VAT 납부용 Kbk c. 법인에 대한 KBK VAT 벌금

VAT를 예산으로 이체할 때 납부자는 지불 주문의 필드 104(러시아 은행 규정 06/19/2012 N 383-P의 부록 3)에 이 세금에 해당하는 BCC를 표시해야 합니다. 필요한 모든 예산 분류 코드는 2013년 7월 1일자 재무부 명령 N 65n에 나와 있습니다.

법인용 KBK VAT-2018

세금 납부를 위한 납부 주문서를 작성할 때 VAT 납부자는 KBK를 반영해야 합니다. 182 1 03 01000 01 1000 110.

VAT 2018에 대한 KBK 벌금

VAT 과태료 납부를 위한 BCC는 14번째 및 15번째 항목의 세금 자체에 대한 BCC와 다릅니다. 벌금 납부를 위해 BCC를 얻으려면 14번째 범주를 "1"에서 "2"로, 15번째 범주를 "0"에서 "1"로 바꾸면 충분합니다. 즉, VAT 벌금을 KBK로 이전해야 합니다. 182 1 03 01000 01 2100 110

VAT 벌금: KBK

VAT 벌금을 납부할 때 세금에 대한 14번째 KBK 범주가 "1"에서 "3"으로 변경됩니다. VAT 벌금에 대한 BCC는 다음과 같습니다. 182 1 03 01000 01 3000 110.

개인 사업자를 위한 KBK VAT

개인 기업가를 위한 별도의 VAT BCC는 없으며 법인과 동일한 예산 분류 코드를 사용합니다.

KBK VAT: 세무사

조직 또는 개인 사업자의 세무 대리인으로 VAT를 양도하는 경우 단순 VAT 납세자와 동일한 BCC를 지불 주문에 표시해야 합니다. 182 1 03 01000 01 1000 110.

세무 대리인은 지불 전표 및 벌금이나 벌금을 지불할 때 VAT에 대한 일반적인 BCC를 반영합니다( 182 1 03 01000 01 2100 110 또는 182 1 03 01000 01 3000 110 각기).

VAT 납세자와 세무 대리인이 모두 동일한 KBK를 사용하더라도 지불 전표(필드 101)의 상태는 다르게 설정됩니다. 세무 대리인은 상태 "02"를 표시해야 합니다(재무부 명령 부록 5). 2013년 11월 12일자 러시아 N 107n) .

KBK VAT: EAEU 국가로부터의 수입

EAEU 국가에서 상품을 수입하는 조직 및 개인 기업가는 수입 VAT와 벌금 및 벌금을 지불할 때 지불 주문의 필드 104에 다음 BCC 중 하나를 표시해야 합니다.

EAEU 이외의 국가에서 상품을 수입할 때 VAT는 연방세청이 아닌 세관에 납부됩니다. 따라서 KBK의 1~3번째 항목에는 182 대신 결제관리자로서 FCS 코드가 표시됩니다. 이것은 코드 153입니다. 따라서 예를 들어 관세 VAT KBK에 대한 벌금을 지불할 때 다음을 표시해야 합니다: 153 1 04 01000 01 3000 110.

KBK VAT 오류

결제 양식을 작성할 때 갑자기 실수를 하고 잘못된 BCC를 표시하더라도 괜찮습니다. 금액은 여전히 예산으로 사용됩니다. 그리고 연방세 서비스에 편지를 써서이 오류를 수정할 수 있습니다.

KBK의 개념 자체는 무지한 사람에게는 전혀 의미가 없는 단순한 숫자 집합을 의미합니다. 이 시스템은 주정부에 대한 정산 및 지불을 단순화하기 위해 개발되었습니다.

지불 문서에 세부 사항을 잘못 입력하거나 신고 및 영수증을 잘못 작성하거나 한 수치가 부정확하면 심각한 문제가 발생할 수 있습니다. 아래에서 KBK에 대한 VAT 벌금을 올바르게 작성하는 방법과 방법을 고려하고 지불 주문 작성 샘플을 제공하십시오. .

