ใบแจ้งหนี้สำหรับธุรกรรมตัวกลาง: สี่สถานการณ์ ทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกใบแจ้งหนี้ใบเสร็จรับเงิน

อ่านเพิ่มเติมว่าเหตุใดจึงจำเป็นต้องมีใบแจ้งหนี้สำหรับทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ

ขั้นตอนการลงทะเบียนรับและออกใบแจ้งหนี้

สมุดบันทึก

วารสารการบัญชี SF ได้รับการดูแลโดยองค์กรตัวกลางโดยเฉพาะ เช่น ผู้ส่งต่อ ตัวแทน ตัวแทนค่านายหน้า ฯลฯ สมุดรายวันในกรณีนี้อนุญาตให้บริการภาษีติดตามการชำระ VAT โดยองค์กรที่ใช้บริษัทตัวกลาง

องค์กรที่ต้องชำระ VAT จะได้รับการยกเว้นจากการบำรุงรักษาสมุดรายวันการบัญชี เนื่องจากเป็นข้อมูลซ้ำจากสมุดบัญชีการซื้อและการขาย

อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ที่ส่งบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้

หนังสือซื้อของ

หนังสือขาย

1. ผู้ขายเก็บสมุดการขายที่มีการป้อนข้อมูลในใบแจ้งหนี้ที่ออก (อ่านรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับผู้ที่ออกใบแจ้งหนี้ รวมถึงจำนวน VAT ที่จัดสรรไว้ด้วย)
2. ในกรณีที่ชำระเงินบางส่วน จะมีการบันทึกใบแจ้งหนี้สำหรับแต่ละจำนวนเงินที่ผู้ซื้อชำระ
3. อายุการเก็บรักษา: 5 ปี
4. เอกสารจะต้องเข้าเล่มและมีหมายเลขหน้า
5. ข้อมูลเกี่ยวกับ SF ที่ออกจะถูกป้อนตามลำดับเวลา
6. SF กรอกการละเมิดกฎการลงทะเบียนไม่ได้รับอนุญาตให้ลงทะเบียนในสมุด

วิธีการบันทึกเอกสาร - กฎและคำแนะนำ

ข้อเท็จจริงใบเสร็จรับเงิน

เมื่อได้รับ

นิติบุคคลสามารถรับการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม "ที่ป้อน" ซึ่งก็คือภาษีที่พวกเขาจ่ายเมื่อซื้อสินค้าเพื่อขาย ในกรณีนี้ ยอดคงค้างเกิดขึ้นในสองบัญชี:

1. บัญชีเดบิต 19– เครดิตของบัญชี 60 สะท้อนถึง VAT ในการซื้อสินทรัพย์ถาวร การผ่านรายการจะดำเนินการตามอินพุต SF
2. บัญชีเดบิต 68 ภาษีมูลค่าเพิ่ม– เครดิตเข้าบัญชี 19 สะท้อนถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม

เมื่อขาย

สำหรับ SF ที่ออกโดยคุณ จะมีการทำธุรกรรมดังต่อไปนี้:

• เดบิต 90 เครดิต 68– ยอดค้างชำระภาษีขาย, เอกสารการผ่านรายการ – SF ขาออก
• เดบิต 76 เครดิต 68– ภาษีคำนวณจากรายได้ที่ได้รับ การผ่านรายการจะดำเนินการตามกองทุนภาษีล่วงหน้า (อ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการแสดงใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าและ "รายการหลัก" อื่น ๆ ในบัญชีการซื้อและการขาย)
• เดบิต 68 เครดิต 76– การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในการชำระล่วงหน้าเมื่อจัดส่งเสร็จสิ้น พื้นฐานสำหรับการผ่านรายการคือใบแจ้งหนี้ขาออก (สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการที่ไม่มีใบแจ้งหนี้และ VAT จะถูกเน้นในเช็ค และวิธีการผ่านรายการรายงานล่วงหน้า โปรดอ่านใน)
• เดบิต 91 เครดิต 68– ภาษีมูลค่าเพิ่มคงค้างสำหรับการโอนสินทรัพย์วัสดุ (การให้บริการ, งาน) โดยเปล่าประโยชน์ พื้นฐานสำหรับการโพสต์คือการส่งออก

บทสรุป

การเก็บบันทึก SF ขาเข้าและขาออกในองค์กรควรเป็นไปตามหลักการของการเปิดเผยข้อมูลสูงสุดต่อหน่วยงานด้านภาษีซึ่งจะรวมอยู่ในการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในภายหลัง เมื่อเตรียมเอกสาร คุณควรปฏิบัติตามกฎหมายปัจจุบันและพยายามเรียนรู้เกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงทั้งหมด ซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงปัญหาในการคำนวณขนาดและการได้รับการหักเงินจากรัฐ

เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2555 พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 1137 “ ในแบบฟอร์มและกฎเกณฑ์สำหรับการกรอก (การรักษา) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม” ลงวันที่ 26 ธันวาคม 2554 มีผลใช้บังคับ แทนที่คำสั่งก่อนหน้าของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 914 ลงวันที่ 02.12.2000

ในโปรแกรม "1C: การบัญชี 8" (แก้ไข 2.0) เริ่มต้นด้วยรุ่น 2.0.31 ระบบบัญชี VAT ใหม่ได้ถูกนำมาใช้ซึ่งสนับสนุนมติหมายเลข 1137 การเปลี่ยนแปลงในการสะท้อนของ VAT จะต้องนำมาพิจารณาเมื่อดำเนินการและ การรักษา 1C ในองค์กร ในเวลาเดียวกัน การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับธุรกรรมที่ป้อนก่อนวันที่ 04/01/2555 จะดำเนินการตามกฎเก่า สามารถดูได้ในการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีของโปรแกรม (เปิดผ่านเมนูหรือแท็บ "องค์กร") บนแท็บ "VAT:"

รูปแบบใหม่ของสมุดซื้อและสมุดการขาย บันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ได้รับการดำเนินการตามมติหมายเลข 1137 รวมถึงการสนับสนุนรหัสประเภทธุรกรรม VAT ตามหนังสือของ Federal Tax Service รัสเซียลงวันที่ 02/03/2555 ED-4-3/1657@

นอกจากนี้ระบบบัญชี VAT ใหม่ใน 1C: การบัญชีก็ง่ายขึ้น โดยไม่จำเป็นต้องใช้เอกสารกำกับดูแลบางส่วนอีกต่อไป ในโปรแกรมเวอร์ชันก่อนหน้า การบัญชี VAT แบบง่ายสามารถทำได้เฉพาะกับข้อจำกัดที่ทราบ แต่ตอนนี้ทุกคนสามารถใช้ได้แล้ว

พื้นฐานสำหรับการบัญชี VAT จะได้รับและออกใบแจ้งหนี้

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (สำหรับการรับ)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 30 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera ได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์ Borovik LLC เป็นจำนวน 83,600 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) นำเสนอใบแจ้งหนี้หมายเลข 67 ในวันเดียวกันนั้นได้รับวัสดุจำนวน 30,480 รูเบิลจากซัพพลายเออร์รายเดียวกัน (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) นำเสนอใบแจ้งหนี้หมายเลข 31

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสามารถสะท้อนให้เห็นในโปรแกรมได้สองวิธี

1) ในวิธีแรกจำเป็นต้องป้อนเอกสารใบเสร็จรับเงิน ("ใบเสร็จรับเงินสินค้าและบริการ", "ใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม" ฯลฯ ) แล้วโพสต์ เอกสารจะสร้างรายการบัญชี VAT: Dt 19 Kt 60 จากนั้นตามเอกสารใบเสร็จที่โพสต์คุณจะต้องป้อน "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" คุณสามารถป้อนได้จากเอกสารใบเสร็จโดยใช้ลิงก์ "ป้อนใบแจ้งหนี้"

ในเอกสารที่สร้างขึ้น "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ต้องกรอกรายละเอียดต่อไปนี้: ประเภทใบแจ้งหนี้ (ค่าเริ่มต้น: "สำหรับการรับ") รหัสประเภทธุรกรรม (ค่าเริ่มต้น: "01 - สินค้า งาน บริการที่ได้รับ") นอกจากนี้ยังมีธง “สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม” หากคุณตั้งค่าไว้ การหัก VAT จะแสดงในสมุดบัญชีการซื้อทันที โดยไม่ต้องลงทะเบียนเพิ่มเติมด้วยเอกสารกำกับดูแล และการผ่านรายการสำหรับการหัก VAT จะถูกสร้างขึ้นเมื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้

เมื่อดำเนินการ "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" จะสร้างการลงรายการบัญชีสำหรับการหัก VAT: Dt 68.02 Kt 19 (ด้วยการตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT") เอกสารจะถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (เมนู: "การซื้อ - การดูแลบัญชีแยกประเภทการซื้อ")

