일단 세무서에 신고하세요. IP 보고

개인사업자는 일반과세제도에 대해 어떻게 보고해야 합니까? 직원이 있는지 여부에 따라 IP는 OSNO에 어떤 보고를 제출합니까? OSNO의 개인 사업자는 VAT 신고서를 전자적으로 제출해야 합니까? 우리는 기업가의 가장 일반적인 질문에 대한 답변을 게시합니다.

OSNO 기능

일반 과세 시스템에서 개별 기업가는 더 많은 세금을 내야 합니다. 세금의 가장 큰 차이점은 부가가치세를 납부하는 것인데, 간소화된 조세제도를 사용하는 사업가들이 스스로 회계처리를 하는 경우가 많다. OSNO는 특별한 지식과 기술이 필요하므로 유능한 회계사가 필요합니다.

OSNO에서 IP의 장점

OSNO로 전환함으로써 개별 기업가는 많은 이점을 얻습니다.

첫째, 노동에 대한 제한과 제한이 없습니다. OSNO를 사용하면 수익과 인원수 지표가 중요하지 않습니다.

둘째, OSNO의 개별 기업가는 VAT로 상품을 공급할 수 있습니다. 이는 법적 공제를 받기 위해 VAT로 상품(서비스) 구매를 선호하는 대기업에 중요합니다.

직원과 함께하는 OSNO에 대한 IP 보고

FTS에서:

• VAT 신고(분기 1회)
• 선언 4-NDFL (활동 시작시 또는 소득의 50 % 증가 또는 감소 순간부터 한 달 이내);
• 평균 인원수에 대한 정보(연 1회)
• 6-NDFL 계산(분기에 한 번);
• 인증서 2-NDFL(1년에 한 번);

FSS에서:

• 양식 4-FSS(1/4분기, 반기, 9개월 및 1년).

FIU에서:

• SZV-M(월간);
• SZV-STAGE(연간 및 직원 퇴직 시).

직원이 없는 OSNO에 대한 IP 보고

FTS에서:

• VAT 신고(분기 1회)
• 선언 3-NDFL(1년에 한 번);
• 선언 4-NDFL(활동 시작 시 또는 소득이 50% 증가 또는 감소한 순간부터 한 달 이내).

VAT를 지불하는 모든 조직은 전자 형식으로만 세금 신고서를 제출합니다(러시아 연방 세법 174조 5항). 2013년 6월 28일의 연방법 N 134에 따라 신고서는 전자 문서 관리 운영자를 통해 제출해야 합니다.

세금 신고서는 개별 기업가가 받은 소득, 그로 인해 발생한 비용, 세금 계산에 사용되는 할인 및 혜택에 대한 정보가 포함된 문서입니다.

신고서는 엄격하게 정해진 기간 내에 등록 장소의 세무 당국에 제출됩니다. 지정된 마감일을 위반하고 오류, 부정확하거나 불완전한 정보가 있는 보고서 제출은 기업가에게 벌금 형태의 책임을 지도록 위협합니다.

보고서 작성 및 제출 기능, 늦은 제출에 대한 책임, 양식 및 절차에 대한 요구 사항은 신고서를 제출하는 세금 유형에 따라 다릅니다.

각 조세제도에 대한 신고서 제출 절차와 기한을 간략히 살펴보자.

선언 유형

개인사업자는 어떤 세금보고를 해야 하나요?일반적으로 모든 유형의 선언은 3가지 그룹으로 나눌 수 있습니다.

• 1 그룹:일반 과세 제도에 따라 제출된 신고서;
• 2 그룹:특별 조세 제도의 적용에 따라 제출된 신고서;
• 세 번째 그룹:현금 데스크 및 경상 계정에 과세 및 이동의 대상이 없을 때 제출된 보고.

일반 조세 제도 하에서 제출된 신고서

일반 또는 전통적인 과세 제도(이하 OSNO라고 함)는 제출된 보고 구성 측면에서 가장 복잡합니다. OSNO의 기업가는 다음 유형의 세금 신고서를 제출해야 합니다.

1. VAT(부가가치세) 신고
2. 개인소득세 신고(개인소득세)

참고: OSNO의 개별 기업가는 조직과 동등하게 재산세를 납부하지만 이에 대한 보고서를 제출하지 않거나 독립적으로 세금을 계산하지 않으며 세무 조사관이 대신 처리합니다.

VAT 보고는 법인 및 개별 기업가를 포함하여 OSN의 모든 납세자가 제출합니다. 기업가 및 조직에 대한 전달 조건 및 형식의 차이는 없습니다.

VAT 신고서는 제목 페이지와 12개의 섹션으로 구성됩니다. Title Page 및 Section 1은 모든 납세자가 의무적으로 제출해야 하며, 기타 섹션(2부터 12까지)은 해당 거래를 수행할 때 제출됩니다.

IP 선언을 제출하는 데 얼마나 걸립니까?

분기별 VAT 보고. 제출 마감일은 신고한 다음 달 25일까지입니다.

표 1. 2017년 VAT 신고 마감일

2015년부터 이 신고서는 지정된 세금의 모든 납세자가 전자 형식으로만 제출했습니다(VAT 납세자 및 VAT 면제 기업가가 아닌 세무 대리인과 같은 특정 범주의 납세자만 종이로 VAT 보고서를 제출할 수 있음).

부가가치세 신고서를 전자 형식으로 제출할 의무가 있는 종이로 부가가치세 신고서를 제출하는 것은 세무 당국이 이를 전혀 제출하지 않는 것과 동일시하여 납세자에게 적절한 제재를 가합니다.

