Подайте отчет в данъчната служба веднъж. IP докладване

Как индивидуалните предприемачи трябва да отчитат общата данъчна система? Каква отчетност подават IP към OSNO, в зависимост от това дали имат служители? Задължени ли са едноличните търговци в OSNO да подават декларация за ДДС по електронен път? Публикуваме отговори на най-често срещаните въпроси от предприемачи.

Характеристики на OSNO

На общата система на данъчно облагане индивидуалните предприемачи ще трябва да плащат повече данъци. Основната разлика в данъците е плащането на ДДС. Често бизнесмените на опростената данъчна система водят счетоводство сами. OSNO ще изисква специални знания и умения, което означава, че ще е необходим компетентен счетоводител.

Предимства на IP на OSNO

С преминаването към OSNO индивидуалният предприемач получава редица предимства.

Първо, няма ограничения и ограничения за работа. При OSNO показателите за приходи и персонал не са важни.

На второ място, индивидуален предприемач на OSNO има възможност да доставя стоки с ДДС. Това е важно за големите компании, които предпочитат да купуват стоки (услуги) с ДДС, за да получат законното им приспадане.

IP отчитане на OSNO със служители

В FTS:

• декларация по ДДС (веднъж на тримесечие);
• Декларация 4-NDFL (в началото на дейността или в рамките на един месец от момента на 50% увеличение или намаляване на дохода);
• Информация за средния брой служители (веднъж годишно);
• Изчисляване на 6-NDFL (веднъж на тримесечие);
• Сертификати 2-NDFL (веднъж годишно);

В FSS:

• Формуляр 4-FSS (за първото тримесечие, половин година, 9 месеца и една година).

В ЗФР:

• СЗВ-М (месечно);
• SZV-ЭТАП (годишно и при пенсиониране на служителя).

IP отчитане на OSNO без служители

В FTS:

• декларация по ДДС (веднъж на тримесечие);
• Декларация 3-NDFL (веднъж годишно);
• Декларация 4-NDFL (в началото на дейността или в рамките на един месец от момента на 50% увеличение или намаляване на дохода).

Всички организации, плащащи ДДС, подават данъчна декларация само в електронна форма (клауза 5, член 174 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Съгласно Федерален закон № 134 от 28.06.2013 г. декларацията трябва да бъде подадена чрез оператора за електронно управление на документи.

Данъчната декларация е документ, съдържащ информация за доходите, получени от индивидуален предприемач, направени от него разходи, отстъпки и облаги, използвани при изчисляване на данъка.

Декларацията се подава в данъчния орган по мястото на регистрация в строго определен срок. Нарушаването на посочените срокове, както и подаването на отчети с грешки, неточна или непълна информация, заплашва предприемача с отговорност под формата на глоба.

Характеристиките на попълване и подаване на отчети, отговорност за закъсняло подаване, изисквания за формата и процедурата зависят от вида данък, за който се подава декларацията.

Нека разгледаме накратко процедурата и сроковете за подаване на декларация за всяка данъчна система.

Видове декларации

Какви данъчни декларации трябва да подаде индивидуалният предприемач?Обикновено всички видове декларации могат да бъдат разделени на 3 групи:

• 1 група:декларации, подадени при общия режим на данъчно облагане;
• 2 група:декларации, подадени при прилагането на специални данъчни режими;
• 3-та група:отчетност, подадена при липса на обекти на облагане и движение по касата и разплащателната сметка.

Декларации, подадени при общия режим на данъчно облагане

Общият или традиционният режим на данъчно облагане (наричан по-нататък ОСНО) е най-сложен по отношение на състава на подаваната към него отчетност. Предприемачите в OSNO са длъжни да подават следните видове данъчни декларации:

1. декларация по ДДС (данък добавена стойност).
2. Декларация за данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица)

Забележка: Индивидуалните предприемачи в OSNO, наравно с организациите, плащат данък върху имуществото, но не подават отчети за него, нито изчисляват самостоятелно данъка, данъчната инспекция прави това за тях.

Отчитането по ДДС се подава от всички данъкоплатци на OSN, както юридически лица, така и индивидуални предприемачи. Не се правят разлики в сроковете и формата на доставка за предприемачи и организации.

Декларацията по ДДС се състои от заглавна страница и 12 раздела. Заглавната страница и Раздел 1 са задължителни за представяне от всички данъкоплатци, Други раздели (от 2 до 12) се подават при извършване на съответните сделки.

Колко време отнема подаването на IP декларация?

Отчитане на ДДС тримесечно. Срокът за подаването му е не по-късно от 25-о число на месеца, следващ отчетния.

Таблица No 1. Срокове за подаване на декларация за ДДС през 2017г

От 2015 г. тази декларация се подава само в електронен вид от всички платци на посочения данък (само определени категории платци, като данъчни агенти, които не са платци на ДДС и освободени от ДДС предприемачи, могат да подават ДДС отчети на хартиен носител).

