Certificato di conti aperti dalla tassa. Come trovare informazioni sui conti di regolamento detenuti da un'organizzazione debitrice

Un conto bancario di regolamento, a differenza di uno di deposito, viene aperto per ottenere un accesso affidabile e rapido al denaro. Il suo stato attuale mostra quanto può spendere il soggetto. Nei rapporti d'affari non è più consuetudine mostrare denaro contante, lingotti d'oro o pietre preziose per dimostrare il proprio valore. Sono stati sostituiti da un certificato dell'IFTS sui conti correnti aperti. Viene utilizzato anche in molti altri casi per confermare vari aspetti del fare affari, la situazione finanziaria di una persona o di un'organizzazione.

Ordina un certificato

Chi ne ha bisogno e perché?

Un documento sullo stato dei conti bancari può essere richiesto da imprenditori e individui sia legali che individuali a Mosca. Ti consente di determinare le capacità finanziarie, la capacità di una persona o impresa di ricevere rapidamente una certa somma di denaro ed essere in grado di disporne. Sono necessarie informazioni sui conti dell'ufficio delle imposte:

quando si forma un pacchetto di documenti per la partecipazione a gare d'appalto, concorsi;
quando gli imprenditori elaborano piani aziendali per lo sviluppo o il superamento della crisi;
nelle trattative per attirare investimenti nell'impresa;
ottenere licenze;
per la nomina di sussidi, altri benefici;
quando si richiedono prestiti;
per la presentazione ai consolati e alle ambasciate al momento del rilascio dei visti;
quando si esaminano casi in tribunale, si aprono procedimenti di esecuzione;
in caso di liquidazione o riorganizzazione di persone giuridiche.

Chi emette?

Puoi ottenere un certificato di conto corrente aperto presso una banca o un ufficio delle imposte. Nel primo caso le informazioni vengono fornite con urgenza, ma questo servizio è a pagamento. Inoltre, un istituto bancario può fornire solo informazioni sui conti che sono stati aperti presso di esso. Coloro che lavorano con più banche devono richiedere il relativo certificato in ciascuna.

Ma se sono necessarie informazioni per fornirle alle istituzioni statali, all'ufficio del pubblico ministero, al tribunale, la sua fonte può essere esclusivamente il Servizio fiscale federale. Una richiesta deve essere presentata all'autorità fiscale nel luogo di registrazione del luogo di residenza di una persona fisica o dell'indirizzo legale di un'impresa o organizzazione. La sua emissione è prescritta dalla legge. Il rifiuto per vari motivi (carico di lavoro, errori nella banca dati, debito del richiedente, ecc.), nonché ritardi nella predisposizione delle informazioni oltre il termine di legge, sono illegittimi.

Ottenere aiuto da soli

Puoi ordinare un certificato dall'IFTS su conti aperti da solo. Per fare ciò, è necessario inviare una richiesta scritta in forma libera, stampata o scritta a mano. Ma deve contenere:

nell'angolo in alto a destra - il nome dell'istituto, il suo numero e indirizzo, il nome del capo;
dati del richiedente - per le persone fisiche: nome completo, codice fiscale, indirizzo; per una persona giuridica: nome, TIN, KPP, indirizzo legale;
l'obbligo di rilasciare un certificato di conti di regolamento aperti (chiusi), dati delle banche in cui sono stati aperti i conti;
il motivo della petizione;
il metodo desiderato per ottenere un certificato è un semplice invio postale, e-mail, consegna al richiedente o al suo rappresentante;
data e firma.

Le persone fisiche allegano alla richiesta copie del passaporto e del TIN, persone giuridiche: un estratto del registro delle persone giuridiche dello Stato unificato e una copia del passaporto del capo. Ulteriori informazioni sull'autoacquisizione:

Caratteristiche della legislazione che regola questo problema

L'emissione di certificati dall'IFTS all'apertura (chiusura) dei conti di regolamento è prevista dall'art. 64 del codice fiscale della Federazione Russa. Ma se la richiesta viene presentata in modo errato, non ci sono documenti che confermino l'identità e i diritti del suo richiedente, è possibile un rifiuto di fornire informazioni.

