A Központi Bank utasításai a pénznemről és a valutaellenőrzésről. Új használati utasítás, vagy az, hogy az Orosz Bank hogyan fogja ellenőrizni a devizaügyleteket

14.11.2017

2017. november 2-án a Bank of Russia 181-I. számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása „A devizaügyletek lebonyolítása során a rezidensek és nem rezidensek számára benyújtandó igazoló okmányok és információk felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásának eljárásáról, az egységes nyomtatványokon a devizaügyletek elszámolása és beszámolása, bemutatásának módja és feltételei" 2018. március 1-jén lép hatályba.; ezzel egyidejűleg hatályát veszti a korábban hatályos 2012. június 4-i 138-I.

Az új utasítás némileg leegyszerűsíti az orosz felhatalmazott bankokban a külföldi gazdasági tranzakciók devizaműveleteinek lebonyolításához kapcsolódó dokumentumok feldolgozásának eljárását. Ez vonatkozik a rezidensekre - jogi személyekre, egyéni vállalkozókra és magánszemélyekre, valamint a nem magánszemélyekre nem rezidensekre.

A megadott utasítások szerint:

1. A tranzakciós útlevelek kiállítására vonatkozó követelményt törölték. A korábbi 138-I számú utasítás 50 000 USA dollár értékben határozta meg a szerződésből eredő kötelezettségek összegének küszöbét, amelynek túllépése tranzakciós útlevél kiállítását tette szükségessé. Az új 181-I. utasítás nem írja elő a tranzakciós útlevél kiállításának követelményét.
2. Megszűnik az a követelmény, hogy a lakosok kötelesek alávetni magukat az engedélyezett bankoknak valutatranzakciók igazolásai és valutaellenőrzési kimutatások, amelyek a számvitel formái voltak. Ugyanakkor továbbra is fennáll a devizaügyletek lebonyolításának alapjául szolgáló dokumentumok benyújtásának kötelezettsége.
3. Meghatározza a belföldi és nem rezidensek bankhoz történő benyújtásának rendjét igazoló dokumentumok és információk devizaügyletekkel kapcsolatban.

A rezidensnek különösen a deviza tranzitvaluta számlán történő jóváírási művelete során kell benyújtania a banknak a műveletek lefolytatásával kapcsolatos dokumentumokat, legkésőbb 15 munkanapon belül a deviza tranzitvaluta számlán történő jóváírásának időpontját követően, amely a bank jóváírási értesítésében szerepel.

A rezidens pénzforgalmi számlájáról történő devizaterheléskor köteles a banknak benyújtani a műveletek lebonyolításával kapcsolatos dokumentumokat, egyidejűleg visszavonási végzéssel.

Az igazoló dokumentumok benyújtásának követelményei a (rezidensek és nem rezidensek között kötött, rezidensek (orosz és külföldi bankokban nyitott) számlán keresztül történő elszámolást biztosító szerződésekre vonatkoznak, azon kötelezettségek összege, amelyeknél egyenlő vagy meghaladja egyenértékű:

• importszerződések vagy kölcsönszerződések esetén – 3 millió rubel;
• exportszerződésekre - 6 millió rubel.

A szerződésből (kölcsönszerződésből) eredő kötelezettségek összege annak megkötésének napján, vagy a kötelezettségek összegének változása esetén a szerződés utolsó módosításának (kiegészítésének) megkötésének napján kerül megállapításra. az összeg ilyen változása, a külföldi valuták rubelhez viszonyított hivatalos árfolyamán.

Ha a nem rezidensekkel kötött megállapodásból eredő kötelezettségek összege eléri vagy nem haladja meg a 200 000 rubelnek megfelelő összeget, az ilyen megállapodás szerinti devizaügyletekkel kapcsolatos dokumentumok benyújtása nem szükséges.

1. Bemutatott új eljárás a szerződések banki elszámolására egyedi számok hozzárendelésével (valamint a nyilvántartásból való törlésével és a bennük lévő adatok megváltoztatásával), amely felváltja a meglévő ügyleti útlevelek kiállítási eljárását.

Az export- vagy importszerződésben, illetve kölcsönszerződésben részes belföldi illetőségűnek kell azt egy felhatalmazott banknál bejegyeztetnie, és az ilyen szerződés alapján elszámolni csak a szerződést jegyző banknál nyitott számláján keresztül kell teljesítenie. A bank elfogadja a szerződést könyvelésre és egyedi számot rendel hozzá (amely tájékoztatja a lakost).

A szerződés regisztrálásához szinte ugyanazok az adatok szükségesek, mint most a tranzakciós útlevél kitöltéséhez:

• általános információk a szerződésről: a szerződés típusa, dátuma, száma (ha van), a szerződés pénzneme, a szerződésben rögzített kötelezettségek összege, a szerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének időpontja;
• a szerződésben részes nem rezidens adatai: név, ország.

1. A 2018. március 1. előtt kiállított, de le nem zárt tranzakciós útlevelek a megadott dátumtól kezdve lezártnak minősülnek. Ugyanakkor a tranzakciós útlevélben a lezárásukra vonatkozó megjegyzés nem kerül rögzítésre, annak egyedi számát a bank a nyilvántartott szerződés számaként továbbítja a nyilvántartásba.

Vegye figyelembe, hogy a bankok nem jogosultak megtagadni a szerződés regisztrációját. Ugyanakkor egy ilyen művelet maximális időtartama nem lehet több 1 munkanapnál. A korábban hatályos 138-I. utasítás 3 munkanapban határozta meg a tranzakciós útlevél kiállításának határidejét.

Ezen túlmenően meg kell említeni, hogy a devizaellenőrzési célú tranzakciók lebonyolítására vonatkozó szabályok változása mellett azok egyszerűsítése (a szükséges dokumentumok számának csökkentése; a tranzakciós összegek küszöbértékeinek növelése) nyilvántartásba vételhez szükséges; az ügyletbejegyzési idő csökkentése), megjelentek a külgazdasági ügyletek szabályozásának egyéb jellemzői, amelyek a 2017. november 14-i 325-FZ szövetségi törvény „A „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 19. és 23. cikkének módosításáról, valamint az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexéről. Ezek a következők:

1. Telepítve a felek kötelezettségeinek teljesítésének határidejének feltüntetésének kötelező előírása külgazdasági megállapodás alapján.

A szövetségi törvény 19. cikke 1.1. bekezdésének új szövegezése alapján "A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról", nemcsak a kötelezettségek teljesítésének határidejét kell feltüntetni az Orosz Föderáció rezidens és nem rezidens között kötött szerződésben, hanem tájékoztatni kell a bankokat is. pontos devizában történő pénzeszközök rezidens számláján történő jóváírásának feltételeit, valamint pontos a kötelezettségek nem rezidens általi teljesítésének feltételei.

Az előző kiadás megfogalmazása lehetővé tette a banki számviteli formákban történő feltüntetést várt a kötelezettségek teljesítésének és a pénzeszközök devizában történő átutalásának feltételei. Az új kiadás 2018. május 14-én lép hatályba.