Подаването на декларация за данък върху добавената стойност на хартиен носител, със задължението за подаване в електронен вид, се приравнява от данъчния орган на изобщо неподаването й, което води до налагане на съответните санкции на данъкоплатеца.

Отчитането се подава чрез TCS (телекомуникационни канали) с помощта на оператори за електронно управление на документи.

Декларацията се подава във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 29 октомври 2014 г. N ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

Забележка: последните цифри от баркода на заглавната страница на текущия формуляр за декларация за 2017 г.: 9011

Декларация за данък върху имуществото

Отчетност за данък върху имуществото се подават само от юридически лица, които са платци по общата данъчна система. Индивидуалните предприемачи не съставят и не подават декларация за данък върху имуществото.

Тази форма на отчитане се подава не само от предприемачи на OSNO, но и от физически лица при получаване в данъчния период на доходи от продажба на имущество, притежавано за по-малко от установения от закона период, както и при предявяване на данъчни облекчения.

Ако при искане на удръжки отчетите се подават по всяко време през годината, тогава индивидуалните предприемачи на OSNO и гражданите, които са получили доход от продажба на имущество, трябва да подадат декларация в строго определен срок - до 30 април на годината, следваща докладвайки един.

Декларация 3-NDFL се състои от заглавна страница, раздели 1 и 2 и листове A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I.

Индивидуалните предприемачи в OSNO в общия ред попълват заглавната страница, раздели 1 и 2, листове B и G.

Забележка: в допълнение към декларацията по формуляр 3-NDFL, IP на OSNO са длъжни да представят декларация за прогнозни доходи във формуляр 4-NDFL. Декларацията за очакван доход се състои само от един лист, в който предприемачът посочва дохода, който планира да получи през новата година. Въз основа на данните от декларацията 4-NDFL данъчната служба изчислява и изпраща уведомления до индивидуалния предприемач за плащане на авансови вноски.

Също така, 4-NDFL се предава със значително отклонение в показателите в предходната декларация за този формуляр (повече от 50%).

Краен срок

Декларация по образец 3-НДФЛ се подава веднъж годишно до 30 април на годината, следваща отчетната. Трябва да се представи отчет за 2016 г до 2 май 2017г, а за 2017г - до 30 април 2018гсъответно.

Декларацията по образец 4-НДФЛ се подава в 5-дневен срок от края на месеца, изтекъл от датата на получаване на първия доход за годината. Например, ако доходът е получен на 2 февруари 2017 г., 4-данък върху доходите на физическите лица трябва да бъде подаден до 10 март 2017 г. (2 март приключва месеца от датата на получаване на дохода, 5 работни дни се отчитат от 3 март).

Формат на отчет

Декларации по образец 3-НДФЛ и 4-НДФЛ могат да се подават както на хартиен носител, така и в електронен вид.

Отчетността 4-NDFL се подава във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 27 декември 2010 г. № ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

3-NDFL отчитането се подава във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 24 декември 2014 г. N MMV-7-11 / [защитен с имейл](с измененията на 10.10.2016 г.).

Забележка: последните цифри на баркода на заглавната страница на текущия формуляр за декларация 3-NDFL за 2017 г.: 3018 3015

3-данък върху доходите на физическите лица

​

Декларации, подадени при специални данъчни режими

Общо в момента има 4 специални данъчни режима, използвани от индивидуалните предприемачи:

1. Опростена данъчна система (USN, USNO);
2. Единен данък върху условния доход (UTII);
3. Система за патентно данъчно облагане (PSN, PSNO, Patent);
4. Единен селскостопански данък (ESKhN)

Отчитането в USNO се подава от предприемачите веднъж годишно. Декларацията се подава дори ако не е имало приходи (разходи) през данъчния период и дължимият данък към бюджета е 0. Такава декларация се нарича нулева.

Съставът на декларацията зависи от това кой обект на облагане според опростената данъчна система е избран: „доходи“ или „доходи минус разходи“.

​

Забележка: Раздел 3 се попълва само в случай на получаване на имущество, работи и услуги в рамките на целево финансиране, целеви доходи и благотворителност.

Краен срок

Декларацията по USN се подава веднъж годишно, до 30 април на годината, следваща отчетната. Трябва да се представи отчет за 2016 г до 2 май 2017г, а за 2017 г. - до 30 април 2018гсъответно.

Формат на отчет

Подаването на отчети в електронен вид се извършва и от TCS чрез EDI оператори.

Отчетите за USN се представят във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

2017

Декларация, подадена при прилагане на данъчната система под формата на единен данък върху условния доход за определени видове дейности (UTII)

Отчитането на UTII се представя независимо от наличието на доход през отчетния период. Това се дължи на факта, че данъкът се изчислява въз основа не на действителен, а на условен доход.

Декларацията се състои от заглавна страница от раздели 1, 2, 3.

До коя дата да подадете?

Декларацията за UTII се подава в края на всяко тримесечие до 20-то число на месеца, следващ отчетния.

Формат на отчет

Декларацията USN може да се подаде както на хартиен носител, така и в електронен вид.

