Concepte și principalele tipuri de operațiuni bancare moderne. Operațiuni bancare
Operațiunile bancare sunt reglementate de diverse reglementări:
· Codul civil al Federației Ruse, partea întâi din 30 noiembrie 1994 N 51-FZ (modificat și completat, care intră în vigoare la 1 iulie 2009) definește conceptele de credit, depozit bancar, cont bancar, reglementează creditul, relațiile de decontare, dispozițiile generale ale instituției instituției de credit și condițiile de desfășurare a activității acesteia;
· Legea federală din 10 iulie 2002 N 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” (modificată și ulterior intrat în vigoare la 10 ianuarie 2009) definește Banca Centrală a Federației Ruse ca organism care reglementează activitățile a organizațiilor de credit care efectuează supraveghere bancară și control bancar, prevederi de bază pentru activități bancare;
· Legea federală din 2 decembrie 1990 N 395-1 „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată la 30 decembrie 2008) reglementează prevederile de bază ale activităților bancare, organizarea, reorganizarea și lichidarea instituțiilor de credit, definește conceptele de bază și tipuri de operațiuni bancare.
· Regulamentul Băncii Centrale din 26 martie 2007 N 302-P „Cu privire la regulile de păstrare a evidențelor contabile în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse” (modificat și completat, care intră în vigoare la 11 ianuarie 2009) defineşte regulile de procesare a tranzacţiilor bancare .
Acte de reglementare care reglementează anumite tipuri de operațiuni bancare:
· Legea federală din 16 iulie 1998 N 102-FZ „Cu privire la ipotecă (gajul imobiliar)” (modificată și ulterior intrat în vigoare la 26 ianuarie 2009) definește conceptul de ipotecă și condițiile pentru acordarea unei ipoteci;
· Legea federală din 29 octombrie 1998 N 164-FZ „Cu privire la leasing financiar (leasing)” (modificată la 26 iulie 2006);
· Reglementări din 24 decembrie 2004 N 266-P „Cu privire la emiterea cardurilor bancare și la tranzacțiile efectuate cu carduri de plată” (modificată la 23 septembrie 2008).
Concepte și principalele tipuri de operațiuni bancare moderne
Toate operațiunile bancare pot fi împărțite în pasive și active.
Operațiunile pasive sunt operațiuni de formare a resurselor proprii ale băncii și de a atrage fonduri suplimentare pentru a efectua operațiuni bancare.
Operațiunile active sunt operațiuni de alocare a resurselor bancare cu scopul de a genera profit și de a reglementa lichiditatea bancară.
Pasiv:
Depozit indexat este un depozit a cărui rată a dobânzii este legată de un anumit indicator al pieței, de exemplu, rata de actualizare a Băncii Centrale, LIBOR, rata inflației, indicele MosPrime etc.
Un depozit indexat are principalele caracteristici ale unui depozit clasic. În primul rând, banca garantează deponentului restituirea sumei principale a depozitului. În al doilea rând, banca se obligă în orice circumstanță să plătească dobânda minimă - dobândă la depozitul „La cerere”. În al treilea rând, depozitul indexat este protejat de sistemul de asigurare a depozitelor. Totodată, ca și într-un fond mutual, profitabilitatea unui depozit indexat depinde de valoarea activului de care este legat.
Rentabilitatea unui astfel de depozit este egală cu valoarea indicatorului plus sau minus dobânda suplimentară (în funcție de strategia băncii și de proprietățile indicatorului).
Facturare electronică este transmiterea electronică a informațiilor de facturare și plată prin internet sau alte dispozitive electronice între părți (afaceri, sector public, consumator) care sunt implicate în transferuri comerciale.
Spre deosebire de facturile pe hârtie, facturile electronice oferă avantaje uriașe pentru companii - sunt mai ușor de procesat și ajung mai repede la client. De asemenea, se poate observa că în acest caz, informațiile sunt stocate central la cel mai mic cost.
Activ:
Credit ipotecar-- un împrumut garantat cu bunuri imobiliare. În mod obișnuit, împrumutul este emis de o bancă, dar creditorul cu obligația garantată prin ipotecă poate fi o companie sau orice altă persoană juridică. Împrumutatul unui credit ipotecar își asigură obligația de a rambursa împrumutul cu garanția imobiliară deținută sau operată de el. Cu acordul locatorului, obiectul ipotecii poate fi și dreptul de a închiria un imobil.
Împrumutul este acordat pe termen lung (până la 50 de ani). Rata dobânzii la un credit ipotecar este mai mică decât la alte produse de credit bancar. Împrumutatul unui credit ipotecar trebuie să aibă la dispoziție un așa-numit „avans” - o parte din costul proprietății achiziționate cu fondurile din creditul ipotecar (deși în unele bănci această condiție nu este obligatorie). Mărimea avansului afectează de obicei termenul și dobânda împrumutului și variază de la 0% la 70% din valoarea proprietății ipotecare.
Intermediere ipotecară-- sunt servicii de selectare, procesare și obținere a creditelor ipotecare. Intermedierea creditelor ipotecare se realizează de către un specialist instruit pentru această activitate - un broker de credite ipotecare.
Agenția de credit ipotecar la care persoana a solicitat va examina cererea de împrumut, va efectua o evaluare inițială a posibilităților, o va compara cu cerințele băncilor, va ajuta la colectarea mai multor documente, apoi va trimite cererea de împrumut în mai multe locuri simultan sau va ajuta la finalizarea achiziționare printr-o agenție imobiliară. Adică, în cel mai scurt timp posibil, clientul primește o gamă destul de largă de servicii. Serviciile de brokeraj ipotecare nu sunt ieftine, dar merită.
Factorizarea-- există o serie de servicii pe care o bancă (sau o companie de factoring), care acționează ca agent financiar, le oferă companiilor care lucrează cu clienții lor în condiții de plată amânată. istoricul factorilor și operațiunile curente.
Furnizorul vine la bancă și încheie un acord pentru servicii de factoring. Banca își verifică contrapărțile și stabilește o limită pentru operațiunile de factoring. În continuare, compania furnizoare încheie un acord pentru furnizarea produselor sale cu plată amânată și expediază mărfurile. După ce a expediat marfa, aduce la bancă documente de livrare (bile de parcurs, facturi, documente de expeditor etc.) și, fără a aștepta plata de la cumpărător, primește bani de la bancă pentru marfa livrată - de obicei până la 90% din suma de livrare. Restul de 10% este transferat furnizorului după ce banca primește bani de la cumpărător în trei sau patru luni.
Forfaiting- o formă unică de împrumut către exportatori și vânzători la vânzarea mărfurilor, cel mai adesea folosită în tranzacțiile de comerț exterior. Banca (forfaiter) cumpără de la exportator (vânzător) obligația bănească a importatorului (cumpărătorului) de a plăti pentru bunurile achiziționate de acesta imediat după livrarea mărfurilor și efectuează plata anticipată, totală sau parțială a costului mărfurilor către exportatorul.
Instrumentele de forfaiting sunt cambii. Dar obiectul confiscării pot fi și alte tipuri de titluri, principalul lucru este că aceste titluri conțin doar o obligație abstractă.
Forfaitingul este adesea folosit pentru furnizarea de utilaje și echipamente pentru sume mari cu plata pe termen lung în rate (de la 1 an la 5-7 ani).
Spre deosebire de contabilizarea obișnuită a cambiilor de către băncile comerciale, forfaitingul presupune transferul tuturor tipurilor de risc asupra unei obligații de datorie către cumpărătorul cambiei - forfaiter.
Leasing-- un tip de servicii financiare legate de finanțarea activelor fixe ale unei companii. În funcție de durata de viață utilă a obiectului închiriat, termenul și esența economică a contractului de leasing, se disting următoarele:
Leasing financiar (leasing financiar). Durata contractului de leasing este comparabilă cu durata de viață utilă a obiectului închiriat. De regulă, la încheierea contractului de leasing, valoarea reziduală a obiectului închiriat este aproape de zero, iar obiectul închiriat poate fi transferat locatarului. Leasing operațional (operațional). Termenul contractului de leasing este semnificativ mai mic decât durata de viață utilă a obiectului închiriat. La sfârșitul contractului, obiectul închiriat fie este returnat locatorului și poate fi închiriat din nou, fie este achiziționat de locatar la valoarea reziduală (materială).
Contractele de leasing pot prevedea întreținerea echipamentelor furnizate, pregătirea personalului etc.
Subiectul leasingului poate fi orice bunuri neconsumabile, inclusiv o întreprindere și alte ansambluri imobiliare, clădiri, structuri, echipamente, vehicule și alte bunuri mobile și imobile care pot fi utilizate pentru activități comerciale.
Credit la telefon
Un împrumut prin telefon este o modalitate convenabilă, rapidă și ușoară de a obține o sumă de până la 250.000 de ruble. Cererea de împrumut se completează apelând la Centrul de Servicii Clienți și va trebui să veniți o singură dată la bancă - pentru a primi banii.
„Un apel” - primiți o decizie de împrumut la 1 oră după completarea cererii prin telefon, iar pentru înregistrare veți avea nevoie doar de 2 documente (pașaportul unui cetățean al Federației Ruse (copie și original), un al doilea document (copie și original) la alegere: certificat de înmatriculare vehicul - numai pentru proprietarul mașinii un pașaport străin care confirmă faptul că a călătorit în străinătate (cu excepția țărilor din fosta CSI) un certificat de venit în formular; de 2-NDFL sau un certificat sub forma unei bănci (formularul de certificat este disponibil în secțiunea „Documente”).
„24 de ore” - o decizie este luată în 24 de ore, se emite un împrumut în valoare de până la 250.000 de ruble.
Transferuri de bani MIGOM
MIGOM este un program pentru efectuarea de transferuri de bani către persoane fizice fără a deschide un cont în CSI și țările baltice.
Avantajele programului de transfer de bani MIGOM sunt:
viteza maximă a unui transfer de bani este de doar 5-10 minute;
comisioane mici - de la 2 la 3%;
siguranța banilor tăi, asigurată de obligațiile celor mai mari bănci;
plata unui transfer de bani fără comision;
simplitate la procesarea unui transfer de bani;
Serviciu automat „Telephone-Bank” oferite persoanelor juridice și întreprinzătorilor individuali.
Acest serviciu permite clientului să primească în mod independent informații actualizate despre starea conturilor lor.
Pentru a vă conecta la acesta, trebuie să aveți un telefon cu apelare cu taste. Sistemul este implementat sub forma unui meniu vocal ierarhic, pe care clientul îl accesează apelând un număr de telefon dedicat și introducând codul personal și parola atribuite.
Dobândirea-- acceptarea cardurilor de plată la plata pentru bunuri și servicii -- a fost recent domeniul cu cea mai rapidă dezvoltare a afacerii cu carduri în Rusia. Un număr tot mai mare de clienți preferă să plătească folosind carduri de plată, preselectând magazine, restaurante, saloane, agenții de turism etc. care asigură această formă de plată.
VTB-24 Bank oferă clienților săi un astfel de serviciu ca "proiect salarial"
În cadrul proiectului de salarizare, angajații companiei primesc carduri de salariu de la sistemele internaționale de plată Visa International sau MasterCard. Cardurile sunt emise centralizat, fără întrerupere din producție, pe teritoriul întreprinderii.
Posesorii acestor carduri primesc automat o serie de beneficii suplimentare, inclusiv posibilitatea de a utiliza un descoperit de cont, servicii preferențiale în sistemul Telebank și oferte speciale pentru clienții corporativi.
Card de aur „Bonus mobil 10%”
Cu cardul de aur „Mobile Bonus 10%”, clientul primește un pachet de servicii și privilegii suplimentare, inclusiv:
program de asigurare gratuit pentru cei care călătoresc în străinătate;
serviciu de concierge - un serviciu de telefonie ai cărui specialişti vă vor ajuta la rezolvarea oricărei probleme;
reîncărcare simplă și convenabilă a soldului telefonului din contul de card folosind serviciul gratuit „Plată mobilă” cu serviciul „Plată automată”: completarea soldului telefonului din contul de card;
bonus în numerar în valoare de 10% din valoarea plăților pentru comunicațiile mobile Beeline efectuate din contul de card folosind serviciul Mobile Payment;
perioada de împrumut fără dobândă: până la 50 de zile.
În calitate de proprietar de card, aveți posibilitatea de a emite până la 5 carduri suplimentare pentru dvs. și pentru cei dragi.
Card VTB24 pentru călători
„Card VTB24 pentru călători” este singurul card de credit VTB24 care vă permite să alegeți moneda contului: ruble, dolari americani sau euro. În același timp, cardul are cea mai mică dobândă dintre cardurile oferite de bancă, precum și o perioadă de împrumut fără dobândă de până la 50 de zile.
Puteți alege dintre cardurile de credit din sistemele internaționale de plată Visa și MasterCard.
