Fakture za posredničke transakcije: četiri situacije. Sve što trebate znati o računovodstvu primljenih i izdanih računa Prijamni račun

Pročitajte više o tome zašto je potreban račun i za prodavatelje i za kupce.

Postupak evidentiranja primljenih i izdanih računa

Dnevnik

Knjigovodstveni dnevnik SF vode isključivo posredničke organizacije, npr. špediteri, agenti, komisionari itd. Dnevnik u ovom slučaju omogućuje poreznoj službi da prati plaćanje PDV-a od strane organizacija koje koriste posredničke tvrtke.

Organizacije obveznici PDV-a oslobođene su vođenja knjigovodstvenog dnevnika, jer se u njemu dupliraju podaci iz knjiga nabave i prodaje.

Pročitajte više o tome tko dostavlja dnevnik primljenih i izdanih računa.

Knjiga kupnje

Knjiga prodaje

Prodavatelj vodi prodajnu knjigu u koju se upisuju podaci o izdanim računima (više o tome tko izdaje račun, uključujući i iznos PDV-a koji je na njemu obračunat pročitajte).
U slučaju djelomičnog plaćanja, za svaki uplaćeni iznos od strane kupca izdaje se račun.
Rok trajanja: 5 godina.
Dokument mora biti uvezan, a stranice numerirane.
Podaci o izdanim SF-ovima upisuju se kronološkim redom.
SF ispunjeni suprotno pravilima registracije nije dopušteno upisati u knjigu.

Kako se dokument bilježi - pravila i upute

Činjenica primitka

Po primitku

Pravne osobe mogu ostvariti porezni odbitak za “ulazni” PDV, odnosno za porez koji su platile prilikom kupnje dobara za prodaju. U ovom slučaju, obračun se odvija na dva računa:

Dužni račun 19– Na potražnoj strani računa 60 iskazuje se PDV na nabavu dugotrajne imovine, knjiženje se vrši na temelju ulaznog SF-a.
Zaduženje računa 68 PDV– U korist računa 19 iskazuje se PDV po odbitku.

Prilikom prodaje

Za SF, koji ste izdali od vas, vrše se sljedeće transakcije:

Debit 90 Kredit 68– obračun poreza na promet, dokument za knjiženje – izlazni SF.
Debit 76 Kredit 68– porez se obračunava na primljeni dohodak, knjiženje se vrši na temelju fonda akontacije (pročitajte više o tome kako prikazati račun za akontaciju i ostale „primarne stavke“ u knjizi nabave i prodaje).
Debit 68 Kredit 76– evidentiranje PDV-a na akontaciju po izvršenoj otpremi. Osnova za knjiženje je izlazni račun (detaljnije o tome kako ako nema računa, a na čeku je istaknut PDV, kako onda knjižiti avans pročitajte u).
Debit 91 Kredit 68– Obračun PDV-a za besplatni prijenos materijalnih sredstava (pružanje usluga, rad). Osnova za knjiženje je izlazna.

Zaključak

Vođenje evidencije ulaznih i izlaznih SF-ova u organizaciji treba se temeljiti na načelu maksimalnog otkrivanja podataka poreznim tijelima, koji će naknadno biti uključeni u prijavu PDV-a. Prilikom izrade dokumentacije treba se pridržavati važećeg zakonodavstva i pokušati saznati sve promjene u njemu. To će pomoći u izbjegavanju problema s izračunavanjem veličine i primanjem odbitka od države.

1. travnja 2012. stupila je na snagu Uredba Vlade Ruske Federacije br. 1137 „O obrascima i pravilima za popunjavanje (održavanje) dokumenata koji se koriste u obračunu poreza na dodanu vrijednost” od 26. prosinca 2011., usvojena na zamijeniti prethodnu Uredbu Vlade Ruske Federacije br. 914 od 02.12.2000.

U programu "1C: Računovodstvo 8" (revizija 2.0), počevši od izdanja 2.0.31, implementiran je novi sustav obračuna PDV-a koji podržava Rezoluciju br. 1137. Promjene u odrazu PDV-a moraju se uzeti u obzir pri radu i održavanje 1C u poduzeću. Istodobno, obračun PDV-a za transakcije upisane prije 01.04.2012. provodi se po starim pravilima. To se može vidjeti u podešavanju računovodstvenih parametara programa (otvorenih kroz izbornik ili karticu "Poduzeće"), na kartici "PDV:".