보고는 전자 문서 관리 운영자의 도움을 받아 TCS(통신 채널)를 통해 제출됩니다.

신고서는 2014년 10월 29일자 러시아 연방세청 명령에서 승인한 형식으로 제출됩니다. N ММВ-7-3 / [이메일 보호됨]

참고: 2017년 현재 신고서 제목 페이지 바코드의 마지막 숫자: 9011

재산세 신고

재산세에 대한 보고는 일반 과세 시스템의 지불인인 법인에 의해서만 제출됩니다. 개인 기업가는 재산세 신고서를 작성하지 않고 제출하지 않습니다.

이 형식의보고는 OSNO의 기업가뿐만 아니라 법에 의해 설정된 기간 미만의 재산 판매 소득 과세 기간에 세금 공제를 청구 할 때 개인도 제출합니다.

공제를 청구할 때 보고가 연중 언제든지 제출되는 경우 OSNO의 개별 기업가와 재산 판매로 소득을 얻은 시민은 엄격하게 정해진 기간 내에 신고서를 제출해야 합니다. 다음 해 4월 30일까지 보고 하나.

선언 3-NDFL은 제목 페이지, 섹션 1 및 2 및 시트 A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I로 구성됩니다.

일반 주문에서 OSNO의 개별 기업가는 제목 페이지, 섹션 1 및 2, 시트 B 및 G를 작성합니다.

참고: 3-NDFL 형식의 신고 외에 OSNO의 IP는 4-NDFL 형식의 예상 소득 신고를 제출해야 합니다. 예상 소득 신고는 기업가가 새해에받을 소득을 나타내는 한 장으로 구성됩니다. 세무서는 4-NDFL 선언의 데이터를 기반으로 선지급 지불을 위해 개별 기업가에게 알림을 계산하고 보냅니다.

또한 4-NDFL은 이 양식에 대한 이전 선언의 지표에서 상당한 편차(50% 이상)로 항복합니다.

마감 시간

3-NDFL 형식의 선언은 보고 연도의 다음 해 4월 30일까지 1년에 한 번 제출됩니다. 2016년 보고서를 제출해야 합니다. 2017년 5월 2일까지, 그리고 2017년 - 2018년 4월 30일까지각기.

4-NDFL 형식의 신고는 해당 연도의 첫 번째 소득을 받은 날로부터 지난 달 말부터 5일 이내에 제출됩니다. 예를 들어, 2017년 2월 2일에 소득이 있었다면 4인 소득세는 2017년 3월 10일까지 제출해야 합니다(3월 2일은 소득을 받은 달이 끝나는 달, 3월 3일부터 5영업일이 신고됩니다).

보고 형식

3-NDFL 및 4-NDFL 양식에 대한 선언은 종이 형식과 전자 형식으로 제출할 수 있습니다.

보고 4-NDFL은 2010 년 12 월 27 일자 러시아 연방 세금 서비스 명령 No. ММВ-7-3 /에서 승인 한 양식으로 제출됩니다. [이메일 보호됨]

3-NDFL 보고는 2014년 12월 24일자 러시아 연방세청 명령에 의해 승인된 형식으로 제출됩니다. N MMV-7-11 / [이메일 보호됨](2016년 10월 10일에 수정됨).

참고: 2017년 현재 3-NDFL 선언 양식의 제목 페이지 바코드 마지막 숫자: 3018 3015

3인 소득세

​

특별 조세 제도 하에서 제출된 신고서

현재 개인 기업가가 사용하는 총 4가지 특별 과세 제도가 있습니다.

1. 간소화된 과세 시스템(USN, USNO);
2. 귀속 소득에 대한 단일 세금(UTII);
3. 특허 과세 시스템(PSN, PSNO, 특허);
4. 통합 농업세(ESKhN)

USNO에 대한 보고는 기업가가 1년에 한 번 제출합니다. 과세기간에 소득(경비)이 없고 예산에 납부해야 할 세금이 0인 경우에도 신고서를 제출합니다. 이러한 신고를 영(0)이라고 합니다.

신고서의 구성은 "소득"또는 "소득에서 비용을 뺀"과 같이 단순화 된 세금 시스템에 따라 과세 대상에 따라 다릅니다.

​

참고: 섹션 3은 대상 금융, 대상 소득 및 자선의 틀 내에서 재산, 작업 및 서비스를 받는 경우에만 작성됩니다.

마감 시간

USN 선언은 보고된 다음 해의 4월 30일까지 연 1회 제출됩니다. 2016년 보고서를 제출해야 합니다. 2017년 5월 2일까지, 그리고 2017년 - 2018년 4월 30일까지각기.

보고 형식

전자 형식의 보고서 제출도 EDF 운영자를 통해 TCS에서 수행됩니다.

USN 보고는 2016년 2월 26일 No. ММВ-7-3 / 러시아 연방 세금 서비스 명령에서 승인한 형식으로 제출됩니다. [이메일 보호됨]

2017

특정 유형의 활동에 대한 귀속 소득에 대한 단일 세금 형태로 과세 시스템을 적용할 때 제출된 신고서(UTII)

UTII 보고는 보고 기간의 소득 가용성에 관계없이 표시됩니다. 이는 세금이 실제가 아니라 귀속 소득을 기준으로 계산되기 때문입니다.

선언문은 섹션 1, 2, 3의 제목 페이지로 구성됩니다.

언제까지 제출해야 하나요?

UTII 선언은 보고된 달의 다음 달 20일까지 매 분기 말에 제출됩니다.

보고 형식

USN 선언은 종이 형식과 전자 형식으로 제출할 수 있습니다.

전자 형식의 보고서 제출도 EDF 운영자를 통해 TCS에서 수행됩니다.