Подаването на отчети в електронен вид се извършва и от TCS чрез EDI оператори.

Отчетите за USN се представят във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 26 февруари 2016 г. № ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

Забележка: последните цифри от баркода на заглавната страница на текущата за 2017 г. формуляр за декларация за USNO: 2017

Декларация, подадена при прилагане на патентната система за данъчно облагане (PST)

Предприемачи на патент, за разлика от всички други данъчни режими, не не подават отчети.

Подадена декларация при прилагане на системата за данъчно облагане на земеделските производители (ESHN)

Отчетност по ESHN се подава веднъж годишно след резултатите от данъчния период.

Декларацията се състои от заглавната страница на раздели 1, 2, 2.1 и 3.

Заглавната страница, раздели 1 и 2 са задължителни за всички платци на този данъчен режим.

Краен срок

ESHN декларацията се подава в края на годината навреме до 31 март на годинатаслед отчетния.

Формат на отчет

ESHN декларацията може да се подаде както на хартиен носител, така и в електронен вид.

Подаването на отчети в електронен вид се извършва и от TCS чрез EDI оператори.

Отчетите за ESHN се представят във формата, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 01.02.2016 N ММВ-7-3 / [защитен с имейл]

Забележка: последните цифри на баркода на заглавната страница на текущия формуляр за 2017 г. на декларацията за ESHN: 8018

Единична опростена декларация е отделен вид декларация, подадена при липса на дейност на данъкоплатеца. Състои се само от един лист и може да се подава само за определени данъци, по-специално за ДДС, данък върху дохода, опростена данъчна система, единен земеделски данък.

Условията за доставка на EUND е пълната липса на каквито и да било транзакции по сметката (включително отписване на сметки за комунални услуги, издаване на заплата и др.) и обекти на данъчно облагане, за които се планира да се представи опростена декларация.

До коя дата да подадете?

Единична опростена декларация се подава в края на всеки отчетен и данъчен период от годината не по-късно от 20 дни от края на този период.

Формат на отчет

Единична опростена декларация може да се подаде както на хартиен носител, така и в електронен вид.

Подаването на отчети в електронен вид се извършва от TCS чрез EDI оператори.

Отчетите за ESHN се представят във формата, одобрена със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 10 юли 2007 г. N 62n.

Забележка: последните цифри от баркода на заглавната страница на текущия формуляр за 2017 г. на единична опростена декларация: 5018

​

Независимо от вида на данъчното облагане, индивидуалният предприемач подава отчет за средната численост на персонала в IFTS до 20 януари. За да направите това, броят на служителите за всеки ден или месец се изчислява (включително служители в отпуск по болест, в административен отпуск), след което този показател се сумира и разделя на броя на дните в месеца или годината.

IP докладване на OSNO

IP докладването на OSNO е най-обемно. Предприемачът е длъжен да подава декларации за ДДС в IFTS на тримесечна база. Той също така докладва ежегодно под формата 3-NDFL до 30 април.

Освен това индивидуалният предприемач трябва да подаде декларация за очакван доход (под формата на 4-NDFL) - един месец след регистрирането на индивидуален предприемач или, за съществуващ индивидуален предприемач, с приблизително 50% увеличение на печалбата. В случай на късно докладване, на предприемача може да бъде наложена глоба от 1000 рубли.

IP отчитане по опростената данъчна система

Отчитането на ИС по опростената данъчна система е сведено до минимум. Предприемачът трябва да подаде данъчна декларация по опростената данъчна система следващата година до 30 април след отчетния период. Докладите могат да се подават лично, по електронна поща или с ценно писмо. Преди това IFTS заверяваше и счетоводната книга за приходите и разходите, но от 2013 г. това не е необходимо.

IP отчитане на UTII

Индивидуалният предприемач по UTII подава тримесечна декларация за условния данък - не по-късно от 20-о число на месеца, следващ последния през отчетното тримесечие. Индивидуален предприемач, комбиниращ UTII и други режими (например опростена данъчна система или OSNO), също представя изцяло отчети за тях. В същото време индивидуалните предприемачи трябва да водят данъчни регистри.

Отчитане за служителите

Отчитането за служители на предприемачи е стандартно и не зависи от данъчното облагане. Всеки индивидуален предприемач, който има служители, трябва да бъде регистриран в FIU и FSS. На месечна база (до 15-ия ден) той е длъжен да прави удръжки от плащания на служители в осигурителни и пенсионни фондове (за своя сметка). Размерът им варира в зависимост от дейността и данъчния режим, стандартът е 30%.

Фондовете осъществяват контрол върху внесените вноски чрез отчети, които индивидуалният предприемач е длъжен да предоставя на тримесечна база. От 2014 г. индивидуален предприемач подава отчет за вноските в ЗФР ​​в един формуляр RSV-1. Крайните срокове за подаване са 15 май, август, ноември, февруари. Отчитането пред фонда за социално осигуряване се извършва до 15-о число на първия месец, следващ отчетното тримесечие. IP не предоставя отчитане за себе си пред фондовете.

