Egyszer nyújtson be bejelentést az adóhivatalnak. IP jelentés

Hogyan számoljanak be az egyéni vállalkozók az általános adórendszerről? Milyen jelentéseket nyújtanak be az IP-k az OSNO-nak, attól függően, hogy vannak-e alkalmazottaik? Az OSNO egyéni vállalkozói kötelesek elektronikus áfabevallást benyújtani? A vállalkozók leggyakoribb kérdéseire adott válaszokat közöljük.

OSNO jellemzők

Az általános adózási rendszerben az egyéni vállalkozóknak több adót kell fizetniük. Az adók fő különbsége az áfa megfizetése, gyakran az egyszerűsített adórendszert alkalmazó üzletemberek önállóan számolnak el. Az OSNO speciális ismereteket és készségeket igényel, ami azt jelenti, hogy hozzáértő könyvelőre lesz szükség.

Az IP előnyei az OSNO-n

Az OSNO-ra való átállással az egyéni vállalkozó számos előnnyel jár.

Először is, a munkára nincsenek korlátozások és korlátok. Az OSNO esetében a bevétel és a létszám mutatói nem fontosak.

Másodszor, az OSNO egyéni vállalkozójának lehetősége van árukat HÉA-val ellátni. Ez azoknak a nagy cégeknek fontos, amelyek inkább áfával vásárolnak árukat (szolgáltatásokat), hogy megkapják törvényes levonásukat.

IP-jelentés az OSNO-ról az alkalmazottakkal

Az FTS-ben:

• ÁFA bevallás (negyedévente egyszer);
• 4-NDFL nyilatkozat (a tevékenység kezdetén vagy a jövedelem 50%-os növekedésének vagy csökkenésének pillanatától számított egy hónapon belül);
• Tájékoztatás az átlagos létszámról (évente egyszer);
• 6-NDFL számítása (negyedévente egyszer);
• 2-NDFL tanúsítványok (évente egyszer);

FSS-ben:

• 4-FSS űrlap (első negyedévre, fél évre, 9 hónapra és egy évre).

A FIU-ban:

• SZV-M (havi);
• SZV-SZAKAD (évente és a munkavállaló nyugdíjba vonulásakor).

IP-jelentés az OSNO-ról alkalmazottak nélkül

Az FTS-ben:

• ÁFA bevallás (negyedévente egyszer);
• 3-NDFL nyilatkozat (évente egyszer);
• 4-NDFL nyilatkozat (a tevékenység kezdetén vagy a jövedelem 50%-os növekedésétől vagy csökkenésétől számított egy hónapon belül).

Minden áfát fizető szervezet csak elektronikus formában nyújt be adóbevallást (az Orosz Föderáció adótörvényének 174. cikkének 5. szakasza). A 2013.06.28-i N 134 szövetségi törvény értelmében a nyilatkozatot az elektronikus dokumentumkezelés üzemeltetőjén keresztül kell benyújtani.

Az adóbevallás olyan dokumentum, amely információkat tartalmaz az egyéni vállalkozó bevételéről, az általa felmerült kiadásokról, az adószámítás során alkalmazott kedvezményekről és kedvezményekről.

A nyilatkozatot szigorúan meghatározott határidőn belül kell benyújtani a nyilvántartásba vétel helye szerinti adóhatósághoz. A meghatározott határidők megsértése, valamint a hibás, pontatlan vagy hiányos adatokat tartalmazó jelentések benyújtása a vállalkozót pénzbírság felelősségre vonásával fenyegeti.

A jelentések kitöltésének és benyújtásának jellemzői, a késedelmes benyújtás felelőssége, a formai és eljárási követelmények attól függnek, hogy milyen adónemre vonatkozóan nyújtják be a nyilatkozatot.

Tekintsük röviden az egyes adózási rendszerekre vonatkozó nyilatkozattételi eljárást és határidőket.

A nyilatkozatok fajtái

Milyen adóbevallást kell benyújtania az egyéni vállalkozónak? Hagyományosan minden típusú nyilatkozat 3 csoportra osztható:

• 1 csoport: az általános adózási rendszer keretében benyújtott nyilatkozatok;
• 2 csoport: a különleges adózási szabályok alkalmazása alapján benyújtott nyilatkozatok;
• 3. csoport: adózási és mozgási tárgy hiányában benyújtott bejelentés a pénztárban és a folyószámlán.

Az általános adózási rendszer alatt benyújtott nyilatkozatok

Az általános vagy hagyományos adózási rend (továbbiakban OSNO) a hozzá benyújtott beszámolók összetételét tekintve a legösszetettebb. Az OSNO-val foglalkozó vállalkozóknak a következő típusú adóbevallásokat kell benyújtaniuk:

1. ÁFA (ÁFA) bevallás
2. Bevallás a személyi jövedelemadóról (szja)

Megjegyzés: Az OSNO-n, a szervezetekkel egyenrangú egyéni vállalkozók ingatlanadót fizetnek, de erről nem tesznek jelentést, és nem is számolják ki önállóan az adót, ezt helyettük az adófelügyelőség végzi el.

Az áfa-bevallást az OSN összes adófizetője benyújtja, jogi személyek és egyéni vállalkozók egyaránt. Nem tesznek különbséget a vállalkozók és szervezetek szállítási feltételeiben és formátumában.