2) อีกทางเลือกหนึ่งในการสะท้อนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับคือการลงทะเบียนในเอกสารใบเสร็จรับเงินเอง บนแท็บ "ใบแจ้งหนี้" คุณต้องตรวจสอบธง "ใบแจ้งหนี้ที่แสดง" และระบุรายละเอียด รวมถึงรหัสประเภทธุรกรรม และหากจำเป็น ให้ทำเครื่องหมาย "สะท้อนการหัก VAT" เพื่อให้สะท้อนโดยอัตโนมัติในสมุดบัญชีการซื้อ เมื่อลงรายการบัญชี เอกสารการรับจะสร้างรายการสำหรับการลงบัญชี VAT: Dt 19 Kt 60 และสำหรับการหัก VAT: Dt 68.02 Kt 19 (ถ้ามีการตรวจสอบค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT") ใบแจ้งหนี้จะไม่ถูกบันทึกเป็นเอกสารแยกต่างหาก

ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว (สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า)

หากองค์กรของเราได้จ่ายเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์แล้ว ซัพพลายเออร์จะต้องออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า ในโปรแกรม สามารถลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าตามเอกสารการชำระเงิน: คำสั่งรับเงินสดหรือเดบิตจากบัญชีปัจจุบัน

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 28 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera ได้โอนเงินล่วงหน้าจำนวน 83,600 รูเบิลเข้าบัญชีธนาคารของ Borovik LLC (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) เนื่องจากการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง ผู้รับเงินได้ออกใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองจ่ายแล้ว

ป้อนเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ตามใบแจ้งยอดธนาคาร "เดบิตจากบัญชีกระแสรายวัน" ในเอกสารที่สร้างขึ้น ประเภทใบแจ้งหนี้เริ่มต้นถูกตั้งค่าเป็น: "สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" รหัสประเภทธุรกรรม: "02 - ออกเงินทดรอง" นอกจากนี้ยังมีธง “สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม” อยู่ที่นี่ด้วย เมื่อดำเนินการ "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ระบบจะสร้างการผ่านรายการสำหรับการหัก VAT (ด้วยการตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT"): Dt 68.02 Kt 76.VA เอกสารจะถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (เมนู: "การซื้อ - การดูแลบัญชีแยกประเภทการซื้อ")

ออกใบแจ้งหนี้แล้ว (สำหรับการขาย)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 30 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera จัดส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อ Top-Invest LLC ในจำนวน 146,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) มีการออกใบแจ้งหนี้ให้กับผู้ซื้อแล้ว

จำเป็นต้องกรอกเอกสารการดำเนินการลงในโปรแกรมและดำเนินการ ในกรณีนี้ การผ่านรายการสำหรับการคำนวณ VAT จะถูกสร้างขึ้น: Dt 68.02 Kt 90.03 จากนั้น คุณต้องป้อน "ใบแจ้งหนี้ที่ออกแล้ว" ตามเอกสารการใช้งาน (คุณสามารถป้อนใบแจ้งหนี้ได้โดยใช้ลิงก์จากเอกสารการใช้งาน) ในเอกสารที่สร้างขึ้น "ออกใบแจ้งหนี้แล้ว" ตามค่าเริ่มต้น ประเภทใบแจ้งหนี้จะถูกระบุ: "สำหรับการขาย" รหัสประเภทธุรกรรม: "01 - ขายสินค้า งาน บริการ" เพื่อให้ใบแจ้งหนี้รวมอยู่ในสมุดรายวันของการรับและการออกใบแจ้งหนี้ คุณต้องระบุวันที่ที่ออกใบแจ้งหนี้ แล้วโพสเอกสาร.. เอกสารจะถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออก (เมนู: "การขาย - การดูแลบัญชีแยกประเภทการขาย")

ออกใบแจ้งหนี้แล้ว (สำหรับการรับล่วงหน้า)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 28 สิงหาคม 2555 ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจาก Top-Invest LLC จำนวน 146,000 รูเบิลเข้าบัญชีธนาคารขององค์กร Vishera (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) เนื่องจากการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง ผู้ชำระเงินได้รับใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า

ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าสามารถลงทะเบียนในโปรแกรมตามเอกสารใบเสร็จรับเงิน (คำสั่งรับเงินสดหรือใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน)

นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ทั้งหมดโดยอัตโนมัติสำหรับการเบิกจ่ายล่วงหน้าในช่วงระยะเวลาหนึ่งได้ ลองใช้ตัวเลือกนี้

เปิดแบบฟอร์ม "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" (มีอยู่ในแท็บ "ธนาคาร" หรือในเมนู: "การขาย - การดูแลสมุดบัญชีการขาย") ระบุระยะเวลาการกรอก เมื่อคลิกปุ่ม "กรอก" ส่วนตารางจะถูกกรอกข้อมูลเกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ได้รับ เมื่อคลิกปุ่ม "ดำเนินการ" ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ ซึ่งระบุด้วยข้อความบริการ สามารถดูเอกสารที่สร้างขึ้นได้โดยคลิกปุ่ม "รายการใบแจ้งหนี้ (ออกแล้ว)"