Sberbank oferă cecuri de calatorie American Express în dolari, euro și dolari canadieni. Dacă pierdeți cecuri de călătorie, serviciul de asistență al acestei companii vă va ajuta să le recuperați în câteva ore în aproape orice țară din lume. Spre deosebire de numerar, cecurile pot fi purtate cu dvs. în orice cantitate. Acestea. Când călătoriți în străinătate, puteți scoate un cec pentru orice sumă. La fel ca numerarul, cecurile vin într-o varietate de valori.
Există mai multe tipuri de cecuri: cecuri cadou, cecuri pentru două persoane (din păcate, acest tip de cec nu este încă vândut în Rusia) - atunci când un cuplu căsătorit poate folosi același cec într-o călătorie. Recent, compania American Express, în special pentru piața rusă, a eliberat cecuri pentru păstrarea acasă, deoarece principalul avantaj al cecurilor de călătorie este că, dacă sunt pierdute, pot fi restaurate rapid și complet.
Centre de decontare (facturare). pentru contabilizarea si controlul platilor sunt o organizatie care consolideaza informatiile primite de la organizatii – furnizori de servicii pe facturile emise catre abonati pentru plata serviciilor prestate.
Tehnologia de acceptare a plăților printr-un centru de facturare are caracteristici semnificative. Astfel, documentele de plată nu sunt utilizate la acceptarea plăților: plătitorul pur și simplu informează angajatul care primește plata despre adresa, numărul de telefon sau contul său personal din baza de date a organizației prin care se va efectua plata. Pentru confirmarea primirii plății, plătitorului i se eliberează o chitanță sau un cec în care se indică numele și parafa, adresa, alte detalii în conformitate cu care a fost efectuată plata, scopul plății și suma plății. În următoarea zi lucrătoare după acceptarea plăților, organizațiile primesc de la centrul de facturare registre electronice ale plăților acceptate pentru ziua respectivă.
Programul de asigurare pentru protecția călătorilor
Programul oferă acoperire de asigurare în următoarele cazuri:
întârzieri de zbor și bagaje;
anularea călătoriei;
responsabilitate civilă;
cheltuieli medicale și de transport medical;
accident.
Limita de răspundere a companiei de asigurări este de 100.000 USD.
Asigurarea se aplică numai proprietarului pachetului Privilege.
Acoperirea asigurării este valabilă în străinătate sau la 100 km de locul de reședință permanentă a asiguratului în primele 90 de zile ale oricărei călătorii.
Împreună cu pachetul Privilege se eliberează 3 exemplare ale poliței de asigurare. Politica poate fi utilizată atunci când solicitați vize de intrare pe cont propriu.
Servicii de consultanță reprezintă o gamă largă de servicii pentru furnizarea de consultanță în toate domeniile bancare, și câștigarea de comisioane. În special, băncile oferă consultări cu privire la implementarea politicii de investiții, plasarea rațională a valorilor mobiliare și realizarea de investiții profitabile de fonduri. Băncile își informează pe scară largă clienții cu privire la lista serviciilor furnizate și procedura de implementare a acestora.
Legislația bancară modernă poate fi împărțită în trei niveluri:
1. Legile privind banca centrală și legile care reglementează activitățile băncilor de afaceri individuale.
2. Legile referitoare la reglementarea instituțiilor paralele și care afectează activitățile bancare.
3. Legile acțiunii universale. Primul nivel conține două blocuri:
a) Legea cu privire la Banca Centrală;
b) Legile care reglementează activitățile băncilor de afaceri individuale.
Un bloc de legi reglementează activitățile instituțiilor de credit individuale, celălalt bloc de legi bancare acoperă prevederile care reglementează activitățile băncilor comerciale (comerciale). Acestea pot fi legi separate care reglementează tranzacțiile valutare de credit și circulația facturilor.
Primul și al doilea bloc de legi sunt legi care reglementează atât activitățile băncilor în general, cât și desfășurarea operațiunilor lor individuale.
Al doilea nivel în sistemul de legislație bancară sunt legile legate de reglementarea instituțiilor paralele care afectează activitățile bancare.
Astfel de legi, de exemplu, ar putea fi: legi privind bursa de valori, actiuni asupra valorilor mobiliare
hârtii, ipoteci, trusturi și operațiuni de trust.
Al treilea nivel include legile acțiunii universale. De exemplu:
Constituția este legea principală a țării, Codul civil și drepturile economice.
Pe lângă propriile legi bancare, structura legislației bancare conține diverse tipuri de instrucțiuni, reglementări,
ordine și clarificări ale Băncii Centrale a Rusiei.
Legile care reglementează activitățile bancare sunt necesare în primul rând pentru băncile înseși. Deoarece normele legislative determină gama de operațiuni permise și neautorizate, procedura de licențiere, responsabilitate și control.
O serie de legi bancare trebuie să fie cunoscute nu numai de angajații băncii, ci și de clienții acesteia.
O serie de legi bancare ajută clientul să câștige încredere că, sau altfel, cerințele băncii sunt îndeplinite. nu este o ficțiune, dar are o anumită bază legală.
Legea „Cu privire la Banca Rusiei” și Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” au fost adoptate pentru prima dată în 1990.
Legislația bancară, bazată pe experiența internațională, deși caracterizată de o anumită stabilitate, se poate și trebuie să se modifice sub influența anumitor motive. Noi ediții ale legilor bancare care reglementează activitățile băncilor au apărut în 1905 și 2002.
2. Tipuri și caracteristici generale ale operațiunilor bancare (operațiuni active și pasive).
Operațiuni bancare și alte tranzacții ale unei instituții de credit.
Operațiunile bancare includ:
strângerea de fonduri pentru persoane fizice si legale persoane aflate în depozite (la cerere și pentru o anumită perioadă);
plasarea de fonduri specificate la paragraful 1 al primei părți a acestui articol în nume propriu și pe cheltuiala proprie;
deschiderea și introducerea de conturi bancare pentru persoane fizice. si legale persoane;
efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice. și persoane juridice, inclusiv bănci corespondente, pe conturile lor bancare;
colectare de fonduri, facturi, documente de plată și decontare și servicii de numerar pentru persoane fizice. si legale persoane;
cumpărarea și vânzarea de valută străină sub formă de numerar și fără numerar;
atragerea zăcămintelor și plasarea metalelor prețioase;
emiterea de garantii bancare;
9) efectuarea de transferuri de bani în numele persoanelor fizice. persoane care nu au deschis conturi bancare (cu excepția transferurilor poștale).
Instituție de credit, alta decât cele enumerate în prima parte a prezentuluiArticolele operațiunilor bancare au dreptul de a efectua următoarele tranzacții:
emiterea de garanții pentru terți care prevăd îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;
dobândirea dreptului de a cere de la terți îndeplinirea obligațiilor în formă bănească;
administrarea fiduciară a fondurilor și a altor proprietăți conform unui acord cu o persoană fizică. si legale persoane;
efectuarea de tranzacții cu metale prețioase și pietre prețioase în conformitate cu legislația Federației Ruse;
furnizarea de închirieri fizice si legale persoane aflate în spații speciale sau seifuri amplasate în acestea pentru depozitarea documentelor și valorilor;
Operațiuni de leasing;
Furnizarea de servicii de consultanta si informare.
O instituție de credit are dreptul de a efectua alte tranzacții în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Operațiuni bancare active- sunt tranzactii care implica fonduri in care bancile pun resursele la dispozitie.
Evident, com. În desfășurarea activităților sale, Banca se străduiește să obțină venituri maxime posibile. Cu toate acestea, de regulă, investițiile cu randament ridicat au o lichiditate scăzută, ceea ce înseamnă că, în căutarea profitului, banca își poate pierde capacitatea de a-și achita obligațiile în timp util. În practica bancară, încălcarea termenelor de plată este un fenomen. o neglijare inacceptabilă pentru că își pierde ratingul, clienții și, prin urmare, șansa de a primi profit maxim.
Active care nu generează venituri pentru bancă:
Cont corespondent;
Cont de rezervă;
Mijloace fixe.
Cu ajutorul operațiunilor pasive, băncile își formează resursele .
Există patru forme de operațiuni pasive com. banci:
emisiunea primară de valori mobiliare ale unei bănci comerciale;
deduceri din profiturile bancare pentru formarea sau majorarea fondurilor;
obţinerea de împrumuturi de la alte persoane juridice. Persoane;
operațiuni de depozit.
Operațiunile bancare sunt activitățile instituțiilor financiare, pe care acestea le desfășoară în conformitate cu legislația statului și pe baza unei licențe eliberate de banca centrală. Conceptul de „operațiuni” include efectuarea de tranzacții între corespondenți, efectuarea decontărilor, strângerea de capital și plasarea acestuia pe diverse site-uri, emiterea de valori mobiliare, precum și atragerea acestora.
În plus, operațiunile bancare includ creditarea populației, investițiile în proiecte, furnizarea de servicii de consultanță, intermedierea și vânzarea de active materiale precum metalele prețioase.
Efectuarea operațiunilor bancare
Operațiunile bancare sunt permise numai pe baza unei licențe eliberate de banca centrală a țării. Licențierea este concepută pentru a asigura protecția persoanelor fizice și a fondurilor companiilor și altor persoane juridice.
În Rusia, operațiunile bancare trebuie să respecte Codul civil al Federației Ruse și legislația care prescrie standardele bancare. Aceasta este Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare”.
Licența determină și moneda/valutele în care se efectuează tranzacțiile bancare.
Operațiuni bancare de credit
Tranzacțiile de credit reprezintă o relație între un debitor și un creditor. Operațiunile de credit banking sunt clasificate în 2 categorii și anume:
- Activ - banca este un creditor și emite împrumuturi și
- Pasiv - banca este împrumutată și atrage fonduri de la clienți și bănci terțe în diferite condiții care determină urgența, plata și rambursarea.
Operațiunile pasive și active sunt efectuate sub formă de depozite și împrumuturi. Ponderea operațiunilor de credit în activele bancare este direct proporțională cu stabilitatea economiei în stat. Adică, cu cât economia este mai sănătoasă, cu atât ponderea operațiunilor de creditare este mai mare.
Operațiuni bancare ale instituțiilor de credit
Diferența dintre o bancă și o instituție de credit este că cea din urmă are un focus restrâns, cu restricții asupra anumitor tipuri de activități și servicii furnizate. Operațiunile bancare ale instituțiilor de credit sunt reglementate prin Licență. În baza articolului 5 din Legea băncilor, instituțiile de credit pot efectua aproape toate operațiunile pe care le efectuează băncile. Dar le este interzis să se implice în activități de producție, comerț și asigurări.
Este de remarcat faptul că organizațiile de credit acordă împrumuturi la dobânzi umflate și pe perioade mai scurte.
Tipuri de operațiuni bancare
Tipurile de operațiuni bancare includ următoarele:
- Atragerea de fonduri pentru depozite de la persoane fizice și juridice, deschiderea și menținerea conturilor, precum și efectuarea decontărilor la cererea acestora, inclusiv băncile corespondente pe conturile lor
- Plasarea fondurilor pe platforme financiare
- Colectare fonduri, documente de plata, cambii, servicii de numerar pentru clienti
- Tranzacții de schimb valutar
- Operațiuni cu metale prețioase
- Oferirea de garantii bancare
- Efectuarea de tranzacții și transferuri în numele persoanelor fizice fără a deschide un cont bancar.
Licență bancară
Autorizarea și temeiul legal pentru bănci și organizații de credit este licența eliberată de banca centrală a țării. Licența de efectuare a operațiunilor bancare este un document oficial care atestă dreptul de a efectua operațiunile bancare specificate în aceasta, fără a limita perioada de valabilitate a documentului.
În prezent, Banca Rusiei a aprobat opt permise care reglementează tipurile și condițiile de operațiuni. De exemplu, o „Licență generală” permite unei bănci să deschidă reprezentanțe străine în străinătate și să achiziționeze acțiuni în activele băncilor nerezidente.
Contabilitatea tranzactiilor bancare
Băncile comerciale sunt obligate să publice periodic rapoarte financiare în presă sau pe site-ul oficial al Băncii Centrale. Pe baza acestor date, putem trage o concluzie despre starea financiară și fiabilitatea organizației. În plus, o astfel de raportare este un indicator al controlului în cadrul băncii însăși.
Contabilitatea corectă a operațiunilor bancare ajută la identificarea raportului optim dintre resursele structurii financiare și investițiile acesteia în active. Pe baza rezultatelor contabile finale, conducerea bancii decide asupra anumitor masuri pentru intarirea controlului asupra activitatilor, vanzarea activelor si alte actiuni.
Controlul operațiunilor bancare
Controlul operațiunilor bancare se efectuează zilnic la fiecare loc de muncă. Aceasta presupune verificarea legalitatii tranzactiilor, executarea corespunzatoare a documentelor, respectarea procedurii stabilite pentru operare, precum si verificarea registrelor contabilitatii sintetice si analitice la sfarsitul zilei de functionare.