Az ÁFA bevallás egy címlapból és 12 részből áll. A címlap és az 1. rovat minden adóalany számára kötelező, a többi rovat (2-től 12-ig) a vonatkozó ügyletek teljesítésekor kell benyújtani.

Mennyi ideig tart az IP-nyilatkozat benyújtása?

ÁFA jelentés negyedévente. Benyújtásának határideje legkésőbb a beszámolást követő hónap 25. napja.

1. számú táblázat Áfa bevallás benyújtásának határideje 2017. évben

Ezt a nyilatkozatot 2015 óta csak elektronikus formában nyújtja be a meghatározott adót fizető valamennyi fizető (papír alapon csak bizonyos befizetői kategóriák, például áfa nem fizető adóügynökök és áfamentes vállalkozók nyújthatnak be áfabevallást).

A papír alapon benyújtott általános forgalmi adó bevallás elektronikus formában történő benyújtásának kötelezettségével az adóhatóság a benyújtás elmulasztásának felel meg, ami megfelelő szankciók kiszabását vonja maga után az adózóval szemben.

A jelentéstétel TCS-n (telekommunikációs csatornákon) keresztül történik, elektronikus dokumentumkezelők segítségével.

A nyilatkozatot az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2014. október 29-i N ММВ-7-3 rendelete által jóváhagyott formában kell benyújtani. [e-mail védett]

Megjegyzés: a 2017. évi érvényes bevallási adatlap címlapjának vonalkódjának utolsó számjegyei: 9011

Ingatlanadó bevallás

Az ingatlanadó bevallását csak az általános adózási rendszerben fizető jogi személyek nyújtják be. Az egyéni vállalkozó ingatlanadó-bevallást nem készít és nem nyújt be.

Ezt a bejelentési formát nemcsak az OSNO-n lévő vállalkozók nyújtják be, hanem magánszemélyek is, ha az adóidőszakban a törvényben meghatározott időszaknál rövidebb ideig birtokolt ingatlan értékesítéséből származó bevételt kapnak, valamint adólevonást igényelnek.

Ha a levonások igénylésekor az év során bármikor benyújtják a bevallást, akkor az OSNO-n működő egyéni vállalkozóknak és az ingatlanértékesítésből bevételt szerzett állampolgároknak szigorúan meghatározott határidőn belül - a tárgyévet követő év április 30-ig - nyilatkozatot kell benyújtaniuk. egyet jelenteni.

A 3-NDFL nyilatkozat a címlapból, az 1. és 2. szakaszból és az A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I lapokból áll.

Az OSNO-n lévő egyéni vállalkozók az általános sorrendben töltsék ki a Címoldal 1. és 2. szakaszának B és G lapot.

Megjegyzés: a 3-NDFL formanyomtatványon kívül az IP on OSNO-nak be kell nyújtania a becsült jövedelemről szóló nyilatkozatot a 4-NDFL űrlapon. A várható bevételről szóló nyilatkozat csak egy lapból áll, amelyen a vállalkozó feltünteti, hogy az új évben milyen bevételt tervez. Az adóhivatal a 4-NDFL bevallás adatai alapján számítja ki és küldi meg az egyéni vállalkozónak az előleg fizetésére vonatkozó értesítést.

Ezenkívül a 4-NDFL-t a formanyomtatvány előző nyilatkozatában szereplő mutatók jelentős eltérésével (több mint 50%) adják le.

Határidő

A 3-NDFL formátumú nyilatkozatot évente egyszer, a jelentéstételt követő év április 30-ig kell benyújtani. Be kell nyújtani a 2016. évi beszámolót 2017. május 2-igés 2017-re - 2018. április 30-ig illetőleg.

A 4-NDFL formátumú nyilatkozatot az év első bevételének beérkezésétől számított hónap végétől számított 5 napon belül kell benyújtani. Például, ha a bevétel 2017. február 2-án érkezett, akkor 2017. március 10-ig kell benyújtani a 4 személyi jövedelemadót (március 2-án a bevétel beérkezésétől számított hónap zárul, március 3-tól 5 munkanapot jelentenek).

Jelentés formátuma

A 3-NDFL és 4-NDFL nyomtatványokon benyújtott nyilatkozatok papíron és elektronikus formában is benyújthatók.

A 4-NDFL jelentést az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2010. december 27-i, ММВ-7-3 számú rendelete által jóváhagyott formában kell benyújtani. [e-mail védett]

A 3-NDFL jelentést az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2014. december 24-i N MMV-7-11 rendeletében jóváhagyott formában nyújtják be. [e-mail védett](2016.10.10-i módosítás).

Megjegyzés: a 2017-re vonatkozó aktuális 3-NDFL bevallási űrlap címoldalának vonalkódjának utolsó számjegyei: 3018 3015

3 személyi jövedelemadó

​

Különleges adózási rendszerek alatt benyújtott nyilatkozatok

Jelenleg összesen 4 speciális adózási rendszert alkalmaznak az egyéni vállalkozók:

1. Egyszerűsített adózási rendszer (USN, USNO);
2. Egységes adó az imputált jövedelemre (UTII);
3. Szabadalmi adózási rendszer (PSN, PSNO, Patent);
4. Egységes mezőgazdasági adó (ESKhN)

A vállalkozók évente egyszer nyújtanak be jelentést az USNO-nak. A bevallást akkor is benyújtják, ha az adóidőszakban nem volt bevétel (kiadás) és a költségvetésbe fizetendő adó 0. Az ilyen nyilatkozatot nullának nevezzük.