คลิกปุ่ม "รายการใบแจ้งหนี้ (ออกแล้ว)" เพื่อเปิดใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้น ตามค่าเริ่มต้น ประเภทใบแจ้งหนี้จะถูกตั้งค่าเป็น: "สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" รหัสประเภทธุรกรรม: "02 - การรับล่วงหน้า" เพื่อให้รวม s/f ไว้ในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ คุณต้องระบุวันที่ที่ออกใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการล่วงหน้าจะสร้างรายการสำหรับการคำนวณ VAT ล่วงหน้า: Dt 76.AB Kt 68.02

เอกสารกำกับดูแลภาษีมูลค่าเพิ่มหลัก

ในโปรแกรมเวอร์ชันก่อนหน้าจำเป็นต้องป้อนเอกสารกำกับดูแล "การสร้างรายการสมุดบัญชีซื้อ" และ "การสร้างรายการสมุดบัญชีการขาย" (หากองค์กรคงไว้ซึ่ง "ปกติ" ไม่ใช่การบัญชี VAT แบบง่าย) ตอนนี้การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มกลายเป็นเรื่องง่าย

เอกสาร " การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ» ขณะนี้จำเป็นต้องสะท้อนการหัก VAT ในใบเสร็จรับเงินเฉพาะในกรณีที่ไม่ได้ตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT" ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (หรือในเอกสารใบเสร็จรับเงิน) ถ้ามีการตั้งค่าสถานะ การเคลื่อนย้ายการลงทะเบียนและการผ่านรายการที่จำเป็นทั้งหมดจะดำเนินการตามใบแจ้งหนี้ (หรือเอกสารการรับสินค้า) และใบแจ้งหนี้จะไปที่บัญชีแยกประเภทการซื้อ “การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อ” ยังทำหน้าที่สะท้อนการหัก VAT จากเงินทดรองที่ได้รับโดยตัวแทนภาษี เพื่อลดต้นทุนการขาย

มาสร้างเอกสาร (เมนู: "การดำเนินการ - เอกสารกำกับดูแล VAT" หรือ "การจัดซื้อ - การดูแลบัญชีแยกประเภทการซื้อ") และกรอกข้อมูลโดยใช้ปุ่ม "กรอก - กรอกเอกสาร" ในกรณีของเรา เฉพาะส่วนที่เป็นตาราง "การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองที่ได้รับ" เท่านั้นที่เสร็จสมบูรณ์แล้ว เมื่อผ่านรายการ เอกสารจะสร้างการผ่านรายการสำหรับการหัก VAT จากการชำระเงินล่วงหน้า: Dt 68.02 Kt 76.AB

เอกสาร " การสร้างรายการบัญชีแยกประเภทการขาย» ในระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ทำหน้าที่เพียงเพื่อสะท้อนการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มตามเงินทดรองที่ออก ความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียนและการผ่านรายการอื่นๆ ทั้งหมดจะถูกสร้างขึ้นเมื่อมีการผ่านรายการใบแจ้งหนี้ที่ออก ซึ่งจะเข้าสู่บัญชีแยกประเภทการขายโดยอัตโนมัติ

มาสร้างเอกสาร (เมนู: "การดำเนินการ - เอกสารกำกับดูแลภาษีมูลค่าเพิ่ม" หรือ "การขาย - การดูแลสมุดบัญชีการขาย") แล้วกรอกโดยใช้ปุ่ม "กรอก - กรอกเอกสาร" ในกรณีของเรา จะมีการกรอกส่วนตาราง "การกู้คืนล่วงหน้า" เมื่อลงรายการบัญชี เอกสารจะสร้างรายการขอคืน VAT: Dt76.VAKt68.02

เอกสารจะถูกบันทึกไว้ในวารสาร:

เมนู: “การดำเนินงาน - เอกสารกำกับดูแลภาษีมูลค่าเพิ่ม”

นอกจากนี้ คุณสามารถสร้างเอกสารกำกับดูแล VAT ได้ผ่าน "ผู้ช่วยการบัญชี VAT" (แท็บ "การซื้อ" และ "การขาย")

บัญชีแยกประเภทการซื้อ, บัญชีแยกประเภทการขาย, บัญชีแยกประเภทใบแจ้งหนี้

สมุดซื้อ สมุดรายวันการขาย และสมุดรายวันใบแจ้งหนี้จะถูกนำไปใช้ในโปรแกรมในรูปแบบของรายงาน