Ma molto spesso, coloro che vogliono ordinare un certificato di persona non solo fanno la fila agli ispettorati fiscali di Mosca, ma anche il problema della completezza e dell'affidabilità delle informazioni. Il dovere di raccogliere e rilasciare informazioni sui conti aperti (chiusi) negli istituti di credito è assegnato alle autorità fiscali.

Ma va ricordato che, in conformità con i paragrafi. 2, 3 art. 23, i contribuenti devono segnalare all'IFTS del luogo di registrazione l'apertura e la chiusura dei conti correnti.

Tale obbligo è assegnato anche agli istituti bancari (clausola 1, articolo 86 del codice fiscale della Federazione Russa).

Ma a volte le informazioni non vengono presentate per intero o vengono perse e distorte durante il processo di elaborazione. Il richiedente deve fornire informazioni corrette.

Quali informazioni devono essere incluse nel certificato?

Dopo aver ricevuto le informazioni preparate sulla base dei dati dell'ispettorato fiscale, è necessario assicurarsi che il certificato sia formattato correttamente e contenga tutte le informazioni necessarie. Non esiste una forma speciale e una forma chiaramente stabilita, ma deve contenere:

il nome completo dell'autorità che lo ha rilasciato, il suo indirizzo e il numero di telefono di contatto;
data e numero del documento;
elenco dei conti di regolamento aperti (chiusi);
per ciascuno di essi sono indicati la categoria, la data di apertura del conto corrente, il numero, la valuta, gli estremi dell'istituto bancario, la data di chiusura (se il conto è chiuso);
posizione e cognome del dipendente che ha firmato l'informativa;
firma e sigillo dell'ente.

Tempi di produzione

Il termine per ottenere certificati dall'ispettorato fiscale è lo stesso che per l'esame di altre domande di cittadini e organizzazioni. La normativa richiede che una risposta sia data entro 1 mese.

Ma se tutte le informazioni necessarie sono disponibili nel database dell'ente, la compilazione, la stampa e il controllo di questo documento richiedono meno di 30 minuti.

In pratica, il termine per la preparazione delle informazioni dipende dall'organizzazione del lavoro in un determinato ufficio delle imposte. Può durare 2-3 giorni o 2-3 settimane. Questo non è un problema se si forma in anticipo un pacchetto di documenti per qualsiasi scopo (partecipazione a una gara d'appalto, ottenimento di un prestito o sovvenzione, redazione di un business plan, ottenimento di un visto, ecc.). Ma se le informazioni sono necessarie con urgenza, puoi solo chiedere ai dipendenti del Servizio fiscale federale di entrare nella posizione del richiedente e incontrarlo a metà strada. Un'opzione alternativa è contattare un'azienda che offre di ordinare un certificato dall'ufficio delle imposte.

A chi affidare l'ottenimento di informazioni dal fisco?

Molte aziende, singoli imprenditori e privati a Mosca offrono un'ampia varietà di servizi per la preparazione e la ricezione di qualsiasi documento. Ma la scelta dovrebbe essere affrontata con attenzione. Innanzitutto, non fidarti di persone a caso che hanno pubblicizzato informazioni riservate su un giornale o su Internet. È più sicuro scegliere un'azienda che esiste già da molto tempo, si è guadagnata una buona reputazione e la valorizza. Anche la professionalità è importante.

Quando è necessario ottenere un certificato urgente dall'IFTS (su conti aperti), è necessario contattare qualcuno che sia pronto a farlo e fornire il certificato necessario entro il tempo concordato, redatto secondo tutte le regole e contenente tutto il necessario informazione.

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puntuale adempimento delle obbligazioni assunte.