A nyilatkozat összetétele attól függ, hogy az egyszerűsített adórendszer szerinti adózás melyik tárgyát választják: „bevétel” vagy „bevétel mínusz kiadások”.

​

Megjegyzés: A 3. rovat csak célfinanszírozás, célzott bevétel és jótékonyság keretében történő ingatlan, építési beruházás és szolgáltatás átvétele esetén kerül kitöltésre.

Határidő

Az USN nyilatkozatot évente egyszer, a jelentéstételt követő év április 30-ig kell benyújtani. Be kell nyújtani a 2016. évi beszámolót 2017. május 2-igés 2017-re - 2018. április 30-ig illetőleg.

Jelentés formátuma

A jelentések elektronikus formában történő benyújtását is a TCS végzi az EDI kezelőkön keresztül.

Az USN-jelentést az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2016. február 26-i, ММВ-7-3 számú rendelete által jóváhagyott formában nyújtják be. [e-mail védett]

2017

Nyilatkozat, amelyet az adózási rendszer alkalmazása során nyújtottak be bizonyos tevékenységtípusok imputált jövedelme utáni egységes adó formájában (UTII)

Az UTII jelentést a jelentési időszakban rendelkezésre álló bevételtől függetlenül kell bemutatni. Ennek az az oka, hogy az adót nem a tényleges, hanem az imputált jövedelem alapján számítják ki.

A nyilatkozat egy címlapból áll az 1., 2., 3. szakaszból.

Milyen időpontig kell benyújtani?

Az UTII nyilatkozatot minden negyedév végén, a jelentéstételt követő hónap 20. napjáig kell benyújtani.

Jelentés formátuma

Az USN nyilatkozat papíron és elektronikus formában is benyújtható.

A jelentések elektronikus formában történő benyújtását is a TCS végzi az EDI kezelőkön keresztül.

Az USN-jelentést az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2016. február 26-i, ММВ-7-3 számú rendelete által jóváhagyott formában nyújtják be. [e-mail védett]

Megjegyzés: az USNO aktuális 2017. évi bevallási űrlapja címoldalának vonalkódjának utolsó számjegyei: 2017

A szabadalmi adórendszer (PST) alkalmazása során benyújtott nyilatkozat

Vállalkozók szabadalommal, az összes többi adózási rendszertől eltérően, nem ne nyújtson be jelentéseket.

A mezőgazdasági termelői adórendszer (ESHN) alkalmazása során benyújtott nyilatkozat

Az ESHN-ről szóló jelentést évente egyszer, az adóidőszak eredményét követően kell benyújtani.

A Nyilatkozat az 1., 2., 2.1. és 3. pontok címlapjából áll.

A címlap 1. és 2. szakasza ezen adórendszer minden befizetője számára kötelező.

Határidő

Az ESHN nyilatkozatot év végén határidőre benyújtják év március 31-ig követve a jelentéstételt.

Jelentés formátuma

Az ESHN nyilatkozat papíron és elektronikus formában is benyújtható.

A jelentések elektronikus formában történő benyújtását is a TCS végzi az EDI kezelőkön keresztül.

Az ESHN-ről szóló jelentést az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2016.02.01-i rendeletében jóváhagyott formában kell benyújtani N ММВ-7-3 / [e-mail védett]

Megjegyzés: az ESHN nyilatkozat aktuális 2017. évi nyomtatványának címlapjának vonalkódjának utolsó számjegyei: 8018

Az egyszeri egyszerűsített bevallás az adózói tevékenység hiányában benyújtott külön nyilatkozattípus. Csak egy lapból áll, és csak bizonyos adókra, így áfára, jövedelemadóra, egyszerűsített adórendszerre, egységes mezőgazdasági adóra nyújtható be.

Az EUND kézbesítésének feltétele a számlán történő olyan tranzakciók teljes hiánya (beleértve a közüzemi számlák leírását, a bérek kiadását stb.) és az adózás tárgyait, amelyekre egyszerűsített fizetési kötelezettséget terveznek benyújtani. nyilatkozat.

Milyen időpontig kell benyújtani?

Egyetlen egyszerűsített bevallást kell benyújtani minden év beszámolási és adózási időszakának végén, legkésőbb ezen időszak végétől számított 20 napon belül.

Jelentés formátuma

Egyetlen egyszerűsített bevallás benyújtható papíron és elektronikus formában is.

A jelentések elektronikus formában történő benyújtását a TCS az EDF üzemeltetőin keresztül végzi.

Az ESHN-ről szóló jelentést az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2007. július 10-i N 62n számú rendeletében jóváhagyott formában kell benyújtani.