Implementirani su novi obrasci knjige nabave i knjige prodaje, dnevnika primljenih i izdanih računa u skladu s Rješenjem br. 1137, kao i podrška za šifre vrsta PDV transakcija u skladu s dopisom Federalne porezne službe od Rusija od 02/03/2012 ED-4-3/1657@.

Osim toga, novi sustav obračuna PDV-a u 1C: Računovodstvo je postao jednostavniji; neki od regulatornih dokumenata više nisu potrebni. U prijašnjim verzijama programa pojednostavljeno obračunavanje PDV-a bilo je moguće samo uz poznata ograničenja, no sada je dostupno svima.

Osnova za obračun PDV-a su primljeni i izdani računi.

Primljena faktura (za primitak)

Primjer: 30. kolovoza 2012. organizacija Vishera primila je robu od dobavljača Borovik LLC u iznosu od 83.600 rubalja. (uključujući PDV 18%), predočen je račun broj 67. Istog dana od istog dobavljača primljen je materijal u iznosu od 30.480 rubalja. (sa PDV-om 18%), ispostavljen je račun br.31.

Primljena faktura može se prikazati u programu na dva načina.

1) Kod prvog načina potrebno je unijeti dokument o primitku (“Primka roba i usluga”, “Potvrda dodatnih troškova” i sl.) i knjižiti ga. Dokument će generirati knjigovodstvenu knjižicu PDV-a: Dt 19 Kt 60. Zatim na temelju proknjiženog dokumenta primitka treba unijeti „Primljeni račun“ koji možete unijeti iz dokumenta primitka preko linka „Unos računa“.

U kreiranom dokumentu “Račun primljen” potrebno je ispuniti sljedeće podatke: vrsta računa (zadano: “Za primitak”), šifra vrste posla (zadano: “01 - Primljena roba, radovi, usluge”). Osim toga, postoji zastavica "Odrazi odbitak PDV-a". Ako ga postavite, tada će se odbitak PDV-a odmah prikazati u knjizi nabave, bez dodatnog evidentiranja regulatornim dokumentom, a knjiženje za odbitak PDV-a će se generirati prilikom knjiženja računa.

Prilikom provođenja „Primljene fakture” generira knjiženje za odbitak PDV-a: Dt 68,02 Kt 19 (s postavljenom zastavicom „Prikaži odbitak PDV-a”). Dokument se sprema u dnevnik primljenih računa (izbornik: “Nabava - Vođenje knjige nabave”).

2) Druga mogućnost za odražavanje primljene fakture je registracija u samom dokumentu o primitku. Na kartici "Račun" trebate označiti oznaku "Predstavljeni račun" i navesti njegove pojedinosti, uključujući šifru vrste transakcije, a ako je potrebno, označite "Prikaži odbitak PDV-a" za automatski odraz u knjizi kupovine. Kada se knjiži, dokument primitka će generirati unose za obračun PDV-a: Dt 19 Kt 60, i za odbitak PDV-a: Dt 68,02 Kt 19 (ako je odabrana zastavica „Prikaži odbitak PDV-a”). Račun se ne sprema kao poseban dokument.

Primljena faktura (za izdani avans)

Ako je naša organizacija platila predujam dobavljaču, dobavljač mora izdati račun za predujam. U programu se avansni račun može registrirati na temelju dokumenta plaćanja: blagajničkog naloga ili zaduženja s tekućeg računa.

Primjer: 28. kolovoza 2012. organizacija Vishera doznačila je predujam u iznosu od 83.600 rubalja na bankovni račun Borovik LLC. (sa PDV-om 18%) na račun nadolazeće isporuke robe. Primatelj je izdao račun za predujam.

Upisujemo dokument „Račun primljen“ na temelju izvoda iz banke „Terećenje tekućeg računa“. U kreiranom dokumentu zadana vrsta računa je postavljena na: “Za avans”, šifra vrste posla: “02 - Izdani avansi”. Ovdje također postoji oznaka "Odrazi odbitak PDV-a". Prilikom provođenja “Račun primljen” za avansno plaćanje, generira knjiženje za odbitak PDV-a (s postavljenom zastavom “Prikaži odbitak PDV-a”): Dt 68,02 Kt 76.VA. Dokument se sprema u dnevnik primljenih računa (izbornik: “Nabava - Vođenje knjige nabave”).