Също така, индивидуалният предприемач действа като данъчен агент и е длъжен да превежда 13% от заплатата на служителите в бюджета всеки месец. Всяка година той представя доклад на Инспектората на Федералната данъчна служба под формата на 2-данък върху доходите на физическите лица върху данъка върху доходите на физическите лица, платен за всеки служител.

В индивидуалните дейности на частните граждани, както във всяко производство, свързано с печалба, не може да се направи без разработването на счетоводни документи. Всъщност този въпрос е изключително важен и е ключов момент. За да направите това, данните за изразходваните средства и тези, които отиват в хазната на определено лице или търговска организация, се вписват в специална книга за сметки. Както е посочено в съответния параграф от законодателството на Руската федерация, при изчисляване на удръжките не е забранено да се използва опростена схема.

Услуги за опростената данъчна система Тази опция за опростено бизнес поведение за индивидуални предприемачи предвижда следните правила, които трябва стриктно да се спазват, за да се избегнат всякакви санкции:

• Поддържане на записи в книгата за входящи парични средства и средства, които действително са изразходвани.
• Фиксиране на сумата, дължима впоследствие като единен данък.
• Извършване на изчисления относно бъдещи вноски в пенсионния фонд.
• Определяне на заплатите на служителите. Извършване на касови операции.
• Всяко съдействие при изчисляване на вноските на лице или предприятие, занимаващо се с търговия.
• Представяне на подробна информация за изплатените суми в Пенсионния фонд на Руската федерация, Фонда за социално осигуряване, Федералната данъчна служба.

Счетоводни услуги за месечна поддръжка на LLC, CJSC, OJSC

(Проверка на коректността на изготвянето на първични документи, счетоводни консултации, отчитане, изготвяне и подаване на отчети в IFTS, PFR, FSS чрез интернет)

Оценяване	Съдържанието на изчисляването на тарифата за счетоводни услуги	ОСНОВЕН	USN15%	USN6%	UTII
"Класика 10"	Счетоводна поддръжка за до 10 първични документа на месец, изчисляване на заплата за до 3 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	7 800	5 800	5 500	6 200
"Класика 30"	Поддръжка на до 30 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 10 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	12 500	10 800	9 800	11 200
"Класик 50"	Поддръжка на до 50 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 15 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	14 000	12 000	11 000	13 000
"Класически 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Премиум 250"	До 250 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 20 служители, производство на до 15 първични документа на месец	25 500	25 500	20 000	24 000
"Премиум 300"	До 300 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 25 служители, производство на до 30 първични документа на месец	32 000	31 000	29 000	30 500
"платина"	Над 300 първични документа на месец, калкулиране на заплата за над 25 служители, изработка на над 30 първични документа на месец	44 000	41 500	36 000	42 000

Цена за счетоводни услуги за месечна поддръжка за индивидуален предприемач

(Проверка на правилността на подготовката на първични документи за IP, консултации, отчитане, подготовка и подаване на отчети до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд на Руската федерация, FSS и други услуги чрез интернет)

Оценяване	Съдържание на калкулирането на тарифата	OSNO цена	USN цена 15%	USN цена 6%	UTII цена
"Стандарт 10"	Поддръжка на до 10 първични документа месечно, изчисляване на заплати за до 3 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	3 000	2 000	1 800	2 000
"Стандарт 30"	До 30 основни документа на месец, изчисляване на заплатата за до 10 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	4 300	3 500	2 800	4 000
"Стандарт 50"	До 50 първични документа на месец, изчисляване на заплата за до 15 служители, изработка на до 5 първични документа на месец	5 500	4 900	4 600	5 100
"Стандарт 100"	До 100 първични документа на месец, изчисляване на заплатата за до 20 служители, производство на до 10 първични документа на месец	8 000	7 300	6 900	7 500

Цена за тримесечна поддръжка на IP

Оценяване	Съдържанието на изчисляването на тарифата за плащане за счетоводни услуги	OSNO цена	USN цена 15%	USN цена 6%	UTII цена
"Нула"	Изготвяне на счетоводен "нулев" отчет в IFTS, FSS, PFR	2 000	1 000	1 000	1 000
"Старт"	Поддръжка на до 15 първични документа на тримесечие, без заплати, подготовка и подаване на пълен комплект отчети до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване по пощата	6 000	4 500	4 000	6 000
"Старт плюс"	Поддръжка на до 30 първични документа на тримесечие, без заплати, подготовка и подаване на пълен комплект отчети до Федералната данъчна служба, Пенсионния фонд, Фонда за социално осигуряване по пощата	9 000	7 500	7 000	8 500
"Стартиране на Premium"	Поддръжка на до 50 първични документа на тримесечие, ведомост за заплати за до 3 служители, консултации, подготовка и подаване на пълен комплект отчети до IFTS, PFR, FSS по пощата	13 000	11 200	10 000	12 000