USN 보고는 2016년 2월 26일 No. ММВ-7-3 / 러시아 연방 세금 서비스 명령에서 승인한 형식으로 제출됩니다. [이메일 보호됨]

참고: USNO에 대한 2017년 현재 신고서 제목 페이지 바코드의 마지막 숫자: 2017

특허과세제도(PST) 적용 시 제출하는 신고서

특허를 보유한 기업가는 다른 모든 과세 제도와 달리 보고서를 제출하지 마십시오.

농업생산자과세제도(ESHN) 적용 시 신고서 제출

ESHN에 대한 보고는 과세 기간의 결과에 따라 연 1회 제출됩니다.

선언문은 섹션 1, 2, 2.1 및 3의 제목 페이지로 구성됩니다.

제목 페이지, 섹션 1 및 2는 이 조세 제도의 모든 납부자에게 필수입니다.

마감 시간

ESHN 선언은 연말에 정시에 제출됩니다. 올해 3월 31일까지보고에 이어.

보고 형식

ESHN 선언은 종이 형식과 전자 형식으로 제출할 수 있습니다.

전자 형식의 보고서 제출도 EDF 운영자를 통해 TCS에서 수행됩니다.

ESHN에 대한 보고는 2016년 1월 2일자 N ММВ-7-3 / 러시아 연방세청 명령에 의해 승인된 형식으로 제출됩니다. [이메일 보호됨]

참고: ESHN 선언의 2017년 현재 형식의 제목 페이지 바코드 마지막 숫자: 8018

단일 단순화 신고는 납세자의 활동이 없을 때 제출되는 별도의 신고 유형입니다. 1장으로 구성되어 있으며 특정 세금, 특히 부가가치세, 소득세, 간이과세제, 통일농업세 등에 대해서만 제출이 가능합니다.

EUND 인도 조건은 계정에 대한 거래 (공과금 상각, 급여 발행 등 포함) 및 과세 대상이 완전히 부재하여 단순화 된 제출 계획입니다. 선언.

언제까지 제출해야 하나요?

단일 단순화 신고는 이 기간이 종료된 후 20일 이내에 해당 연도의 각 보고 및 과세 기간이 끝날 때 제출됩니다.

보고 형식

하나의 간소화된 신고서는 종이 형식과 전자 형식으로 제출할 수 있습니다.

전자 형식의 보고서 제출은 EDI 운영자를 통해 TCS에서 수행합니다.

ESHN에 대한 보고는 2007년 7월 10일 N 62n 일자 러시아 재무부 명령이 승인한 형식으로 제출됩니다.

참고: 단일 단순화 선언의 2017년 현재 형식의 제목 페이지 바코드의 마지막 숫자: 5018

​

과세 유형에 관계없이 개인 사업자는 1월 20일까지 IFTS에 평균 인원수에 대한 보고서를 제출합니다. 이를 위해 각 일 또는 월의 직원 수(병가, 관리 휴가 포함)를 계산한 다음 이 지표를 합산하여 월 또는 연도의 일수로 나눕니다.

OSNO에 대한 IP 보고

OSNO에 대한 IP 보고는 가장 방대합니다. 기업가는 분기별로 IFTS에 VAT 환급을 제출해야 합니다. 그는 또한 4월 30일까지 매년 3-NDFL 형식으로 보고합니다.

또한 개별 기업가는 예상 소득 신고서(4-NDFL 형식)를 제출해야 합니다. 개인 기업가 등록 후 1개월 또는 기존 개인 기업가의 경우 예상 수익 증가율이 50%입니다. 늦은보고의 경우 기업가에게 1000 루블의 벌금이 부과 될 수 있습니다.

간소화된 세금 시스템에 대한 IP 보고

간소화된 세금 시스템에 대한 IP 보고가 최소화됩니다. 사업자는 신고기간 종료 후 4월 30일까지 간이과세제도에 따라 내년도 세금신고서를 제출해야 합니다. 보고서는 직접 방문하거나 이메일 또는 귀중한 편지를 통해 제출할 수 있습니다. 이전에는 IFTS도 수입 및 지출 회계 장부를 인증했지만 2013년부터는 필요하지 않습니다.

UTII에 대한 IP 보고

UTII의 개별 기업가는 보고 분기의 마지막 다음 달 20일까지 귀속 세금에 대한 분기별 신고서를 제출합니다. UTII와 기타 모드(예: 간소화된 세금 시스템 또는 OSNO)를 결합한 개별 기업가도 이에 대한 보고서를 제출합니다. 동시에 개별 기업가는 세금 기록을 보관해야 합니다.

직원을 위한 보고

기업가 직원에 대한 보고는 표준이며 과세에 의존하지 않습니다. 직원이 있는 개별 기업가는 FIU와 FSS에 등록해야 합니다. 매월 (15 일까지) 그는 보험 및 연금 기금의 직원에게 지불에서 공제해야합니다 (자신의 비용으로). 그 크기는 활동 및 조세 제도에 따라 다르며 표준은 30%입니다.

이 기금은 개별 기업가가 분기별로 제공해야 하는 보고서를 통해 지불된 기부금에 대한 통제를 수행합니다. 2014년부터 개별 기업가는 FIU에 대한 기부 보고서를 RSV-1 단일 형식으로 제출합니다. 최종 제출 마감일은 5월 15일, 8월, 11월, 2월입니다. 사회 보험 기금에 대한 보고는 보고 분기의 다음 달 15일까지 제공됩니다. IP는 자체적으로 펀드에 보고를 제공하지 않습니다.