Tranzacțiile cu numerar necesită un control special, care este efectuat de 3 angajați - directorul responsabil, controlorul și casierul. Toate acestea sunt incluse în responsabilitățile directorilor responsabili, contabililor departamentului operațional, specialiștilor care le supraveghează activitatea, precum și șefilor departamentelor bancare.
Interrelaţionarea operaţiunilor bancare
Băncile de astăzi oferă peste 100 de tipuri de servicii și operațiuni interconectate. Dar principala relație dintre operațiunile bancare constă în dependența dintre operațiunile pasive și cele active. Operațiile pasive servesc ca bază pentru operațiunile active. Deoarece băncile folosesc capitalul altor persoane, amploarea creditării și finanțării depinde direct de capacitatea băncii de a atrage fonduri disponibile și economii. Dar dezvoltarea sectorului bancar slăbește considerabil dependența operațiunilor active față de cele pasive.
Nu trebuie să uităm nici de interconectarea anumitor tipuri de operațiuni dictate de concurența crescândă între bănci.
Activitățile băncilor presupun efectuarea unor proceduri în legătură cu unitățile monetare, valori mobiliare și proprietăți. Denumirea generală a acestor acțiuni este operațiuni bancare. Unele dintre ele sunt realizate din inițiativa băncilor înseși, iar altele - la cererea clienților lor. Procedurile desfășurate la inițiativa băncilor vizează, de obicei, realizarea de profit pentru acestea și, în unele cazuri, asigurarea propriilor activități.
Procedurile efectuate la inițiativa clienților urmăresc scopuri determinate de clienții înșiși (băncile pot obține și profit atunci când sunt realizate). Acestea pot avea ca scop protejarea economiilor de depreciere, realizarea de profit sau obținerea de fonduri pentru utilizare temporară. Cele mai frecvente proceduri efectuate în legătură cu valute sau valori mobiliare se încadrează în mai multe categorii principale:
- Transferuri de bani.
- Operațiuni valutare.
- Serviciu de carduri.
- Servicii de conturi (ACS).
- Operațiuni de creditare.
- Colectie.
- Operațiuni de depozit.
- Leasing.
- Operațiuni de schimb.
Transferuri de bani
Aceste operațiuni sunt efectuate în numele cetățenilor de rând (persoane fizice). Acestea nu sunt însoțite de deschiderea unui cont și nu necesită ca expeditorul să aibă unul. Acțiunile pot fi efectuate în relație cu alți cetățeni, precum și cu persoane juridice. În unele cazuri, astfel de operațiuni sunt supuse anumitor restricții. Cele mai multe dintre ele se referă la utilizarea valutei străine de către rezidenții (cetățenii) Federației Ruse.
Din punct de vedere tehnic, astfel de operațiuni bancare sunt printre cele mai simple. Clientul își confirmă identitatea și transferă banii la bancă, care îi transferă destinatarului. Un transfer însoțit de deschiderea unui cont este o acțiune mai complexă. Dar acest lucru oferă clientului oportunități semnificativ mai mari: de exemplu, efectuarea de plăți regulate sau unice și utilizarea internetului în aceste scopuri.
Operațiuni valutare
Acestea sunt proceduri legate de achiziționarea sau vânzarea de unități monetare străine. De obicei, acestea vizează direct cumpărarea sau vânzarea (schimbul) de monedă. În unele cazuri, aceste acțiuni sunt intermediare: de exemplu, plata facturilor emise în valută. Pentru a-l produce, trebuie mai întâi să cumpărați numărul necesar de unități monetare specificate. 
Aproape toate tipurile de tranzacții bancare legate de lucrul cu valute străine sunt supuse anumitor restricții. Ele sunt impuse în conformitate cu reglementările valutare efectuate de stat. Acesta are ca scop stabilirea unui compromis între nevoile actuale ale cetățenilor individuali și nevoia de a controla cursul de schimb al monedei naționale ruse. Restricțiile luate în considerare se aplică numai rezidenților Federației Ruse.
Serviciu de carduri
Această categorie include toate tipurile de tranzacții bancare, a căror execuție este confirmată doar de prezența cardului în sine și cunoașterea unui cod special. Un bancomat sau un terminal de plată citește informațiile încorporate în card, verifică codul introdus de titular și efectuează acțiunile necesare: cel mai adesea, plata pentru bunuri sau servicii, precum și transferul de fonduri de la un card la altul. 
Astfel de proceduri sunt foarte convenabile, necesită un efort minim din partea clientului și sunt efectuate foarte rapid. Dar o astfel de simplitate reduce oarecum securitatea. Pentru a compensa acest lucru, tranzacțiile cu un card bancar au anumite limite. În special, unele acțiuni nu pot fi confirmate doar de un card pentru a le efectua, trebuie să contactați o sucursală sau un birou bancar;
Servicii de conturi (ACS)
Acestea sunt orice operațiuni bancare ale instituțiilor de credit (sau băncilor în sine) efectuate în legătură cu conturile clienților de toate tipurile: transfer de fonduri dintr-un cont în altul, efectuarea de plăți și decontări în numerar și fără numerar, depunerea sau retragerea de fonduri. Aceasta include și executarea ordinelor de plată, furnizarea extraselor și a altor documente la cererea clientului. Complexul acestor servicii se numește, de obicei, servicii de decontare în numerar, pentru furnizarea acestora se poate asigura un comision sau o taxă fixă în conformitate cu tarifele stabilite. 
Astfel de proceduri pot fi supuse anumitor limite. De exemplu, dacă sunt inițiate prin Internet. Atunci când un client contactează o sucursală sau un birou, poate fi efectuată o operațiune de orice amploare. Această opțiune de serviciu este mai sigură în comparație cu plata cu cardul. Dar necesită prezența fizică a clientului cu confirmarea identității sale pentru a asigura siguranța fondurilor. În unele cazuri, este suficient să aveți documentul corespunzător - un ordin de plată (în absența clientului însuși).
Tranzacții cu credit
Operațiunile de credit banking sunt toate acțiunile efectuate în procesul de creditare: furnizarea unei limite de credit, creditarea fondurilor de credit într-un cont sau emiterea de numerar. Aceasta include și plățile efectuate de client în procesul de rambursare a creditului și aplicarea de penalități pentru întârzierea plăților. Primirea unui împrumut de către un client este, de asemenea, o procedură de creditare. 
Organizarea operațiunilor bancare din această categorie este similară cu atragerea și plasarea depozitelor. Creditarea clienților, din punctul de vedere al băncii, este exact la fel cu plasarea la dobândă a fondurilor proprii. Banca isi investeste fondurile in clienti, contand pe randamentul acestora la timp cu dobanda. Doar ratele dobânzilor în sine diferă: pentru depozite sunt semnificativ mai mici. Prin urmare, procedurile de depozit sunt adesea clasificate drept proceduri de credit, numindu-le operațiuni de credit pasive.
Colectie
Băncile oferă servicii de colectare. Iar operațiunile bancare de acest tip implică angajații băncii să primească numerarul clientului și apoi să îl depună în contul său bancar. La primire se întocmește un document corespunzător. Procedura de înscriere nu este însoțită de documente, dar este afișată în rapoarte ca tranzacție de intrare corespunzătoare.
Ministerul Educației al Republicii Belarus
Instituție educațională
„Universitatea de Stat din Grodno numită după Yanka Kupala”
Facultatea de Drept
Departamentul de Stat, Muncii și Dreptul Agricol
Specialitatea 1-24 01 03 Drept economic
CONCEPTUL DE OPERAȚIUNI BANCARE
Lucru de curs
student anul II curs prin corespondență
Parkhimovich Andrey Viktorovich
Supraveghetor
Lector superior
Dulya E. N.
Grodno, 2011
LISTA SIMBOLURILOR………………………………………..3
INTRODUCERE…………………………………………………………………4
CAPITOLUL 1 CONCEPTUL DE OPERAȚIUNI BANCARE…………….7
1.1 Conceptul și caracteristicile operațiunilor bancare………………………………….7
1.2 Diferența dintre operațiunile bancare și tranzacțiile cu participarea instituțiilor de credit……………………………………………..……11
1.3 Clasificarea operațiunilor bancare……………………………14
CAPITOLUL 2 TIPURI DE OPERAȚIUNI BANCARE……………..18
2.1 Operațiuni bancare active………………………………………………..18
2.2 Operațiuni bancare pasive……………………………………23
2.3 Operațiuni bancare intermediare…………………………………28
CAPITOLUL 3 CARACTERISTICI GENERALE ALE LEGISLATIEI DE REGLEMENTARE A ACTIVITATILOR BANCARE……………….33
3.1 Conceptul de izvoare ale dreptului bancar………………………………33
3.2 Caracteristicile generale ale izvoarelor dreptului bancar……………36
3.3 Legislația bancară și dreptul internațional......40
CONCLUZIE…………………………………………………………...43
LISTA SURSELOR UTILIZATE……………..46
LISTA SIMBOLURILOR
BC – Codul bancar al Republicii Belarus
Codul civil – Codul civil al Republicii Belarus
NB – Banca Națională a Republicii Belarus
Artă. - articol
INTRODUCERE
Sistemul bancar al Republicii Belarus este unul dintre cele mai importante elemente ale sistemului său financiar. La fel ca întreaga economie, sistemul bancar trece în prezent prin schimbări fundamentale, care afectează atât părțile sale structurale, cât și funcționale. Modificările sunt stabilite de legislația bancară, a cărei dezvoltare se realizează pe baza experienței străine, a ideilor moderne despre esența și scopul instituțiilor bancare.
Băncile sunt una dintre verigile centrale în sistemul structurilor pieței. Desfăşurarea activităţilor acestora este o condiţie necesară pentru crearea reală a unui mecanism de piaţă.
Natura economică a băncilor se exprimă în funcția lor specifică: de a îndeplini rolul de intermediari financiari speciali pe piața economică. În această calitate, băncile atrag fonduri gratuite eliberate în procesul de desfășurare a activităților economice ale unor entități: stat, entități comerciale, persoane fizice, și asigură aceste fonduri în condiții de urgență, rambursare și compensare pentru utilizare temporară de către alții.
Din momentul în care banca primește licența de la Banca Națională pentru a efectua operațiuni bancare, banca poate începe să lucreze ca organizație de credit și să efectueze acele tipuri de operațiuni care sunt enumerate în licență, precum și alte tipuri de operațiuni și tranzacții, a căror implementare nu necesită obținerea unei licențe. În același timp, băncilor le este interzis să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări. Această restricție are scopul de a limita riscurile băncii și de a asigura protecția intereselor creditorilor săi de eventualele pierderi de fonduri investite în bancă.
Principalele activități ale băncilor sunt legate de furnizarea de diverse servicii financiare către întreprinderi și populație. Aceste servicii includ efectuarea de către bănci a operațiunilor legate, în primul rând, de atragerea și stocarea fondurilor clienților, în al doilea rând, de asigurarea decontărilor între aceștia în cursul activităților lor curente, în al treilea rând, de plasarea fondurilor strânse în operațiuni de creditare a clienților și în titluri de valoare pentru a genera venituri pentru a plăti clienții care își plasează fondurile în bancă, dobânda acumulată la fondurile pe care le-au investit și menține viața băncii.
Succesul funcționării sistemului bancar depinde în mare măsură de perfecțiunea legislației bancare, care stabilește condițiile de existență și funcționare a instituțiilor de credit, precum și de normele de legislație civilă, care determină procedura de desfășurare a operațiunilor bancare. .
Una dintre problemele importante ale legislației bancare moderne este problema reglementării legale a operațiunilor bancare.
Principiile generale ale operațiunilor bancare sunt stabilite de legislația bancară, dar multe reguli specifice pentru aceste operațiuni sunt reglementate de Codul civil al Republicii Belarus, ceea ce complică oarecum studiul specificului reglementării legale relevante.
O sursă importantă de muncă a fost legislația bancară a Republicii Belarus, în primul rând Codul bancar, precum și Codul civil și alte acte juridice de reglementare.
Scopul lucrării este de a analiza caracteristicile reglementării legale a operațiunilor bancare în conformitate cu legislația Republicii Belarus.
Obiectivele postului:
– luați în considerare esența conceptului de „operațiuni bancare”;
– identificați relația dintre conceptele de operațiuni bancare și activități bancare;
– clarificați ce tipuri de operațiuni bancare sunt prevăzute de legislația actuală a Republicii Belarus;
– să analizeze trăsăturile și să caracterizeze legislația care reglementează activitățile bancare.
Structura muncii este determinată de logica sarcinilor atribuite. Lucrarea de curs constă dintr-o introducere, trei capitole împărțite în secțiuni, o concluzie și o listă de surse utilizate.