Így a gyakorlatban olyan helyzet állhat elő, amikor a kötelezettségek teljesítésének határidejének megjelölése nélküli külgazdasági szerződés a jogszabályi előírások be nem tartása miatt érvénytelenné nyilvánul, vagy a bank megtagadja a devizaügylet lebonyolítását ilyen megállapodás alapján.

1. Az indokok listájának bővítése megtagadni valuta tranzakció.

A korábban meghatározott ügylet lebonyolításának megtagadási indokain túlmenően, ha az ügyletben részt vevő felek nem nyújtották be a bankok által a devizaügylethez szükséges dokumentumokat, vagy az okiratokban szereplő adatok pontatlanok, a Ptk. Az FZ-173 új verziója hatályba lép, a bankok más indokok alapján is megtagadhatják. Ilyen indok különösen lehet az Orosz Föderáció rezidensének külföldi bankban lévő számláján történő pénzeszközök jóváírására irányuló tiltott tranzakciók végrehajtása, az Orosz Föderáció rezidenseinek közötti tiltott devizaügyletek végrehajtása, valamint az ügylettel kapcsolatban benyújtott dokumentumok jogszabályi előírásoknak való megfelelése.

1. Adminisztratív felelősséget vezet be a tiltott devizaügyletek végrehajtásáért tisztviselők számára a magánszemélyek és jogi személyek, valamint egyéni vállalkozók fennálló felelőssége mellett.

A felelősség abban áll, hogy 20-30 ezer rubel pénzbírságot kell fizetnie annak a tisztviselőnek, aki megsértette a pénznemre vonatkozó jogszabályokat. Illegális devizaügylet ismételt elkövetése miatt a tisztviselő 6 hónaptól 3 évig terjedő időtartamra eltiltással sújtható.

Általánosítás

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasítása némileg leegyszerűsíti az Orosz Föderáció rezidenseinek külföldi gazdasági tranzakcióinak devizaellenőrzésének eljárását és eljárását. Ez főként a tranzakciós útlevelek törlésére vonatkozik, banki regisztrációs szerződésekkel való helyettesítésével, valamint a 200 000 rubel alatti tranzakciók esetén a dokumentumok benyújtásának kötelezettségének eltörlésére. A devizajogszabályok új módosításai ugyanakkor követelményeket vezettek be a külgazdasági szerződésben a kötelezettségek teljesítésének pontos határidejének kötelező feltüntetésére vonatkozóan (amelynek elmulasztása a devizaügyletek lebonyolításának megtagadásához vezethet, esetleg az ügylet érvénytelenné nyilvánítása), a bank által a devizaművelet lebonyolítását megtagadó okok felsorolása, valamint a devizajogszabályok megsértéséért felelősségre vonható személyek listája (bevezetésre került a tisztségviselők felelőssége).

Törölték a tranzakciós útlevelet és a devizaügyletekről szóló igazolást. Ehelyett a bankok nyilvántartásba veszik a szerződéseket (hitelszerződéseket)

2018 márciusa óta az Oroszországi Bank új, 181-I számú utasítása „A rezidensek és nem rezidensek által a devizaügyletek lebonyolítása során a felhatalmazott bankokhoz benyújtandó igazoló dokumentumok és információk benyújtásának eljárásáról, az egységes elszámolási és jelentési formákról szóló eljárásról” a devizaügyletekről, azok benyújtásának rendje és feltételei” lépett hatályba. Eltörli a tranzakciós útlevél kiállításának kötelezettségét, így a fejlesztők az exportőrök és importőrök életét tervezték megkönnyíteni. Gumel Olga, az AKIBANK Nyrt. Vállalati Ügyfelek Szolgáltatási Főosztályának Deviza-ellenőrzési és Devizaműveletek Számviteli Osztályának vezetője arról beszélt, milyen engedmények és újítások jelentek meg az új dokumentumban.

Olga Gumel, az AKIBANK PJSC Vállalati Ügyfeleket Kiszolgáló Főosztály Deviza-ellenőrzési és Devizaügyletek Számviteli Osztályának vezetőjeFotó: Oleg Spiridonov

ÚJ UTASÍTÁS – ÚJ SZABÁLYOK

- Olga Gennadievna, 2018. március 1-jén hatályba lépett a Központi Bank 181-I számú új utasítása - mi változott?

- Megváltoztatta az oroszországi devizaügyletek végrehajtására vonatkozó szabályokat. Most új követelményeket vezetnek be a devizaügyletek visszaigazolására vonatkozóan. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 181-I számú utasítása törölte az Orosz Föderáció Központi Bankjának 138-I számú utasítását, amely több mint 5 évig tartott.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 181-I számú utasítása számos globális kivételt vezet be: egyrészt a tranzakciós útlevél kiállítására vonatkozó követelményt, másrészt a devizaműveletekről szóló igazolás benyújtásának követelményét törlik, harmadszor A nem rezidensekkel kötött megállapodás és az igazoló dokumentumok benyújtásának követelménye törlésre kerül, ha a kötelezettségek összege eléri vagy nem haladja meg a 200 ezer rubelt.

- Mik az újítások?

– Négy legfontosabbat emelnék ki:

Először is: új eljárást vezetnek be a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételére, amelyhez a banki regisztrációkor egyedi számot rendelnek.

Másodszor: módosult a regisztrációs szerződés (kölcsönszerződés) minimális összegére vonatkozó követelmény.

Harmadszor: egyszerűsített eljárást vezetnek be a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételére a rezidens exportőr számára.

Negyedszer: a szerződés (kölcsönszerződés) banki nyilvántartásba vételekor történő elfogadásakor a dokumentumok bank általi figyelembevételének feltételei 3 (három) munkanapról 1 (egy) munkanapra csökkentek.

Megjegyzendő, hogy a devizaügyletek banki ellenőrzése továbbra is megmarad. A felhatalmazott banknak jogában áll megtagadni a devizaügylet lebonyolítását igazoló dokumentumok benyújtásának elmulasztása esetén.

MINDEN SZERZŐDÉSnek EGYEDI SZÁMA VAN

- Mit szólsz a benyújtott dokumentumokra vonatkozó fő követelmények az Orosz Központi Bank 181-I számú utasítása szerint?

– Az első feltétel, hogy a devizaügylet lebonyolítása esetén a deviza ügyfél tranzitszámláján történő jóváírását követő 15 munkanapon belül az okmányokat az arra jogosult bankhoz kell benyújtani, a számláról történő devizaterheléskor pedig a a tranzakció napján. A külgazdasági szerződés ügyfél általi benyújtását megelőzően a tranzitszámláról történő terhelés a tranzakció típus kódjának az arra jogosult bankhoz történő benyújtásával lehetséges. Kérjük, vegye figyelembe: ha a nem rezidenssel kötött szerződés összege 200 ezer rubel vagy annál kisebb, akkor csak a devizaművelet típusának kódját kell benyújtani a banknak. A második követelmény az, hogy az orosz rubelben történő tranzakció során az elszámolási dokumentumot és az igazoló dokumentumokat kell benyújtani a felhatalmazott banknak. És ha a nem rezidenssel kötött megállapodás összege 200 ezer rubel vagy annál kisebb, akkor az ügyfél csak egy devizaügyletre vonatkozó elszámolási dokumentumot nyújt be.