또한 개인사업자가 세무대리인 역할을 하여 매월 직원 급여의 13%를 예산으로 이체해야 합니다. 매년 그는 각 직원에 대해 지불하는 개인 소득세에 대한 2-개인 소득세의 형태로 연방 세무 조사관에 보고서를 제출합니다.

이익 창출과 관련된 모든 생산과 마찬가지로 민간 시민의 개별 활동에서 회계 서류의 개발 없이는 할 수 없습니다. 사실 이 질문은 매우 중요하고 핵심입니다. 이를 위해 지출된 자금과 특정 개인이나 상업 조직의 재무부로 가는 자금에 대한 데이터가 특별 계정 장부에 입력됩니다. 러시아 연방 법률의 관련 단락에 명시된 바와 같이 공제를 계산할 때 단순화 된 계획을 사용하는 것이 금지되지 않습니다.

단순화 된 세금 시스템을위한 서비스 개별 기업가를위한 단순화 된 비즈니스 행동 옵션은 다양한 종류의 처벌을 피하기 위해 엄격하게 준수해야하는 다음 규칙을 제공합니다.

• 들어오는 현금과 실제로 지출된 자금의 장부에 기록을 유지합니다.
• 이후에 지불해야 하는 금액을 단일 세금으로 고정합니다.
• 연금 기금에 대한 미래 기여금에 대한 계산.
• 직원의 급여를 설정합니다. 체크아웃 작업을 수행합니다.
• 상업에 종사하는 개인 또는 기업에 대한 기부금 계산에 대한 모든 지원.
• 러시아 연방 연금 기금, 사회 보험 기금, 연방 세금 서비스에 지불 된 금액에 대한 자세한 정보 표시.

LLC, CJSC, OJSC의 월간 유지 보수를 위한 회계 서비스

(기본서류 작성의 정확성 확인, 회계컨설팅, 보고, 인터넷을 통한 IFTS, PFR, FSS에 보고서 작성 및 제출)

비율	회계 서비스 관세 계산 내용	기초적인	USN15%	USN6%	UTII
"클래식 10"	월 최대 10개의 기본 문서에 대한 회계 지원, 최대 3명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 5개의 기본 문서 생성	7 800	5 800	5 500	6 200
"클래식 30"	매월 최대 30개의 기본 문서 유지 관리, 최대 10명의 직원에 대한 급여 계산, 매월 최대 5개의 기본 문서 생성	12 500	10 800	9 800	11 200
"클래식 50"	매월 최대 50개의 기본 문서 유지 관리, 최대 15명의 직원에 대한 급여 계산, 매월 최대 5개의 기본 문서 생성	14 000	12 000	11 000	13 000
"클래식 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"프리미엄250"	월 최대 250개의 기본 문서, 최대 20명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 15개의 기본 문서 생성	25 500	25 500	20 000	24 000
"프리미엄300"	월 최대 300개의 기본 문서, 최대 25명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 30개의 기본 문서 생성	32 000	31 000	29 000	30 500
"백금"	월 300개 이상의 기본 문서, 25명 이상의 직원에 대한 급여 계산, 월 30개 이상의 기본 문서 생성	44 000	41 500	36 000	42 000

개인 사업자의 월간 유지 보수를위한 회계 서비스 가격

(기본 IP 문서 준비의 정확성 확인, 인터넷을 통한 연방 세무 서비스, 러시아 연방 연금 기금, FSS 및 기타 서비스에 대한 상담, 보고, 보고서 작성 및 제출)

비율	운임 계산 내용	OSNO 비용	USN 비용15%	USN 비용6%	UTII 비용
"표준 10"	매월 최대 10개의 기본 문서 유지 관리, 최대 3명의 직원에 대한 급여 계산, 매월 최대 5개의 기본 문서 생성	3 000	2 000	1 800	2 000
"표준 30"	월 최대 30개의 기본 문서, 최대 10명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 5개의 기본 문서 생성	4 300	3 500	2 800	4 000
"표준 50"	월 최대 50개의 기본 문서, 최대 15명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 5개의 기본 문서 생성	5 500	4 900	4 600	5 100
"표준 100"	월 최대 100개의 기본 문서, 최대 20명의 직원에 대한 급여 계산, 월 최대 10개의 기본 문서 생성	8 000	7 300	6 900	7 500

분기별 IP 유지 관리 비용

비율	회계 서비스에 대한 지불 관세 계산 내용	OSNO 비용	USN 비용15%	USN 비용6%	UTII 비용
"없는"	IFTS, FSS, PFR에서 회계 "제로"보고서 작성	2 000	1 000	1 000	1 000
"시작"	급여 없이 분기당 최대 15개의 기본 문서 유지 관리, 완전한 보고서 세트를 준비하여 연방세 서비스, 연금 기금, 사회 보험 기금에 우편으로 제출	6 000	4 500	4 000	6 000
"스타트 플러스"	급여 없이 분기당 최대 30개의 기본 문서를 유지 관리하고 완전한 보고서 세트를 준비하여 연방 세금 서비스, 연금 기금, 사회 보험 기금에 우편으로 제출	9 000	7 500	7 000	8 500
"프리미엄 시작"	분기당 최대 50개의 기본 문서 유지 관리, 최대 3명의 직원을 위한 급여, 상담, IFTS, PFR, FSS에 완전한 보고서 세트를 우편으로 준비 및 제출	13 000	11 200	10 000	12 000