CAPITOLUL 1
CONCEPTUL DE OPERAȚIUNI BANCARE
1.1 Conceptul și caracteristicile operațiunilor bancare
Conceptul de „operațiuni bancare” este unul dintre conceptele fundamentale ale legislației bancare, întrucât relațiile care decurg în legătură cu realizarea unor astfel de operațiuni constituie esența, nucleul activităților bancare și au o influență decisivă asupra subiectului reglementării legale a legislaţia bancară ca ramură complexă a legislaţiei.
Însă însăși conceptul de operațiuni bancare nu este consemnat în actele legislative oficiale. Aceasta pare a fi un decalaj serios și există o dezbatere continuă cu privire la esența acestui fenomen.
Conform legislației bancare, o bancă este o persoană juridică care are dreptul exclusiv de a efectua în total următoarele operațiuni bancare:
Deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și (sau) persoanelor juridice (articolul 8 din Codul cărții).
Astfel, băncile comerciale oferă (ar trebui să ofere) un serviciu cuprinzător pentru clienți, care le deosebește de instituțiile speciale de credit nebancare care efectuează o gamă limitată de tranzacții și servicii financiare. Spre deosebire de bănci, organizațiile de credit desfășoară doar anumite operațiuni bancare.
Conceptul de operațiuni bancare este indisolubil legat de conceptul de activități bancare.
Activitatea bancară este un ansamblu de operațiuni bancare desfășurate de bănci și instituții financiare nebancare care vizează generarea de profit (art. 12 din Codul cărții).
Este necesar să se țină cont de faptul că totalitatea operațiunilor bancare se transformă în activitate în prezența anumitor caracteristici: implementarea sistematică a operațiunilor, constanța și durata implementării lor, scopul tuturor operațiunilor luate împreună. Astfel, o implementare unică a uneia sau mai multor operațiuni bancare nu poate fi încă considerată activitate bancară.
Relația dintre activitățile bancare și operațiunile bancare este determinată de un astfel de concept precum funcțiile băncilor.
Funcțiile băncilor sunt principalele lor sarcini, pentru ce au fost create băncile. Funcțiile băncilor sunt de natură economică și se rezumă la următoarele puncte principale:
Acumularea (atragerea) de fonduri în depozite;
Plasarea acestora (funcția de investiții);
Servicii de numerar și decontare pentru clienți.
Operatiunile unei banci comerciale reprezinta o manifestare concreta a functiilor bancare in practica. Implementarea acestor funcții este scopul activităților bancare și se realizează printr-un anumit set de operațiuni bancare stabilite prin lege.
Astfel, în termeni generali, operațiunile bancare pot fi definite ca acțiunile băncii cu privire la instrumentele financiare, care includ bani, valori mobiliare și valori valutare.
În conformitate cu partea 1 a art. Operațiunile bancare din 14 BC includ:
Atragerea de fonduri de la persoane fizice și (sau) persoane juridice în depozite;
Plasarea fondurilor strânse în nume propriu și pe cheltuiala dumneavoastră în condițiile de rambursare, plată și urgență;
Deschiderea și menținerea conturilor bancare pentru persoane fizice și (sau) juridice;
Deschiderea si mentinerea conturilor in metale pretioase;
Furnizarea de servicii de decontare și (sau) numerar persoanelor fizice și (sau) persoanelor juridice, inclusiv băncilor corespondente;
Tranzacții de schimb valutar;
Cumpărarea și vânzarea de metale prețioase și (sau) pietre prețioase în cazurile prevăzute de legislația Republicii Belarus;
Atragerea și plasarea metalelor prețioase și (sau) pietrelor prețioase în zăcăminte;
Emiterea de garantii bancare;
Gestionarea încrederii de fonduri în temeiul unui acord de administrare a încrederii pentru fonduri;
Colectare de numerar, instrucțiuni de plată, metale prețioase și pietre prețioase și alte obiecte de valoare;
Eliberarea cardurilor bancare din plastic în circulație;
Emiterea de valori mobiliare care confirmă atragerea de fonduri în depozite (depozite) și plasarea acestora în conturi;
Furnizarea persoanelor fizice și (sau) persoanelor juridice de spații speciale sau seifuri amplasate în acestea pentru depozitarea bancară a documentelor și valorilor (numerar, valori mobiliare, metale prețioase și pietre prețioase etc.);
Transportul de numerar, instrucțiuni de plată, metale prețioase și pietre prețioase și alte valori între bănci și instituții financiare nebancare, diviziile separate și structurale ale acestora, precum și livrarea acestor valori către clienții băncilor și instituțiilor financiare nebancare.
Lista de mai sus este exhaustivă.
Încheind analiza conceptului și esenței operațiunilor bancare, este imposibil să nu menționăm că operațiunile bancare au următoarele caracteristici importante:
Sunt de natură continuă, adică se desfășoară în mod constant fără limite de timp;
Participanții la relațiile juridice (subiecții tranzacțiilor) se află într-o poziție juridică inegală;
În mare măsură, au proprietatea încrederii, începând de la alegerea băncii și terminând cu tranzacții cu încredere;
Acestea se desfășoară după reguli standard, inclusiv la scară internațională;
Datorită acestora din urmă, au nevoie de unitate de reglementare juridică atât la nivelul legislației naționale, cât și la nivelul actelor locale ale băncilor.
Caracterul continuu al acordurilor bancare se manifestă prin faptul că, de regulă, chiar dacă contractul este pe durată determinată, acesta se încheie pentru a efectua mai degrabă o serie întreagă, decât o singură acțiune anume.
Caracterul de încredere personal al tranzacțiilor apare numai atunci când legea îi asociază anumite consecințe juridice. Astfel de tranzacții au de obicei următoarele caracteristici:
Drepturile și obligațiile sunt strâns legate de identitatea creditorului și (sau) a debitorului;
Pierderea încrederii uneia dintre părți față de cealaltă dă dreptul de a refuza
acorduri unilaterale extrajudiciare fără justificare de motive.
Conceptul de operațiuni bancare trebuie distins de conceptul de servicii bancare. Serviciile bancare îndeplinesc funcții legate de operațiunile bancare, fac aceste operațiuni mai convenabile pentru bănci sau clienții acestora și creează premisele pentru obținerea rezultatului dorit la cel mai mic cost. Serviciile bancare sunt definite ca activități complexe ale băncii pentru a crea condiții optime pentru atragerea temporară a resurselor gratuite și pentru a răspunde nevoilor clientului în timpul operațiunilor bancare, în scopul realizării de profit.
Astfel, o operațiune bancară este o acțiune sau un ansamblu de acțiuni interdependente care vizează îndeplinirea funcțiilor băncilor (educarea (acumularea) de fonduri, acordarea creditului, promovarea cifrei de afaceri în plăți).
1.2 Diferența dintre operațiunile bancare și tranzacțiile care implică instituții de credit
Să luăm în considerare modul în care o operațiune bancară se raportează la conceptul de „tranzacție”, „tranzacție bancară”.
După cum sa menționat mai sus, lista de operațiuni bancare dată în Partea 1 a art. 14 î.Hr. este exhaustiv. Din aceasta rezultă că denumirile operațiunilor bancare nu sunt identice cu tranzacțiile civile corespunzătoare.
Potrivit art. 154 din Codul civil, tranzacțiile sunt recunoscute ca acțiuni ale cetățenilor și persoanelor juridice care vizează stabilirea, modificarea sau încetarea drepturilor și obligațiilor civile.
Atunci când se folosește conceptul de „tranzacție”, se atrage atenția în primul rând asupra aspectelor legale ale operațiunii. Operațiunile de mai sus sunt tranzacții civile reglementate în primul rând de normele Codului civil și alte legislații civile.
Cu toate acestea, aceste concepte nu coincid în domeniul de aplicare - o tranzacție bancară (de exemplu, un transfer bancar de fonduri) poate fi intermediată de mai multe tranzacții (un acord între plătitor și banca expeditoare, un acord între banca expeditoare și banca intermediară). , un acord între banca intermediară și banca intermediară destinatar, acord între banca destinatară și destinatar). O operațiune bancară nu se limitează la înregistrarea sa legală. Ca parte a tranzacțiilor bancare, se efectuează un număr semnificativ de tranzacții efective.
Totodată, potrivit normelor de drept civil, tranzacția se face de comun acord al părților și niciuna dintre părți nu are dreptul de a-și impune voința celeilalte părți. În schimb, o tranzacție bancară este efectuată de o singură parte - instituția de credit. Este imperativ în natură, pentru că regulile şi procedura de desfăşurare a operaţiunilor bancare sunt stabilite de Banca Naţională.
De asemenea, operațiunile bancare, nu tranzacțiile, necesită o licență bancară. În caz contrar, activitățile bancare devin ilegale.
Diferența dintre conceptul de operațiune bancară și conceptul de tranzacție este de natură practică. Potrivit legii, spre deosebire de tranzacții, operațiunile bancare se pot desfășura doar pe teritoriul unei instituții de credit sau al sucursalei acesteia. De exemplu, un contract de împrumut, întrucât este un acord consensual, poate fi încheiat pe teritoriul unei reprezentanțe a unei organizații de credit, dar operațiunea bancară în sine pentru eliberarea unui împrumut, pentru deschiderea unui cont personal pentru debitor, pentru acesta. contabilitatea, pentru decontari si plati, nu se poate efectua acolo. Acesta trebuie efectuat fie la o instituție de credit, fie la sucursala acesteia.
Spre deosebire de un contract de împrumut, un contract de depozit bancar, ca acord real, poate fi încheiat doar într-o instituție de credit sau în sucursala acesteia. Un contract de depozit bancar pentru o persoana fizica se incheie concomitent cu depozitul. Începutul unei operațiuni bancare de către o instituție de credit și momentul încheierii acordului acesteia cu deponentul coincid în timp. Prin urmare, un contract de depozit bancar trebuie încheiat cu o instituție de credit sau sucursala acesteia.
Deci, esența diferențelor dintre o operațiune bancară și o tranzacție cu participarea unei instituții de credit se rezumă la următoarele:
Operațiunile sunt efectuate de o singură parte - instituția de credit. În schimb, tranzacția este efectuată de două părți - instituția de credit și clientul acesteia;
Doar o instituție de credit trebuie să aibă licență pentru a efectua operațiuni bancare. De exemplu, pentru a deveni deponent nu este necesară o licență, dar pentru a efectua tranzacții cu depozite este necesară o licență specială;
Operațiunile bancare sunt reglementate prin metoda imperativă, iar tranzacțiile - cea dispozitivă;
Operațiunile bancare fac obiectul reglementărilor legale de drept public, iar tranzacțiile sunt în principal de drept privat;
O operațiune bancară este o tehnologie de implementare a unei tranzacții bancare reglementată de legile și reglementările bancare ale Băncii Naționale. O instituție de credit nu are dreptul să se abată de la această tehnologie. În ceea ce privește tranzacția, părțile acesteia acționează din proprie voință și în interes propriu. Ei au dreptul de a prevedea termenii contractelor;
Operatiunile bancare fac obiectul raporturilor juridice dintre Banca Nationala si institutia de credit, iar tranzactiile fac obiectul raporturilor juridice dintre institutia de credit si clientii acesteia.
De asemenea, în partea 4 a art. 14 BC enumeră alte operațiuni pe care băncile și instituțiile financiare nebancare au dreptul să le efectueze:
Garantie pentru terti, care prevede indeplinirea obligatiilor in forma baneasca;
Gestionarea încrederii metalelor prețioase și (sau) pietrelor prețioase;
Operațiuni (tranzacții) cu metale prețioase și (sau) pietre prețioase;
Activitati de leasing;
Servicii de consultanta si informare;
Emisiune (emisiune), vânzare, cumpărare de valori mobiliare și alte tranzacții cu valori mobiliare;
Alte activități prevăzute de legislația Republicii Belarus.
Operațiunile bancare trebuie să fie diferențiate de alte operațiuni efectuate de bănci și instituții financiare nebancare. Ultimul concept are o sferă mai largă, deoarece include orice tipuri de activități permise de lege și desfășurate de aceste entități. Ca regulă generală, Banca Naţională nu eliberează licenţă pentru aceste operaţiuni.
1.3 Clasificarea operațiunilor bancare
Pentru a-și îndeplini sarcinile, banca trebuie să efectueze o serie de acțiuni numite operațiuni bancare. Ele joacă un rol primordial nu numai în funcționarea băncii în sine, ci și în dezvoltarea diferitelor sectoare ale economiei. Activitățile băncilor sunt cuprinzătoare. În ultimii ani, numărul și varietatea serviciilor oferite de băncile comerciale și sucursalele acestora a crescut.
Există diferite principii de clasificare a operațiunilor bancare, în primul rând în funcție de rolul și locul lor în activitățile bancare. Mai mult, în prezent, în majoritatea cazurilor, clasificarea se bazează pe esența economică a operațiunilor relevante, și nu pe natura lor juridică.