Megjegyzés: az egységes egyszerűsített nyilatkozat aktuális 2017. évi nyomtatványának címlapjának vonalkódjának utolsó számjegyei: 5018

​

Az egyéni vállalkozó az adózás fajtájától függetlenül január 20-ig nyújt be jelentést az IFTS-hez az átlagos létszámról. Ehhez minden napra vagy hónapra kiszámítják az alkalmazottak számát (beleértve a betegszabadságon lévő, adminisztratív szabadságon lévő munkavállalókat is), majd ezt a mutatót összeadják és elosztják egy hónap vagy év napjainak számával.

IP-jelentés az OSNO-n

Az OSNO-n az IP-jelentés a legterjedelmesebb. A vállalkozónak negyedévente áfabevallást kell benyújtania az IFTS-hez. Emellett április 30-ig évente beszámol a 3-NDFL formában.

Ezenkívül az egyéni vállalkozónak nyilatkozatot kell benyújtania a várható bevételről (4-NDFL formájában) - egy hónappal az egyéni vállalkozó bejegyzése után, vagy egy meglévő egyéni vállalkozó esetében 50% -os nyereségnövekedés esetén. Késedelmes bejelentés esetén 1000 rubel bírság szabható ki a vállalkozóra.

IP beszámolás az egyszerűsített adórendszerről

Minimálisra csökken az egyszerűsített adórendszerről szóló IP-jelentés. A vállalkozónak jövőre az egyszerűsített adórendszer szerinti adóbevallást kell benyújtania a beszámolási időszakot követő április 30-ig. A beszámolók benyújthatók személyesen, e-mailben vagy értékes levélben. Korábban az IFTS is hitelesítette a Bevétel- és Költségszámviteli Könyvet, de 2013 óta erre nincs szükség.

IP-jelentés az UTII-ről

Az UTII-ben részt vevő egyéni vállalkozó negyedévente – legkésőbb a beszámolási negyedév utolsó hónapját követő hónap 20. napjáig – bevallást nyújt be a számított adóról. Az UTII-t és más módokat (például az egyszerűsített adórendszert vagy az OSNO-t) kombináló egyéni vállalkozó ezekről is teljes körű jelentést nyújt be. Ugyanakkor az egyéni vállalkozóknak adónyilvántartást kell vezetniük.

Jelentéskészítés az alkalmazottak számára

A vállalkozók alkalmazottainak bejelentése szabványos, és nem függ az adózástól. Minden alkalmazottat foglalkoztató egyéni vállalkozónak regisztrálnia kell a FIU-nál és az FSS-nél. Havi rendszerességgel (15. napig) köteles levonni a biztosítási és nyugdíjpénztári alkalmazottak kifizetéseiből (saját költségén). Méretük tevékenységtől és adózási rendtől függően változó, mértéke 30%.

A pénztárak a befizetett járulékok feletti ellenőrzést az egyéni vállalkozónak negyedévente köteles benyújtani. 2014 óta az egyéni vállalkozó egyetlen RSV-1 formában nyújt be jelentést a FIU-hoz történő hozzájárulásokról. A végső beadási határidő május 15., augusztus, november, február. A Társadalombiztosítási Alapba történő beszámolás a beszámolási negyedévet követő első hónap 15. napjáig történik. Az IP saját maga nem biztosít jelentést az alapoknak.

Ezenkívül az egyéni vállalkozó adóügynökként jár el, és minden hónapban köteles az alkalmazottak fizetésének 13% -át átutalni a költségvetésbe. Minden évben jelentést nyújt be a Szövetségi Adószolgálati Felügyelőségnek 2 személyi jövedelemadó formájában az egyes alkalmazottak után fizetett személyi jövedelemadóról.

A magánszemélyek egyéni tevékenységében, mint minden haszonszerzéssel kapcsolatos termelésben, nem nélkülözhető a számviteli papírok kidolgozása. Valójában ez a kérdés rendkívül fontos és kulcsfontosságú. Ehhez az elköltött pénzeszközök adatait, valamint azokat, amelyek egy adott személy vagy kereskedelmi szervezet kincstárába kerülnek, egy speciális számlakönyvbe kell beírni. Az Orosz Föderáció jogszabályainak vonatkozó bekezdésében foglaltak szerint a levonások kiszámításakor nem tilos az egyszerűsített rendszer alkalmazása.

Az egyszerűsített adórendszer szolgáltatásai Az egyéni vállalkozók egyszerűsített üzleti magatartásának ezen lehetősége a következő szabályokat írja elő, amelyeket szigorúan be kell tartani a mindenféle szankció elkerülése érdekében:

• Nyilvántartás vezetése a főkönyvben a beérkező készpénzről és a ténylegesen elköltött pénzeszközökről.
• Az utólag fizetendő összeg egységes adóként történő rögzítése.
• Számítások elvégzése a nyugdíjalapba történő jövőbeni hozzájárulásokkal kapcsolatban.
• A munkavállalók bérének megállapítása. Pénztári műveletek elvégzése.
• Bármilyen segítségnyújtás a kereskedelemmel foglalkozó személynek vagy vállalkozásnak fizetendő hozzájárulás kiszámításához.
• Részletes információk bemutatása az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának, a Társadalombiztosítási Alapnak, a Szövetségi Adószolgálatnak fizetett összegekről.