Tutti i documenti che forniamo ai nostri clienti sono redatti esclusivamente dalle autorità statali nel pieno rispetto dei requisiti di legge. Ciò garantisce che non causeranno problemi e denunce in tribunale, in procura e in altre istituzioni. Non devi perdere tempo visitando l'IFTS, aspettando in file affollate o distraendo i tuoi dipendenti dal loro lavoro principale.

Fare affari nell'ambiente odierno è sempre rischioso. Quando si stipulano rapporti contrattuali con fornitori o clienti, l'imprenditore non è assicurato contro perdite, debiti insoluti e controparti senza scrupoli. Alcune situazioni possono essere risolte solo andando in tribunale. È possibile conoscere le capacità finanziarie del partner per estinguere il debito esistente a seguito dei risultati del processo arbitrale inviando una richiesta all'ufficio delle imposte sui conti del debitore.

IFTS è l'unico organismo che dispone di informazioni complete sui conti correnti di una persona giuridica o persona fisica. Per legge, solo lui ha il diritto di divulgare informazioni sulla disponibilità di fondi per loro. Per ottenere un certificato di questo tipo, è necessario redigere un servizio fiscale nel rispetto delle norme di procedura.

Significato giuridico della richiesta di informazioni sui conti del debitore

Quando si forma un credito, un singolo imprenditore o una persona giuridica ha il diritto di rivendicare il debito attraverso un tribunale arbitrale. Secondo la legge, prima di presentare un reclamo, è necessario condurre un'adeguata procedura preliminare per richiedere fondi. Nella prima fase, il problema viene risolto pacificamente:

svolgimento delle trattative;
una lettera di notifica dell'addebito su carta intestata dell'ente;
lettera di reclamo;
richiesta di rimborso di un debito.

Se l'esito dei provvedimenti adottati è negativo, il creditore propone ricorso al tribunale arbitrale. Se la causa viene chiusa a favore del creditore, viene emesso un mandato di esecuzione. L'attore può trasferirlo per l'esecuzione al FSSP o direttamente a un istituto di credito che gestisce il conto corrente del debitore. È a tale scopo che la richiesta del richiedente viene prima inviata all'IFTS.

Dopo aver ricevuto un duplicato dell'atto di esecuzione, i fondi vengono automaticamente trasferiti dal conto di liquidazione del debitore ai dettagli dell'attore. La banca non ha il diritto di ignorare i requisiti del tribunale. Se non ci sono fondi sufficienti sul conto, le detrazioni verranno effettuate come entrate finanziarie.

Disciplina legislativa della procedura

La legge federale n. 229 chiarisce che l'adempimento dei crediti di natura patrimoniale e monetaria si applica principalmente al risparmio finanziario, ai fondi di liquidazione e ai depositi. Le attività di ricerca per la ricerca di immobili, fondi e beni sono svolte da un gestore dell'arbitrato o da ufficiali giudiziari. Una domanda per la fornitura di informazioni sui conti del debitore può essere inviata sia al termine del processo arbitrale che durante l'esame del caso. I poteri dei funzionari incaricati di cercare fondi per soddisfare una richiesta sono regolati dalla legge federale n. 118 e n. 127.

La legge federale n. 229 consente al creditore di contattare direttamente il servizio fiscale federale per informazioni sullo stato dei conti del moroso. L'appello richiede un mandato di esecuzione emesso dal tribunale. Il provvedimento al recuperatore del debitore è effettuato entro 7 giorni dalla data della domanda. Il numero di domande all'IFTS non è limitato. Ciò è dovuto alla capacità dell'imputato di aprire nuovi conti, trasferire fondi, nascondere entrate agli esecutori della decisione del tribunale e all'attore. La tattica più produttiva è quella di richiedere regolarmente lo stato dei conti all'ufficio delle imposte con una frequenza costante di richieste di archiviazione.