Tranzacțiile efectuate de bănci sunt foarte diverse, se schimbă imperceptibil de la una la alta și sunt constant amestecate. Se propune următoarea clasificare a tranzacțiilor bancare. În primul rând, în funcție de funcțiile îndeplinite de instituția de credit, toate tranzacțiile bancare trebuie împărțite în tranzacții legate de circulația activelor financiare (valori bănești, valutare și stocuri), și tranzacții care nu au legătură cu acestea. Tranzacțiile clasificate în prima grupă vor fi, la rândul lor, împărțite în active și pasive, iar tranzacțiile de decontare vor fi, de asemenea, clasificate ca pasive. Al doilea grup de tranzacții va include diverse operațiuni auxiliare, precum furnizarea de seifuri de închiriat clienților, furnizarea de servicii de consultanță și informare etc.
Potrivit art. 15 BC operațiunile bancare pot fi active, pasive și intermediare.
Activ – operațiuni care vizează furnizarea de fonduri de către bănci și instituții financiare nebancare.
Pasiv – operațiuni care vizează atragerea de fonduri, metale prețioase și (sau) pietre prețioase de către bănci și instituții financiare nebancare.
Intermediar – operațiuni care facilitează implementarea activităților bancare de către bănci și instituții financiare nebancare.
Clasificarea dată la art. 15 î.Hr. este o clasificare specială a operațiunilor bancare, care este utilizată în principal în scopuri bancare. Această clasificare se aplică numai operațiunilor bancare și nu se aplică altor operațiuni efectuate de bănci și instituții financiare nebancare.
Această clasificare se bazează pe criterii economice și anume: se bazează pe orientarea economică a tranzacțiilor. Acest lucru este complet justificat, deoarece pe baza acestei clasificări sunt stabilite standarde economice pentru funcționarea în siguranță a băncilor.
Se pare că baza activității bancare este alcătuită din operațiuni care vizează strângerea de fonduri (operațiuni pasive), care joacă istoric un rol primordial și determinant în raport cu operațiunile active. Marea majoritate a operațiunilor active sunt efectuate folosind fonduri împrumutate.
Astfel, operațiile active și pasive sunt ca două laturi opuse ale unității dialectice. Fără operații pasive, operațiunile active sunt imposibile, iar fără operații active, operațiunile pasive devin lipsite de sens.
Legislația Republicii Belarus include următoarele operațiuni pasive:
Depozit bancar (depozit);
Cont bancar;
Gestionarea încrederii fondurilor.
În literatura de specialitate, toate operațiunile bancare pasive legate de strângerea de fonduri, în funcție de conținutul lor economic, se împart în:
Depozite, inclusiv obținerea de împrumuturi interbancare;
Emisia (plasarea de actiuni sau titluri bancare).
Un depozit este înțeles ca date care indică existența anumitor cerințe ale clienților pentru bancă, sau fonduri ale clienților în bănci sub formă de depozite în baza unor acorduri și contracte.
Legislația bancară include următoarele operațiuni active:
Împrumut bancar;
Finanțare contra cesiunii unei creanțe bănești (factoring);
Garantie bancara.
Operațiunile intermediare includ:
calcule;
Tranzacții de schimb valutar;
Depozitare bancară, utilizarea temporară a unui seif bancar;
Colectarea și transportul de numerar, instrucțiuni de plată, metale prețioase și pietre prețioase și alte obiecte de valoare.
Literatura de specialitate subliniază uneori că toate activitățile bancare pot fi reduse, în esență, la intermedieri financiare - strângerea de fonduri de la unele persoane pentru a plasa aceste fonduri către alte persoane. Sub acest aspect, identificarea operațiunilor bancare intermediare este destul de arbitrară. Aceste operațiuni au o natură juridică și chiar economică diferită. Acestea sunt unite doar de imposibilitatea de a fi clasificate ca operațiuni active sau pasive, întrucât au drept scop nu atragerea sau furnizarea de fonduri, ci prestarea de servicii.
CAPITOLUL 2
TIPURI DE OPERAȚIUNI BANCARE
2.1 Servicii bancare active
În cursul utilizării fondurilor atrase de băncile comerciale din clientela lor, alte bănci, de pe piețele monetare și financiare, precum și a resurselor proprii ale băncii, în vederea obținerii de profit, băncile realizează diverse tipuri de investiții (investiții), dintre care totalitatea constituie operaţiunile lor active. În același timp, deși scopul principal al băncilor comerciale este acela de a obține profit, acestea nu își pot investi toate fondurile doar în operațiuni extrem de profitabile (cum ar fi creditarea clienților), întrucât atunci când desfășoară operațiuni active, astfel de bănci trebuie să asigure simultan returnarea la timp a fondurilor atrase către proprietarii lor prin menținerea unui anumit nivel de lichiditate, distribuirea înțeleaptă a riscurilor pe tip de investiție, respectarea diferitelor norme legislative, reglementări și instrucțiuni ale autorităților de control bancar, precum și cerințele politicii de credit a țării. guvern.
Operațiunile active sunt operațiuni de plasare a fondurilor proprii și împrumutate ale băncii în diverse active financiare și nefinanciare pentru a genera venituri și a menține lichiditatea. Principalul tip de operațiuni active sunt operațiunile de credit. Creditarea este principala operațiune a băncilor comerciale, în care se realizează funcția sa de intermediar financiar. Nu întâmplător o bancă este adesea numită instituție de credit. Și asta este adevărat: în valoarea totală a activelor bancare, ponderea principală este formată din operațiuni de creditare. Cel mai adesea, banca primește cea mai mare parte a veniturilor prin creditarea clienților. Structura și calitatea portofoliului de credite al unei bănci determină în mare măsură calitatea activelor acesteia, eficiența utilizării potențialului său de credit, sustenabilitatea și rentabilitatea activității sale.
Sursa creditului sunt resurse temporare gratuite în formă monetară, eliberate în timpul activităților instituțiilor de credit. Acestea. împrumuturile se acordă pe cheltuiala fondurilor proprii și împrumutate ale băncii, precum și a fondurilor strânse de la persoane fizice și juridice, cu excepția rezervelor obligatorii rezervate în Fond. Creditul ca categorie economică se distinge de toate celelalte forme de acordare a fondurilor (subvenții, subvenții, subvenții etc.) prin trei principii fundamentale - urgența, rambursarea și plata.
În acest caz, urgență înseamnă termene convenite în prealabil pentru rambursarea fondurilor împrumutate către creditor; în curs de rambursare - plata obligatorie către creditor a sumei principalului în condițiile convenite. Plata înseamnă că într-o anumită tranzacție economică, banii reprezintă un anumit produs, iar prețul acestuia este exprimat în procente.
Acordarea unui împrumut este însoțită în mod necesar de încheierea unui contract de împrumut. Potrivit art. 771 din Codul civil, contractul de împrumut este definit ca fiind o tranzacție prin care o bancă sau o instituție financiară nebancară (creditor) se obligă să furnizeze fonduri (împrumut) unei alte persoane (împrumutat) în cuantumul și în condițiile stipulate de acord, iar împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânda pe aceasta.
Contractul de împrumut este:
Consensual - intră în vigoare din momentul în care părțile ajung la un acord asupra tuturor condițiilor esențiale ale acestuia;
Bilateral – împrumutătorul este obligat să acorde un împrumut, prin care împrumutatul are dreptul de a cere împrumutătorului să îndeplinească această obligație. La rândul său, împrumutatul este obligat să ramburseze împrumutul în termenul stabilit prin contract și să plătească dobânzi, iar împrumutătorul are dreptul să ceară îndeplinirea acestei obligații;
Plătit – dobânda pentru utilizarea unui împrumut este o condiție esențială a acestui tip de acord.
Companiile implicate în vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) se află adesea într-o dilemă: dacă îți vinzi produsele doar pe bază de plată în avans, poți speria mulți potențiali cumpărători, iar dacă îi vinzi în condiții de plată amânată, poate pierde o cantitate semnificativă de capital de lucru necesar finanțării activităților curente. Această problemă poate fi rezolvată fie cu ajutorul unui împrumut pe termen scurt, fie cu factoring - finanțare contra cesiunii unei creanțe bănești.
Factoringul este un fenomen destul de nou pentru legislația și practica bancară din Belarus. La nivel juridic, relațiile de factoring au fost reglementate pentru prima dată de Codul civil al Republicii Belarus din 1998.
În cadrul unui acord de finanțare pentru cesiunea unei creanțe bănești (acord de factoring), o parte (factor) - o bancă sau instituție financiară nebancară - se obligă față de cealaltă parte (creditor) să încheie o obligație bănească între creditor și debitor din partea creditorului plătind creditorului suma obligației bănești a debitorului cu reducere . Prin reducere se înțelege diferența dintre suma obligației bănești a debitorului și suma plătită de factor creditorului (articolul 153 din Cartea Codului).
Acordurile de factoring sunt clasificate după:
Deschis atunci când debitorul este notificat de către creditor cu privire la încheierea unui contract de factoring, în temeiul căruia drepturile creditorului sunt transferate băncii. În acest caz, debitorii transferă fonduri în contul factorului;
Ascuns, atunci când debitorului nu este notificat de către creditor încheierea unui contract de factoring, în temeiul căruia drepturile creditorului sunt transferate băncii. Debitorii transferă fonduri în contul creditorului;
Locația de factoring:
Intern, dacă părțile la acordul de factoring sunt rezidenți ai Republicii Belarus;
Internațional, dacă una dintre părțile la acordul de factoring este nerezident al Republicii Belarus;
Termeni de plata:
Cu drept de regres, atunci când banca are dreptul de a restitui creditorului creanțe bănești neachitate de debitor într-un anumit termen, dacă creditorul și-a asumat garanție pentru debitor către bancă și suportă riscul neplatei creanțe bănești la bancă;
Nerecurs, atunci când banca finanțează creditorul fără dreptul de a returna ulterior creanțele bănești neachitate creditorului. În acest caz, banca suportă riscul neplatei creanțelor bănești de către debitor.
În Republica Belarus, așa-numitul factoring ascuns este cel mai răspândit. De obicei, operațiunile de factoring sunt efectuate conform următoarei scheme:
1. O întreprindere încheie un acord pentru furnizarea de servicii de factoring cu un agent financiar - un factor. Conform unui astfel de acord, clientul trimite copii ale tuturor facturilor pentru tranzacțiile încheiate cu orice partener și informează banca despre acestea, iar banca factorului plătește imediat clientului 80% din suma acestor facturi. Clientul plătește banca la primirea întregii sume a tranzacției de la partener.
2. Pe baza contractelor cu clientii si a documentelor de transport furnizate de client, banca, in baza termenelor de plata stabilite, determina perioada de finantare. În funcție de perioada de finanțare, termenele de plată și rata dobânzii, se determină cuantumul reducerii. Reducerea în acest caz reprezintă o remunerație către bancă pentru serviciul prestat. Compania primește în contul curent o sumă egală cu diferența dintre valoarea creanței dumneavoastră către cumpărător și suma reducerii.
Astfel, firma furnizor oferă cumpărătorului posibilitatea de a cumpăra bunuri cu plata amânată, dar în același timp nu pierde cea mai mare parte din capitalul de lucru.
Utilizarea factoringului face posibilă:
Planificați eficient fluxurile de numerar;
Creșterea volumului de vânzări;
Oferiți debitorilor termene de plată mai lungi;
Legislația bancară distinge, de asemenea, o garanție bancară între operațiunile active.
În virtutea unei garanții bancare (articolul 164 BC), o bancă sau instituție financiară nebancară (garant) dă, la cererea altei persoane (principal), în nume propriu, o obligație scrisă de a plăti creditorul principalului (beneficiar) în conformitate cu termenii garanției o sumă de bani (efectuați o plată) .
Garanția bancară este o obligație scrisă a băncii de a plăti persoanei în favoarea căreia i se emite garanția bancară o sumă de bani în conformitate cu condițiile garanției bancare, în cazul nerespectării persoanei în numele căreia se află garanția bancară. emis pentru a-și îndeplini obligațiile contractuale.
O garanție bancară nu este un mijloc de plată, ea doar oferă părților care intră într-o relație contractuală încredere că tranzacția pe care au încheiat-o va fi efectiv implementată.
Pentru emiterea unei garanții bancare, principalul plătește un comision garantului;
La primirea cererii beneficiarului, garantul trebuie să notifice imediat comitentului și să îi furnizeze copii de pe cerere cu toate documentele referitoare la aceasta;
Garantul are dreptul de a cere de la mandant, pe cale de regres, rambursarea sumelor plătite beneficiarului în temeiul garanției bancare, în modul și în condițiile stabilite prin acordul garantului cu mandantul, în temeiul pentru care a fost emisă garanția. În cazul în care garantul a plătit beneficiarului sume de bani neconforme cu termenii garanției sau au fost încălcate obligațiile garantului față de beneficiar, atunci acesta nu are dreptul să ceară rambursarea acestor sume de la principal. Cu toate acestea, acordul dintre garant și comitent poate prevedea altfel, inclusiv. compensarea totală sau parțială a cheltuielilor corespunzătoare ale garantului de către mandant.