Izdan račun (za prodaju)

Primjer: 30. kolovoza 2012. organizacija Vishera poslala je robu kupcu Top-Invest LLC u iznosu od 146.000 rubalja. (sa PDV-om od 18%). Kupcu je ispostavljena faktura.

Potrebno je implementacijski dokument unijeti u program i provesti ga. U tom slučaju će se generirati knjiženje za obračun PDV-a: Dt 68,02 Kt 90,03. Zatim na temelju provedbenog dokumenta treba unijeti „Izdani račun“ (račun možete unijeti preko poveznice iz provedbenog dokumenta). U kreiranom dokumentu „Izdani račun“ standardno je navedena vrsta računa: „Za prodaju“, šifra vrste posla: „01 - Prodana roba, radovi, usluge“. Da bi račun bio uključen u dnevnik primljenih i izdanih s/f potrebno je navesti datum kada je izdat. Zatim objavite dokument. Dokument se pohranjuje u dnevnik izdanih računa (izbornik: “Prodaja - Vođenje knjige prodaje”).

Izdan račun (za primljeni avans)

Primjer: 28. kolovoza 2012. na bankovni račun organizacije Vishera primljen je predujam od Top-Invest LLC u iznosu od 146.000 rubalja. (sa PDV-om 18%) na račun nadolazeće isporuke robe. Uplatitelju je ispostavljen račun za uplaćeni avans.

Izdani račun za avansno plaćanje moguće je evidentirati u programu na temelju dokumenata o uplati (prijamni blagajnički nalog ili potvrda na tekući račun).

Osim toga, moguće je automatizirano evidentiranje svih izdanih računa za predujmove za određeno razdoblje. Iskoristimo ovu opciju.

Otvorimo obrazac “Evidentiranje računa za predujmove” (dostupan na kartici “Banka” ili u izborniku: “Prodaja - Vođenje prodajne knjige”), označimo period popunjavanja. Klikom na gumb „Ispuni“ tabelarični dio se popunjava podacima o primljenim predujmovima. Klikom na gumb „Pokreni“ automatski se kreiraju računi izdani za avansna plaćanja, što je naznačeno servisnom porukom. Izrađene dokumente možete vidjeti klikom na gumb “Popis faktura (izdanih)”.

Klikom na gumb “Popis faktura (izdanih)” otvara se izrađena faktura. Standardno je tip računa postavljen na: “Za avansno plaćanje”, šifra vrste transakcije: “02 - Primljeni avansi”. Da bi se š/ž uvrstio u dnevnik faktura potrebno je navesti datum kada je izdana. Izdan račun za predujam čini knjižicu za obračun PDV-a na predujam: Dt 76.AB Kt 68.02.

Glavni regulatorni dokumenti PDV-a

U prethodnim verzijama programa bilo je potrebno unijeti regulatorne dokumente „Stvaranje unosa u knjizi nabave” i „Stvaranje unosa u knjizi prodaje” (ako je organizacija vodila „redovno”, a ne pojednostavljeno računovodstvo PDV-a). Sada je obračun PDV-a postao lakši.

dokument " Generiranje unosa u knjizi nabave» sada je potrebno prikazati odbitke PDV-a pri primitku samo ako oznaka „Prikaži odbitak PDV-a” nije bila postavljena na primljenom računu (ili u dokumentu o primitku). Ako je zastavica postavljena, sva potrebna kretanja registara i knjiženja su izvršena po fakturi (ili dokumentu o primitku), a faktura će ići u knjigu nabave. "Stvaranje unosa u knjizi kupnje" također služi za odražavanje odbitaka PDV-a od predujmova primljenih od strane poreznog agenta, kako bi se smanjio trošak prodaje.

Kreirajmo dokument (izbornik: "Poslovanje - PDV regulatorni dokumenti" ili "Nabave - Održavanje knjige nabave") i ispunimo ga pomoću gumba "Ispuni - Ispuni dokument". U našem slučaju popunjen je samo tablični dio “Odbitak PDV-a od primljenih predujmova”. Kod knjiženja dokument generira knjiženje za odbitak PDV-a od predujma: Dt 68,02 Kt 76.AB.

dokument " Generiranje unosa u knjizi prodaje» u novom obračunskom sustavu PDV-a služi samo za odraz povrata PDV-a na izdane predujmove. Sva ostala očevidnička kretanja i knjiženja generiraju se prilikom knjiženja izdanih računa koji automatski ulaze u knjigu prodaje.