Modalità di deposito di una domanda all'IFTS

Il curatore fallimentare, gli ufficiali giudiziari o le persone fisiche, al fine di ottenere dati sui conti aperti del debitore, possono inviare una richiesta all'Ispettorato del servizio fiscale federale in qualsiasi modo conveniente:

consegna della richiesta tramite corriere;
spedizione con spedizione tracciabile;
presenza personale presso la filiale IFTS;
utilizzo di canali di comunicazione elettronica.

Per presentare una richiesta elettronicamente, è necessario registrarsi sul portale dei servizi statali. Nel conto personale del contribuente è richiesta l'autorizzazione mediante chiave individuale di firma digitale.

Dopo che le informazioni sul debitore sono state ricevute dalla banca, l'attore, gli ufficiali giudiziari o il responsabile dell'arbitrato hanno il diritto di inviare un mandato di esecuzione per trattenere i fondi direttamente all'istituto di credito.

Fare una richiesta e foglio informativo

È possibile scaricare una richiesta di esempio dettagliata all'IFTS sui conti del debitore. Può anche essere in qualsiasi forma. Per soddisfare il ricorso, deve contenere i dettagli e gli allegati richiesti:

un duplicato autenticato dal tribunale dell'atto di esecuzione;
nome dell'organizzazione beneficiaria (filiale dell'IFTS);
informazioni sul richiedente (nome completo e dati del passaporto di una persona fisica o dettagli di una persona giuridica);
informazioni di contatto del debitore (dettagli di una persona giuridica o nome completo, TIN e dati del passaporto di una persona fisica);
data, firma e sigillo (se presente).

La parte giustificativa della richiesta descrive in dettaglio la base per fornire informazioni riservate: il numero e la data dell'atto di esecuzione e la decisione del tribunale. Nella parte richiedente è indicata la modalità preferita per ottenere una risposta.

In contatto con

Come viene rilasciato un certificato di conti aperti dall'ufficio delle imposte? Dove posso ottenere un documento di fatturazione? Perché è necessario? Queste e alcune altre domande saranno considerate nell'articolo.

Senza eccezioni, tutte le persone giuridiche che operano sul territorio della Federazione Russa e allo stesso tempo ne sono residenti pagano al tesoro dello Stato. Questo processo è sotto il controllo delle strutture fiscali.

Il servizio fiscale federale raccoglie informazioni sulle organizzazioni e sui loro leader, aree di attività, detrazioni, coordinate bancarie, ecc. Tutte le informazioni specificate vengono memorizzate e trasferite ai rappresentanti di altri dipartimenti, se necessario.

Un funzionario che gestisce una determinata impresa può presentare una richiesta alla divisione regionale del Servizio fiscale federale per ottenere certificato, che contiene i dati sui conti di regolamento dell'ente. Il ricorso viene presentato per iscritto e, dopo averlo ricevuto, i funzionari fiscali preparano un documento.

Cosa si intende per tale certificato? Questo è un documento ufficiale con informazioni fisse sui dettagli della liquidazione che la società ha aperto.

Cosa contiene? Informazioni su:

istituto finanziario in cui vengono aperti i conti;
la valuta utilizzata;
dettagli del proprietario dei fondi.

Possiamo dire che senza questo documento è impossibile condurre legalmente attività finanziarie calme. In materia di reddito e capitale, è sempre richiesta una rigorosa responsabilità.

Perché è necessario?

Oltre al fatto che il certificato è la prova delle attività controllate dell'organizzazione, è necessario anche in una serie di situazioni. Per esempio:

nel processo di negoziazione quando si tratta di una possibile cooperazione in termini di investimento;
quando si sviluppa un piano aziendale nello stato di una persona giuridica;
se si intende partecipare a concorsi/appalti/aste;
indirizzare eventuali problemi al tribunale;
fornire una risposta alle richieste del pubblico ministero;
in occasione di provvedimenti di risanamento o liquidazione della società;
in caso di fallimento;
se necessario, disporre un prestito (in questo caso l'interessato è il prestatore).

Inoltre, il documento è necessario nelle attività quotidiane dell'istituzione.