Számviteli szolgáltatások az LLC, CJSC, OJSC havi karbantartásához

(Elsődleges bizonylatok elkészítésének helyességének ellenőrzése, számviteli tanácsadás, jelentéskészítés, jelentések elkészítése és benyújtása az IFTS, PFR, FSS felé az interneten keresztül)

Mérték	A számviteli szolgáltatások díjszabásának tartalma	ALAPVETŐ	USN 15%	USN6%	UTII
"Classic 10"	Számviteli támogatás havi 10 fő bizonylatig, bérszámítás 3 főig, havi 5 fő bizonylat elkészítése	7 800	5 800	5 500	6 200
"Classic 30"	Havi 30 fő irat karbantartása, 10 főig bérszámítás, havi 5 fő irat készítése	12 500	10 800	9 800	11 200
"Classic 50"	Havi 50 fő irat karbantartása, 15 főig bérszámítás, havi 5 fő irat készítése	14 000	12 000	11 000	13 000
"Classic 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Prémium 250"	Akár havi 250 elsődleges dokumentum, legfeljebb 20 fő bérszámítása, havonta legfeljebb 15 elsődleges dokumentum készítése	25 500	25 500	20 000	24 000
"Prémium 300"	Akár 300 elsődleges dokumentum havonta, bérszámítás legfeljebb 25 alkalmazottnak, havi 30 elsődleges dokumentum készítése	32 000	31 000	29 000	30 500
"Platina"	Több mint 300 elsődleges dokumentum havonta, bérszámítás több mint 25 dolgozónak, havi 30-nál több elsődleges dokumentum készítése	44 000	41 500	36 000	42 000

Egyéni vállalkozó havi karbantartásának könyvelési szolgáltatásának ára

(Az elsődleges IP-dokumentumok elkészítésének helyességének ellenőrzése, konzultáció, jelentéstétel, jelentések elkészítése és benyújtása a Szövetségi Adószolgálatnak, az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárának, az FSS-nek és egyéb szolgáltatásoknak az interneten keresztül)

Mérték	A díjkalkuláció tartalma	OSNO költség	USN költség 15%	USN költség 6%	UTII költség
"10-es szabvány"	Akár havi 10 elsődleges irat karbantartása, legfeljebb 3 fő bérszámítása, havi legfeljebb 5 elsődleges dokumentum készítése	3 000	2 000	1 800	2 000
"30-as szabvány"	Akár havi 30 elsődleges irat, 10 főig bérszámítás, havi legfeljebb 5 elsődleges bizonylat készítése	4 300	3 500	2 800	4 000
"Szabvány 50"	Akár havi 50 elsődleges irat, 15 főig bérszámítás, havi legfeljebb 5 elsődleges bizonylat készítése	5 500	4 900	4 600	5 100
"Szabvány 100"	Akár 100 elsődleges dokumentum havonta, bérszámítás legfeljebb 20 alkalmazottnak, havi 10 elsődleges dokumentum készítése	8 000	7 300	6 900	7 500

A negyedéves IP-karbantartás ára

Mérték	A számviteli szolgáltatások fizetési díjának számításának tartalma	OSNO költség	USN költség 15%	USN költség 6%	UTII költség
"Nulla"	Számviteli „nulla” jelentés készítése az IFTS-ben, FSS-ben, PFR-ben	2 000	1 000	1 000	1 000
"Rajt"	Legfeljebb 15 elsődleges dokumentum karbantartása negyedévente bérszámfejtés nélkül, teljes jelentés elkészítése és benyújtása a Szövetségi Adószolgálatnak, Nyugdíjpénztárnak, Társadalombiztosítási Alapnak postai úton	6 000	4 500	4 000	6 000
"Start Plus"	Legfeljebb 30 elsődleges dokumentum karbantartása negyedévente bérszámfejtés nélkül, teljes jelentés elkészítése és benyújtása a Szövetségi Adószolgálatnak, Nyugdíjpénztárnak, Társadalombiztosítási Alapnak postai úton	9 000	7 500	7 000	8 500
"Prémium indítása"	Akár 50 elsődleges dokumentum karbantartása negyedévente, bérszámfejtés 3 főig, konzultációk, teljes jelentés készítése és benyújtása az IFTS, PFR, FSS felé postai úton	13 000	11 200	10 000	12 000

Árlista az IP-szolgáltatások további listájához

Szolgáltatások listája	Szolgáltatási költség, dörzsölje
A számvitel helyreállítása	1500/óra
További bejelentőlapok összeállítása és benyújtása szakemberek által (1 db bejelentőlaphoz)	1 300
Elõzõ idõszakra aktualizált bevallás elkészítése, benyújtása szakemberek által	1 300
Számviteli politika kidolgozása	3 000-5 000
Szakemberek által végzett asztali audit kísérése	8 000
Helyszíni szemle kíséretében	3000/óra
Számviteli képviselet különböző kérdésekben a kormányzati szerveknél: a Szövetségi Adószolgálat, költségvetésen kívüli alapok (1 útra)	3 500
Nyitott számlákról szóló tanúsítvány beszerzése az IFTS-től	4 000
Tartozásmentességi igazolás beszerzése az IFTS-től	4 000
Értesítés beszerzése az IFTS-től az egyszerűsített adózási rendszer alkalmazásának lehetőségéről	1 500
Egyeztetés az IFTS-szel minden egyes CCC-re 1 évig	1200/óra
Számviteli munkafolyamat ütemezésének kialakítása	1200/óra
Optimális számviteli interakció kidolgozása a partnerekkel az ügyfél fő üzleti tranzakcióihoz, beleértve a szerződések elkészítését, az egyes tranzakciók elsődleges dokumentumainak kidolgozását (szolgáltatások nyújtásáról szóló törvények, elvégzett munkák, ügynöki jelentések, meghatalmazások stb.). ) egységes nyomtatványok hiányában. Legfeljebb 5 azonos típusú szerződés. Az adózás lehetőség szerint optimalizálva van	1200/óra
Egyeztetési szolgáltatások az IFTS-szel minden egyes CCC-re 1 évig	1200/óra

