януари 2008г.

BCC на този данък е 18210202010061000160.

CJSC е регистриран във Федералната данъчна служба № 5 за Москва.

Код на ОКАТО - 45286560000.

Тъй като предприемачът самостоятелно плаща изчисления текущ данък, това означава, че „Основа за плащане“ е TP.

Данъчно плащане за януари, следователно, "Данъчен период" - MS.01.2008.

Плащането е текущо, така че номерът на документа е „0”, а датата на документа ще бъде „0”, тъй като декларациите се подписват само веднъж на тримесечие, а данъкът се плаща само за първия месец на първото тримесечие.

Индикаторът "Вид плащане" има стойност HC.

Платежното нареждане на CJSC "Romul" ще изглежда по следния начин.

Понякога се налага попълване на платежно нареждане по искане на Федералната данъчна служба. През 2018 г. и по-рано, за да направите това правилно, трябва да се вземат предвид редица точки. Те ще бъдат обсъдени в нашата консултация.

Основа за извършване на плащане

Когато говорят за платежно нареждане по решение на данъчния орган, те имат предвид следната ситуация:

Платецът (фирма/индивидуален предприемач) по силата на закона е длъжен самостоятелно да изчисли данъка, който трябва да бъде преведен в хазната, и да изготви съответния платежен документ.
Законоустановения срок за доброволно погасяване на текущия данъчен дълг е изтекъл.
От данъчната инспекция е постъпило изискване за внасяне на данък в предвидения в нея срок.

Трябва да се отбележи, че за попълване на платежно нареждане по решение на данъчния орган се използва същият формуляр като за доброволно погасяване на текущи задължителни плащания. Той е залегнал в наредбата на Централната банка на Русия от 19 юни 2012 г. № 383-P. Този формуляр има индекс 0401060.

Нюанси

Процедурата за попълване на платежно нареждане по искане на Федералната данъчна служба през 2018 г. има свои собствени характеристики. Това се отнася за полетата, които трябва да се попълват традиционно. Основните нюанси са разгледани в таблицата по-долу.

Попълване на плащането въз основа на изискването от IFTS
Поле	Какво да посочите
106 "Основа за плащане"	Стойността трябва да бъде - "TR". Тоест задължението се погасява въз основа на получена от данъчния орган иск.
107 "Показател за данъчен период"	Те дават срока за плащане, установен в искането за плащане на данъци, такси и вноски, които идват от IFTS. Форматът за попълване на това поле трябва да бъде строго както следва: "ДД.ММ.ГГГГ" Например, ако говорим сиотносно закъснялото авансово плащане на данък за 2-ро тримесечие на 2017 г., тогава поле 107 трябва да бъде както следва: Q.02.2017
108 "Номер на документа"	номер на данъчната претенция премиум застраховка, колекция (без междинни знаци). В други случаи това поле изобщо не се попълва.
109 "Дата на документа"	В това поле се прехвърля датата на изискването на данъчния орган за плащане на данък, застрахователна премия, такса. Намира се до номера на заявката. В други случаи, в случай на доброволно приспадане на текущи плащания, посочете датата на подписване данъчна отчетност(декларации).

В поле 106 „Основа за плащане“ поставете точно „ZD“, ако доброволно погасявате задължения за изтекли данъчни периоди, но в същото време нямаше изисквания от Федералната данъчна служба за плащане на данък (такса, застрахователна премия) .

Идент. № на плащане (UIP)

Също така, специално внимание трябва да се обърне на поле 22 - "Уникален идентификатор на плащане" (UIP). Състои се от 20 или 25 знака. от общо правило UIP трябва да бъде отразен в плащането само ако е установен от получателя на средствата. Освен това последният трябва да донесе стойността си на платеца (клауза 1.1 от инструкциите на Централната банка на Руската федерация от 15 юли 2013 г. № 3025-U).

При прехвърляне на сумите на текущите данъци, такси, застрахователни премии, изчислени от платеца самостоятелно, не се изисква допълнителна идентификация на такива плащания. В този случай KBK, TIN, KPP и други данни за платежни нареждания служат като идентификатори. В поле 22 "Код" е достатъчно да въведете "0". При това банката:

не може да откаже да изпълни такава поръчка;
няма право да изисква попълване на полето "Код", ако е посочен TIN на платеца (писмо на Федералната данъчна служба от 04.08.2016 г. № ЗН-4-1 / 6133).

В същото време попълването на платежно нареждане по искане на IFTS за 2018 г. задължава да прехвърли стойността на UIP към плащането, което следва да бъде посочено в подаденото изискване.

В противен случай попълването на полетата на платежното нареждане по искане на Федералната данъчна служба няма основни характеристики.

Глоба

Когато е необходимо да се издаде платежно нареждане за глоба съгласно решението на Инспектората на Федералната данъчна служба от 2018 г., трябва да се помни, че в BCC числата от 14-ти до 17-ти ще бъдат - 3000. В допълнение:

поле 105 - ОКТМО на общината, където се натрупват средства от заплащане на глоби;
поле 106 - "TR";
поле 107 ("Данъчен период") - "0";
поле 108 - номерът на изискването (знакът "Не" не е необходим);
поле 109 - датата на документа от поле 108 във формат "ДД.ММ.ГГГГ";
след 110 - не пълнете;
поле 22 ("Код") - UIN (ако не е в заявката, тогава "0");
поле 101 - "01" за юридически лица и "09" за "ИП";
"Приоритет на плащане" - 5.

По принцип това са всички характеристики на плащането на глоба към IFTS чрез платежно нареждане през 2018 г.