Al suo centro riferimentoè un riflesso documentato dell'attuale situazione materiale e finanziaria. Grazie ad esso, un alto funzionario ha l'opportunità di valutare correttamente la qualità del lavoro dell'azienda e pianificare lo sviluppo tenendo conto delle entrate e delle spese.

Il documento di riferimento può essere richiesto da altre persone giuridiche. Ad esempio, se l'organizzazione ha un mandato di esecuzione per il recupero crediti e il capo non viene informato su quale banca presentare ricorso. Quindi è necessario effettuare una richiesta di informazioni su.

Chi emette?

Ci sono due casi in cui tale certificato viene emesso:

banca;
Il servizio fiscale federale.

La richiesta è redatta sul modulo accettato all'interno dell'azienda e vidimato dal responsabile con firma personale e sigillo.

Gli istituti bancari molto spesso emettono un documento entro tre giorni, quindi questo percorso è classificato come alternativo. Solitamente si limitano al semplice reperimento di dati sulla disponibilità di conti correnti presso un determinato istituto finanziario. Non stiamo parlando della stampa del Servizio fiscale federale in una situazione del genere.

Nota 1. Il servizio è fornito a pagamento. Inoltre, per ottenere informazioni su tutti i conti, dovrai contattare ciascuna banca separatamente, il che è molto scomodo.

Se il certificato è necessario con urgenza, è adatta solo una richiesta al Servizio fiscale federale.

Importante! L'ufficio del pubblico ministero e alcuni altri dipartimenti governativi accettano solo certificati rilasciati da funzionari fiscali.

Nota 2. A volte un certificato di conti aperti viene confuso con un certificato di fatturato su di essi. Nel secondo caso si tratta di azioni con conti specifici: dal documento si possono conoscere le operazioni di addebito e accredito. È anche preparato da specialisti del Servizio fiscale federale.

A chi viene fornito?

Di seguito l'elenco dei soggetti e delle persone che possono richiedere il rilascio di un certificato:

titolari di conto proprio;
funzionari giudiziari;
rappresentanti della Camera dei conti della Federazione Russa;
dipendenti della Cassa pensione e della Cassa di previdenza sociale;
ufficiali giudiziari;
dipendenti del comitato investigativo della Russia.

Un elenco completo è disponibile nella legge federale n. 395-1 "Sulle banche e attività bancarie" del 02 dicembre 1990.

Importante! Il documento ha il diritto di ricevere il rappresentante designato - previa presenza di una procura. È meglio certificare la procura nell'ufficio di un notaio per evitare problemi con l'emissione di un certificato.

La domanda può essere presentata anche da persone fisiche riconosciuti dal tribunale come esattori. Si applicano a qualsiasi dipartimento del Servizio fiscale federale.

Se parliamo dell'azienda stessa, hanno diritto a ricevere carta:

supervisore;
capo contabile;
alcuni altri dipendenti che sono indicati negli atti costitutivi.

Il certificato ha anche una data di scadenza: un mese dalla data di emissione.

Richiesta e ordine di ricezione

Quindi ora sappiamo che un documento è effettivamente necessario in una varietà di situazioni. Sapere come ottenerlo può essere estremamente importante.

Capiremo la procedura per la presentazione di una richiesta, l'elenco della documentazione, la gestione e altri punti della procedura.

Ci sono 4 fasi qui:

raccolta e preparazione di documenti;
redigere una domanda;
appello al Servizio fiscale federale;
in attesa di emissione.

Consideriamo ogni elemento separatamente.

Informazioni e documenti richiesti

Quando si contatta la banca, è necessario fornire:

nome dell'istituto;
contatti per la comunicazione;
Indirizzo di spedizione;
informazioni sulla persona che ha il diritto di ritirare il certificato.

Quando si contatta il Servizio fiscale federale, è necessario preparare:

passaporto;
estratti dal registro statale unificato delle persone giuridiche e dall'EGRIP;
dichiarazione arbitraria.

Cosa dovrebbe essere nell'ultimo documento, descriveremo di seguito.