เราจะสร้างสมุดบัญชีการซื้อตามมติหมายเลข 1137 สำหรับไตรมาสที่ 3 ของปี 2555 (แท็บหรือเมนู "การจัดซื้อ": "การจัดซื้อ - การดูแลสมุดบัญชีการซื้อ") มี 4 รายการ โดย 2 รายการเป็นการชำระเงินล่วงหน้า

ตอนนี้เราจะสร้างสมุดบัญชีการขายตามมติหมายเลข 1137 สำหรับไตรมาสที่ 3 ของปี 2555 (แท็บหรือเมนู "การขาย": "การขาย - การรักษาสมุดบัญชีการขาย") มี 3 รายการ โดย 2 รายการเป็นการชำระเงินล่วงหน้า

เราจะสร้างบันทึกการรับและออกใบแจ้งหนี้ตามมติหมายเลข 1137 (สามารถใช้ได้ทั้งผ่านแท็บ "การซื้อ" และ "การขาย" และผ่านเมนู: "การซื้อ - การดูแลรักษาสมุดบัญชีการซื้อ" และ "การขาย - การรักษาสมุดการขาย”) ใบแจ้งหนี้ทั้งหมดจะแสดงรวมไปถึงการชำระเงินล่วงหน้าด้วย

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์เมื่อซื้อ

หากซัพพลายเออร์แสดงใบแจ้งหนี้สำหรับสินค้าหรือบริการ โปรแกรมจะอนุญาตให้คุณลงทะเบียนได้โดยตรงจากเอกสาร "การรับสินค้าและบริการ" หลังจากเอกสารนี้เสร็จสมบูรณ์ คุณต้องคลิกลิงก์ "ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้" ซึ่งอยู่ที่ด้านล่างของเอกสารใบเสร็จรับเงิน (มีอยู่ในแท็บทั้งหมด):

มีการสร้างเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ซึ่งเชื่อมโยงกับเอกสารพื้นฐาน - "การรับสินค้าและบริการ" รหัสประเภทธุรกรรมจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ - 01 (การรับสินค้า งาน บริการ) และกรอกพารามิเตอร์อื่น ๆ คุณจะต้องป้อนหมายเลขที่ปรากฏในใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ด้วยตนเองเท่านั้น จากนั้นคุณจะต้องผ่านรายการและปิดใบแจ้งหนี้

คุณสามารถดูว่าซัพพลายเออร์ได้ส่งใบแจ้งหนี้สำหรับเอกสารการรับทั้งหมดหรือไม่โดยใช้รายงานพิเศษ

ผลลัพธ์ทางการเงินและการควบคุม – รายงานผลลัพธ์ทางการเงิน – VAT – ความพร้อมใช้งานของใบแจ้งหนี้

รายงานจะแสดงใบแจ้งหนี้สำหรับเอกสารการรับสินค้าแต่ละรายการ รวมถึงตัวบ่งชี้การผ่านรายการ จากรายงาน คุณสามารถคลิกสองครั้งที่เอกสารการรับสินค้า และหากซัพพลายเออร์ได้จัดเตรียมใบแจ้งหนี้แล้ว ให้ลงทะเบียนไว้

ใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับลูกค้าเมื่อมีการขาย

การจัดทำใบแจ้งหนี้ที่ออกให้กับลูกค้าใน 1C ก็เป็นไปโดยอัตโนมัติเช่นกัน ในเอกสารการขายที่เสร็จสมบูรณ์ – “การขายสินค้าและบริการ” หรือ “ใบรับรองการทำงานที่เสร็จสมบูรณ์” – คุณต้องคลิกลิงก์ “ออกใบแจ้งหนี้” (อยู่ที่ด้านล่างของเอกสาร) หลังจากนี้ "การออกใบแจ้งหนี้" จะถูกสร้างขึ้นและกรอกรหัสประเภทธุรกรรม 01 โดยอัตโนมัติ (การขายสินค้า งาน การบริการ...) ควรดำเนินการและปิด

การออกใบแจ้งหนี้สำหรับเอกสารประกอบต่างๆ

หากคุณต้องการออกใบแจ้งหนี้ใบเดียวสำหรับเอกสารการขายหลายฉบับ คุณสามารถใช้หน้า "สำหรับการลงทะเบียน" เมื่อต้องการทำเช่นนี้ คุณต้องเปิดสมุดรายวันเอกสารการขาย:

การขาย – เอกสารการขาย (ทั้งหมด)

สมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ออกจะเปิดขึ้น แท็บ "สำหรับการลงทะเบียน" จะเปิดขึ้น หากต้องการออกใบแจ้งหนี้ คุณต้องเลือกเอกสารหลายฉบับ (กด Ctrl ค้างไว้) แล้วคลิก "ออกใบแจ้งหนี้":