다른 유형의 세금과 마찬가지로 과태료에도 고유한 조항과 분류 코드가 있습니다. 그리고 그에 따라 여러 그룹으로 나뉩니다. VAT 벌금을 납부할 때 해당 열에 정확한 세부정보를 표시해야 하며, 해당 세부정보는 다음 숫자 집합으로 구성됩니다.

러시아 상품에 대한 처벌에 대한 BCC - 182 1 03 01000 01 2100 110 .
관세동맹 물품의 경우 - 182 1 04 01000 01 2100 110 .
다른 나라의 물품 - 153 1 04 01000 01 2100 110 .

다른 세금과 마찬가지로 벌금도 귀하와 제가 징수하는 돈입니다. 따라서 돈을 잃지 않으려면 신고서와 지불 명령을 올바르게 작성하고 제때 세금을 납부하십시오.

VAT 벌금에 대한 KBC

국산품 - 182 1 03 01000 01 3000 110.
관세동맹 물품 - 182 1 04 01000 01 3000 110.
다른 나라의 물품 - 153 1 04 01000 01 3000 110.

VAT 벌금 납부를 위한 지불 주문서 작성 샘플

납세자에 따른 벌금 납부:

검사 시 VAT 벌금 납부:

처벌의 개념과 형성 이유

처벌의 개념 자체는 법이 정한 의무를 적시에 이행한 것에 대한 특정 유형의 벌금입니다. 라틴어에서 왔으며 "처벌"로 번역되었습니다. 이것은 납세자가 박탈당한 특정 세금 금액입니다. 여러 가지 위반 사항이 확인되면 벌금이 부과됩니다.

특정 기간 동안 결제가 누락되었습니다.
작성 중인 세부정보에 오류가 있습니다.
재산 의무 이행을 보장합니다.

위약금 이자 자체는 특정 요율로 계산되며, 연체일별로 할당될 수도 있습니다. 구체적으로 부가가치세 과태료는 금전적 보상을 의미합니다.

모든 비즈니스 활동에서 조직의 회계사에 의해 발생할 수 있는 오류나 기업 활동 과정에서 위반이 발생합니다.

신고서, 영수증, 선불금의 연체는 이미 연체료와 과태료를 부과하는 사유가 됩니다.

벌금 자체 계산

아마도 벌금을 계산하고 지불하는 문제에 직면했을 수 있으며 금액을 올바르게 계산해야 할 수도 있습니다. 다음 구성표를 사용해 보겠습니다.

우리는 벌금 금액을 결정합니다. 이것은 빚진 금액을 나타내는 지표입니다.
우리는 부채 상환 연체 일수를 결정합니다.
중앙은행 재융자율을 살펴보겠습니다. 이 표시기는 중앙 은행 웹 사이트에 표시됩니다.
우리는 공식을 사용하여 계산합니다 - P = 주 * 세인트 참조. / 300 - 홍보,

P - 벌금 자체에 대해 지불할 금액입니다.
미술. 참조 — 벌금이 부과되는 시점에 유효한 재융자율;
Pr - 연체 일수.

계산기를 사용하여 벌금을 계산하거나 규제 당국으로부터 벌금 발생에 대한 데이터를 얻을 수도 있습니다.

과태료를 독립적으로 계산할 때 납세자는 다음 날, 즉 압류일을 고려해야 합니다.

예를 사용하여 벌금의 올바른 계산을 고려할 수 있습니다.

특정 조직 Vympel LLC가 세금 신고서를 제출했다고 가정해 보겠습니다. 이는 세무 당국에 제때에 납부되지 않은 금액을 나타냅니다. 그 결과 다음과 같은 벌금이 부과되었습니다.

부가가치세 금액	유급의 큰 통	미불	결제기한	수량 날	계산	합집합
840,200	500,260	840,200- 500,260 = 339,	.01.2016	12	339, 문지르세요. * 11% / 300 * 12일	1,495
880,730	319,400	880,730- 319,400 = 481,33	.02.2016	14	481.33 * 11% / 300 * 14일	2,47
720,610	649,80	720,61- 649,8 = ,81	.03.2016	19	.81 문지름. * 11% / 300 * 19일	0,49

결과적으로 벌금 금액은 4.461 루블에 달했으며 모든 열을 합산합니다 (1.495+2.476+0.49)

벌금이 납부된 날은 문서가 처리된 날로 간주되며 이러한 벌금을 할당한 조직의 계좌에 자금이 입금됩니다.