Érdekelheti még:

Mit kell tennie az egyéni vállalkozónak a bejelentéshez

Minden olyan személynek, aki egyénileg szervezi saját vállalkozását, figyelembe kell vennie, hogy a megállapított követelmények be nem tartása - ebben az esetben az adó elmulasztása - akár büntetőjogi büntetést is kaphat. A helyzet olyan súlyosnak tűnik, hogy még ha pénzbírságot is fizetnek, a büntetőjogi felelősség nem szűnik meg automatikusan. Emiatt tanácsos minden egyéni vállalkozónak bízni tapasztalt könyvelőkben, akik megmondják, hogyan kell helyesen elkészíteni a dokumentumokat. A siker akkor jár, ha az ember nem hibázik, betartja a megállapított normákat a papírok benyújtásakor. Még a vállalkozás vagy a munka egyszerűsített séma alapján történő bemutatása sem mentesíti az egyéni vállalkozót a jelentések időben történő és hiánytalan benyújtása alól - negyedévente egyszer. A szükséges nyilatkozatok bemutatásának elmulasztása az egyéni vállalkozó számára igen nagy összegű bírságot vonhat maga után. Jelenleg vannak olyan intézmények, amelyek munkatársai legálisan elkísérik a szolgáltatásokat, segítenek a bejelentésekhez panaszmentesen elkészíteni a dokumentumokat. A konzultáció nem kerül sok pénzbe, de egy magánvállalkozó biztos lehet a könyvelők tevékenységének abszolút helyességében, és abban, hogy kimerítő, hozzáértő választ kap.

Egységes adózási formanyomtatvány



Mindenekelőtt az derül ki, hogy az üzletember egy bérelt földterületet kereskedelmi ügyekben használ-e, vagy az a személyes tulajdonába tartozik. Figyelembe véve ezeket a körülményeket, a normákat és jogokat szabályozó dokumentumot nyújtanak be a földre vonatkozóan 1 éves időtartamra. Jelen adótörvény azonosító kódja 1153005. Bejelentéssel a beszámolási időszakot közvetlenül követő év február 1-ig kell benyújtani. 2015 óta van érvényben egy törvény Oroszországban, amely visszavonja a bejelentést. Ezen időpont előtt a jelentést hiba nélkül be kell nyújtani.

Dokumentum benyújtási szabályok

Azok a vállalkozók, akik munkájuk során egységes adófizetési formát alkalmaznak, minden bizonnyal szabványos számviteli papírokat adnak át:

• Általános forgalmi adóra szigorúan rögzített megnevezéssel 1151001 negyedévente egyszer. A beszámolót az utolsó adózási időszakot közvetlenül követő hónap 25. napja előtt kell benyújtani. Kiderül, hogy az elmúlt 3 hónapban, ami eltelt, várhatóan január 25-ig adják át. Az elmúlt 3 hónapban legkésőbb január 25-ig, február 25-ig és március 24-ig.
• Egyéni jövedelemadó esetében - a jövőbeni bevételről szóló nyilatkozat közvetlenül az egyéni vállalkozó munkájából származó nyereség megszerzése után, a pénzeszközök megszerzésétől számított 5 napon belül a hónap végét követő 5 napon belül. E művelet célja az egész évben fizetett személyi jövedelemadó előleg befizetése.

Hosszú távú munkaviszony esetén a becsületességét bizonyító vállalkozó már elég tisztességes időszak panaszok, szankciók és a munkavállaló súlyos jogsértései nélkül, a jövedelem összegének változása nélkül, a törvény szerint ezen a nyomtatványon nem lehet bejelenteni. Hasonló mechanizmus működik, ha nem terveznek jelentős változtatásokat az üzleti tevékenységben. Az előzetes adófizetés megállapítása az elmúlt adózási időszakokra benyújtott dokumentumok alapján történik. A személyi jövedelemre vonatkozó dokumentumokat az adóköteles év június 15-ig kell benyújtani.




Fizetési ütemterv

A teljes időszakra vonatkozóan az IP vezetőjének a következő összegeket kell fizetnie:

• Január-júniustól június 15-ig - a tárgyévi adóelőlegek összegének 50%-a.
• Július-szeptember október 15-ig - az év mennyiségének 25%-a.
• Decemberben január 15-ig - az előleg összegének 25%-a.