Avantajele unei garanții bancare:
Cifra de afaceri a capitalului de lucru al întreprinderii se accelerează;
Se plătesc numai bunurile livrate efectiv (serviciile prestate);
Un instrument mai puțin costisitor decât creditarea sau factoringul tradițional.
De remarcat faptul că o garanție bancară este folosită cel mai des în activitatea economică străină, dar în ultima perioadă acest tip de produs de credit a devenit din ce în ce mai răspândit pe piața internă.
2.2 Servicii bancare pasive
Într-o economie de piață, procesul de formare a pasivelor bancare, optimizarea structurii acestora și, în legătură cu aceasta, calitatea gestionării tuturor surselor de fonduri care formează potențialul de resurse al unei bănci comerciale au o importanță deosebită. Este evident că baza stabilă de resurse a băncii îi permite să desfășoare cu succes împrumuturi și alte operațiuni active. Prin urmare, fiecare bancă comercială se străduiește să-și sporească resursele.
Operațiunile pasive servesc la atragerea de fonduri temporare gratuite ale agenților economici către bancă, pe baza cărora se formează resursele unei bănci comerciale. Cu ajutorul acestor operațiuni, banca generează atât fonduri proprii, cât și fonduri împrumutate (împrumutate). Tranzacțiile pasive sunt de mare importanță pentru fiecare bancă comercială. În primul rând, după cum sa menționat deja, baza de resurse determină în mare măsură capacitățile și amploarea operațiunilor active care asigură primirea de venituri bancare. În al doilea rând, stabilitatea resurselor bancare, dimensiunea și structura acestora sunt cei mai importanți factori ai fiabilității băncilor. Și, în sfârșit, prețul resurselor primite afectează mărimea profiturilor băncilor.
De remarcat, de asemenea, rolul economic și social important al operațiunilor pasive ale băncilor. Cu ajutorul lor, mobilizarea fondurilor temporare gratuite ale întreprinderilor și ale populației permite sistemului bancar să satisfacă nevoile economiei în capital fix și de lucru, să transforme economiile în investiții productive și să ofere populației credite de consum. Iar dobânda la depozitele și titlurile de creanță ale băncilor compensează cel puțin parțial populația pentru pierderile din cauza inflației.
Operațiunile pasive ale băncii includ: strângerea de fonduri pentru decontare și conturile curente ale persoanelor juridice și fizice; deschiderea de conturi urgente pentru cetățeni, întreprinderi și organizații; emisiunea de valori mobiliare; împrumuturi primite de la alte bănci etc. .
Operațiile pasive sunt împărțite în două grupe. Prima include operațiuni de formare a resurselor proprii, care aparțin direct băncii și nu necesită rambursare.
Capitalul propriu reprezintă o mică parte din resursele băncii (15% - 20%), dar joacă un rol foarte important în activitățile acesteia, îndeplinind funcții de garantare, reglementare și operaționale. Funcția de garantare este de a asigura acoperirea pierderilor apărute în cursul activităților bancare și îndeplinirea obligațiilor față de clienți. Funcția de reglementare oferă organelor guvernamentale de reglementare și supraveghere bancară oportunitatea de a influența diferiți parametri ai activităților bancare, în primul rând riscurile, precum și transferul impulsurilor de reglementare prin intermediarii financiari către alte sectoare ale economiei. Funcția operațională este capacitatea de a utiliza capitalul băncii ca sursă de finanțare a activităților acesteia.
Cu ajutorul operațiunilor celui de-al doilea grup, banca strânge fonduri pentru un timp și creează resurse împrumutate. Pentru operațiunile din grupa a doua, banca are obligații (față de deponenți, bănci creditoare). Prin urmare, operațiunile din a doua grupă sunt adesea numite operațiuni de credit pasive, spre deosebire de operațiunile de credit active (împrumuturi bancare). În operațiunile de credit pasive, banca este împrumutată, iar clienții săi sunt creditorii băncii, în timp ce în operațiunile de credit active, banca este creditor în raport cu clienții săi.
Cu toate acestea, baza bazei de resurse a băncii nu este propria ei, ci resursele atrase, constituind 80-85% din toate pasivele. Această parte a bazei de resurse este împărțită în două părți: resurse atrase din surse de depozit și non-depozitare (fonduri împrumutate). Resursele atrase din surse de depozit se formează la inițiativa clienților care utilizează operațiunile de depozit ale băncii. Banca poate genera resurse din proprie inițiativă prin efectuarea de operațiuni de creditare și emitere. Acestea sunt surse non-depozitare de formare a bazei sale de resurse.
Astfel, principalele tipuri de operațiuni bancare pasive sunt depozitele, creditele și emisiile.
Operațiunile de depozit în sens larg înseamnă operațiuni de atragere de fonduri de la clienți - persoane fizice și juridice către conturi și depozite.
În art. 179 î.Hr. definește că un depozit (depozit) bancar este bani în ruble belaruse sau valută străină plasați de persoane fizice și juridice într-o bancă sau instituție financiară nebancară în scopul de a stoca și primi venituri pentru o perioadă, fie la cerere, fie până la data scadentă (neapariția) a unei împrejurări (eveniment) specificată în contractul încheiat.
Practica bancară modernă este caracterizată de o mare varietate de depozite și, în consecință, de conturi de depozit:
Depozite la vedere;
Depozite la termen;
Depozite de economii;
Investiții în valori mobiliare.
Depozitele mai pot fi clasificate după termeni, categorii de deponenți, condiții de depunere și retragere a fondurilor, dobânzi plătite, posibilitatea de a primi beneficii pentru operațiuni bancare active etc.
Conform unui acord de cont bancar curent (de decontare), una dintre părți (o bancă sau o instituție financiară nebancară) se angajează să deschidă un cont bancar curent (de decontare) pentru cealaltă parte (proprietarul contului) pentru a stoca fondurile titularului de cont și (sau ) creditează fonduri în acest cont, primite în favoarea titularului contului, precum și execută instrucțiunile titularului contului pentru transferul și retragerea fondurilor relevante din cont, iar titularul contului acordă băncii sau instituției financiare nebancare dreptul de a utiliza fonduri temporar gratuite în cont cu plata dobânzii determinată de legea Republicii Belarus sau de un acord și plătește unei bănci sau instituții financiare nebancare o remunerație (comision) pentru serviciile furnizate acesteia (articolul 197 al î.Hr.).
Astfel, grupul de operațiuni de depozit include două tipuri:
Operațiuni de atragere a banilor clienților în conturi (pentru a primi servicii de decontare și numerar);
Operațiuni de atragere a banilor către depozite (în scopul stocării și generării de venituri).
În plus, băncile atrag fonduri sub formă de împrumuturi de la alte bănci și de la Banca Națională. Operațiunile de creditare vor fi pasive dacă banca acționează ca împrumutat.
Al treilea tip de operațiuni pasive ale băncilor este emisia, adică operațiunile de emitere și plasare a propriilor valori mobiliare în scopul atragerii de fonduri. Băncile pot emite titluri de creanță (obligațiuni, certificate de depozit și certificate de economii și cambii) și titluri de capital (acțiuni). În primul caz se formează fondurile împrumutate ale băncii, în al doilea - fonduri proprii.
Formarea unei baze de resurse în procesul operațiunilor pasive ale unei bănci a jucat istoric un rol primordial și determinant în raport cu operațiunile sale active. Cea mai mare parte a resurselor bancare, după cum se știe, se formează în procesul de efectuare a operațiunilor de depozit ale băncii, de a cărei organizare eficientă și corectă depinde, în cele din urmă, sustenabilitatea funcționării oricărei instituții de credit.
2.3 Operațiuni bancare intermediare
Operațiunile de intermediar sunt efectuate de o bancă comercială în numele, în numele și pe cheltuiala clienților și generează venituri pentru bănci sub formă de comisioane. Operațiunile de acest tip sunt mai des numite servicii.
O operațiune de intermediar este înțeleasă ca un serviciu prestat de o bancă care nu are legătură cu furnizarea de fonduri către clienți (operațiune activă) sau cu colectarea de fonduri de la clienți (operațiune pasivă) și care facilitează activitățile bancare ale băncii.
Operațiunile intermediare sunt operațiuni care facilitează rulajul financiar al băncilor. Acestea includ:
Operațiuni de decontare;
Operațiuni valutare;
Depozitare bancară;
Colectie.
Operațiunile de decontare ocupă ponderea cea mai mare dintre operațiunile de intermediar ale băncii. Efectuat pe baza unui acord de servicii de decontare și numerar, conform căruia una dintre părți se obligă să păstreze fondurile disponibile într-un cont bancar, cealaltă parte se obligă să execute toate comenzile clientului în legătură cu contul, efectuând tranzacții de decontare. .
Tranzacțiile de decontare sunt efectuate folosind formele de plată existente și metodele de plată în numerar și fără numerar. Titularul contului plătește pentru serviciile băncii pentru efectuarea tranzacțiilor de decontare (plăți de comisioane), iar pentru utilizarea fondurilor în cont, banca plătește proprietarului un procent (dobândă de depozit) stabilit prin contract.
În conformitate cu art. Calculele 231 BC pot fi efectuate în două moduri:
În numerar;
Fonduri fără numerar.
Un domeniu important al activităților băncii atunci când efectuează plăți în numerar sunt tranzacțiile în numerar. Acestea constau în acceptarea de numerar de la clienți, creditarea acestora în conturi, stocarea fondurilor acceptate și emiterea de numerar la cererea clientului.
Deosebit de importantă pentru instituțiile bancare este satisfacerea în timp util și completă a cerințelor clientului pentru emiterea de numerar. De asta depind încrederea clientului în bancă, capacitatea lor de a-și gestiona liber banii și, în mod normal, de a-și îndeplini obligațiile privind salariile și alte plăți efectuate în numerar.
Tranzacțiile cu numerar sunt de mare importanță pentru bancă și pentru clienți. Acceptând numerar de la clienți, banca își mărește rezervele gratuite, în timp ce desfășoară operațiuni active și încasează venituri. Atunci când emit numerar către un client, instituțiile bancare percep un comision. Pentru a efectua tranzacții cu numerar, băncile deschid o casă operațională, care constă dintr-o casă, unde se acceptă numerar, și o casă, în care se emit numerar.
Tranzacțiile valutare sunt operațiuni care implică transferul dreptului de proprietate asupra valorilor valutare asociate cu exportul și transferul în străinătate de valută străină, importul și transferul valutei străine în Republica Belarus, precum și utilizarea monedei naționale în activitatea economică străină .
În conformitate cu art. 4 din Legea „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” tranzacțiile valutare sunt:
Tranzacții care implică utilizarea de valută străină, titluri de valoare în valută, documente de plată în valută;
Tranzacții între rezidenți și nerezidenți care implică utilizarea rublelor din Belarus, titlurilor de valoare în ruble din Belarus, documentelor de plată în ruble din Belarus;
Tranzacții între nerezidenți care implică utilizarea rublelor belaruse, a titlurilor de valoare în ruble belaruse, a documentelor de plată în ruble belaruse, efectuate pe teritoriul Republicii Belarus;
Import și expediere în Republica Belarus, precum și export și expediere din Republica Belarus a valorilor valutare;
Transferuri bancare în valută străină care nu au legătură cu decontări pentru tranzacțiile specificate în paragraful doi al acestei părți;
Transferuri bancare între rezidenți și nerezidenți în ruble belaruse, care nu au legătură cu decontările pentru tranzacțiile specificate în paragraful trei al acestei părți;
Transferuri bancare internaționale în ruble belaruse între rezidenți și nerezidenți;
Tranzacții ale nerezidenților cu ruble belaruse pe conturi și contribuții (depozite) în bănci și instituții financiare nebancare ale Republicii Belarus, care nu implică transferul dreptului de proprietate asupra acestor ruble belaruse;
Tranzacții cu valută străină în conturi și depozite în bănci și instituții financiare nebancare ale Republicii Belarus, bănci și alte organizații de credit din afara Republicii Belarus, care nu implică un transfer de proprietate asupra acestei valute străine.
Tranzacțiile valutare sunt împărțite în curente și legate de mișcările de capital.
Operațiunile curente includ:
Transferuri de bani atât în valută străină, cât și în monedă națională către și dinspre Republica Belarus pentru efectuarea de plăți fără plată amânată pentru exportul de bunuri, lucrări și servicii, precum și pentru efectuarea plăților aferente creditării pentru operațiuni de export pe o perioadă relativ scurtă ;
Primirea și acordarea de împrumuturi în numerar pentru o perioadă scurtă de timp;
Transferuri către și dinspre Republica Belarus de dobânzi, dividende și alte venituri din depozite, împrumuturi și operațiuni legate de mișcarea capitalului;
Transferuri non-comerciale către și dinspre Republica Belarus, inclusiv transferuri în scopuri caritabile, precum și alte tranzacții similare.