과세당국은 미납된 부가가치세에 해당하는 가산금을 무조건 징수합니다. 이를 위해 집행관 부서와 같은 정부 서비스가 참여할 것입니다.

세무 조사관에서는 벌금 계산 프로그램이 자동 모드로 설정되어 있습니다. 모든 계산을 확인하려면 발생한 금액을 적시에 지불하기 위해 지속적으로 인증서와 명세서를 가져와야합니다.

강제 징수 기한

과태료는 납세자에게 부과되는 특정 유형의 세금으로, 세무 당국이 정한 기간(보통 달력일 기준 30일) 내에 납부를 연체한 경우 일반세 금액에서 파생됩니다. 벌금은 중재 법원이나 집행관 부서 등 다른 정부 기관에서 징수할 수 있습니다. 후자는 벌금 금액을 충당하기 위해 재산의 일부를 설명할 권리가 있습니다.

처벌 감소

때때로 납세자가 세금과 벌금을 납부할 수 없는 상황이 발생합니다. 사법 관행에 따르면 이러한 유형의 세금은 세금 부과가 아니기 때문에 벌금을 변경하거나 제거하는 것이 불가능합니다. 세무 당국은 "악성" 부채를 탕감할 수 있지만, 납세자는 어떠한 경우에도 벌금을 내야 합니다. 어떤 위반 조항이 책임에서 면제되는지 강조할 수 있습니다.

조세범죄를 저지르는 행위.
파산으로 인해 지불이 불가능합니다.

). 따라서 이미 2016년에 일부 세금(기부금)을 예산으로 이체하는 경우 지불 전표에 새로운 BCC를 표시해야 합니다(변경된 경우). 예를 들어, 1월에 12월 연금기금에 분담금을 납부하고 새 KBK로 이체해야 합니다.

따라서 1월 1일 이전에 기부금을 이체하려는 경우 지불 순서에 2015년에 유효한 BCC를 표시하십시오. 이 날짜 이후에 지불할 경우 새 BCC가 표시됩니다.

변경된 BCC는 빨간색으로 강조 표시됩니다.