추가 IP 서비스 목록 가격표

서비스 목록	서비스 비용, 문지름
회계의 회복	1 500/시간
전문가별 추가 신고서 작성 및 제출(신고서 1장)	1 300
전문가에 의한 이전 기간의 업데이트된 선언 작성 및 제출	1 300
회계 정책 개발	3 000-5 000
전문가의 데스크 감사 동행	8 000
현장점검 동반	3,000/시간
정부 기관의 다양한 문제에 대한 회계 대리: 연방세 서비스, 예산 외 자금(1회 여행)	3 500
IFTS에서 계좌 개설 증명서 받기	4 000
IFTS로부터 무부채 증명서 받기	4 000
간소화된 과세 시스템 적용 가능성에 대한 IFTS의 통지 받기	1 500
1년간 CCC별 IFTS 조정	1 200/시간
회계 워크플로 일정 개발	1 200/시간
계약서 작성, 각 거래에 대한 기본 문서 개발(서비스 제공에 관한 법률, 수행한 업무, 대리인 보고서, 위임장 등 고객의 주요 비즈니스 거래에 대해 거래상대방과의 최적의 회계 상호 작용 방식 개발) ) 통일된 형태가 없는 경우. 동일한 유형의 계약이 5개 이하입니다. 가능한 한 세금이 최적화됩니다.	1 200/시간
1년간 CCC별 IFTS 조정 서비스	1 200/시간

다음 항목에 관심이 있을 수도 있습니다.

개별 기업가가 보고하기 위해 무엇을 해야 합니까?

개별적으로 자신의 사업을 조직하는 각 사람은 확립 된 요구 사항을 준수하지 못하는 경우 -이 경우 세금 미납으로 형사 처벌 될 수 있음을 고려해야합니다. 벌금을 내도 형사책임이 자동으로 풀리지 않을 정도로 상황이 심각해 보인다. 이러한 이유로 모든 개인 기업가는 문서를 올바르게 작성하는 방법을 알려줄 숙련 된 회계사를 신뢰하는 것이 좋습니다. 사람이 실수하지 않고 논문을 제출할 때 확립 된 표준을 준수하면 성공이 옵니다. 단순화 된 계획을 사용하여 비즈니스 또는 작업을 자체 발표하더라도 개별 기업가는 분기에 한 번 국가 당국에 보고서를 적시에 완전하게 제출하는 것을 면제하지 않습니다. 개인 기업가에게 필요한 진술을 제시하지 않으면 매우 큰 벌금이 부과될 수 있습니다. 현재 직원이 법적으로 서비스를 동반하는 기관이 있으며 불만없이 보고서를 작성하는 데 도움이됩니다. 상담에는 많은 비용이 들지 않지만 개인 기업가는 회계사의 행동이 절대적으로 정확하고 철저하고 유능한 답변을 받을 수 있음을 확신할 수 있습니다.

과세를 위한 통일된 양식



우선 임대인이 임대한 토지를 상거래에 사용하는지, 개인 소유인지가 명확해집니다. 이러한 상황을 고려하여 1 년 동안 토지에 대한 규범과 권리를 규제하는 문서가 제출됩니다. 이 조세법의 식별코드는 1153005입니다. 신고기간의 다음 해 2월 1일 이전에 신고하여야 합니다. 러시아에서는 2015년부터 출원을 취소하는 법률이 시행되었습니다. 이 날짜 이전에 보고를 반드시 제출해야 합니다.

문서 제출 규칙

업무에 단일 형태의 세금 납부를 사용하는 기업가는 확실히 표준 회계 서류를 넘겨줄 것입니다.

• 엄격하게 고정된 지정 1151001에 따른 부가가치세의 경우 분기에 한 번. 신고는 마지막 과세기간이 끝난 다음 달 25일 이전에 제출합니다. 최근 3개월이 지난 1월 25일까지 인도될 예정인 것으로 알려졌다. 늦어도 1월 25일, 2월 25일, 3월 24일까지 지난 3개월 동안.
• 개인 소득세의 경우-자금을 취득한 순간부터 월말 후 5 일 이내에 개인 기업가의 작업으로 이익을 얻은 직후 미래 소득 신고. 이 작업의 목적은 연중 납부한 개인 소득세를 선지급하는 것입니다.

장기 고용으로 정직함을 입증 한 기업가는 소득 금액의 변경없이 근로자에 ​​대한 불만, 처벌 및 심각한 위반없이 이미 꽤 괜찮은 기간입니다. 법에 따르면이 양식에보고하지 않는 것이 허용됩니다. 비즈니스 활동의 중대한 변경이 계획되지 않은 경우 유사한 메커니즘이 작동합니다. 예비납세는 과거 과세기간에 제출된 서류를 기준으로 결정됩니다. 개인 소득에 대한 서류는 과세 연도의 다음 해 6월 15일 이전에 제출해야 합니다.




지불 일정

전체 기간 동안 IP 책임자는 다음 금액을 지불해야 합니다.

• 1월 - 6월부터 6월 15일까지 - 해당 연도 세금 선지급 금액의 50%.
• 7월-9월부터 10월 15일까지 - 해당 연도 볼륨의 25%.
• 12월부터 1월 15일까지 - 선지급 금액의 25%.

USN 요구 사항

다음 유형의 보고 문서가 제공됩니다.

• 간이과세제도를 이용하여 개인사업자가 납부해야 하는 단일세. 명세서는 과세 기간 다음 해의 4월 30일까지 설정된 샘플 1152017에 따라 엄격하게 제출됩니다. 반환은 1년에 한 번만 가능합니다.
• 세금 선지급 - 보고 기간 다음 달 25일까지 지연 및 지연 없이 1분기, 처음 6개월, 정확히 처음 9개월 동안. 연간 세액은 과세기간이 만료된 다음 해의 3월 30일 이전에 명확하게 납부해야 합니다. 실제로 지불 규칙은 통합 세금 부담 시스템의 규범에 제공된 가능한 소득이 아닌 총 이익 및 횡령에 대해 연간 세금에 제공된 규칙과 완전히 동일합니다.