Tranzacțiile valutare care implică mișcări de capital includ:
Investiție directă - achiziționarea de către rezidenți a unei părți din capitalul autorizat al unui nerezident;
Investiții de portofoliu – achiziționarea de către rezidenți de la nerezidenți a valorilor mobiliare emise de nerezidenți, cu excepția achiziționării de acțiuni în timpul plasării lor inițiale, adică cu investiție directă;
Efectuarea decontărilor asupra obligațiilor privind achiziționarea de către un rezident de la un nerezident a imobilelor clasificate drept imobile conform legislației țării în care se află;
Efectuarea plăților pentru exportul și (sau) importul de bunuri, lucrări, servicii, informații, rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, precum și în cazul primirii (asigurării) unui avans, plăți în avans, amânare și rate plata pentru obiectele specificate pe termen lung;
Acordarea de credite și împrumuturi către nerezidenți pe o perioadă mai mare decât pentru tranzacțiile curente;
Alte tranzacții valutare efectuate între rezidenți și nerezidenți care nu sunt clasificate drept tranzacții valutare curente.
În baza unui acord de custodie bancară, una dintre părți (custodele) se angajează, contra unei taxe, să depoziteze documentele și valorile transferate acesteia de cealaltă parte (servitorul) și să le restituie mandatarului în siguranță (articolul 278 al Băncii Rusiei).
Elementele de depozitare bancare pot fi numerar, valori mobiliare, metale prețioase, pietre prețioase și semiprețioase și alte valori, precum și documente.
Toate persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să predea numerarul primit care nu a fost cheltuit în timpul zilei la unitățile bancare pentru creditare în conturile lor.
Colectarea de numerar, instrucțiuni de plată, metale prețioase și pietre prețioase și alte obiecte de valoare se referă la colectarea unor astfel de obiecte de valoare de la casieriile persoanelor juridice și ale antreprenorilor individuali, efectuată pe baza unui acord de către serviciile de colectare ale băncilor și nebancare. instituţiile financiare şi livrarea acestora la casele băncilor şi instituţiilor de credit nebancare -organizaţii financiare.
Transportul de numerar, instrucțiuni de plată, metale prețioase și pietre prețioase și alte obiecte de valoare înseamnă transportul acestor valori între bănci și instituții financiare nebancare, diviziile separate și structurale ale acestora, precum și livrarea acestor valori către clienții băncilor și instituții financiare nebancare ( Art. 287 î.Hr.).
Astfel, operațiunile intermediare sunt de natură foarte eterogenă: includ atât operațiuni de facilitare a plăților (decontări, încasări), cât și operațiuni bancare auxiliare (custodia bancară, operațiuni valutare).
CAPITOLUL 3
CARACTERISTICI GENERALE ALE LEGISLATIEI
REGULATOR BANCAR
3.1 Conceptul de izvoare ale dreptului bancar
În teorie, izvoarele dreptului sunt înțelese ca forma de exprimare a voinței statului, forma în care este cuprinsă decizia juridică a statului.
Izvorul principal al dreptului în Belarus este un act juridic normativ - un document oficial cu o formă stabilită, adoptat (emis) în competența unui organism de stat autorizat (oficial) sau prin referendum, în conformitate cu procedura stabilită de legislația din Belarus. Republica Belarus, care conțin reguli de comportament general obligatorii concepute pentru un număr nedeterminat de persoane și aplicare repetată (Articolul 1 din Legea „Cu privire la actele juridice de reglementare ale Republicii Belarus”).
Astfel, un act juridic normativ are următoarele caracteristici:
Se potrivește unei forme specifice;
Adoptat (eliberat) de un organism guvernamental autorizat;
La adoptarea (eliberarea) acestuia s-a urmat procedura stabilită de lege;
Conține reguli de conduită obligatorii, destinate unui număr nedeterminat de persoane și utilizări repetate.
Legislația bancară a Republicii Belarus este un sistem de acte juridice normative care reglementează relațiile care decurg din implementarea activităților bancare și stabilesc drepturile, obligațiile și responsabilitățile subiecților și participanților la relațiile juridice bancare.
Artă. 2 BC se referă la actele legislației bancare:
Acte legislative ale Republicii Belarus;
Ordinele președintelui Republicii Belarus, care au caracter normativ;
Decrete ale Guvernului Republicii Belarus;
Acte juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Republicii Belarus;
Acte juridice de reglementare adoptate de Banca Națională împreună cu Guvernul Republicii Belarus sau organismele guvernamentale republicane pe baza și în conformitate cu prezentul Cod și cu alte acte legislative ale Republicii Belarus.
Legislația bancară se caracterizează prin consistență, care, alături de alte caracteristici, îi este dată de regulile ierarhiei normelor cuprinse în actele juridice. Diversele reguli ale ierarhiei actelor juridice normative se reduc la regulile ierarhiei verticale si orizontale.
Ierarhia verticală este o ierarhie care ține cont de forța juridică a actelor juridice normative în funcție de corpul adoptării acestora. Regulile acestei ierarhii sunt cuprinse în Constituția Republicii Belarus și în Legea „Cu privire la actele juridice de reglementare ale Republicii Belarus”. Sistemul actelor juridice de reglementare ale legislației bancare cu ierarhie verticală cuprinde următoarele acte juridice de reglementare:
Constituția Republicii Belarus are cea mai înaltă forță juridică;
Legile – respectă Constituția și reglementează cele mai importante relații sociale;
Decretele și decretele Președintelui se adoptă în orice chestiune, cu excepția cazurilor prevăzute de Constituție. În conformitate cu partea 3 a art. 137 din Constituție, în cazul unei neconcordanțe între un decret sau decret și lege, legea are supremație numai atunci când autoritatea de a emite decretul sau decretul a fost acordată prin lege.
Ordinele prezidențiale sunt de obicei emise pe probleme organizaționale operaționale. Izvoarele legislaţiei bancare sunt ordine cu caracter normativ, ceea ce este o împrejurare excepţională, deoarece acestea, de regulă, nu sunt de natură normativă (articolul 3 din Legea „Cu privire la actele juridice normative ale Republicii Belarus”).
Rezoluțiile Guvernului - Consiliul de Miniștri al Republicii Belarus - sunt adoptate cu privire la problemele de competența Consiliului de Miniștri. Trebuie menționat că ordinele primului ministru nu sunt acte juridice de reglementare (articolul 3 din Legea „Cu privire la actele juridice de reglementare ale Republicii Belarus”).
Actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Republicii Belarus sunt adoptate în temeiul unor acte juridice de reglementare cu forță juridică mai mare în competența Băncii Naționale și reglementează relațiile în domeniul activităților executive și administrative ale Băncii Naționale.
Ierarhia orizontală a actelor juridice normative înseamnă prioritatea unui act asupra altuia, situându-se la același nivel în ierarhia verticală. Regulile ierarhiei orizontale includ:
Prioritatea codurilor față de alte legi;
Prioritatea Codului civil față de alte legi și coduri în materie de drept civil (art. 3 din Codul civil);
Prioritatea unui nou act normativ normativ în raport cu un act normativ normativ adoptat anterior (emis) al aceluiași organ guvernamental (funcționar) pe aceeași problemă;
Prioritatea unui act juridic normativ adoptat (emis) de un organ de stat în raport cu un act juridic normativ al unui organ de stat (funcționar) de același nivel, dacă organul de stat (funcționar) care a adoptat (emis) un astfel de act este autorizat în mod special să reglementeze un anumit domeniu al relațiilor publice;
Prioritatea unei legi speciale față de una generală.
Trebuie remarcat faptul că o caracteristică specifică a legislației bancare moderne este dinamismul acesteia. Dreptul bancar este unul dintre domeniile dreptului cu cea mai rapidă creștere.
3.2 Caracteristici generale ale izvoarelor dreptului bancar
Constituția Republicii Belarus stabilește norme fundamentale pentru dreptul bancar.
Pentru realizarea activităților bancare se aplică normele art. 13 din Constituție, potrivit cărora:
Proprietatea poate fi publică sau privată;
Statul asigură tuturor drepturi egale de a desfășura activități economice și de altă natură, cu excepția celor interzise de lege, și garantează protecție egală și condiții egale pentru dezvoltarea tuturor formelor de proprietate;
Statul garantează tuturor șanse egale de a-și folosi liber abilitățile și bunurile pentru activități antreprenoriale și alte activități economice neinterzise de lege;
Statul reglementează activitatea economică în interesul indivizilor și al societății; asigură conducerea și coordonarea activităților economice publice și private în scopuri sociale.
Constituția conține norme care reglementează sistemul monetar al Republicii Belarus în ansamblu. Acesta stabilește că unitatea monetară din Belarus este rubla; nu este permisă introducerea și eliberarea altor bani. Emisia monetară este efectuată exclusiv de Banca Națională, în timp ce Constituția consacră principiul independenței Băncii Naționale față de alte organisme guvernamentale în punerea în aplicare a funcției sale principale - protejarea și asigurarea stabilității rublei.
Dreptul cetățenilor de a face afaceri, inclusiv prin furnizarea de servicii bancare, se bazează pe norme constituționale. Belarus garantează unitatea spațiului economic, libera circulație a mărfurilor, serviciilor și resurselor financiare, sprijinirea concurenței și libertatea activității economice. În Republica Belarus, proprietatea privată, de stat și alte forme de proprietate sunt recunoscute și protejate în mod egal.
Potrivit art. 44 din Constituție statul:
Garantează tuturor dreptul la proprietate și facilitează dobândirea acestuia;
Încurajează și protejează economiile cetățenilor, creează garanții pentru restituirea depozitelor.
Instituția secretului bancar se întemeiază pe prevederile art. 28 din Constituție, potrivit cărora orice persoană are dreptul la protecție împotriva ingerințelor ilegale în viața sa personală, inclusiv împotriva atacurilor la confidențialitatea corespondenței sale, a telefonului și a altor mesaje, la onoarea și demnitatea sa.
Pe lângă principiile constituționale-dispoziții legislative, se obișnuiește să se facă distincție între principii-norme, i.e. asemenea norme constituționale care nu necesită adoptarea unor legi sectoriale, dar au un potențial de reglementare clar definit. În domeniul dreptului bancar, aceste principii includ acele reguli care reglementează procedura de numire a conducerii Băncii Naționale și raportarea acesteia. Deci, în conformitate cu art. 84 din Constituție, Președintele, cu acordul Consiliului Republicii, numește Președintele și membrii Consiliului de Administrație al Băncii Naționale. Nu sunt necesare reglementări suplimentare pentru implementarea acestei prevederi, dar faptul că o regulă similară este cuprinsă în art. 61 î.Hr. înseamnă o simplă repetare a unei prescripții deja existente.
Baza reglementării legale a activităților bancare este Codul bancar al Republicii Belarus, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2001. La 17 iulie 2006, a fost adoptată o nouă ediție a codului.
Codul constă dintr-o parte generală și una specială.
Partea generală a Codului cărții conține norme și concepte (definiția activităților bancare, a unei bănci, a operațiunilor bancare), norme și principii (principii de desfășurare a activităților bancare), dispoziții care definesc statutul juridic al subiecților raporturilor juridice bancare, funcțiile al Băncii Naționale, procedura de înregistrare de stat a băncilor și de autorizare a activităților bancare, formele de asigurare a stabilității activităților bancare, normele care reglementează secretul bancar, procedura de poprire a bunurilor aflate în bănci, prevederi care definesc responsabilitatea participanților la legislația bancară. relaţii.
O parte specială a BC este dedicată reglementării legale a anumitor tipuri de operațiuni bancare - împrumut bancar, factoring, garanție bancară, depozit bancar (depozit) și cont, gestionarea încrederii fondurilor, decontări, tranzacții valutare, depozitare bancară, colectare și transportul numerarului și al altor valori.
Codul bancar este compus din șapte secțiuni, 27 de capitole, 288 de articole.
Următorul în sistemul de legislație bancară este Codul civil al Republicii Belarus. Acesta definește conceptul de activitate antreprenorială și caracteristicile acestuia, formele organizatorice și juridice ale persoanelor juridice; Codul stabilește conceptul și conținutul contractelor de depozit bancar, acordurilor de cont bancar, contractelor de împrumut, temeiul răspunderii părților etc.
Pe lângă Codul civil, legile ocupă cel mai important loc în sistemul de legislație bancară. În primul rând, trebuie subliniate următoarele:
Legea Republicii Belarus din 22 iulie 2003 nr. 226-Z „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”;
Legea Republicii Belarus din 12 martie 1992 nr. 1512-XII „Cu privire la valorile mobiliare și la bursele de valori”;
Legea Republicii Belarus din 19 iulie 2000 Nr. 426-3 „Cu privire la măsurile de prevenire a spălării veniturilor obținute ilegal și a finanțării activităților teroriste” etc.