OSN의 조직 및 개인 기업가를 위한 KBK-2016

특수 모드의 조직 및 개인 기업가를 위한 KBK-2016

모든 조직과 기업가를 위한 KBK-2016

392 1 02 02140 06 1100 160 392 1 02 02140 06 1200 160 392 1 02 02103 08 1011 160

세금, 수수료, 지불 이름	KBK(지급전표 필드 104)
보험료:
- 러시아 연금 기금	392 1 02 02010 06 1000 160
— FFOMS에서	392 1 02 02101 08 1011 160
- FSS에	393 1 02 02090 07 1000 160
보험료(“자신을 위한” IP): — 다음을 포함하여 러시아 연금 기금에:
- 정해진 한도를 초과하지 않는 소득 금액으로 계산된 기여금
- 정해진 한도를 초과하는 소득금액으로부터 계산된 기여금
— FFOMS에서
다음을 포함하여 조기 퇴직 자격이 있는 조건에서 근무하는 직원을 위한 연금 기금에 대한 추가 보험 기여:
- 위험한 작업 조건이 있는 직업에 종사하는 경우(2013년 12월 28일자 연방법 No. 400-FZ 제30조 1항, 1부)	392 1 02 02131 06 1000 160
- 근무 조건이 어려운 직업에 종사하는 사람(2013년 12월 28일자 연방법 No. 400-FZ 제30조 2-18항, 1부)	392 1 02 02132 06 1000 160
의무상해보험을 위한 사회보험기금 기부	393 1 02 02050 07 1000 160
세무사인이 원천인 소득에 대한 개인소득세	182 1 01 02010 01 1000 110
VAT(세무 대리인)	182 1 03 01000 01 1000 110
EAEU 국가로부터의 수입에 대한 VAT	182 1 04 01000 01 1000 110
배당금 지급에 대한 소득세:
— 러시아 조직	182 1 01 01040 01 1000 110
- 외국 기관	182 1 01 01050 01 1000 110
외국 기관에 대한 소득 지급에 대한 소득세(국정부 및 지방자치단체 유가증권에 대한 배당금 및 이자 제외)	182 1 01 01030 01 1000 110
주 및 지방자치단체의 증권 소득에 대한 소득세	182 1 01 01070 01 1000 110
외국단체로부터 받은 배당금에 대한 소득세	182 1 01 01060 01 1000 110
운송세	182 1 06 04011 02 1000 110
토지세	182 1 06 0603xxx 1000 110 여기서 xxx는 토지의 위치에 따라 달라집니다.
수생생물자원 이용요금:
— 내륙 수역의 경우	182 1 07 04030 01 1000 110
— 다른 수역의 경우	182 1 07 04020 01 1000 110
수도세	182 1 07 03000 01 1000 110
환경에 부정적인 영향에 대한 지불	048 1 12 010x0 01 6000 120
KBK에서 "먼지" 수수료를 올바르게 적립하려면 다른 10번째 카테고리를 표시해야 합니다. 1 - 고정된 물체에 의해 대기 중으로 오염물질이 배출되는 경우 2 - 이동 물체에 의해 대기 중으로 오염물질이 배출되는 경우 3 - 오염물질을 수역으로 배출하는 경우 4 - 생산 및 소비 폐기물 처리 5 - 환경에 대한 기타 유형의 부정적인 영향 7 - 수반석유가스의 연소 및/또는 분산 중에 생성된 오염물질의 배출
하층토 사용에 대한 정기 지불금은 다음과 같습니다.
- 러시아 연방 영토	182 1 12 02030 01 1000 120
— 러시아연방 대륙붕, 러시아연방의 배타적 경제수역 및 러시아연방 밖 러시아연방 관할 지역	182 1 12 02080 01 1000 120
만난	182 1 07 010хх 01 1000 110
광물 추출세 공제를 위한 KBK에서는 서로 다른 10번째 및 11번째 범주를 표시해야 합니다. 1 및 1 - 석유 생산 중; 1 및 2 - 천연 가연성 가스 생산 중; 1 및 3 - 가스 응축수 생산 중; 2 및 0 - 일반 광물 추출 중; 3 및 0 - 천연 다이아몬드 채굴을 제외한 기타 광물을 채굴하는 경우 4 및 0 - 러시아 대륙붕에서 채굴하는 동안; 러시아연방의 배타적 경제수역; 러시아 연방 영토 밖의 하층토에서; 5와 0 - 천연 다이아몬드를 채굴할 때; 6 및 0 - 석탄 채굴 중

과태료 및 벌금 납부시 KBC

14번째 카테고리에서 페널티를 지불하면 "1"이 "2"로 변경되고, 15번째 카테고리에서는 "0"이 "1"로 변경됩니다. 14번 항목의 벌금을 납부하면 '1'이 '3'으로 변경됩니다.

세금 과태료 납부에 대한 이 규칙은 이미 2015년에 시행되었지만, 보험료 과태료 납부에 대해서는 이는 혁신입니다. 사실, 이전과 마찬가지로 FFOMS에 벌금을 지불하면 14번째 범주만 "1"에서 "2"로 변경됩니다.

2019년 KBK VAT 벌금 - 이 지불금 지불을 위해 지불 주문을 작성할 때 해당 정보에 대한 지식이 필요합니다. 미납과 관련하여 세무 당국과의 소송을 피하기 위해 지불 세부 사항을 표시할 때 주의하는 것이 중요합니다. VAT를 지불할 때 지불 주문에 기록할 예산 분류 코드와 이 세금에 대한 벌금 또는 벌금을 고려해 보겠습니다.

2019년 법인에 대한 VAT 납부를 위한 KBK

예산 분류 코드는 수입, 지출 및 주 예산 적자의 보충 출처를 구조화하는 데 사용됩니다. 각 코드는 20자리 숫자로 구성되어 있으며 수입이나 지출의 소유권에 대한 데이터를 암호화합니다. 2019년 1월 1일부터 BCC는 2018년 6월 8일자 No. 132n에 러시아 연방 예산 분류 코드의 형성 및 적용 절차에 대한 명령에 따라 발효되었습니다.