Az USN követelményei

A következő típusú jelentési dokumentumok állnak rendelkezésre:

• Egyéni vállalkozó által fizetendő egyszeri adó az egyszerűsített adózási rendszer alkalmazása miatt. A nyilatkozatok benyújtása szigorúan, a megállapított 1152017-es minta szerint, az adóidőszakot közvetlenül követő év április 30-ig történik. A visszatérítés évente csak egyszer esedékes.
• Adóelőlegek - az első negyedévre, az első hat hónapra, az első 9 hónapra pontosan, késedelem és késedelem nélkül a beszámolási időszakot követő hónap 25. napjáig. Az éves adó összegét egyértelműen a lejárt adózási időszakot követő év március 30-a előtt kell megfizetni. Valójában a fizetésük szabályai teljesen megegyeznek az éves adókra vonatkozó szabályokkal - a nyereség és a sikkasztás teljes összegére, és nem az esetleges bevételekre, amelyeket az egységes adóteher-rendszer normái tartalmaznak.

Az imputált jövedelem egyszeri adójának bejelentésekor a számviteli osztálynak be kell mutatni a 1152016-os fix formanyomtatvány által szabályozott hivatalos papírokat, amelyeket az adózási időszak végét követő 3 hónapon belül 1 alkalommal kell benyújtani az adószolgálatnak a 20. napon. . A pénzügyi források kifizetésként a 25. napig hiba nélkül visszafizetésre kerülnek.

Számviteli jelentések felvett alkalmazottak jelenlétében

Az összetételre vonatkozó adatszolgáltatás szabályai kissé bonyolultak, tartalmazzák a munkavállalói járulékok és adók adatlapját. Méltányosan figyelembe kell venni azt a tényt, hogy a kapott jövedelem összegéből fizetett, majd a magánszemélyeknek kifizetett beszámolókat nem érinti az adórendszer. A dokumentumok listája minden adóteher-konstrukció esetében teljesen azonos. Ezen előírások szerint a következő típusú jelentések állnak rendelkezésre.

Dokumentumok az elszámolásokhoz az FSS-ben

Olyan társadalombiztosítási pénztári intézményekhez kell benyújtani, amelyekben az önálló vállalkozói tevékenységet folytató személy munkáltatóként szerepel. A bejelentési határidőt közvetlenül követő hónap 25. napjáig kell benyújtani. A nyilatkozatok benyújtásának pontos sorrendjét meghatározzák - az első 3 hónapra, 6 hónapra, 9 hónapra és egy évre. Kétféle járulék létezik - átmeneti rokkantság esetén, és az OSS-nek fizetik a vállalkozásnál szerzett foglalkozási megbetegedések és sérülések miatt.

CB számítása

Korábban az SV fizetői felhalmozták és befizették az OSS-nek, a magánszemélyeknek történő kifizetésekkel járó kötelezettségek miatt. A jelenlegi szabályok szerint a bizonylatot a beszámolási időszakot követő második hónap 15. napjáig kell benyújtani. A nyilatkozatot a vállalkozás első 3 hónapjáról, hat hónapról, 9 hónapról és egy évről kell benyújtani az egyéni vállalkozó bejegyzése szerinti Nyugdíjpénztárhoz.

Privát, egyénileg számolva

Az RSV-1 azonosító szabályozza.

A bevételről

Tájékoztató a magánszemélyek kereskedelmi tevékenységéből származó bevételről, amelyet a beszámolási időszakot követő év március 1. előtt kell benyújtani.

Az IP-jelentések típusai

Az egyéni vállalkozói tevékenységre vonatkozóan bizonyos típusú jelentéseket fejlesztettek ki.

Az adóhivatalhoz történő benyújtásra

Az egyéni vállalkozó által a lakóhelyhez közeli hatóságnak rendszeresen teljesített adóbefizetések elhatárolása közvetlenül attól függ, hogy a magánszemély milyen bevallási módot választ a befizetett adók tekintetében. Itt van egy lényeges különbség:

• A vállalkozók az USP szerint fizettek összegeket.
• A vállalkozástulajdonosok másik kategóriája, akikre általános adóbeszedési mechanizmus vonatkozik.

Az előbbiek egyetlen adóbehajtási jelentést nyújtanak be. A második csoport jövedelemnyilatkozatot és ezen felül hivatalos papírokat készít a többletbevételről, ha van ilyen. Ezek a létesítmények teljesen eltérnek a föld adóterhétől, a mezőgazdasági adótól és az állami támogatási alapok bejelentéséhez szükséges információktól.

Számviteli időbeli elhatárolások

Nem minden egyéni vállalkozó biztosít számviteli nyilvántartást. Az eljárást a szövetségi jogszabályok szintjén a 2011. december 6-i 402-FZ rendelet írja elő, és kötelező végrehajtásnak van kitéve. A törvényjavaslat jelentése többféleképpen értelmezhető. Ha az egyéni vállalkozó a jövedelemre, a sikkasztott összegekre és az adóköteles tárgyakra vonatkozó felvilágosítást ad, mentesül a számviteli nyilvántartások vezetése alól. Következésképpen a személyt teljes joga megilleti, hogy ne tegyen hivatalos bejelentést, függetlenül attól, hogy vállalkozása szerint milyen adózási módot választott.