ใบแจ้งหนี้จะถูกสร้างขึ้นโดยเชื่อมโยงกับเอกสารประกอบหลายฉบับ (สามารถเข้าถึงรายการได้โดยคลิกที่ลิงก์) จะต้องดำเนินการตามปกติ

ข้อมูล. เมื่อสร้างใบแจ้งหนี้ด้วยตนเอง ยังสามารถระบุเอกสารประกอบหลายฉบับได้ ในการดำเนินการนี้ ให้ใช้ลิงก์ "เพิ่ม" ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและลิงก์ "เลือก" ในใบแจ้งหนี้ที่ออก

การตรวจสอบความพร้อมของใบแจ้งหนี้ ณ สิ้นเดือน

หากไม่ได้ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่จำเป็นทั้งหมดไว้ในโปรแกรม เมื่อปิดเดือนในรูปแบบของการดำเนินงานตามปกติ ลิงก์ "ออกใบแจ้งหนี้และเอกสารศุลกากร" จะปรากฏขึ้น พร้อมคำอธิบาย: "การดำเนินการเหล่านี้จะต้องดำเนินการด้วยตนเอง":

ลิงค์นี้จะเปิด “ผู้ช่วยบัญชี VAT” จากนั้นคุณสามารถไปที่รายงานความพร้อมของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับหรือไปที่หน้า "สำหรับการลงทะเบียน" ของใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อกรอกเอกสารที่ขาดหายไป

ใบแจ้งราคาล่วงหน้าเป็นเอกสารทางบัญชีทั่วไปที่ใช้สำหรับการชำระค่าสินค้าหรือบริการล่วงหน้าที่จัดเตรียมไว้สำหรับการจัดส่งซึ่งจะมีให้ในระยะสั้น

ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าในบัญชีแยกประเภทการซื้อ

เมื่อเร็ว ๆ นี้ ผู้ซื้อในประเทศได้รับโอกาสในการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าในสมุดซื้อ ซึ่งได้รับจากผู้ขายตามความเป็นจริงของการชำระเงินล่วงหน้าที่ระบุไว้ ด้วยแนวทางปฏิบัตินี้ กระบวนการส่ง VAT เพื่อหักลดหย่อนจึงง่ายขึ้นอย่างมาก ผู้ขายจะบันทึกเอกสารที่ออกไว้ในสมุดบัญชีการขาย หากมีการบันทึกการจัดส่งสินค้าตลอดจนการให้บริการหรือการปฏิบัติงานตามใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าและการชำระเงินล่วงหน้าผู้ขายจะลงทะเบียนเอกสารในสมุดบัญชีซื้อ สำหรับรูปแบบการชำระเงินที่ไม่เป็นตัวเงิน จะมีผลเช่นเดียวกัน อย่างไรก็ตาม ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับตามการเบิกจ่ายเงินล่วงหน้าที่ไม่ใช่เงินสดไม่ต้องลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อ

ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าจากซัพพลายเออร์

เจ้าหน้าที่ได้รับอนุญาตให้ใช้ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าเพื่อปฏิบัติงาน ให้บริการ และจัดหาสินค้า ตลอดจนโอนสิทธิในทรัพย์สินเพื่อใช้ในการทำธุรกรรมที่ไม่ต้องเสียภาษีและภาษีมูลค่าเพิ่ม จำเป็นต้องลงทะเบียนเอกสารดังกล่าวในสมุดซื้อตามจำนวนเงินทั้งหมดที่ระบุไว้ในใบแจ้งหนี้

การออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

หลายๆ คนสนใจคำถามนี้ว่าในกรณีใดบ้างที่สามารถออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าได้ พื้นฐานสำหรับการสร้างเอกสารคือข้อเท็จจริงใด ๆ ของการชำระล่วงหน้าสำหรับบริการงานหรือสินค้าที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่มีข้อยกเว้นสามประการสำหรับกฎทั่วไปนี้:

1. การชำระเงินล่วงหน้าจะจ่ายสำหรับการจัดหาสินค้าที่รวมอยู่ในรายการพิเศษของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเป็นสินค้าที่มีวงจรการผลิตที่ยาวนาน
2. เงินทดรองที่จัดเป็นสินค้าส่งออก
3. เงินทดรองจ่ายไปที่บริษัทซึ่งพ้นจากหน้าที่ในฐานะผู้เสียภาษีแล้ว ได้รับการยกเว้นให้กับบริษัทที่มีกิจกรรมบันทึกรายได้ไม่เกิน 2 ล้านรูเบิลเป็นเวลาสามเดือนติดต่อกัน

การหักเงินจากใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

การหักภาษีมูลค่าเพิ่มตามการจ่ายล่วงหน้าทำได้เฉพาะในกรณีที่ปฏิบัติตามเงื่อนไขที่ระบุไว้ในศิลปะเพียงครั้งเดียว 172 ข้อ 9 และข้อ 171 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่:

การชำระเงินล่วงหน้าจะถูกส่งไปยังบัญชีสำหรับการจัดหาสินค้าที่กำลังจะเกิดขึ้น การโอนสิทธิ์ การให้บริการ และการปฏิบัติงาน ซึ่งนับอยู่ในหมวดหมู่ของการดำเนินงานที่เป็นพื้นฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม การชำระเงินล่วงหน้าทั้งหมดที่อยู่ในประเภทของธุรกรรมที่ไม่อยู่ภายใต้ VAT จะไม่อยู่ภายใต้การลงทะเบียนในบัญชีแยกประเภทการซื้อ แม้ว่าจะมีการออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าก็ตาม ในสถานการณ์ที่อธิบายไว้ จะไม่มีการหักเงิน

การกรอกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

หลักการกรอกเอกสารคล้ายกับการออกใบแจ้งหนี้มาตรฐานสำหรับการจัดส่ง มาตรา 169 ของรหัสภาษีส่งผลกระทบต่อรายละเอียดที่จำเป็นทั้งหมด ซึ่งจะกล่าวถึงในรายละเอียดเพิ่มเติมในย่อหน้าที่ 5.1 โดยเฉพาะอย่างยิ่งจะต้องดำเนินการดังต่อไปนี้:

วันที่ออกและหมายเลขซีเรียลของเอกสาร รายละเอียดสุดท้ายจะถูกป้อนตามหลักลำดับเหตุการณ์พร้อมกับเอกสารอื่นๆ ที่ออกให้เมื่อมีการจัดส่ง

หมายเลขภาษีของผู้ซื้อและผู้ขาย

วันที่และหมายเลขเอกสารการชำระเงิน ในกรณีนี้ เราหมายถึงการชำระเงินที่ใช้เป็นพื้นฐานในการรับการชำระเงินล่วงหน้า ในกรณีที่ชำระเงินแบบไม่เป็นตัวเงิน จะมีเครื่องหมายขีดกลางอยู่ในบรรทัดที่อธิบาย

รหัสสกุลเงิน (ชื่อ) ที่แสดงการชำระเงินล่วงหน้า

วิธีการออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

ในขณะที่บันทึกข้อเท็จจริงของการชำระเงินจากผู้ซื้อผู้ขายจะต้องจัดทำและโอนเอกสารในรูปแบบของใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าให้กับคู่สัญญาอย่างเหมาะสมตามเงินที่ได้รับ

นี่เป็นบรรทัดฐานที่ระบุไว้ในย่อหน้าที่สามของมาตรา 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ตามเอกสารที่ป้อนในสมุดบัญชีการซื้อผู้ซื้อจะได้รับสิทธิ์ในการป้อนจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องลงในกลุ่มภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะถูกหัก สิทธิดังกล่าวจัดทำขึ้นโดยวรรค 12 ของมาตรา 171 แห่งประมวลกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

วิธีการผ่านรายการใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

เอกสารที่จะดำเนินการนั้นลงนามโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชีและหัวหน้าขององค์กรโดยเปรียบเทียบกับเอกสารภาษีอื่น ๆ ในกรณีที่ไม่มีผู้จัดการหรือหัวหน้าฝ่ายบัญชี จะมีการลงนามโดยบุคคลที่ได้รับอนุญาตตามคำสั่งที่เกี่ยวข้องหรือหนังสือมอบอำนาจ

อนุญาตให้กรอกแบบฟอร์มกระดาษด้วยมือบางส่วนหรือทั้งหมดบนคอมพิวเตอร์ การบัญชีสมัยใหม่อนุญาตให้ใช้แบบฟอร์มที่พิมพ์และคอมพิวเตอร์ซึ่งสามารถป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องได้

คำแนะนำจาก Sravni.ru: เมื่อเร็ว ๆ นี้ใบแจ้งราคาล่วงหน้าได้กลายเป็นเอกสารสำคัญที่ส่งผลต่อผลลัพธ์ทางการเงินในการบัญชีภาษีขององค์กร ด้วยเหตุนี้นักบัญชีและพนักงานคนอื่น ๆ ของแผนกการเงินจึงควรแสดงความสนใจและสมาธิสูงสุดเมื่อทำงานกับใบแจ้งหนี้ที่ออกเพื่อรับเงินทดรองจ่าย