Ценова листа за допълнителен списък с IP услуги

Списък с услуги	Цената на услугата, руб
Възстановяване на счетоводството	1500/час
Съставяне и подаване на допълнителни отчетни формуляри от специалисти (за 1 отчетен формуляр)	1 300
Изготвяне и подаване на актуална декларация за предходния период от специалисти	1 300
Разработване на счетоводна политика	3 000-5 000
Придружаване на бюро одит от специалисти	8 000
Придружаващ оглед на място	3 000/час
Счетоводно представителство по различни въпроси в държавни органи: Федералната данъчна служба, извънбюджетни фондове (за 1 пътуване)	3 500
Получаване на удостоверение за открити сметки от IFTS	4 000
Получаване на удостоверение за липса на задължения от IFTS	4 000
Получаване на уведомление от IFTS за възможността за прилагане на опростена данъчна система	1 500
Съгласуване с IFTS за всеки CCC за 1 година	1200/час
Разработване на счетоводен график на работния процес	1200/час
Разработване на оптимална схема на счетоводно взаимодействие с контрагентите за основните бизнес транзакции на клиента, включително изготвяне на договори, разработване на първични документи за всяка сделка (актове за предоставяне на услуги, извършена работа, агентски отчети, пълномощни и др. ) при липса на унифицирани форми. Не повече от 5 договора от един и същи вид. Данъчното облагане е оптимизирано, където е възможно	1200/час
Услуги за съгласуване с IFTS за всеки CCC за 1 година	1200/час

Може също да се интересувате от:

Какво трябва да направи индивидуален предприемач, за да отчете

Всяко лице, което организира собствен бизнес на индивидуална основа, трябва да има предвид, че за неспазване на установените изисквания - в този случай неплащане на данък, е възможно да бъде наказан до криминален. Ситуацията изглежда толкова сериозна, че дори да бъде платена глоба, наказателната отговорност не се премахва автоматично. Поради тази причина е препоръчително всички индивидуални предприемачи да се доверят на опитни счетоводители, които ще ви кажат как правилно да съставите документи. Успехът идва, ако човек не прави грешки, спазва установените стандарти при подаване на документи. Дори самопредставянето на бизнес или работа по опростена схема не освобождава индивидуалния предприемач от навременното и пълно представяне на отчети на държавните органи - веднъж на тримесечие. Непредставянето на необходимите изявления за частен предприемач може да доведе до много големи глоби. В момента има институции, чиито служители законно придружават услугите, помагат за съставянето на документи за отчети без оплаквания. Консултацията не струва много пари, но частният предприемач може да бъде сигурен в абсолютната коректност на действията на счетоводителите и че му се дава изчерпателен, компетентен отговор.

Единен формуляр за данъчно облагане



На първо място се оказва дали бизнесменът използва част от наета земя за търговски дела или тя принадлежи на негово лично имущество. Предвид тези обстоятелства се представя документ, регламентиращ норми и права за земя за срок от 1 година. Идентификационният код за този данъчен акт е 1153005. Необходимо е да се отчете с подаването му преди 1 февруари на годината, непосредствено следваща отчетния период. От 2015 г. в Русия е в сила закон, който отменя подаването му. Преди тази дата докладът трябва да бъде подаден непременно.

Правила за подаване на документи

Предприемачите, които използват единна форма на плащане на данъци в работата си, със сигурност ще предадат стандартни счетоводни документи:

• За данък добавена стойност под строго фиксирано обозначение 1151001 веднъж на тримесечие. Отчетът се подава преди 25-о число на месеца, следващ непосредствено след последния данъчен период. Оказва се, че за последните 3 месеца, които са изминали, се очаква да бъде предадена до 25 януари. За последните 3 месеца не по-късно от 25 януари, 25 февруари и 24 март.
• За данъка върху доходите на физическо лице - декларация за бъдещи доходи веднага след факта на получаване на печалба от работата на индивидуален предприемач в рамките на 5 дни след края на месеца от момента на придобиване на средства. Целта на тази операция е авансово плащане за данък върху доходите на физическите лица, платен през цялата година.

При дългосрочна заетост предприемач, който е доказал своята честност, вече е доста приличен период без оплаквания, наказания и сериозни нарушения на работник без промени в размерите на доходите, според закона е разрешено да не се отчита в този формуляр. Подобен механизъм действа, ако не се планират значителни промени в бизнес дейността. Предварителните данъчни вноски се определят въз основа на представени документи за минали данъчни периоди. Документи за лични доходи се подават до 15 юни на годината, следваща данъчната.




Схема на плащане

За целия период от време ръководителят на IP трябва да заплати следните суми:

• За януари - юни до 15 юни - 50% от размера на данъчните авансови плащания за текущата година.
• За юли-септември до 15 октомври - 25% от обема за годината.
• За декември до 15 януари - 25% от сумата на авансите.