귀속 소득에 대한 단일 세금 신고 시 정형 1152016으로 규정된 공식 서류를 회계 부서에 제출해야 하며, 과세 기간 종료 직후 3개월에 1회 20일에 세무서에 제출됩니다. . 지급된 재원은 25일까지 반드시 상환됩니다.

고용 된 직원이있는 회계 보고서

구성에 대한보고 규칙은 다소 복잡하며 직원의 기부금 및 세금에 대한보고 시트가 포함됩니다. 수령한 소득 금액에서 지급되고 이후에 개인에게 지급되는 보고서는 과세 시스템의 영향을 받지 않는다는 사실을 고려하는 것이 공정합니다. 문서 목록은 모든 세금 부담 계획에 대해 절대적으로 동일합니다. 이러한 규정에 따라 다음과 같은 유형의 보고서가 제공됩니다.

FSS 결제 문서

자영업자가 고용주로 등록된 사회보험기금 기관에 제출됩니다. 신고 마감일의 다음 달 25일까지 제출해야 합니다. 명세서를 제출해야 하는 정확한 순서는 처음 3개월, 6개월, 9개월 및 1년 동안 설정됩니다. 두 가지 유형의 기여금이 있습니다. 임시 장애와 기업에서받은 직업병 및 부상으로 OSS에 지불됩니다.

CB에 의한 계산

개인에 대한 지불과 관련된 의무로 인해 이전에 SV 지불자가 OSS에 적립 및 지불했습니다. 현행 규정에 따르면 신고기간 다음달 15일까지 서류를 제출해야 한다. 사업 개시 3개월, 6개월, 9개월, 1년에 대한 명세서는 개인사업자 등록 장소의 연금기금에 제출됩니다.

비공개, 개별적으로 계산됨

식별자 RSV-1로 규제됨.

소득에 대해

보고기간의 다음해 3월 1일 이전에 제출한 개인의 상업활동 수익정보

IP 보고서 유형

개별 기업가 정신의 경우 특정 유형의 보고가 개발되었습니다.

세무서에 제출하려면

개별 기업가가 거주지와 가까운 당국에 정기적으로 납부하는 세금 납부액은 납부된 세금에 대한 보고 체계의 개인 선택에 직접적으로 의존합니다. 여기에 중요한 차이점이 있습니다.

• 기업가는 USP에 따라 금액을 지불했습니다.
• 일반 세금 징수 메커니즘이 있는 또 다른 범주의 사업주.

전자는 단일 세금 징수 보고서를 제출합니다. 두 번째 그룹은 소득 신고서와 추가로 수령 한 자금 초과에 대한 공식 문서를 작성합니다. 이러한 시설은 토지에 대한 세금 부담, 농업세 및 국가 지원 기금에보고하기위한 정보와 완전히 다릅니다.

회계적 발생액

모든 개별 기업가가 회계 기록을 제공하는 것은 아닙니다. 절차는 2011년 12월 6일 No. 402-FZ 규정에 따라 연방법 수준에서 규정되며 강제 집행 대상입니다. 법안의 의미는 다양하게 볼 수 있습니다. 개인 사업자가 소득, 횡령 금액 및 과세 대상에 대한 보고서에 대한 정보를 제공하면 회계 기록 유지가 면제됩니다. 결과적으로 개인은 기업 활동에 따라 선택한 과세 계획에 관계없이 공식적으로 보고하지 않을 완전한 권리를 갖습니다.

재무 흐름과 관련된 계산

위의 서류 작성 필요성이 폐지되었음에도 불구하고 개별 기업가는 여전히 어느 정도의 책임을 지며 이는 재정 자원의 처분에 대해 메모해야 한다는 사실로 구성됩니다. 국가 표준 1호는 장부 및 기타 문서에 상업 업무에 대한 데이터를 입력할 필요가 있다고 명시하고 있습니다.

전자 보고

다음과 같은 경우에만 사용 가능:

1. 이전에 입력한 데이터를 수정할 수 없는 경우.
2. 전자 형식으로 배치된 책의 인쇄물. 회계 장부를 조정하려면 개별 기업가의 장이 개인 서명 또는 인감으로 인증해야 합니다. 모든 정보는 가장 확장된 형태로 정확하고 간결하게 배치됩니다. 이 문서는 일년 내내 사용되며 기업가의 비즈니스 활동과 관련된 주요 보고서 및 모든 것을 포함합니다.

우리는 개인 기업가로 등록하는 방법에 대해 이야기했으며 부기 및 보고에 대한 두려움을 없앨 수 있기를 바랍니다. 야심 찬 기업가는 세금 제도를 선택해야 할 때 종종 곤경에 처합니다. 그리고 이 순간에 대한 명확한 이해 없이는 계속 진행하는 것이 불가능합니다. 우리는 재무 이사이자 아웃소싱 회사인 MIRGOS의 소유주인 Irina Shnepsts에게 간단한 용어로 설명하도록 요청했습니다. 조세 제도는 무엇이며, 귀하를 대신하여 회계를 처리할 수 있는 개별 기업가의 회계와 세금 보고의 차이점은 무엇입니까? , 그리고 개별 기업가가 세금을 납부하고 보고를 제출하는 방법.

개인 기업가를 위한 조세 제도: 더 수익성이 높은 것은 무엇입니까?

이제 조세 제도에 대해 이야기해 보겠습니다. 프리랜서나 소규모 자영업자가 어느 쪽을 선택하는 것이 더 유리할까요?