– Mi a minimális összeg a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásba vételéhez?

– 2018. március 1-től emelkedett a kötelezettségek értékhatára, amelynél a lakosoknak szerződést kell kötniük. Korábban 50 000 USD vagy több volt azoknak a kötelezettségeknek az összege, amelyeknél a lakosnak a banknál kötött szerződés (kölcsönszerződés) alapján tranzakciós útlevelet kellett kiállítania. De 2018. március 1-től a szerződést be kell jegyezni egy felhatalmazott banknál, ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja: importszerződés vagy hitelmegállapodás alapján - 3 millió rubel; exportszerződés alapján - 6 millió rubel.

– Mennyi ideig tart egy szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzése?

- Deviza / Orosz Föderáció valutája nem rezidens javára történő leírásakor - legkésőbb a pénzeszközök leírásáról szóló végzésig.

- Deviza/Orosz Föderáció valutája nem rezidenstől történő jóváírása esetén - legkésőbb 15 munkanappal a pénzeszközök jóváírását követően.

- Deviza / Orosz Föderáció valutája terhelése vagy jóváírása nem rezidens banknál nyitott rezidens számláról - legkésőbb a művelet végrehajtásának hónapját követő 30 munkanapon belül.

– Áruimportnál/exportnál, ha nyilatkozattételi kötelezettség fennáll, legkésőbb az árunyilatkozat benyújtásának napjáig.

- Áru behozatala / kivitele nyilatkozattételi kötelezettség hiányában, munkavégzés, szolgáltatásnyújtás, információk és szellemi tevékenység eredményeinek átadása során, kötelezettségek egyéb módon történő teljesítésekor - legkésőbb az igazoló okiratok benyújtásának határidejéig.

Fotó: BUSINESS Online

– Vannak-e további követelmények a szerződést (kölcsönszerződést) bejegyzett lakossal szemben a devizaügylethez kapcsolódó dokumentumok benyújtása mellett?

- Van. Például meg kell adnia a szerződés (kölcsönszerződés) egyedi számát:

– Deviza tranzitszámlán történő jóváírásakor egyidejűleg tájékoztatást kell adni a műveleti kódról, illetve a művelethez kapcsolódó dokumentumokról.

– Folyószámláról devizában történő devizaterheléskor - devizaterhelési megbízással egyidejűleg.

- Ha az Orosz Föderáció pénznemét jóváírják a folyószámlán az Orosz Föderáció pénznemében - legkésőbb tizenöt munkanappal a jóváírás napját követően a rezidens folyószámláján.

– Az Orosz Föderáció pénznemének az Orosz Föderáció pénznemében történő folyószámláról történő leírásakor – a tranzakció elszámolási bizonylatával egyidejűleg.

"A BANK NEM TAGADJA AZ ESETÉN HA ÖN BIZTOSÍTJA A DEVIZASZABÁLYOZÁS KÖVETELMÉNYEIT"

– Valahogy meg kell erősítenem a műveleteket dokumentumokkal?

- Kétségtelenül. Ilyen dokumentumok közé tartoznak az árunyilatkozatként használt dokumentumok, a feltételes kiadás iránti kérelem (az exportált áru egy részének kiadására irányuló kérelem), valamint az egyéb igazoló dokumentumok (szállítási, kereskedelmi, számviteli).

- Mi az igazoló dokumentumok benyújtásának határideje?

– Legkésőbb 15 munkanappal azt a hónapot követően, amelyben a kiállítás dátumát a vámtisztviselő árunyilatkozatként használt okmányokon feltüntette.

– Legkésőbb 15 munkanappal annak a hónapnak a végét követően, amelyben az egyéb igazoló dokumentumokat kiállították.

Az új utasítás fontos követelménye, hogy tájékoztatást kell adnia a deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája hazaszállításának várható időtartamáról, amelyet a meghatalmazott által regisztrált megállapodás feltételei alapján határoznak meg. bank, ha a rezidens előleget fizet egy nem rezidens javára.

Ha betartja a devizajogszabályok összes követelményét, akkor bebiztosítja magát annak kockázata ellen, hogy a bank megtagadja a devizaművelet végrehajtását.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának engedélye 2587. sz. PJSC "AKIBANK"

Az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszországi Bank)
Sajtószolgálat

107016, Moszkva, st. Neglinnaya, 12

Információ

Az Oroszországi Bank 2017. augusztus 16-án kelt, 181-I. sz. „A rezidensek és nem rezidensek által a devizaügyletek lebonyolítása során benyújtott igazoló okmányok és információk az arra jogosult bankokhoz benyújtandó igazoló okmányok és információk benyújtásának eljárásáról, az egységes elszámolási és jelentési formákról szóló, 2017. augusztus 16-i 181-I. sz. a devizaügyletekről, azok benyújtásának rendjéről és határidejéről”

Az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma nyilvántartásba vette a Bank of Russia 181-I számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítását „A rezidensek és nem rezidensek által a devizaügyletek lebonyolítása során benyújtandó igazoló okmányok és információk benyújtására vonatkozó eljárásról. a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének egységes formáit, azok benyújtásának rendjét és határidejét” (a továbbiakban: utasítás).

Ez az utasítás a valutaszabályozás jelenlegi követelményeinek liberalizálását célozza a rezidensek devizaügyletek lebonyolításával kapcsolatos terheinek csökkentése érdekében.

A dokumentum hatályon kívül helyezi azt a követelményt, hogy a lakosok tranzakciós útlevelet adjanak ki egy felhatalmazott bankban. A tranzakciós útlevél kibocsátásának előírása helyett bevezetik a bankokkal kötött szerződések nyilvántartási eljárását, egyedi számok hozzárendelésével. A rezidens exportőrök számára egyszerűsített eljárást vezetnek be a szerződések nyilvántartására. A szerződések banki regisztrációja egy munkanapon belül megtörténik. Az új eljárás megszünteti azt az indokot, hogy a bank megtagadja a szerződés bejegyzését.

A külkereskedelmi exportszerződések alapján regisztrációt igénylő kötelezettségek összegének értéke 6 millió rubelre emelkedett 1 .

Az utasítás hatályon kívül helyezi azt a kötelezettséget, hogy a lakosok kötelesek benyújtani a devizaműveletekről szóló igazolásokat, amelyek az elszámolási formák, ugyanakkor fenntartják a devizaügyletek alapjául szolgáló dokumentumok benyújtásának kötelezettségét.