ใบแจ้งหนี้เป็นเอกสารภาษีพิเศษที่รับรองการจัดส่งสินค้าจริงให้กับลูกค้า การให้บริการ และการชำระค่าสินค้า เมื่อกฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลง โครงสร้างของเอกสารนี้ก็เปลี่ยนแปลงไปด้วย การติดตามการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดค่อนข้างยาก หากคุณไม่ได้วางแผนที่จะเจาะลึกกฎหมาย แต่ต้องการกรอกใบแจ้งหนี้อย่างถูกต้อง ให้ใช้บริการออนไลน์อย่างใดอย่างหนึ่งที่อธิบายไว้ด้านล่าง

บริการออนไลน์ส่วนใหญ่ที่เสนอให้ผู้ใช้กรอกใบแจ้งหนี้ออนไลน์จะมีอินเทอร์เฟซที่ชัดเจนและเข้าถึงได้ แม้แต่ผู้ที่ไม่มีความรู้เกี่ยวกับปัญหานี้ก็ตาม เอกสารที่เสร็จแล้วสามารถบันทึกลงในคอมพิวเตอร์ของคุณ ส่งทางอีเมล หรือพิมพ์ได้ทันทีได้อย่างง่ายดาย

วิธีที่ 1: บริการออนไลน์

เว็บไซต์บริการออนไลน์ที่เรียบง่ายจะช่วยให้ผู้ประกอบการกรอกใบแจ้งหนี้ตัวอย่างใหม่ได้อย่างง่ายดาย ข้อมูลในนั้นได้รับการปรับปรุงอย่างต่อเนื่องซึ่งจะช่วยให้คุณมีเอกสารสำเร็จรูปที่ตรงตามข้อกำหนดทางกฎหมายทั้งหมด

ผู้ใช้เพียงแค่กรอกข้อมูลในช่องที่จำเป็นและดาวน์โหลดไฟล์ลงในคอมพิวเตอร์หรือพิมพ์ออกมา

หากคุณเป็นผู้ใช้ที่ลงทะเบียน ใบแจ้งหนี้ที่เสร็จสมบูรณ์ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะถูกจัดเก็บไว้บนเว็บไซต์โดยไม่มีกำหนด

วิธีที่ 2: ออกใบแจ้งหนี้

แหล่งข้อมูลนี้เปิดโอกาสให้ผู้ใช้จัดทำเอกสารและกรอกแบบฟอร์มต่างๆ ทางออนไลน์ ต่างจากบริการก่อนหน้านี้ ผู้ใช้จะต้องลงทะเบียนเพื่อเข้าถึงฟังก์ชันการทำงานเต็มรูปแบบ คุณสามารถประเมินข้อดีทั้งหมดของไซต์ได้โดยใช้บัญชีทดลอง

ไซต์นี้มีความสามารถในการพิมพ์ใบแจ้งหนี้ที่เสร็จสมบูรณ์หลายรายการในคราวเดียว ในการทำเช่นนี้ เราสร้างแบบฟอร์มและกรอกแบบฟอร์ม จากนั้นคลิกที่ "ผนึก"เลือกเอกสาร รูปแบบของแบบฟอร์มสุดท้าย และเพิ่มตราประทับและลายเซ็นหากจำเป็น

คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกใบแจ้งหนี้ได้ในทรัพยากร นอกจากนี้ ผู้ใช้ยังสามารถดูไฟล์ที่กรอกโดยผู้ใช้รายอื่นได้

วิธีที่ 3: ทมิฬ

คุณสามารถกรอกและพิมพ์ใบแจ้งหนี้บนเว็บไซต์ Tamali แตกต่างจากบริการอื่น ๆ ที่อธิบายไว้ ข้อมูลในที่นี้จะนำเสนออย่างเรียบง่ายที่สุด เป็นที่น่าสังเกตว่าหน่วยงานด้านภาษีมีข้อกำหนดที่เข้มงวดสำหรับแบบฟอร์มใบแจ้งหนี้ ดังนั้นทรัพยากรจะอัปเดตแบบฟอร์มทันทีตามการเปลี่ยนแปลง

ผู้ใช้ที่ไม่เคยทำงานกับบริการที่คล้ายกันมาก่อนจะสามารถสร้างเอกสารบนไซต์ได้ ทรัพยากรไม่มีฟังก์ชันเพิ่มเติมที่ทำให้เกิดความสับสน

บริการที่พิจารณาแล้วช่วยให้ผู้ประกอบการสร้างใบแจ้งหนี้ที่มีความสามารถในการแก้ไขข้อมูลที่ป้อน เราขอแนะนำให้คุณตรวจสอบให้แน่ใจว่าแบบฟอร์มนั้นสอดคล้องกับข้อกำหนดทั้งหมดของรหัสภาษีก่อนที่จะกรอกแบบฟอร์มบนเว็บไซต์ใด ๆ