러시아 연방에서 판매되는 상품에 대한 VAT의 예를 사용하여 이 주문을 사용하여 필요한 BCC를 찾는 방법을 보여 드리겠습니다.

부록 1에는 소득 유형 및 분석 그룹 코드 목록이 포함되어 있습니다. 선택한 세금에 해당하는 코드는 000 1 03 01000 01 0000 110입니다. 부록 3을 사용하여 소득 관리자를 결정합니다. 이는 연방세 서비스 코드 182입니다. VAT 납부 금액의 코드는 1000입니다. 14-17 자리 숫자 및 금액(예: 벌금) - 코드 2100. 섹션 II "소득 분류"의 하위 섹션 "일반 조항"에 따른 연방세 서비스 코드가 먼저 와야 합니다. 따라서 우리는 필요한 BCC - 182 1 03 01000 01 1000 110을 얻습니다.

기사에서 VAT 연체로 인한 결과에 대해 읽어보십시오. “부가가치세(VAT)를 연체하면 책임은 어떻게 되나요?” .

법인은 이 문서의 필드 104에 있는 예산으로의 이전을 위한 지불 주문을 준비할 때 BCC를 나타냅니다.

2019년 VAT BCC는 작년과 동일하게 유지되었습니다.

러시아에서 판매되는 상품(작업, 서비스)에 대한 부가가치세 - 182 1 03 01000 01 1000 110
러시아로 수입되는 상품에 대한 부가가치세(벨로루시 및 카자흐스탄에서) - 182 1 04 01000 01 1000 110
러시아로 수입되는 상품에 대한 부가가치세(결제 관리자 - 러시아 연방 관세청) - 153 1 04 01000 01 1000 110.

2019년 과태료 및 부가세 과태료 납부 관련 KBC

예술에 따르면. 러시아 연방 세금 코드 75에 따라 납세자가 세금 납부를 연체하면 벌금이 부과되고 납부됩니다. 이 경우 조직은 자체적으로 벌금을 계산하거나 세무 당국으로부터 요청을 받을 수 있습니다.

벌금은 범죄에 대한 제재이며(러시아 연방 조세법 제114조), 그 중 하나는 세금 미납 또는 불완전 납부(러시아 연방 조세법 제122조)입니다.

2019년 과태료 및 부가가치세 벌금 납부를 위한 BCC는 다음과 같습니다. 전년도와 동일하게 유지되었습니다.

납세자가 KBK를 표시하는 데 실수를 한 경우 Art. 러시아 연방 세금 코드 78 및 79는 지불한 금액을 반환하거나 연체된 경우 다른 세금으로 상쇄할 수 있는 권리를 부여합니다. 또한 Art의 단락 7에도 있습니다. 러시아 연방 세금 코드 45는 BCC에 오류가 발생했지만 해당 금액이 연방 재무부 계좌로 입금된 경우 지불을 명확히 할 수 있는 기회를 제공합니다.

2019년에는 새로운 규정에 따라 벌금 금액을 계산해야 합니다(2017년 10월 1일부터 시행됨).

벌금을 계산하는 데 문제가 있나요? 보조 서비스인 "Fine Calculator"를 사용하세요.

결과

세금 납부 시 KBK를 올바르게 사용하는 것이 중요합니다. 현재 규제 문서에서 필요한 코드를 언제든지 명확히 할 수 있습니다. 벌금 이전에 대한 지불 명령을 내리기 전에 해당 KBK 코드(3가지 유형)를 확인하고 벌금 금액이 올바르게 계산되었는지 확인하십시오. 이제 특수 알고리즘을 사용하여 계산됩니다.

KBK 부가가치세 2016-2017년 - 어떻게 알아? 2017년 신고 시 VAT 2016-2017에 대한 어떤 BCC를 사용해야 합니까? 이 질문에 대한 답변은 우리 기사에 나와 있습니다.

VAT 예산 분류 코드

예산 분류 코드(BCC)는 20자리로 구성된 코드이며 러시아 연방의 다양한 수준에서 예산의 수입과 지출을 설명하는 데 사용됩니다.