Изисквания за USN

Предоставят се следните видове отчетни документи:

• Единен данък, необходим за плащане от индивидуален предприемач поради използването на опростена система за данъчно облагане. Декларациите се подават стриктно, по установения образец 1152017, до 30 април на годината, непосредствено следваща данъчния период. Възвръщането се дължи само веднъж годишно.
• Данъчни аванси - за първото тримесечие, за първите шест месеца, за първите 9 месеца точно, без забавяния и забавяния до 25-о число на месеца, следващ отчетния период. Размерът на годишния данък се внася ясно преди 30 март на годината, следваща изтеклия данъчен период. Всъщност правилата за тяхното плащане са напълно идентични с предвидените за годишните данъци - върху общия размер на печалбата и присвояването, а не върху възможните доходи, които са дадени в нормите на единна система за данъчна тежест.

При отчитане на единния данък върху условните доходи в счетоводството трябва да се представят официални документи, регламентирани с фиксиран формуляр 1152016. Те се подават в данъчната служба на 20-ия ден 1 път на 3 месеца непосредствено след края на данъчния период . Финансовите средства като плащания се изплащат непременно до 25-ия ден.

Счетоводни отчети в присъствието на наети служители

Правилата за отчитане на състава са малко сложни, те включват отчетни листове за вноски и данъци на служителите. Справедливо е да се вземе предвид фактът, че отчетите, които се изплащат от размера на получените доходи и впоследствие изплатени на физически лица, не са засегнати от данъчната система. Списъкът с документи е абсолютно еднакъв за всички схеми за данъчно бреме. Съгласно тези разпоредби се предоставят следните видове отчети.

Документи за сетълмент в FSS

Те се подават в институциите на осигурителния фонд, в които лице, което се занимава със самостоятелна заетост, е посочено като работодател. Подаване се изисква до 25-то число на месеца непосредствено след крайния срок за отчитане. Установява се точният ред, по който трябва да се подават отчетите – за първите 3 месеца, 6 месеца, 9 месеца и една година. Има 2 вида вноски - за временна нетрудоспособност и внесени в ОСС от професионални заболявания и травми, получени в предприятието.

Изчисление от CB

Предишно начислени и изплатени към OSS от платците на SV, поради задълженията, свързани с плащания към физически лица. Съгласно действащите правила документът трябва да бъде представен преди 15-ия ден на втория месец след отчетния период. Извлечението се подава за първите 3 месеца от дейността, шест месеца, 9 месеца и една година в Пенсионния фонд по мястото на регистрация на индивидуалния предприемач.

Частно, изчислено на индивидуална база

Регулира се с идентификатор RSV-1.

Относно доходите

Информация за приходите от търговска дейност на физически лица, която се подава до 1 март на годината, следваща отчетния период.

Видове IP отчети

За индивидуалното предприемачество са разработени определени видове отчетност.

За подаване в данъчната служба

Начисляването на данъчни плащания, които индивидуалният предприемач редовно прави към орган, близо до мястото на пребиваване, пряко зависи от избора на лицето на схемата за отчитане на платени данъци. Тук има важна разлика:

• Предприемачите плащат суми по USP.
• Друга категория собственици на бизнес, за които има общ механизъм за събиране на данъци.

Първите подават отчет за събиране на единен данък. Втората група съставя декларация за доходите и допълнително официални документи за превишението на получените средства, ако има такива. Тези инсталации са напълно различни от данъчната тежест върху земята, от земеделския данък и информацията за отчитане пред фондовете за държавно подпомагане.

Счетоводни начисления

Не всички индивидуални предприемачи предоставят счетоводни записи. Процедурата е предписана на ниво федерално законодателство с наредба от 6 декември 2011 г. № 402-FZ и подлежи на задължително изпълнение. Значението на законопроекта може да се разглежда по различни начини. Когато частен предприемач предоставя информация за доходи, присвоени суми и отчети за облагаеми обекти, той се освобождава от поддържане на счетоводни записи. Следователно на лице е предоставено пълното право да не се отчита официално, независимо от избраната схема на данъчно облагане според неговата предприемаческа дейност.

Изчисления, свързани с финансовите потоци

Въпреки премахването на необходимостта от изготвяне на горните документи, индивидуалният предприемач все още носи известна степен на отговорност, която се състои във факта, че той трябва да води бележки за разпореждането с финансови ресурси. Национален стандарт № 1 посочва необходимостта от вписване на данни за търговските им дела в главната книга и други документи.

Електронно отчитане

Предлага се само в случаите:

1. Ако е невъзможно да редактирате въведените по-рано данни.
2. Разпечатки на книгата, поставени в електронен вид. Всякакви корекции в счетоводната книга изискват ръководителят на индивидуалния предприемач да удостовери с личен подпис или печат. Цялата информация е поставена в най-разширена форма, точно и кратко. Документът се използва целогодишно, съдържа основните отчети и всичко свързано с стопанската дейност на предприемача.