Il documento è redatto su un foglio A4 - per iscritto o in forma stampata. Contiene le seguenti informazioni:

In alto a destra - i dati dell'ente in cui viene presentata la richiesta. Prima di tutto, questo è l'indirizzo e il numero della filiale. Il documento è scritto a nome del capo.
Ulteriori informazioni sul richiedente (KPP, TIN, indirizzo di registrazione e sede della società).
Al centro del foglio, sotto il blocco descritto, è scritta la parola “DICHIARAZIONE” (senza virgolette).
Poi arriva il testo stesso. Vengono descritti la richiesta/obbligo di fornire un certificato di conto corrente, il motivo della richiesta. Puoi fare riferimento a, che dà il diritto di ricevere un certificato. Qui vengono inseriti anche i dati di quegli istituti finanziari in cui i dettagli sono aperti.
Infine, è necessario specificare il metodo preferito per ottenere il documento. In caso contrario, il certificato verrà inviato per posta.

Come sempre in questi casi, la data e la firma sono poste alla fine. In loro assenza, il conto alla rovescia inizierà dal momento in cui il certificato sarà registrato presso l'ufficio delle imposte.

Applicazione di esempio per un certificato di conti aperti

Presentazione della documentazione

È possibile trasferire tutta la documentazione insieme alla domanda al Servizio fiscale federale al raggiungimento della prontezza del materiale. Questo viene fatto nel luogo di registrazione della persona giuridica.

Chi può candidarsi? O il leader stesso o una persona autorizzata.

Tempo di attesa

Il tempo massimo per il quale devi attendere un certificato è di un mese. La legge stabilisce che i funzionari fiscali non possono occuparsi di questo problema per più di 30 giorni.

Nota 3. In effetti, la durata dell'attesa dipende dal lavoro di un particolare dipartimento del Servizio fiscale federale. A volte tutto richiede 2-3 giorni, a volte - 30 giorni. La media va dai 5 ai 14 giorni.

Prezzo

Abbiamo già notato il fatto che le banche rilasciano un certificato come parte di un servizio a pagamento. L'importo della commissione è determinato dall'istituto finanziario a cui si è rivolto il rappresentante della società.

Il Servizio fiscale federale sta preparando il documento esclusivamente gratuito.

Se c'è un'urgente necessità di ottenere la carta il prima possibile, puoi contattare un'agenzia speciale. I suoi stessi dipendenti elaboreranno e presenteranno una richiesta al Servizio fiscale federale. Plus nel tempismo: di solito ci vuole solo un giorno per completare. Alla luce di tale efficienza, il prezzo è appropriato: da 2.000 a 3.000 rubli.

Liquidazione in linea

Per risparmiare tempo, viene fornito un modo online per effettuare una richiesta. Per questo:

aprire il sito ufficiale
accedi al tuo account personale (se non sei ancora registrato, fallo);
aprire il modulo di richiesta;
inserire informazioni sulla persona giuridica;
confermare l'azione utilizzando l'EDS (firma digitale elettronica).

I tempi di attesa sono gli stessi del normale metodo di ordinazione. È possibile ricevere il documento per posta o per via elettronica. La versione elettronica ha la stessa forza legale della versione standard.

Verifica del documento

Dopo aver ricevuto il certificato, è molto logico controllarlo. Deve contenere tutte le informazioni sui conti correnti della persona giuridica. Nello specifico, occorre prestare attenzione alla presenza di:

indicazioni sui conti correnti della persona giuridica;
nomi di istituti tra i cui clienti figura l'organizzazione (anche se non si tratta di banche, ma di altre società di credito, le informazioni dovrebbero comunque esserci);
informazioni di identificazione;
indicazione della valuta utilizzata.

Se ci sono errori, assicurati di contattare il Servizio fiscale federale con una richiesta per correggere il contenuto del documento. Non è accettabile operare con indicatori che non hanno nulla a che fare con la realtà: ciò potrebbe avere un impatto negativo sulle attività dell'impresa in futuro.