조세 제도- 이것은 당신이 일할 조건, 문서 작성, 지불해야 할 세금 및 정부 기관에 제출할 보고서입니다.

기본적으로 IP 등록 시 모드가 할당됩니다. 기초적인, 즉 부가가치세, 소득세, 재산세를 납부하는 것입니다. 이것은 다소 복잡한 세금입니다. 예를 들어 VAT로만 구매하려는 대규모 고객이있는 경우와 같이 매우 수익성이 높은 경우에만 일반 체제에 머무를 가치가 있습니다. 나머지는 or로 전환하는 것이 좋습니다. 그리고 특허에 대해서는 판매세를 내지 않아도 됩니다. 다른 모든 모드에서는 슬프게도 필요합니다.

일부 지역(모스크바 제외)에서는 해당 지역의 법률에서 적용 조건을 읽을 수 있습니다. "와 같은 이름을 찾으십시오. 특정 유형의 활동에 대한 귀속 소득에 대한 단일 세금 형태의 과세 시스템"+ 지역 또는 도시의 이름.

또 다른 특별 조세 제도가 있습니다. ESHN(단일 농업 세금), 그러나 그것은 농산물 생산자에게만 적합합니다.

일반적으로 개별 기업가는 다양한 유형의 활동에 여러 특수 모드를 적용하거나 특수 모드를 주요 모드와 결합할 수 있습니다.

각 모드에는 고유한 어려움과 장점이 있습니다. 각 조세 제도에서 가능한 세금 및 보고서를 탐색하는 데 도움이 되도록 개별 기업가가 납부하는 세금 비교표를 제공하겠습니다.

확대하려면 사진을 클릭하세요

그리고 몇 가지 의견.

개별 기업가에게 가장 유리한 모드는 USN 6% 또는 특허입니다. 특허는 모든 유형의 활동에 대해 가능하지 않지만 비공개 목록(과외, 개인 서비스, 사립 탐정 작업, 일부 유형의 거래 - 러시아 연방 세법 346.43항 참조)에 따라 가능합니다.

간이과세제도에서는 1년에 1회만 신고서를 제출하고 4회 선납세금을 납부합니다. 소득 장부를 보관하십시오. 특허에서는 특허 비용만 내면되며(즉시 2분할은 안됨) 소득원장을 보관하면 선지급이나 신고가 없습니다.

UTII는 특허와 다소 유사하며 특정 유형의 활동에도 유효합니다.

무역에 종사하는 개인 기업가들 사이에서 가장 일반적입니다.

간이과세제도에는 소득만 계산하여 6%를 납부하는 방식과 소득에서 비용을 빼고 차액에서 15%를 납부하는 방식이 있습니다.

서비스를 제공하는 개인 사업자의 경우 첫 번째 옵션인 6%(소득)가 더 적합합니다.

두 번째 옵션(15%)은 많은 공식 지출(수입의 절반 이상)이 있을 때 유용합니다. 예를 들어, 사무실 임대료, 직원 급여, 생산 자재 구매 또는 재판매용 상품에 대한 비용을 지불합니다.

그리고 각 개별 기업가는 소위 지불해야한다는 것을 기억할 가치가 있습니다. 자신의 연금 및 건강 보험에 대한 "고정" 기여금(해마다 크기가 변경되며 이는 연금 기금 웹 사이트에서 지정할 수 있습니다). IP가 여성이고 원하는 경우 그녀는 필요합니다. 사회 보험 기금과 독립적으로 계약 체결 1년 동안 기부금을 지불합니다(매우 적은 금액입니다).

개별 기업가를 위한 보고 양식은 무엇이며 차이점은 무엇입니까?

"보고"라는 단어를 즉시 두려워하지 마십시오.

• 재무제표- "대차대조표"와 "손익계산서"라는 단어는 모두에게 친숙합니다.
• 세금보고- 세금 신고서(VAT, 이익, STS, 재산 등)입니다.

개인 사업자는 대차 대조표를 작성하거나 양도하지 않으며 수입 (및 지출) 회계 장부를 유지하는 한 회계 기록을 전혀 보관하지 않을 수 있습니다.

특허에 대한 단독 소유권을 제외하고 모든 사람이 세금 신고서를 제출합니다.어떤 종류의 세금에 대해 - 선택한 조세 제도에 따라 다릅니다.

별도의 보고서 유형도 있습니다. 보험료 지불연금 기금, 사회 보험 기금에-직원이있는 개별 기업가 만 작성합니다.

혼란스러워하지 않고 세금 납부 또는 신고 마감일을 놓치지 않기 위해 실습 조언:

• 정보 출처 2-3개 읽기, 그 중 하나는 반드시 공식적이어야 합니다. 즉, 세금 코드 또는 연방세 서비스 공식 웹사이트의 정보입니다.
• 나만의 보드 만들기, 어떤 세금을 납부해야 하는지, 어떤 기간에 신고서를 제출해야 하는지. 다음으로, 법률에 관한 기사를 작성하십시오. 그리고 접시에 날짜와 일, 세금을 낸 날짜, 보고서를 제출한 날짜를 표시하십시오. 매 분기마다 그렇습니다. 매우 훈련되어 있으며 세금을 기억하는 데 도움이 됩니다.

세금 대기열에서 보고서를 제출하는 방법?!

개별 기업가는 세 가지 방법으로 보고서를 제출할 수 있습니다.

1. 개인적으로(종이 및 플래시 드라이브에).
2. 우편으로(종이에).
3. TKS(즉, 이메일)로, 종이 없이 세무서 또는 우체국에서 대기열.

가장 진보된 방법은 전자 보고. 이것은 특수 통신 사업자를 통해 이루어집니다. 보고 방법을 선택할 때 비용이 더 많이 드는 방법을 비교하십시오.