세금, 특히 VAT, 벌금, 과태료 등을 양도할 때 지불 명령에는 이러한 유형의 세금에 해당하는 KBK VAT 2016-2017이 표시되어야 합니다. 이는 규제 당국이 신고서에 표시된 미지급 세액과 예산에서 수령한 세액을 비교할 수 있도록 수행되어야 합니다.

자료에서 2017년 이후 사용된 VAT 환급이 어떻게 되었는지 읽어보세요. .

KBK 부가가치세 2016-2017

2013년에 러시아 재무부는 2013년 7월 1일자 명령 No. 65n에 따라 2014년 VAT 코드를 승인했습니다(러시아 연방세청 정보 "러시아 연방 예산 소득 분류 코드" 참조). 2014년 연방세청”, 2014년 2월 17일자 러시아 연방 관세청 명령 No. 231). 2016-2017년 세금 양도 시 동일한 KBK VAT 코드가 계속 유효합니다.

따라서 2017년 VAT 이전을 위한 현재 BCC는 다음과 같습니다.

182 1 03 01000 01 1000 110 - KBK VAT 2017 판매된 상품, 작업, 서비스에 대한 예산세 이전, 러시아 연방 영토 내 재산권 양도, 선지급 및 세무 대리인의 VAT 납부 .
182 1 04 01000 01 1000 110 - 관세 동맹 국가에서 러시아 연방 영토로 상품을 수입할 때 지불해야 하는 세금을 예산으로 이전하기 위한 2017년 VAT용 BCC입니다. 2016~2017년 법인에 대한 이 BCC VAT는 관세 동맹에 참여하는 국가에서 상품(작업, 서비스)을 수입할 때 세금 신고서를 작성해야 합니다.
153 1 04 01000 01 1000 110 - KBK 세금 VAT 2017 관세 동맹 회원국이 아닌 국가에서 러시아 연방 영토로 상품을 수입할 때 지불해야 하는 세금을 예산으로 이전하기 위한 것입니다.
182 1 03 01000 01 2100 110 — 2017년 국내 거래에 대한 벌금 납부를 위한 KBK VAT; 182 1 03 01000 01 3000 110 - 벌금.
182 1 04 01000 01 2100 110 — 벨로루시 및 카자흐스탄으로부터의 상품 수입 거래에 대한 2017년 벌금 지불을 위한 KBK VAT; 182 1 04 01000 01 3000 110 - 벌금.
153 1 04 01000 01 2100 110 - 연방 관세청 관리 기간 동안 러시아로 수입된 상품에 대한 2017년 벌금 납부를 위한 KBK VAT; 153 1 04 01000 01 3000 110 - 벌금.

2017년 VAT 납부를 위해 KBK로 필드를 작성하는 기능

세무 대리인이 지불 명령을 작성할 때 2017년 VAT에 대한 KBK 필드 104에는 러시아에서 상품 및 자재를 판매할 때 일반 법인, 즉 182 1 03 01000 01 1000 110과 동일하게 기록됩니다. 하지만 101번 필드에는 세무 대리인이 사용하는 코드 02를 입력해야 합니다. 따라서 세무 대리인의 경우 2017년 VAT에 대한 KBK는 2016년과 동일하게 유지되었습니다.

개인 기업가를 위한 KBK VAT-2017의 경우, 지불을 작성할 때 개인 기업가는 이 상황에서 법인이 사용하는 KBK와 동일한 KBK를 입력해야 합니다. 개인사업자의 부가가치세 납부를 위한 별도의 BCC는 없습니다.

러시아와 벨로루시 간 상호 무역의 경우(2004년 12월 28일 법률 No. 181-FZ에 의해 비준된 협정에 근거) VAT를 포함한 간접세가 부과됩니다. 러시아로 수입되는 상품의 경우 간접 VAT세가 KBK-2017에 적립됩니다. — 182 1 04 01000 01 1000 110.

KBK 오류

납부 주문서 작성 시 VAT BCC를 잘못 기재한 경우에도 과세당국은 이를 오류로 인한 세금 미납으로 간주할 수 없습니다. 이 오류는 지불을 명확히 하기 위해 세무 당국에 신청서를 보내 수정됩니다(러시아 연방 조세법 45조 4, 7항, 2017년 1월 19일자 러시아 재무부 서신 No. 03- 2145년 1월 2일-07일).