A dokumentum olyan eljárást vezet be, amely kiküszöböli a rezidenseknek a devizaügyletek lebonyolításával kapcsolatos dokumentumok benyújtását a nem rezidensekkel kötött megállapodások (szerződések) alapján, amelyek kötelezettségeinek egyenértékű összege kevesebb, mint 200 ezer rubel.

Az utasítás csökkenti a lakosok terheit a valutaellenőrzési dokumentumok feldolgozása terén, ami segít csökkenteni a rezidensek közigazgatási felelősségre vonásának okait, egyszerűsíti a rezidensek és a bankok közötti interakció mechanizmusát, növeli a rezidens exportőrök munkájának hatékonyságát, és újraelosztja. a valutaszabályozás terén a lakosságtól az engedélyezett bankokra háruló teher.

1 Jelenleg az Oroszországi Bank 2012. június 4-i, 138-I számú „A rezidensek és nem rezidensek által a devizaügyletek lebonyolításával kapcsolatos dokumentumok és információk felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásának eljárásáról szóló eljárásról” szóló 2012. június 4-i utasításának megfelelően ügyleti útlevelek kiállítására, valamint a devizaügyletek felhatalmazott bankok általi elszámolásának rendje és azon kötelezettségek összege, amelynél a rezidensnek külkereskedelmi szerződés alapján ügyleti útlevelet kell kiállítania egy felhatalmazott bankban, 50 ezer amerikai dollár.

TÓL TŐL 2018. március 1évben módosulnak az Orosz Föderációban a devizaügyletek végrehajtására vonatkozó szabályok. Az új Utasítás Központi Bank 181-I, amely új követelményeket vezet be a devizaügyletek visszaigazolására vonatkozóan. 190 oldalt tartalmaz, hatályon kívül helyezi a jegybank korábban érvényes 138-as utasítását. Az előadás rendjéről bankok devizaügyletek lebonyolításával kapcsolatos dokumentumok és információk , a tranzakciós útlevelek kiállításának eljárása, valamint a devizaügyletek felhatalmazott bankok általi elszámolásának és lefolytatásuk ellenőrzésének eljárása.

Ebben a cikkben a Központi Bank új 181-es utasításának 5 fontos követelményéről fogok beszélni, amelyek megsértése esetén a bank feltétlenül jelenteni fogja a valutaellenőrzés megsértését a Szövetségi Adószolgálatnak és az Orosz Szövetségi Vámszolgálatnak. Föderáció, amely magában foglalja az Ön valutatevékenységének e szabályozó szolgálatok általi ellenőrzését.

Önnel Irina Stepanova, a közgazdaságtan doktora, a Közgazdasági és Jogi Iskola igazgatója. Veled Irina Stepanova, Can, a Közgazdasági és Jogi Iskola igazgatója. Korábban üzleti szemináriumként és tandemfórumként dolgoztunk. Cégünk 1998 óta szervez kerekasztal-beszélgetéseket a valutaszabályozás és -ellenőrzés kérdéseiről az Orosz Föderációban 1998 óta.

Mint tudják, az új 181-I. Az előadás rendjéről rezidensek és nem rezidensek bankok igazoló dokumentumok valamint a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének egységes formáiról, azok benyújtásának rendjéről és feltételeiről szóló tájékoztató” számos könnyítést vezet be:

• törli a tranzakciós útlevél kiállításának követelményét,
• törli a deviza tranzakciók tanúsítványát,
• kiküszöböli a 200 ezer rubelt meg nem haladó szerződések igazoló dokumentumok benyújtásának szükségességét.

Ugyanakkor a devizaügyletek lebonyolításával kapcsolatban számos követelmény fennáll, amelyek teljesítését a bank megköveteli Öntől. Mikor benyújtásának elmulasztása szükséges dokumentumokat a bank megtagadja a devizaügylet lebonyolítását .

A Bank a devizaügylet lebonyolítását nem csak az igazoló okmányok benyújtásának elmulasztása esetén tagadhatja meg, hanem abban az esetben is FZ-173). A következő cikkben többet fogunk beszélni az FZ-173-ról, és most szeretném felhívni a figyelmet arra a tényre, hogy ha a devizaügyletek végrehajtásához szükséges dokumentumok benyújtásának eljárásában és feltételeiben megsértéseket észlelnek, a bank tájékoztatja a Szövetségi Adószolgálatot és az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatát . Ez azt eredményezi, hogy az adó- és/vagy vámhivatal devizaügyleteit igazoló dokumentumokat, büntetéseket, helyszíni adó- vagy vámellenőrzést kell benyújtani.

Mindezen problémák elkerülése érdekében fontoljuk meg, hogy melyek a benyújtott dokumentumokra vonatkozó fő követelmények az Oroszországi Központi Bank 181-I számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása szerint. " Az előadás rendjéről rezidensek és nem rezidensek bankok igazoló dokumentumokés információ devizaügyletek végrehajtásakor, a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének egységes formáiról, azok benyújtásának rendjéről és határidejéről.

181-I. sz. jegybank utasításának 5 főbb követelményei

Első követelmény- Ha műveletet hajtanak végre devizában

A dokumentumokat benyújtják a banknak devizaügyletekkel kapcsolatos, legkésőbb 15 munkanapon belül dollár (deviza) számlán történő jóváírása vagy a számláról történő levonás után.

Az okmányok benyújtása előtt a tranzitszámla terhelése a tranzakciótípus kód megadásával lehetséges.

!! Csak az ügylettípus kódját kell benyújtani bizonylatok nélkül, ha a nem rezidenssel kötött ügylet összege 200 000 rubel egyenértékben.

Második követelmény– Ha egy valutatranzakciót rubelben hajtanak végre

Ebben az esetben egy deviza tranzakció elszámolási bizonylat (383-P) + bizonylatok 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” 23. cikk 4. részében meghatározott

!! Csak az ügylet elszámolási bizonylata (383-P) kerül benyújtásra okmányok nélkül, ha a nem rezidenssel kötött ügylet összege 200 000 rubel egyenértékben.

Mikor kerül bejegyzésre a szerződés (kölcsönszerződés)?

Exportáruk, munkák, szolgáltatások, információk és a szellemi tevékenység eredményei - ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 6 millió rubelnek megfelelő összeget a szerződés megkötésének napján, vagy a szerződés szerinti kötelezettségek összegének változása esetén -

Importálásáruk, munkák, szolgáltatások, információk és a szellemi tevékenység eredményei - ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 3 millió rubelnek megfelelő összeget a külföldi valuták hivatalos rubelhez viszonyított árfolyamán, amelyet az Orosz Bank állapít meg a szerződés megkötésének napján, vagy a szerződés szerinti kötelezettségek összegének változása esetén - az utolsó módosítás időpontja szerint(kiegészítések) az ilyen változtatásokat előíró szerződéshez.

Hitelszerződés (kölcsönszerződés) regisztrált ha a kötelezettségek összege egyenlő vagy meghaladja a 3 millió rubelnek megfelelő összeget a kölcsönszerződés megkötésének napján a deviza hivatalos rubelhez viszonyított árfolyamán, vagy a kölcsönszerződés alapján fennálló kötelezettségek összegének változása esetén a megkötés napján. a kölcsönszerződés utolsó módosításairól (kiegészítéseiről), amelyek ilyen változtatásokat tesznek lehetővé.