Говорихме как да се регистрирате като индивидуален предприемач и се надяваме, че успяхме да разсеем страховете относно счетоводството и отчитането. Бъдещите предприемачи често са в затруднение, когато трябва да изберат данъчен режим. И без ясно разбиране на този момент е просто невъзможно да се продължи напред. Отново помолихме Ирина Шнепц, финансов директор и собственик на аутсорсинг компанията MIRGOS, да обясни с прости думи: какви са данъчните режими, каква е разликата между счетоводната и данъчната отчетност на индивидуален предприемач, кой може да направи счетоводството вместо вас , и по какви начини индивидуалният предприемач плаща данъци и подава отчетност.

Данъчни режими за индивидуални предприемачи: какво е по-изгодно?

Сега нека поговорим за данъчните режими: кой би бил по-изгоден за фрийлансър или собственик на малък бизнес да избере.

данъчен режим- това са условията, при които ще работите, ще оформяте документи, какви данъци ще трябва да плащате и каква отчетност да подавате в държавните органи.

По подразбиране, когато регистрирате IP, режимът се задава основен, тоест със заплащане на ДДС, данък върху дохода, данък върху имуществото. Това са доста сложни данъци, струва си да останете на общия режим само ако е много изгодно за вас, например има големи клиенти, които искат да купуват само с ДДС. За останалото препоръчвам да преминете към или. И не е нужно да плащате данък върху продажбите на патент. При всички останали режими, уви, това е необходимо.

В някои региони (но не и в Москва) е възможно условията за кандидатстване да бъдат прочетени в закона за вашия регион. Потърсете име като " Относно системата на данъчно облагане под формата на единен данък върху условния доход за определени видове дейности“+ името на вашия регион или град.

Има и друг специален данъчен режим - ESHN(единен земеделски данък), но е подходящ само за производители на земеделска продукция.

Като цяло индивидуалният предприемач може да приложи няколко специални режима за различни видове дейности или да комбинира специален режим с основния.

Всеки режим има свои собствени трудности и свои предимства. За да ви помогна да се ориентирате във възможните данъци и отчети във всеки от данъчните режими, ще дам сравнителна таблица на данъците, плащани от индивидуалните предприемачи.

За да увеличите, кликнете върху снимката

И няколко коментара.

Най-изгодният режим за индивидуални предприемачи е USN 6% или патент. Патентът е възможен не за всички видове дейности, а според затворен списък (обучение, лични услуги, частна детективска работа, някои видове търговия - вижте член 346.43 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

При опростената данъчна система подавате декларация само веднъж годишно и плащате авансови данъци 4 пъти годишно. Водете книга на приходите. При Патента плащате само цената на патента (не можете веднага, на две вноски), няма авансови плащания или декларации, ако водите книга за приходите.

UTII е донякъде подобен на патент, валиден е и за някои видове дейности:

Най-често срещаният сред тези индивидуални предприемачи, които се занимават с търговия.

Има две разновидности на опростената данъчна система: едната, когато броите само доходите си и плащате 6% от тях, и втората, изваждате разходите от приходите и плащате 15% от разликата.

За тези индивидуални предприемачи, които предоставят услуги, първият вариант, 6% (доход), е по-подходящ.

Вторият вариант (15%) е от полза, когато имате големи официални разходи (повече от половината от приходите). Например плащате за наем на офис, заплати на служители, закупуване на материали за производство или стоки за препродажба.

И си струва да припомним, че всеки отделен предприемач трябва да плаща т.нар „фиксирани” вноски за собствено пенсионно и здравно осигуряване(всяка година размерът им се променя, това може да се уточни на уебсайта на Пенсионния фонд). И ако IP е жена и иска, тя има нужда самостоятелно да сключи споразумение с Фонда за социално осигуряванеи плащат вноски за цяла година (което е хубаво, много малка сума).

Какви са отчетните форми за индивидуални предприемачи и каква е разликата между тях?

Просто не се страхувайте веднага от думата "докладване".

• Финансови отчети- това са познатите на всеки думите "баланс" и "отчет за приходите и разходите".
• Данъчно отчитане- това са данъчни декларации (ДДС, печалби, STS, имущество и т.н.).

Индивидуалните предприемачи не съставят и не предават баланси, може изобщо да не водят счетоводни записи, при условие че водят счетоводни книги за приходи (и разходи).

Всички подават данъчни декларации, с изключение на едноличните търговци по патент.За какъв данък - зависи от избрания данъчен режим.

Има и отделен тип отчети - плащания на застрахователни премиикъм пенсионния фонд, към фонда за социално осигуряване - те се попълват само от онези индивидуални предприемачи, които имат служители.

За да не се объркате и да не пропуснете срока за плащане на данък или подаване на декларация, съвети от практиката:

• Прочетете 2-3 източника на информация, един от тях е задължително официален, тоест Данъчния кодекс или информация на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
• Създайте дъска за себе си, какви данъци да плащат, в какъв период, кога да подават декларация. След това напишете членове от закони, където е написано за тях. И отбележете на табелата коя дата и какво сте направили, кога сте платили данъка, кога сте подали отчета. И така на всяко тримесечие. Много дисциплиниран и помага да запомните вашите данъци.