Assicurati inoltre che l'ufficiale fiscale abbia inserito i dati della richiesta nel database. Questo può essere chiarito dal capo contabile o da un avvocato.

Conclusione

Presentare una domanda e ordinare un certificato è facile. C'è un piccolo problema di tempi di attesa, ma si risolve anche tramite appositi uffici. Questo documento non richiede il pagamento se si applica direttamente al Servizio fiscale federale.

In contatto con

Se l'organizzazione creditrice (esattore) ha deciso di presentare l'atto di esecuzione non agli ufficiali giudiziari, ma alla banca al servizio del debitore, allora sorge la domanda su dove ottenere informazioni sui conti di regolamento dell'inadempiente al fine di determinare quale banca è necessario portare l'atto di esecuzione.

Da un lato, puoi utilizzare le informazioni disponibili nel contratto concluso in precedenza con il debitore. D'altra parte, puoi vedere quali informazioni sul conto corrente sono disponibili sul sito Web o sulla carta intestata dell'organizzazione indebitata.

Questo è il modo più semplice per trovare le informazioni che stai cercando.

Ma il debitore può "brillare" sul sito e sulla carta intestata non tutti i conti che ha. E le informazioni sul conto corrente specificate nel contratto potrebbero non essere rilevanti al momento della riscossione del debito. Dopotutto, dopo le difficoltà nel saldare i debiti alle controparti, l'inadempiente potrebbe benissimo iniziare a indirizzare i flussi finanziari in entrata su un nuovo conto corrente, precedentemente sconosciuto ai suoi precedenti creditori.

Certo, è possibile scoprire un nuovo conto corrente utilizzato dal debitore per ricevere i flussi finanziari in entrata. Quindi, ad esempio, alcuni creditori (esattori) per questo si rivolgono all'organizzazione in debito con una "copertura leggendaria" (per conto di una società a loro amica) e chiedono ai dipendenti della società debitrice di emettere una fattura per il pagamento per il prodotti, lavori, servizi venduti da questa azienda. ). Riconosceranno così il conto corrente sul quale l'inadempiente riceve i flussi finanziari in entrata.

Nonostante tutta l'originalità dell'approccio "spia" descritto, non ti consente di vedere l'intero quadro nel suo insieme. Dopotutto, potrebbe esserci più di un conto corrente per ricevere i pagamenti.

A questo proposito, sarebbe più corretto richiedere informazioni sui conti di liquidazione dell'organizzazione indebitata alle autorità fiscali.

Secondo le disposizioni delle parti 8 - 10 dell'articolo 69 della legge federale "Sulle procedure esecutive", un creditore (esattore) che ha un mandato di esecuzione con un termine non scaduto per presentarlo per l'esecuzione può inviare una richiesta scritta all'imposta autorità del luogo in cui la persona giuridica debitrice è registrata ai fini fiscali . La risposta alla richiesta deve essere fornita dall'Agenzia delle Entrate al creditore (esattore) entro sette giorni dalla data di ricevimento della richiesta.

Puoi vedere come appare un certificato dei conti di liquidazione del debitore nel seguente esempio di una risposta reale dell'autorità fiscale (il suo frammento è fornito) sui conti di un non pagatore (parte delle informazioni che ti consentono di identificare il debitore, i numeri dei suoi conti di regolamento e le banche presso le quali tali conti erano aperti, prima venivano rimossi mediante affissione del documento sul sito).

Il certificato presentato dall'autorità fiscale fornirà un quadro completo dei conti di liquidazione dell'organizzazione indebitata al momento attuale. Inoltre, le informazioni necessarie saranno ottenute dal creditore (esattore) in modo assolutamente legale, il che può essere una circostanza molto significativa se il debitore si rivolge alle forze dell'ordine con una dichiarazione sull'illegittimità della ricevuta da parte del creditore (esattore ) di informazioni sul debitore costituenti segreto commerciale e bancario.

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