Mennyi ideig tart egy szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzése?

• Ha a fizetés az áruk exportja/importja után történik – legkésőbb a Vámnyilatkozat benyújtási határidejéig
• Ha banki befizetések – legkésőbb az elszámolásig
• Ha nem rezidens bankon keresztül történik az elszámolás — legkésőbb 30 munkanappal azt a hónapot követően, amelyben a műtétet elvégezték
• Ha egyéb kötelezettségek teljesítése – legkésőbb az igazoló okiratokról szóló igazolás benyújtásának határidejéig(figyelembe véve, hogy a banknak 3 munkanapja van a megadott dokumentumok ellenőrzésére)
• Ha más esetekben – legkésőbb a vonatkozó dokumentumok benyújtásának határidejéig

A szerződést (kölcsönszerződést) regisztráló lakosnak a devizaügylethez és a fent felsorolt ​​ügylethez kapcsolódó dokumentumokon túl az alábbi három feltételnek is meg kell felelnie.

Harmadik követelmény— Információt kell adni a szerződés (kölcsönszerződés) egyedi számáról (UNK)

• deviza jóváírásánál a TVS-en - a művelettípus kódjára vonatkozó információk bemutatásával egyidejűleg vagy ügyletekkel kapcsolatos dokumentumok;
• deviza leírásakor deviza folyószámláról – a visszavonási végzéssel egyidejűleg valutaváltás;
• rubel jóváírásánál folyószámlára - legkésőbb a beiratkozást követő 15 munkanapon belül lakos elszámolási számlájára, amelyet a számla műveleti kimutatásában vagy a meghatalmazott bank által a rezidens részére átutalt egyéb okiratban rögzítettek;
• rubel leírásakor folyószámláról - a tranzakció elszámoló bizonylatával egyidejűleg.

Negyedik követelmény– A működéshez kapcsolódó dokumentumok benyújtása szükséges

Mi a helyzet az igazoló dokumentumokkal?(kivéve a DT benyújtásával bejelentett árukat):

1) árunyilatkozatként használt dokumentumok biztositva van 180. cikk (4) bekezdése 2010. november 27-i N 311-FZ „Vámügyről” szövetségi törvény 215. cikke értelmében a Vámunió Vámkódexének feltételes kiadás iránti kérelme (az exportált áruk egy alkatrészének kiadására irányuló kérelem) Szabályozás az Orosz Föderációban;

2) szállítás(szállítás, szállítás), kereskedelmi dokumentumok,

Ezen túlmenően benyújthat: egyéb dokumentumokat, amelyek információkat tartalmaznak az áruknak az Orosz Föderáció területéről történő kiviteléről (szállítás, átadás, szállítás, szállítás) vagy áruk behozatala az Orosz Föderáció területére (átvétel, szállítás, átvétel, mozgás), amelyet a szerződés alapján és (vagy) az üzleti gyakorlattal összhangban kell elkészíteni

3) átadás-átvételi igazolások, számlák, számlák és (vagy) szerződés alapján és (vagy) az üzleti gyakorlatnak megfelelően kiállított egyéb kereskedelmi dokumentumok, ideértve azokat a dokumentumokat is, amelyeket a rezidens az üzleti tranzakcióinak a számviteli szabályoknak és az üzleti gyakorlatnak megfelelő forgalmának rögzítésére használ.

4) egyéb dokumentumok a szerződésben (kölcsönszerződésben) vállalt kötelezettségek megfelelő teljesítésének (módosításának, felmondásának) igazolása, ideértve a rezidens által a számviteli szabályoknak és üzleti gyakorlatnak megfelelő üzleti tevékenységének nyilvántartására használt dokumentumokat is.

Milyen határidőkkel kell benyújtani az igazoló dokumentumokat?

1) legkésőbb a hónapot követő 15 munkanapon belül , amelyben az árunyilatkozatként használt okmányokon a feltételes kiadás iránti kérelem (az exportált áru egy részének kiadására irányuló kérelem), a vámhatóság tisztviselője megjelöli a kiadásuk dátumát (feltételes kiadás) . Ha a vámhatóság tisztviselője a meghatározott okmányokon több jelölést is feltüntet az áruk kiadásának (feltételes kiadásának) különböző időpontjairól, az ebben az albekezdésben meghatározott időszakot az áruk kiadásának (feltételes kiadásának) legkésőbbi időpontjától kell számítani. a dokumentum;

2) legkésőbb a hónap végét követő 15 munkanapon belül amelyben kiadták egyéb igazoló dokumentumok . Az ilyen igazoló okmányok kiállításának időpontja az aláírásuk legkésőbbi napja vagy hatálybalépésének napja, ezen időpontok hiányában pedig az elkészítésének időpontja vagy az Orosz Föderáció területére történő behozatal dátuma. (átvétel, szállítás, átvétel, szállítás) vagy az Orosz Föderáció területéről származó áruk exportálása (szállítás, átadás, szállítás), feltüntetve az igazoló dokumentumban.

Ötödik követelmény— Tájékoztatást kell adni a kötelezettségek teljesítésének várható időpontjáról a belföldi illetőségű pénzforgalmi számlájáról nem rezidens javára történő előleg terhelése esetén.

azt elsődleges követelmények 181-I. utasítással megállapított devizaügyletek igazoló okiratainak benyújtására. Ha ezeket észben tartja és betartja, akkor bebiztosítja magát annak kockázata ellen, hogy a bank megtagadja a devizafizetést. Korábban már említettük, hogy a Bank nem csak abban az esetben tagadhatja meg a devizaügylet lebonyolítását igazoló dokumentumok benyújtásának elmulasztása , hanem abban az esetben is ha ez a devizafizetés sérti a 9., 12. vagy 14. cikk rendelkezéseit Szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" ( FZ-173).

Holnap egy új cikkben többet fogok elmondania devizaügyletekre vonatkozó követelményekről a 173. számú szövetségi törvény „A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról” előírja.

Ha nem rezidenssel köt szerződést, például áruszállításra, reklámszolgáltatásra, ügynöki szerződésre stb., a szervezet automatikusan külgazdasági ügylet résztvevőjévé válik. Ebben az esetben a nem rezidensekkel kötött szerződés alapján készpénzben történő elszámolás nem lehetséges.

Az orosz pénznemre vonatkozó jogszabályok keretein belül a külgazdasági ügyletekkel kapcsolatos elszámolások csak arra felhatalmazott bankokon keresztül történhetnek, készpénzmentes formában. Ebben a szakaszban a szervezet köteles átadni a devizaellenőrzést a jogi személyek számára egy valutaellenőrző ügynökként működő bankban.