Kreirajmo dokument (izbornik: "Poslovanje - PDV regulatorni dokumenti" ili "Prodaja - Održavanje prodajne knjige") i ispunimo ga pomoću gumba "Ispuni - Ispuni dokument". U našem slučaju popunjava se tablični odjeljak "Povrat predujmova". Kada se knjiži, dokument generira unos povrata PDV-a: Dt76.VAKt68.02.

U dnevniku se čuvaju dokumenti:

izbornik: “Poslovanje - regulatorni dokumenti PDV-a”

Također, regulatorni dokumenti o PDV-u mogu se kreirati putem „PDV računovodstvenog pomoćnika“ (kartice „Kupnja“ i „Prodaja“)

Knjiga nabave, knjiga prodaje, knjiga faktura

Knjiga nabave, knjiga prodaje i dnevnik faktura implementirani su u program u obliku izvješća.

Izradit ćemo knjigu nabave prema Rješenju br. 1137, za 3. kvartal 2012. godine (kartica „Nabava“ ili izbornik: „Nabava – Vođenje knjige nabave“). Sadrži 4 unosa od kojih su 2 za avansno plaćanje.

Sada ćemo izraditi knjigu prodaje prema Rješenju br. 1137, za 3. kvartal 2012. (kartica “Prodaja” ili izbornik: “Prodaja - Vođenje knjige prodaje”). Sadrži 3 unosa od kojih su 2 za avansno plaćanje.

Izradit ćemo dnevnik primljenih i izdanih računa sukladno Rješenju br. 1137 (dostupan je kroz kartice „Nabava“ i „Prodaja“ te kroz izbornik: „Nabava – Vođenje knjige nabave“ i „Prodaja – Vođenje prodajne knjige”). Prikazani su svi računi, uključujući i avansna plaćanja.

Dobiven račun od dobavljača prilikom kupnje

Ako je dobavljač predočio račun za robu ili usluge, program vam omogućuje da ga registrirate izravno iz dokumenta „Primitak robe i usluga“. Nakon što je ovaj dokument popunjen, potrebno je kliknuti poveznicu “Registriraj fakturu” koja se nalazi na dnu dokumenta o primitku (dostupna na svim karticama):

Kreiran je dokument „Primljena faktura“ vezan uz temeljni dokument – „Primljena roba i usluga“. Automatski se upisuje šifra vrste posla - 01 (Primitak robe, radova, usluga), a ostali parametri se popunjavaju. Potrebno je samo ručno unijeti broj koji se nalazi na fakturi dobavljača. Zatim morate knjižiti i zatvoriti fakturu.

Jesu li dobavljači predali račune za sve dokumente prijema možete vidjeti pomoću posebnog izvješća.

Financijski rezultati i kontroling – Izvješća o financijskim rezultatima – PDV – Dostupnost računa

Izvješće prikazuje prisutnost fakture za svaki dokument prijema, kao i indikator knjiženja. Iz izvješća možete dvaput kliknuti na dokument o primitku i, ako je dobavljač dostavio račun, registrirati ga.

Račun se ispostavlja kupcu prilikom prodaje

Izrada faktura izdanih klijentima u 1C također je automatizirana. U ispunjenom prodajnom dokumentu – „Prodaja roba i usluga“ ili „Potvrda o izvršenim radovima“ – potrebno je kliknuti poveznicu „Izdavanje računa“ (nalazi se na dnu dokumenta). Nakon toga će se kreirati “Izdani račun” i automatski popuniti šifrom vrste posla 01 (Prodaja roba, radova, usluga...). Treba ga izvesti i zatvoriti.

Izdavanje računa za više popratnih dokumenata

Ukoliko trebate izdati jedan račun za više prodajnih dokumenata, možete koristiti stranicu “Za registraciju”. Da biste to učinili, morate otvoriti dnevnik prodajnih dokumenata:

Prodaja – prodajni dokumenti (svi)

Otvara se dnevnik izdanih računa, otvara se kartica “Za registraciju”. Za izdavanje računa potrebno je odabrati nekoliko dokumenata (držeći Ctrl) i kliknuti na “Izdavanje računa”:

Izradit će se račun povezan s nekoliko pratećih dokumenata (njihov popis možete pristupiti klikom na poveznicu). Mora se provesti na uobičajeni način.