Decretele și decretele Președintelui Republicii Belarus acoperă o gamă largă de aspecte legate de politica monetară a statului, anumite aspecte ale funcționării Băncii Naționale, băncilor și instituțiilor financiare nebancare. Trebuie subliniat:
Decretul Președintelui Republicii Belarus din 4 noiembrie 2008 nr. 22 „Cu privire la garanțiile de siguranță a fondurilor persoanelor fizice plasate în conturi și (sau) în depozite (depozite) bancare”;
Decretul Președintelui Republicii Belarus din 14 aprilie 2000 nr. 185 „Cu privire la acordarea cetățenilor de împrumuturi preferențiale pentru construcția (reconstrucția) sau achiziționarea de spații rezidențiale” etc.
Actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Republicii Belarus sunt acte juridice de reglementare adoptate colectiv pe baza și în conformitate cu actele juridice de reglementare cu forță juridică mai mare.
Actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale includ hotărâri ale Consiliului de Administrație și hotărâri ale Consiliului de Administrație al Băncii Naționale. Aceștia trebuie să indice pe baza și în temeiul actului legislativ pe care îl adoptă. Dacă un act juridic de reglementare al Băncii Naționale contrazice un act legislativ al Republicii Belarus, actul legislativ se aplică. În mod forțat, actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale pot fi anulate numai de Președintele Republicii Belarus.
La prima vedere, actele juridice de reglementare ale justiției nu se încadrează în sistemul legislației bancare. Cu toate acestea, printre actele juridice normative ale art. 2 din Legea „Cu privire la actele juridice normative ale Republicii Belarus” denumește actele Curții Constituționale a Republicii Belarus, Curtea Supremă a Republicii Belarus (rezoluții ale Plenului Curții Supreme a Republicii Belarus ), Curtea Economică Supremă a Republicii Belarus (rezoluții ale Plenului Curții Supreme Economice a Republicii Belarus), Procurorul General al Republicii Belarus - acte juridice normative adoptate în competența lor de a reglementa relațiile publice stabilite de Constituția Republicii Belarus și alte acte legislative adoptate în conformitate cu aceasta.
De aici rezultă clar că actele juridice de reglementare ale justiției fac parte din legislația bancară. Trebuie menționat că din numărul total de opinii ale Curții Constituționale a Republicii Belarus, mai mult de zece afectează domeniul de aplicare al legislației bancare.
3.3 Legislația bancară și dreptul internațional
Legislația bancară a Republicii Belarus nu aplică principiul priorității standardelor internaționale față de cele naționale. Potrivit art. 8 din Constituția Republicii Belarus recunoaște prioritatea principiilor general recunoscute ale dreptului internațional și se asigură că legislația le respectă.
Potrivit art. 3 î.Hr., normele legislației bancare cuprinse în tratatele internaționale ale Republicii Belarus care au intrat în vigoare fac parte din legislația bancară în vigoare pe teritoriul Republicii Belarus și fac obiectul aplicării directe, cu excepția cazurilor în care aceasta Din tratatul internațional rezultă că aplicarea unor astfel de norme necesită adoptarea (publicarea) actului juridic normativ intern, și au puterea actului juridic normativ care exprimă consimțământul Republicii Belarus de a fi legată de tratatul internațional corespunzător. Trebuie remarcat faptul că majoritatea actelor internaționale la care Belarus este parte necesită ratificare.
Artă. 1 din Legea Republicii Belarus „Cu privire la tratatele internaționale ale Republicii Belarus” din 23 iulie 2008 Nr. 421-Z identifică următoarele tipuri de tratate internaționale:
Acordul interstatal este un acord internațional încheiat în numele Republicii Belarus cu un stat străin (state străine) și (sau) cu o organizație internațională (organizații internaționale);
Un acord internațional de natură interdepartamentală este un acord internațional încheiat de un organism de stat (organisme de stat) al Republicii Belarus, un departament al unui organism de stat cu privire la probleme din competența (lor) acestuia, cu organismul de stat relevant (organismele de stat relevante). ) a unui stat străin (state străine) și (sau ) cu o organizație internațională (organizații internaționale);
Acordul interguvernamental este un acord internațional încheiat de Guvernul Republicii Belarus cu guvernul unui stat străin (guvernele statelor străine) și (sau) cu o organizație internațională (organizațiile internaționale), cu excepția acordurilor internaționale încheiate de către Guvernul Republicii Belarus în numele Republicii Belarus.
Ratificarea tratatelor internaționale este efectuată de Adunarea Națională a Republicii Belarus sub forma unei legi.
După cum sa menționat mai sus, BC nu prevede prioritatea unui tratat internațional la care Republica Belarus participă față de legislația națională. Cu toate acestea, la judecarea cauzelor, inclusiv a celor care folosesc regulile Codului civil, instanțele economice încă pleacă de la prioritatea tratatului internațional. În conformitate cu partea 3 a art. 15 din Codul de procedură penală, dacă un tratat internațional încheiat de Republica Belarus stabilește alte reguli decât cele cuprinse în actul legislativ, atunci se aplică regulile tratatului internațional.
Regulile și obiceiurile internaționale unificate au o importanță nu mică în legislația bancară.
Atât practica judiciară, cât și activitățile organizațiilor internaționale neguvernamentale în codificarea informală a unor astfel de norme joacă un rol activ în formarea obiceiurilor. Lucrări semnificative în această direcție au fost efectuate de Camera Internațională de Comerț.
Regulile internaționale unificate, având originea în vamă, diferă de acestea. În primul rând, sunt scrise reguli internaționale unificate. În al doilea rând, ele pot fi aplicate ca reguli obligatorii în cazuri specifice. În al treilea rând, având în vedere natura scrisă a acestor reguli, părțile pot conveni asupra aplicării acestora prin referire la aceste reguli din contract. În acest caz, ele sunt obligatorii pentru părți.
CONCLUZIE
Pentru a rezuma cele de mai sus, putem concluziona cu siguranță că băncile comerciale sunt astăzi componenta principală a sistemului de credit și financiar al oricărei țări. Sistemele de credit ale țărilor dezvoltate au o structură diferită, dar ceea ce este caracteristic este că există trăsături comune: în toate țările dezvoltate există sisteme bancare cu două niveluri - băncile centrale și comerciale.
Reglementarea legală a operațiunilor bancare în condiții moderne este de mare importanță pentru îmbunătățirea activităților bancare, crearea unui sistem bancar stabil și eficient în Republica Belarus, care, la rândul său, împreună cu dezvoltarea producției va duce la stabilizarea întregului ansamblu financiar. și sistemul economic al țării.
Operatiunile bancare sunt tranzactii efectuate in mod constant de catre institutiile de credit pe baza de licente speciale si dupa reguli speciale. Operațiunile bancare reprezintă implementarea practică a funcțiilor băncilor, care sunt de natură economică. Lista operațiunilor bancare este stabilită prin Codul bancar.
Legislația prevede licențierea obligatorie a operațiunilor bancare și stabilește răspunderea, inclusiv răspunderea penală, pentru implementarea acestora fără o licență corespunzătoare. Licențiarea operațiunilor bancare se efectuează, în condițiile legii, de către Banca Națională.
Dintre numărul semnificativ de operațiuni bancare prevăzute de legislația în vigoare, se pot identifica câteva tradiționale, consacrate istoric și în același timp cele mai tipice activităților instituțiilor de credit.
Una dintre aceste operațiuni este acceptarea depozitelor. În majoritatea țărilor dezvoltate, acceptarea depozitelor bancare este supusă unei reglementări destul de stricte, deoarece această operațiune afectează interesele unui număr mare de deponenți, iar în cazul unui colaps bancar, neplata depozitelor poate submina încrederea în întreaga bancă. sistem al țării și duc la o criză profundă a economiei.
Creditarea bancară nu este doar o operațiune extrem de profitabilă pentru bănci, ci formează și baza afacerii bancare. În acest sens, creditarea bancară este considerată de lege drept principala funcție și una dintre caracteristicile calificative ale unei bănci. În acest sens, Banca Națională își asumă rezerve obligatorii de fonduri de către băncile comerciale, în funcție de mărimea creditului emis și de gradul de risc al nerambursării acestuia.
Organizațiile de credit au dreptul de a efectua tranzacții cu valută și valori valutare, inclusiv metale prețioase și pietre prețioase. Regulile de desfășurare a unor astfel de operațiuni sunt stabilite și prin legislație specială.
Astfel, legislația Republicii Belarus prevede posibilitatea de a efectua un număr destul de mare de operațiuni bancare, care sunt efectuate pe baza de licențe speciale și efectuate conform unor reguli speciale. Totodată, reglementarea legală corespunzătoare nu este lipsită de lacune și neajunsuri care apar atât în legislație, cât și în practica aplicării acesteia.
Un punct important în dezvoltarea legislației bancare trebuie remarcat adoptarea Codului bancar în anul 2000. Codul bancar este un act legislativ sistematizat menit să reglementeze relațiile legate de Republica Belarus cu privire la actele juridice de reglementare.
Rezumând rezultatele studiului, trebuie menționat că operațiunile bancare din Belarus necesită îmbunătățiri serioase. În primul rând, este necesară elaborarea unor reglementări suplimentare care să îmbunătățească reglementarea legală a activităților bancare.
LISTA SURSELOR UTILIZATE
1. Codul bancar al Republicii Belarus: adoptat de Camera Reprezentanților la 3 octombrie 2000: aprobat de Consiliul Republicii la 12 octombrie 2000: textul Codului din 14 august 2009 - Minsk: Amalfeya, 2009. - 216 p.
2. Codul civil al Republicii Belarus: adoptat de Camera Reprezentanților la 28 octombrie 1998: aprobat de Consiliul Republicii la 19 noiembrie 1998: textul Codului din 20 august 2009 - Minsk: Amalfeya, 2009. - 704 p.
3. Dovnar, Yu.P. Dreptul bancar. Partea generală / Yu.P. Dovnar – ed. a II-a, revăzută. si suplimentare – Minsk: Amalfeya, 2007. – 336 p.
4. Dovnar, Yu.P. Dreptul bancar. Parte specială / Yu.P. Dovnar-Minsk: Amalfeya, 2007. – 340 p.
5. Kamenkov, A.V. Dreptul bancar: metoda educațională. complex / A.V. Kamenkov, V.S. Kamenkov – Minsk: Dikta, 2008. – 296 p.
6. Constituția Republicii Belarus din 1994 (cu modificări și completări adoptate la referendumurile republicane din 24 noiembrie 1996 și 17 octombrie 2004). – Minsk: Amalfeya, 2006. – 48 p.
7. Lavrushin, O.I. Bani, credit, bănci: manual / O.I. Lavrushin – ed. a II-a, revizuită. si suplimentare – M.: Finanțe și Statistică, 2000. – 464 p.
8. Comentariu științific și practic la Codul bancar al Republicii Belarus: în 2 cărți. / V.V. Jukov [și alții]. – Minsk: Dikta, 2002. – Carte. 1. – 592 p.
9. Comentariu științific și practic la Codul bancar al Republicii Belarus: în 2 cărți. / Da.A. Klimov [și alții]. – Minsk: Dikta, 2002. – Carte. 2. – 704 p.
10. Despre reglementarea valutară și controlul valutar: Legea Republicii Belarus, 22 iulie 2003 Nr. 226-Z // Standard - Belarus [Resursă electronică] / Nat. centru de informare juridică Reprezentant. Bielorusia. – Minsk, 2011.
11. Cu privire la tratatele internaționale ale Republicii Belarus: Legea Republicii Belarus, 23 iulie 2008 Nr. 421-Z // Standard - Belarus [Resursă electronică] / Nat. centru de informare juridică Reprezentant. Bielorusia. – Minsk, 2011.
12. Cu privire la actele juridice normative ale Republicii Belarus: Legea Republicii Belarus, 10 ianuarie 2000 Nr. 361-Z // Standard - Belarus [Resursă electronică] / Nat. centru de informare juridică Reprezentant. Bielorusia. – Minsk, 2011.
13. Tarasov, V.I. Bani, credit, bănci: un curs de prelegeri / V.I. Tarasov – Minsk: Amalfeya, 2004. – 564 p.
14. Tomkovich, R.R. Drept bancar: un curs de prelegeri / R.R. Tomkovich – Minsk: Amalfeya, 2011. – 672 p.
15. Shevchuk, D.A. Operațiuni bancare / D.A. Shevchuk – M.: Phoenix, 2006. – 224 p.
De asemenea, vă recomandăm
Prada de război: cum soldații sovietici au „jefuit” populația Germaniei
Robert Galbraith. În slujba răului. În slujba răului Robert Galbraith în slujba răului mobi
P-elemente din grupa V Valența maximă a elementelor din grupa 5 din subgrupa principală
Povești despre viață, moarte și neurochirurgie
Concepte și principalele tipuri de operațiuni bancare moderne
Săraca Lisa descărca fb2. Biata Lisa. Nikolay Karamzin
Se încarcă...