A cikkben elemezzük: a bank által végzett devizaellenőrzés eljárását és sorrendjét, milyen dokumentumokat kell benyújtani a banknak a devizaellenőrzéshez, figyelembe vesszük a devizaellenőrzés feltételeinek megsértéséért való felelősséget, és azt is, hogy milyen változások A valutajogszabályok 2018-ban lépett hatályba.

1. A jogi személyek valutaellenőrzésének fő jogszabályi kerete

2. Pénznem ellenőrzés jogi személyek számára

3. Az orosz valutaellenőrzés szervei

4. Kötelező tényleges határidők és mit kell tenni, ha nem sikerül

5. A valutaszabályozásról szóló törvény változásai

6. Dokumentumok a banknak valutaellenőrzés céljából

7. A szerződés nyilvántartásba vétele felhatalmazott bank által

8. Igazoló dokumentumok igazolása

9. Felelősség a valutaszabályozás feltételeinek megsértéséért

Szóval menjünk sorban.

1. A jogi személyek valutaellenőrzésének fő jogszabályi kerete

A bankok valutaszabályozásának végrehajtását szabályozó főbb szabályozó dokumentumok a következők:

1. 173-FZ szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a pénznem ellenőrzéséről". Ezt a törvényt 2018. május 14-én módosították.
2. A Központi Bank 181-I számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása törvénynek megfelelően elfogadott 173-FZ. Ez az utasítás szabályozza a devizaügyletek végrehajtása során a bank részére történő dokumentumok és információk átadásának folyamatát. És 2018. 01. 03-án lépett hatályba az Oroszországi Bank korábbi, 2012. 06. 04-i 138-I. számú utasítása helyett.
3. Egy másik fontos dokumentum, amely közvetlenül kapcsolódik a valutajoghoz Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 15.25. cikke. Ez a cikk a pénznemekre vonatkozó jogszabályok normatív aktusainak megsértéséért fennálló felelősség minden típusát leírja.

Ez a három fő szabályozó dokumentum a valutajog területén, amely 2018-ban jelentős változásokon ment keresztül. Mivel a jogszabályok ismerete nem mentesít a felelősség alól, nézzük meg közelebbről a fenti előírásokat és azok megsértéséért való felelősséget.

2. Pénznem ellenőrzés jogi személyek számára

Az ilyen ellenőrzés alá tartozó ügyletek kimerítő listája a 173-FZ törvény 1. cikkének 9. részében található. Közöttük:

• valuta társaság általi vásárlása vagy eladása, valamint valuta felhasználásával kötött szerződések szerinti elszámolások;
• valuta behozatala vagy exportja;
• a cég tulajdonában lévő deviza külföldi számlákra történő áthelyezése és az ilyen számlákról történő visszaküldése.

3. Az orosz valutaellenőrzés szervei

Mielőtt a változásokról és a jelenlegi szabályokról beszélnénk, jelöljük ki azokat a feleket, amelyek a valutaszabályozás során interakcióba lépnek.

Általánosságban elmondható, hogy a jogi személyekre vonatkozó valutajogszabályok logikája a következő: ha valami érkezett az Orosz Föderációba (áru, szolgáltatás, készpénz), de a szerződésben megjelölt megfelelő (áru, szolgáltatás, készpénz) nem hagyta el az Orosz Föderációt. , akkor az adminisztratív felelősség nem vonatkozik a lakosra.

Például egy rezidens árut importált egy európai országból, de nem fizetett az áruért a szerződésben meghatározott feltételeken belül. Az adminisztratív felelősség a lakót nem terheli. A logika nyomon követhető – az ország nem veszített semmit, igaz? Az üzleti hírnév mellett természetesen...

Ha éppen ellenkezőleg, valami elhagyta az Orosz Föderációt (áruk, szolgáltatások, pénzeszközök), akkor a szerződésben megjelölt megfelelőnek (áruk, szolgáltatások, pénzeszközök) szükségszerűen válaszul kell érkeznie. Ha ebben az esetben az egyenértékű nem jön be, akkor a lakost terheli az adminisztratív felelősség a Ptk. 15.25 Közigazgatási kódex. Mert közvetlen veszteségei vannak az országnak.

A valutaellenőrző szervek közigazgatási bírságot szabnak ki a külföldi gazdasági ügyletek belföldi résztvevőire. Az orosz valutaellenőrző hatóságok a következők:

1. Az Orosz Föderáció Központi Bankja– csak hitelintézeteket (bankokat) ellenőriz;
2. Vám– ellenőrzi az áruknak és járműveknek az Orosz Föderáció vámhatárán való áthaladására vonatkozó valutajogszabályok betartását;
3. Adóhatóság– ellenőrzi a kizárólag a munkavégzéssel, a nem rezidensekkel kötött szerződés szerinti szolgáltatásnyújtással kapcsolatos devizajogszabályok betartását;

A devizaellenőrzés feltételeinek megsértésével kapcsolatos információk a vám- és adóhatóságokhoz bankoktól származnak. Ennek megfelelően, ha egy rezidens szervezet megsértette az áruk behozatalára vonatkozó hazaszállítás feltételeit, a vámhatóságtól közigazgatási bírságra kell számítani. Ha a rezidens szervezet megsértette a szolgáltatások "importja" céljából történő hazaszállítás feltételeit, akkor közigazgatási bírságra kell számítani az adóhatóságtól.

4. Kötelező tényleges határidők és mit kell tenni, ha nem sikerül

2018. május 14. óta fontos változás történt a 173-FZ szövetségi törvényben:

• A nem rezidensekkel kötött szerződésben meg kell határozni az importtermékek vagy az exportra szánt pénzeszközök átvételének tényleges várható időpontját. Nem feltételes kifejezés, hanem tényleges, pl. vagy egy adott számú nap, vagy egy adott dátum! A "két hónapon belül" vagy a "rendelkezésre álló" megfogalmazás nem működik.
• Nem rezidenssel kötött szerződésben határidőnek kell lennie az előleg visszafizetésére ha az árut nem szállítják ki, vagy a munkálatokat vagy a szolgáltatásokat nem teljesítik.

Ha a szervezet megérti, hogy a határidők megfelelőek, és a nem rezidens szállító nem siet azon áruk leszállításával, amelyekért a szervezet előleget fizetett (importáláskor) és késik a fizetést (exportáláskor), akkor a szervezetnek aláírjon egy további megállapodást az áruk szállításának (importáláskor) vagy fizetésének (kivitel esetén) elhalasztásáról. A megállapodás dátumának meg kell haladnia az áru leszállítását (importáláskor) és az áru kifizetését (exportáláskor).

Ha a szolgáltatást nem nyújtják, vagy az árut nem szállítják ki, és a szervezet megérti, hogy az előleg visszafizetésének határideje már közeleg, és a nem rezidens szállító nem siet visszaküldeni az összeget, akkor a szervezetnek további szerződést kell aláírnia. megállapodást az előleg visszafizetésének egy későbbi időpontra halasztásáról. Jelen megállapodás időpontja a szerződésben meghatározott előleg esedékessége előtt kell legyen.