Informacija. Kod ručnog kreiranja računa također je moguće navesti više popratnih dokumenata. Za to koristite link “Dodaj” u primljenom računu i link “Odaberi” u izdanom računu.

Praćenje raspoloživosti računa na kraju mjeseca

Ukoliko u programu nisu registrirani svi potrebni računi, prilikom zatvaranja mjeseca u vidu rutinskih operacija ispisuje se poveznica „Izdavanje računa i carinskih dokumenata“ uz objašnjenje: „Ove radnje potrebno je izvršiti ručno“:

Ova poveznica otvara “Asistent za PDV računovodstvo”. Iz njega možete otići na izvješće o raspoloživosti primljenih računa ili na stranicu izdanih računa “Za registraciju” za dopunu dokumenata koji nedostaju.

Predračun je uobičajena knjigovodstvena isprava koja služi za avansno plaćanje roba ili usluga koje se pripremaju za isporuku, a koje će biti izvršene u kratkom roku.

Avansni računi u nabavnoj knjizi

Relativno nedavno, domaći kupci dobili su mogućnost registracije avansnih računa u kupovnoj knjizi, koje su primili od prodavača na osnovu navedenih avansa. Zahvaljujući ovoj praksi, proces podnošenja PDV-a za odbitak je uvelike pojednostavljen. Prodavači pak evidentiraju izdane dokumente u prodajnu knjigu. Ako se evidentira otprema robe, kao i pružanje usluga ili izvođenje radova na temelju avansnog računa i avansnog plaćanja po njemu, prodavatelji evidentiraju dokument u kupovnoj knjizi. U slučaju bezgotovinskog plaćanja postupa se na isti način. Međutim, računi koji su primljeni na temelju bezgotovinskih predujmova ne podliježu upisu u knjigu nabave.

Avansni računi dobavljača

Službenici su dobili dopuštenje za korištenje avansnih računa za izvođenje radova, pružanje usluga i isporuku dobara, kao i prijenos prava na imovini radi korištenja u neoporezivim i PDV-om prometima. Upis takvih dokumenata u knjigu otkupa je potreban za cjelokupni iznos naveden na računu.

Izdavanje avansnih računa

Mnoge zanima pitanje u kojim slučajevima je moguće izdati račun za avansno plaćanje. Osnova za formiranje dokumenta je svaka činjenica plaćanja unaprijed za usluge, radove ili robu koji podliježu PDV-u. Ali postoje tri iznimke od ovog općeg pravila:

Predujam se plaća za isporuku robe koja je uključena u poseban popis Vlade Ruske Federacije kao roba s dugim proizvodnim ciklusom.
Predujmovi koji se klasificiraju kao izvozne pošiljke.
Predujam ide tvrtki koja je oslobođena dužnosti poreznog obveznika. Oslobođenje se odobrava tvrtkama čije aktivnosti bilježe prihode koji ne prelaze 2 milijuna rubalja tri mjeseca zaredom.

Odbitak na avansnim računima

Odbitak PDV-a po danim predujmovima moguć je samo u slučaju jednokratnog ispunjenja uvjeta navedenih u čl. 172. stavak 9. i čl. 171 Poreznog zakona Ruske Federacije, i to:

Predujam se šalje na račun za nadolazeću isporuku dobara, prijenos prava, pružanje usluga i izvođenje radova koji se ubrajaju u kategoriju poslova koji čine osnovicu za obračun PDV-a. Sve avansne uplate koje spadaju u promet koji se ne oporezuje PDV-om ne podliježu evidentiranju u knjizi nabave, unatoč izdanim avansnim računima. U opisanoj situaciji neće biti izdat odbitak.

Ispunjavanje avansnih računa

Princip popunjavanja dokumenta sličan je izdavanju standardne fakture za otpremu. Članak 169. Poreznog zakona utječe na sve potrebne pojedinosti, o kojima se detaljnije govori u stavku 5.1. Posebno se mora ispuniti sljedeće:

Datum izdavanja i serijski broj dokumenta. Posljednji podaci upisuju se prema načelu kronologije uz ostale dokumente koji se izdaju prilikom otpreme.

Porezni brojevi kupaca i prodavatelja.

Datum i broj isprave o uplati. U ovom slučaju mislimo na uplatu koja je poslužila kao temelj za isplatu akontacije. U slučaju nenovčanog plaćanja u opisanom retku stavlja se crtica.

Šifra (naziv) valute u kojoj je navedena akontacija.