• 우체국에서 30 분 동안 서서 일 년에 여러 번 (직원이있는 개인 기업가의 경우) 또는 일년에 한 번 (직원이없는 개인 기업가의 경우) 우편 서비스 비용을 지불하십시오.
• 일정 금액을 지불하고 컴퓨터를 떠나지 않고 동일한 보고서를 전자적으로 보냅니다.
• 세무서에 가서 검사관과 이야기하고 줄을 서서 길에서 시간을 보내십시오.

엄격하게 긍정적 인 방법은 없습니다. 당신에게 맞는 것을 계산하십시오.

우체국이나 세무서에 보내시면 됩니다. 택배원. 물론 대리인을 세무서에 보낼 때는 반드시 위임장을 작성하여 보고서를 제출해야 합니다.

기업회계는 어떻게 하나요?

매우 자주 기업가는 질문이 있습니다. 스스로 부기를 할 가치가 있습니까? 아니면 특별히 훈련 된 사람에게 맡길 가치가 있습니까?

그리고 여기에서 당신과 나는 이것에 대해 회계사에게 질문하면 적절한 답변을 얻을 수 있음을 이해합니다. 물론 전문가에게 맡기는 것이 좋습니다.

친구 IP의 의견을 묻는다면 그는 다음과 같이 말할 것입니다. 위탁할 것이 무엇인지, 누군가에게 돈을 지불하고, 자신을 이끌 것입니다.

세무서에 문의하면 세금을 제때 정확하게 납부하면 문제가 되지 않는다고 말할 것입니다.

이렇게 대답하겠습니다. 다른 사람의 말을 받아들이지 마십시오. 당신의 모든 움직임을 계산합니다.회계사에 대해 질문이 있으십니까? 세금을 계산하고 서류를 배치하고 법률을 읽고 포럼에서 답변을 검색하는 데 걸리는 시간을 예상하십시오. 귀하의 시간 비용과 회계사의 작업 비용을 계산하십시오. 시간은 있지만 돈이 거의 없다면 스스로 기록을 유지하세요. 어렵지 않습니다. 돈과 시간이 없다면 회계사를 맡기십시오.

프로그램(1C, BukhSoft) 및 온라인 서비스(My business, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, My 재정 및 기타)와 같은 개별 기업가를 위한 회계 및 보고 도구도 있습니다. 온라인 서비스를 사용하면 세금 납부 및 보고서 제출 시기를 제어하고 보고서 제출을 도울 수 있습니다(전자 디지털 서명 획득에 따름). 서비스가 저렴할수록 기능 집합의 측면에서 더 제한된다는 점을 이해해야 합니다. 자동 회계 도우미를 선택하는 합리적인 접근 방식은 저렴한 가격, 필요한 기능의 존재 및 자신의 책임감의 조합입니다.

법에 따르면 개인 사업자만이 보고서를 제출하지 않거나 세금을 내지 않을 책임이 있습니다.

온라인 서비스가 아니라 회계 보조원이 아니라 개인입니다. 따라서 재정적으로 이해하고 항상 머리로 생각하십시오.

내 충고: 당신이 스스로를 이끌고 있다면 성실하게 리드하십시오. 당신은 당신 자신의 회계사입니다. 법률을 읽고, 전문 회계사와 상담하십시오(예: 초기 단계에서 개별 기업가에게 회계에 대해 조언하고, 무엇을, 어떻게, 어디서 하는지 보여주고 알려줍니다). 온라인 서비스나 프로그램을 사용하는 경우 모든 프로그램에서 오류가 발생할 수 있으므로 모두 확인하십시오. 회계를 시작하지 마십시오. 그러면 나중에 회계의 혼란을 없애기 위해 제3자 전문가에게 과도한 비용을 지불할 필요가 없습니다. 공급 업체로부터 상품, 작업, 서비스 수령을 확인하는 모든 문서를 수집하고 수입 및 지출 장부를 보관하고 보고서 및 세금 제출 마감일에 서명하십시오. 모든 서류를 폴더에 보관하고 현금 및 판매 영수증, 영수증, 은행 거래 내역서를 수집하십시오.

요약하다

개인 기업가의 경우 기본(모든 세금 포함), STS(소득의 6% 또는 소득과 지출 차이의 15%), 특허와 같은 조세 제도가 적용됩니다. 덜 자주 UTII 및 ESHN(농업). 가장 유리한 것은 일반적으로 USN 6% 또는 특허입니다.

보고는 회계와 세금입니다. 개인사업자는 1년에 1회 수입과 지출을 장부를 보관하고 세금보고(신고)를 합니다. 직접, 우편 또는 전자적으로 기부할 수 있습니다.

결론적으로, 나는 당신이 성공할 것이라고 말하고 싶습니다!

시도하기 전에는 무엇을 할 수 있는지 결코 알 수 없습니다. IP 등록, IP 기록 유지, 보고를 압도하십시오. 모든 것을 할 수 있습니다. 법률을 읽고, 상담하고(당신과 같이 문제에 대해 거의 정통하지 않은 동료가 아닌 전문가에게만 문의하십시오. 자신이 겪은 일만 알고 있음) 전자 보고를 연결하고 세금을 납부하고 계정을 유지하십시오. 당신의 돈.

당신의 사업에 행운을 빕니다!

의견을 작성하십시오. 이미 개인 기업가로 등록했습니까? 아니면 주제에 대한 정보를 찾고 계획하고 있습니까? 자신의 부기 작업을 하고 있거나 계획하고 있습니까, 아니면 전문가를 신뢰합니까?