Nem rezidenssel kötött szerződés alapján történő szolgáltatásnyújtás esetén előállhat olyan helyzet, amikor a nem rezidens a teljesítési igazolás aláírásával vagy késedelmesen fizet a szolgáltatásért. Ezt követően, ha egy nem rezidenstől származó befejezett munka okiratot kap, a szervezet aláírja azt az aktuális dátummal.

Például egy szervezet csak 2018. május 22-én kapta meg a 2018. márciusi teljesítési okiratot egy nem rezidens szervezettől: a szervezet aláírja a teljesítési okiratot, és 2018. május 22-re határozza meg az aláírás dátumát, és benyújtja a banknak Igazolás az igazoló dokumentumokról legkésőbb 2018. június 25-ig (legkésőbb a szolgáltatásnyújtás hónapját követő 15 munkanapon belül).

Ezen szabályok betartása esetén a szervezet nem vonható közigazgatási felelősségre a Ptk. A Közigazgatási Szabályzat 15.25. pontja 4.5.

5. A valutaszabályozásról szóló törvény változásai

Tehát az első változtatás, amit már ismer, a tényleges várható dátumok kötelező feltüntetése a kapcsolattartóban. Beszéljünk részletesebben arról, hogy a devizaellenőrzés milyen egyéb változásokon ment keresztül a jogi személyek számára az Orosz Föderáció Központi Bankjának 181-I számú utasításával összhangban a bankokkal való interakciós eljárásban a devizaügyletek végrehajtása során.

A devizaügyletek igazolása 2018.03.01. óta törölve van, most nem "természetes". De ezek a változtatások nem érintették az igazoló okmányok igazolását. A benyújtási határidők változatlanok. Felhívjuk szíves figyelmüket, hogy az „új” 181-I. számú utasításban szereplő igazoló okiratok – a „régi”-hez hasonlóan – a devizaügyletek elszámolási és beszámolási formája.

Az igazoló okmányokról szóló igazolást csak akkor kapja meg a bank, ha a nem rezidenssel kötött szerződés banki regisztrációhoz kötött, és egyedi számot rendeltek hozzá, amely hasonló a „régi” Utasításhoz, ha a Tranzakciós Útlevél 2018.03.01. előtt kiadva.

táblázat: A valutaszabályozásról szóló törvény változásai

138-I számú utasítás 2018. február 28-ig	181-I számú utasítás 2018.03.01-től
A szerződés összegének befolyása a devizaellenőrzésre jogi személyek esetében
Tranzakciós útlevél (ha a kötelezettségek összege megegyezik vagy meghaladja az 50 000 USD-nak megfelelő összeget a megkötés napján)	A kapcsolattartó regisztrálva van, és egyedi számot kap (erről bővebben lent olvashat)
A szerződés banknak történő átadásának folyamata
Tranzakciós útlevelet kellett kiállítani, amelyhez magát a szerződést kellett benyújtani a bankhoz	A tranzakciós útlevelet törölték, a bank pedig nyilvántartásba veszi a szerződéseket. Egyes esetekben a szerződés később is megadható
Információ a devizaügyletekről
1000 dollár feletti tranzakció lebonyolításakor szükséges volt: átadni a banknak a szükségességét igazoló dokumentumokat; devizaügyletekről szóló igazolás benyújtása;	200 ezer rubel vagy annál nagyobb tranzakció esetén a banknak történő átutalások: a tranzakciót magyarázó dokumentumok. A deviza tranzakciók tanúsítványa törölve lett.
Tájékoztatás az igazoló dokumentumokról
Ha a tranzakció megtörtént, akkor a bank SPD-t követelt.	Ha a tranzakció megtörtént, a rezidensek és a nem rezidensek tájékoztatást adnak a banknak a műveleti kód típusáról. Az SPD a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének egységes formáját ölti
A szerződés másik bankba történő átruházásának eljárása
Devizaellenőrző lapot (VVK) kellett a szervezettől	Maga a bank is foglalkozik a VVK-val
Okok, amelyek miatt a banknak joga van nem devizaügyletet lefolytatni
Hibás vagy hiányzó dokumentáció. Pénzmosás gyanúja.	A szervezetek kötelezettsége, hogy a szerződésben megjelöljék a szerződés teljesítésének időpontját. Hiányuk indok a devizaügylet lebonyolításának megtagadására.

6. Dokumentumok a banknak valutaellenőrzés céljából

Mint fentebb említettük, a tranzakciós útlevél összeállítása jelenleg nem zajlik. Ehelyett egy másik kötelesség jelent meg - szerződést regisztrálni, amely után a bank egyedi számot rendel hozzá. Ez a következő esetekben történik:

• exportra- ha a szerződés összege egyenlő vagy több, mint 6 millió rubel egyenértékben;
• áruk, munkák, szolgáltatások importjáról, kölcsönszerződésekről- ha a szerződés összege egyenlő vagy több, mint 3 millió rubel egyenértékben;

Szintén 2018.03.01-től, ha egy szerződésen belül legfeljebb 200 000,00 rubelt kapnak pénzeszközök. egyenértékben - a pénznem tranzakciós kódján kívül semmit nem kell megadni a banknak.

A szerződés valutaértékének rubel-egyenértéke a megkötés napján érvényes hivatalos árfolyamon kerül kiszámításra.

Ha a pénzösszeg egy szerződés keretében érkezik:

• exportra - több mint 200 ezer rubel. egyenértékben, de legfeljebb 6 000 000,00 rubel. egyenértékben
• import esetében - több mint 200 ezer rubel. egyenértékben - legfeljebb 3 millió rubel. egyenértékben

majd a bankkal egyetértésben átadják a tranzakciót magyarázó dokumentumokat.

rezidens exportőrök számára egyszerűsített eljárás a szerződések nyilvántartására az exportszerződéssel kapcsolatos információk alapján. Abban az esetben, ha a rezidens exportőr csak az exportszerződés nyilvántartásba vételéhez nyújtott be adatokat, az exportszerződést legkésőbb az exportszerződés Bank általi bejegyzését követő 15 munkanapon belül be kell nyújtani a Banknak.

Ha szerződést szeretne kötni egy bankkal, el kell küldenie neki egy elérhetőséget vagy általános információkat a szerződésről.

7. A szerződés nyilvántartásba vétele felhatalmazott bank által

A lakos köteles a szerződést a banknál az alábbi feltételekkel regisztrálni:

ha külföldi valutát vagy az Orosz Föderáció valutáját jóváírják a rezidens számláján;	legkésőbb a beiratkozást követő 15 munkanapon belül;
deviza vagy az Orosz Föderáció valutája leírásakor;	devizaügylet végrehajtása (pénzátutalás) előtt;
olyan áruk importálásakor/exportálásakor, amelyekre nyilatkozattételi követelmények vonatkoznak;	legkésőbb a vámáru-nyilatkozat benyújtásának napjáig;
olyan áruk importálásakor/exportálásakor, amelyekre nincs nyilatkozattételi kötelezettség;	legkésőbb az áruk behozatalának hónapját követő 15 munkanapon belül;
az információk és a szellemi tevékenység eredményeinek továbbítására irányuló szolgáltatások nyújtásakor;	legkésőbb a szolgáltatásnyújtás hónapját követő 15 munkanapon belül;
A bejegyzett szerződés módosítása;
A lakos adatainak (lakcím, név) módosítása a nyilvántartott szerződés keretében;	módosítási kérelem - legkésőbb 15 munkanappal a dokumentumok elkészítésének időpontját követően;

Miután a rezidens szervezet benyújtotta a szerződés regisztrációjához szükséges dokumentumokat, a felhatalmazott bank megnyitja ezt a szerződést Banki ellenőrző lapés egyedi számot rendel a szerződéshez.