Kako izdati avansni račun

U trenutku evidentiranja činjenice plaćanja od strane kupca, prodavatelj je dužan pravilno sastaviti i prenijeti drugoj ugovornoj strani dokument u obliku avansnog računa na temelju primljenih sredstava.

To je upravo norma koja je navedena u trećem stavku članka 168. Poreznog zakona Ruske Federacije. Na temelju isprave upisane u knjigu nabave, kupac stječe pravo upisati pripadajući iznos u PDV skupinu koja podliježe odbitku. Navedeno pravo predviđeno je stavkom 12. članka 171. Poreznog zakona Ruske Federacije.

Kako knjižiti avansne račune

Dokument koji treba provesti potpisuju glavni računovođa i voditelj poduzeća analogno drugim poreznim dokumentima. U odsutnosti upravitelja ili glavnog računovođe, potpise stavljaju osobe ovlaštene odgovarajućim nalozima ili punomoći.

Ispunjavanje papirnatog obrasca dopušteno je djelomično ručno ili u potpunosti na računalu. Suvremeno računovodstvo omogućuje korištenje tiskanih i računalnih obrazaca na koje se mogu upisivati relevantni podaci.

Savjet Sravni.ru: Nedavno je avansni račun postao važan dokument koji utječe na financijski rezultat u poreznom računovodstvu poduzeća. Stoga se računovođama i ostalim djelatnicima financijskih odjela preporuča najveća pozornost i koncentracija u radu s izdanim računima za primljene predujmove.

Faktura je posebna porezna isprava kojom se potvrđuje stvarna otprema tereta kupcu, izvršena usluga i plaćanje robe. Promjenom poreznog zakonodavstva mijenja se i struktura ovog dokumenta. Prilično je teško pratiti sve promjene. Ako ne planirate ulaziti u zakonodavstvo, ali želite ispravno ispuniti račun, upotrijebite jednu od dolje opisanih online usluga.

Većina online servisa koji korisnicima nude online ispunjavanje računa ima jasno i dostupno sučelje čak i za osobe koje nisu upućene u ovu problematiku. Gotov dokument možete jednostavno spremiti na svoje računalo, poslati e-poštom ili odmah ispisati.

Metoda 1: Usluga-online

Jednostavna web stranica Service Online pomoći će poduzetnicima da jednostavno ispune novi ogledni račun. Podaci o njemu se stalno ažuriraju, što vam omogućuje da imate na raspolaganju gotov dokument koji u potpunosti ispunjava sve zakonske zahtjeve.

Korisnik samo treba ispuniti potrebna polja i preuzeti datoteku na računalo ili je ispisati.

Ukoliko ste registrirani korisnik, tada se svi prethodno ispunjeni računi pohranjuju na stranici na neodređeno vrijeme.

Metoda 2: Izdavanje fakture

Resurs korisnicima pruža mogućnost izrade dokumenata i ispunjavanja različitih obrazaca na mreži. Za razliku od prethodne usluge, za pristup punoj funkcionalnosti korisnik se mora registrirati. Možete procijeniti sve prednosti stranice pomoću demo računa.

Stranica ima mogućnost ispisa nekoliko popunjenih računa odjednom. Da bismo to učinili, stvaramo obrasce i ispunjavamo ih. Zatim kliknite na "Pečat", odaberite dokumente, format konačnog obrasca te po potrebi dodajte pečat i potpis.

Na resursu možete vidjeti primjere popunjavanja računa, osim toga, korisnici mogu vidjeti datoteke koje su ispunili drugi korisnici.

Metoda 3: Tamali

Račun možete ispuniti i isprintati na web stranici Tamali. Za razliku od drugih opisanih usluga, ovdje su informacije prikazane što je moguće jednostavnije. Važno je napomenuti da porezne vlasti imaju stroge zahtjeve za obrazac računa, tako da resurs pravovremeno ažurira obrazac u skladu s promjenama.

Korisnici koji prethodno nisu radili sa sličnim uslugama također će moći izraditi dokument na web mjestu. Resurs ne sadrži dodatne funkcije koje izazivaju zabunu.

Razmatrani servisi pomažu poduzetnicima u izradi fakture uz mogućnost izmjene unesenih podataka. Savjetujemo vam da provjerite je li obrazac u skladu sa svim zahtjevima Poreznog zakona prije nego što ispunite obrazac na određenoj web stranici.