Как се подават отчети в данъчната опашка?!

Индивидуалният предприемач може да подава отчети по три начина:

1. Лично (на хартия и флашка).
2. По пощата (на хартия).
3. По TCS (с други думи, по e-mail), без хартия и опашки в данъчната служба или в пощата.

Най-напредналият начин е електронно отчитане. Това се заплаща, става чрез специален телеком оператор. Когато избирате метод за отчитане, сравнете кой ще бъде по-скъп:

• стойте половин час в пощата, плащайте за пощенски услуги няколко пъти годишно (за индивидуални предприемачи със служители) или веднъж годишно (за индивидуални предприемачи без служители);
• платете определена сума пари и изпращайте същите отчети по електронен път, без да напускате компютъра си;
• отидете в данъчната служба, говорете с инспектора, застанете на опашка, прекарвайки време на път.

Няма строго положителен начин. Изчислете какво е подходящо за вас.

Можете да изпратите до пощата или до данъчната служба и куриер. Разбира се, когато изпращате представителя си в данъчната служба, не забравяйте да му напишете пълномощно за подаване на отчети.

Как се прави бизнес счетоводство?

Много често предприемачите имат въпрос: струва ли си да водят счетоводство сами или да го поверят на специално обучен човек?

И тук вие и аз разбираме, че ако попитате счетоводител за това, ще получите подходящ отговор: разбира се, по-добре е да го поверите на специалист.

Ако попитате мнението на вашия приятел IP, той ще каже: какво има да поверите, платете на някого пари, ръководете себе си.

Ако попитате данъчната служба, сигурно ще ви кажат, че няма значение, стига да плащате данъците си навреме и правилно.

ще отговоря така. Не приемайте на никого думата. Пребройте всяко свое движение.Имате въпрос относно счетоводител? Преценете колко време ви отнема да изчислите данъците и да изложите документи, да прочетете законите и да търсите отговори във форуми. Изчислете колко струва един час от вашето време и колко струва работата на счетоводител. Ако имате време, но малко пари - водете записи сами, не е обезсърчително. Ако имате пари и малко време - поверете на счетоводителя.

Има и такива инструменти за счетоводство и отчитане за индивидуални предприемачи, като програми (1C, BukhSoft) и онлайн услуги (Моят бизнес, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, Моите финанси и други). Онлайн услугите позволяват да се контролира времето на данъчни плащания и подаване на отчети, помагат за подаване на отчети (при условие на придобиване на електронен цифров подпис). Трябва да се разбере, че колкото по-евтина е услугата, толкова по-ограничена е по отношение на набора от функции. Разумният подход при избора на автоматизиран счетоводен асистент е комбинация от ниска цена, наличието на необходимите функции и собственото ви чувство за отговорност.

Според закона само индивидуалният предприемач носи отговорност за непредоставяне на отчети или неплащане на данъци.

Не онлайн услуга, не вашият счетоводен асистент, а вие лично. Така че, моля, бъдете финансово грамотни и винаги мислете с главата си.

Моят съвет: ако се ръководите, водете добросъвестно. Вие сте свой собствен счетоводител. Прочетете законите, консултирайте се с професионален счетоводител (например съветваме индивидуални предприемачи относно счетоводството в началния етап, покажете и кажете какво, как и къде се прави). Ако използвате онлайн услуга или програма, проверете всичко, защото във всяка програма са възможни грешки. Не започвайте счетоводство, за да не се налага по-късно да плащате на специалист от трета страна, за да премахнете бъркотията във вашето счетоводство. Съберете всички документи, потвърждаващи получаването на стоки, работи, услуги от вашите доставчици, водете книга за приходите и разходите, табела за крайните срокове за подаване на отчети и данъци. Поднесете всички документи в папка, събирайте пари в брой и касови бележки, касови бележки, банкови извлечения.

Обобщавайте

За индивидуалните предприемачи се прилагат данъчни режими: основен (с всички данъци), STS (6% от дохода или 15% от разликата между приходите и разходите), патент. По-рядко UTII и ESHN (селскостопански). Най-изгодният обикновено е USN 6% или патент.

Отчитането е счетоводно и данъчно. Индивидуалните предприемачи водят книги за приходите и разходите и подават данъчна отчетност - декларация - веднъж годишно. Можете да дарите лично, по пощата или по електронен път.

В заключение искам да кажа: ще успеете!

Никога не знаеш какво можеш да направиш, докато не опиташ. Превъзмогнете регистрацията на IP, воденето на записи на IP, отчитането - можете да направите всичко. Прочетете законите, консултирайте се (само, моля, със специалисти, а не с колеги, които като вас все още са малко запознати с въпроса, знаят само това, което самите те са се сблъсквали), свържете електронно отчитане, плащайте данъци и водете сметка към твоите пари.

Успех с вашия бизнес!

Пишете в коментарите, регистрирали ли сте се вече като индивидуален предприемач или просто планирате и търсите информация по темата? Правите/планирате да водите собствено счетоводство или се доверявате на специалист?