A szerződés banki bejegyzésének határideje 1 munkanap. A bank által a lakos számára egyedi szám megadásának határideje 1 munkanap. Összesen: az összes dokumentum benyújtását követő két munkanapon belül a szerződést egy felhatalmazott banknál nyilvántartásba veszik és egyedi számot rendelnek hozzá, amelyről a bank a bankkal egyeztetett módon értesíti a szervezetet. Ez a legtöbb esetben az ügyfélbankon keresztüli üzenetküldéssel történik.

A szolgáltatási szerződés másik bankhoz történő átutalásakor a lakosok nem kapnak „kézbe” ellenőrző lapot. Most folyamatban van elektronikus. Ha az új felhatalmazott bank valamilyen okból nem rendelkezik Bankfelügyeleti nyilatkozattal, akkor a szerződés nem kerül bejegyzésre. Ebben az esetben kapcsolatba kell lépnie az Orosz Föderáció Központi Bankjával.

8. Igazoló dokumentumok igazolása

Ha a nem rezidenssel kötött szerződés bankszámlaköteles, akkor azt is el kell készíteni igazoló dokumentumok igazolása. Az igazoló dokumentumok igazolása az Orosz Föderáció rezidense által összeállított egységes számviteli forma és a devizaelszámolásokról szóló jelentés. Formája OKUD 0406010. Az Oroszországi Bank 2017. augusztus 16-án kelt, 181-I. számú utasításának 6. számú melléklete hagyta jóvá.

A tanúsítványt nem adják ki szerződött lakosok export esetén 6 000 000 rubelt meg nem haladó, import esetén 3 000 000 rubelt meg nem haladó összegre. Ezenkívül az időszakos fix kifizetésekhez nem szükséges igazoló dokumentumokat igazoló igazolások rendelkezésre bocsátása.

Az igazolással együtt a bank átutalás és maguk az igazoló dokumentumok. A belföldi illetőségű ügyletből eredő kötelezettségei teljesítésének tényét igazoló dokumentumok felsorolását az Utasítás 9.1.1–9.1.4. pontjai tartalmazzák, és az adott kereskedelmi ügylet tartalmának és jellemzőinek figyelembevételével kerül meghatározásra.

Tehát áruimportnál (exportnál). az igazoló dokumentumok vámáru-nyilatkozat (vagy feltételes kiadás iránti kérelem), valamint kereskedelmi, szállítási, szállítási vagy egyéb hasonló okmányok. Munkavégzéskor vagy szolgáltatásnyújtáskor az átvételi igazolások, számlák, könyvelési és egyéb papírok szolgálnak visszaigazolásként. Ha érdekel a külön könyvelés.

A segítséget és a dokumentumokat időben be kell nyújtani legkésőbb 15 munkanapon belül a hónap végén, amelyben:

• az árunyilatkozatként használt okmányokra a vámhatóság meghatalmazottja a kiadás dátumát feltüntető bélyegzőt helyez el;
• egyéb igazoló dokumentumokat bocsátottak ki.

Az Utasítás 9.4 pontja lehetővé teszi a szervezet számára, hogy olyan megállapodást kössön, amelynek értelmében az SPD kiállításának felelőssége a szolgáltató bankot terheli. Ezután a szervezet benyújtja az igazoló dokumentumokat és a tanúsítvány iránti kérelmet.

Az igazolást általában az Internetbankon vagy az ügyfélbankon keresztül töltik ki és nyújtják be elektronikusan. A bank a benyújtását követő 3 munkanapon belül (ha az árunyilatkozathoz igazolja, akkor 10 munkanapon belül) ellenőrzi. Az elfogadott tanúsítványt legkésőbb az elfogadás napjától számított 2 munkanapon belül megküldik a szervezetnek (az elfogadás dátuma az igazoláson van feltüntetve).

Az igazoló dokumentumok módosítása esetén az igazolást a módosítást követő 15 munkanapon belül újra kitöltik és elküldik a banknak.

9. Felelősség a valutaszabályozás feltételeinek megsértéséért

A valutaszabályozás feltételeinek megsértéséért és a törvénynek való egyéb be nem tartásáért a közigazgatási szabálysértési törvénykönyv felelősséget ír elő.

1. Az Art. Az Orosz Föderáció Közigazgatási Szabályzatának 15.25. pontja, 4.5. része a következő esetekben:

• a lakos a szerződésben nem adta meg a hazaszállítás feltételeit
• de késve jött a pénz
• pénzeszközök nem érkeztek be

összegű büntetés jár:

• egyéni vállalkozók és jogi személyek esetében az Orosz Föderáció Központi Bankja alapkamatának 1/150-e minden késedelem napjára és (vagy) ¾-től a vissza nem térített pénzeszközök teljes összegéig;
• tisztviselők számára - 20 000 ezer és 30 000 ezer rubel között.

1. Az Art. Az Orosz Föderáció Közigazgatási Szabályzatának 15.25. pontja, 6. rész a feltételek megsértése esetén:

• a szerződés regisztrációja;
• az igazoló okmányokról szóló igazolás benyújtásának határideje;
• szerződésmódosítások, ideértve a lakos adatainak (lakcím, név) változása esetén is;

összegű büntetés jár:

• jogsértés legfeljebb 10 napig: tisztviselő 500-1000 rubel, jogi személy 5000-15 000 rubel;
• jogsértés 10-30 napig: tisztviselő 2000-3000 rubel, jogi személy 20-30000 rubel;
• 30 napon túli jogsértés: tisztviselő 4000-5000 rubel, jogi személy 40000-50000 rubel.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja véleménye szerint a valutaszabályozásról szóló törvény módosításainak célja általában:

– a valutaszabályozás jelenlegi követelményeinek liberalizálása;

— csökkentse a lakosok terheit a valutaellenőrzési dokumentumok feldolgozása terén;

- csökkenteni kell a lakosok közigazgatási felelősségre vonásának okait;

– a rezidensek és a bankok közötti interakció mechanizmusának egyszerűsítése;

Mit gondolsz? Az Orosz Föderáció Központi Bankjának „új” utasítása valóban leegyszerűsítette a jogi személyek pénznemének ellenőrzését?

Pénznem ellenőrzés jogi személyek számára: átjárás és dokumentumok