Pénzügyi áramlásokkal kapcsolatos számítások

Annak ellenére, hogy a fenti papírok elkészítésének kötelezettsége megszűnt, az egyéni vállalkozót továbbra is terheli bizonyos fokú felelősség, amely abban áll, hogy a pénzügyi források rendelkezésre bocsátásáról jegyzetet kell készítenie. Az 1. számú nemzeti szabvány kimondja, hogy a főkönyvbe és egyéb dokumentumokba be kell írni a kereskedelmi ügyeikre vonatkozó adatokat.

Elektronikus jelentéstétel

Csak a következő esetekben érhető el:

1. Ha a korábban bevitt adatok szerkesztése nem lehetséges.
2. A könyv elektronikus formában elhelyezett nyomtatványai. A számviteli könyvben történő bármilyen módosítást az egyéni vállalkozó vezetőjének személyes aláírással vagy pecséttel kell igazolnia. Minden információ a leginkább kibővített formában, pontosan és tömören kerül elhelyezésre. A dokumentum egész évben használatos, tartalmazza a főbb jelentéseket és mindent, ami a vállalkozó üzleti tevékenységével kapcsolatos.

Beszélgettünk arról, hogyan regisztrálhatja magát egyéni vállalkozóként, és reméljük, sikerült eloszlatnunk a könyveléssel és a beszámolással kapcsolatos félelmeket. A feltörekvő vállalkozókat gyakran megzavarják, amikor adórendszert kell választaniuk. Ennek a pillanatnak a világos megértése nélkül pedig egyszerűen lehetetlen továbblépni. Ismét megkértük Irina Shnepsts-t, a MIRGOS outsourcing cég pénzügyi igazgatóját és tulajdonosát, hogy magyarázza el egyszerűen: mik az adózási rendek, mi a különbség az egyéni vállalkozó könyvelése és adóbevallása között, aki el tudja végezni a könyvelést Ön helyett. , és milyen módokon fizet adót és nyújt be jelentést az egyéni vállalkozó.

Adórendszerek egyéni vállalkozók számára: mi a jövedelmezőbb?

Most pedig beszéljünk az adórendszerekről: melyiket válasszon kifizetődőbb egy szabadúszó vagy egy kisvállalkozó.

adórendszer- ezek a feltételek, amelyek mellett dolgozik, dokumentumokat állít össze, milyen adókat kell fizetnie, és milyen jelentéseket kell benyújtania a kormányzati szerveknek.

Alapértelmezés szerint az IP regisztrálásakor a mód hozzá van rendelve alapvető, vagyis áfa, jövedelemadó, ingatlanadó megfizetésével. Ezek meglehetősen összetett adók, csak akkor érdemes az általános rendszernél maradni, ha az Ön számára nagyon jövedelmező, például vannak nagy vásárlók, akik csak áfával szeretnének vásárolni. A többinél azt javaslom, hogy válts a ill. És nem kell forgalmi adót fizetni a szabadalom után. Az összes többi módban sajnos szükséges.

Egyes régiókban (de nem Moszkvában) lehetséges, hogy az alkalmazás feltételei az Ön régiójára vonatkozó törvényben olvashatók. Keress egy olyan nevet, mint " Az egyes tevékenységtípusok imputált jövedelme után egységes adó formájában történő adóztatás rendszeréről+ a régió vagy a város neve.

Van egy másik speciális adórendszer is ESHN(egységes mezőgazdasági adó), de csak mezőgazdasági termékek termelői számára alkalmas.

Általában az egyéni vállalkozó többféle speciális módot alkalmazhat a különböző típusú tevékenységekhez, vagy kombinálhat egy speciális módot a fővel.

Mindegyik módnak megvannak a maga nehézségei és előnyei. Az egyes adórendszerek lehetséges adóinak és beszámolóinak eligazítása érdekében adok egy összehasonlító táblázatot az egyéni vállalkozók által fizetett adókról.

Nagyításhoz kattintson a képre

És néhány megjegyzés.

Az egyéni vállalkozók számára a legkedvezőbb mód a USN 6% vagy a szabadalom. A szabadalom nem minden tevékenységtípusra lehetséges, hanem zárt lista szerint (oktatás, személyes szolgáltatások, magándetektív munka, bizonyos típusú kereskedelem - lásd az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 346.43. cikkét).

Az egyszerűsített adórendszerben évente csak egyszer kell bevallást benyújtani, és évente 4 alkalommal kell adóelőleget fizetni. Vezessen bevételi könyvet. A Patenten csak a szabadalom költségét fizeted (nem azonnal, két részletben), nincs előleg, bevallás, ha bevételi főkönyvet vezetsz.

Az UTII némileg hasonlít a szabadalomhoz, bizonyos típusú tevékenységekre is érvényes:

A leggyakoribb a kereskedelemmel foglalkozó egyéni vállalkozók körében.

Az egyszerűsített adórendszernek két változata van: az egyik, amikor csak a bevételét számolja, és annak 6%-át fizeti, a másik pedig, hogy a bevételből levonja a kiadásokat, és a különbözetből 15%-ot fizet.

A szolgáltatást nyújtó egyéni vállalkozók számára az első lehetőség, a 6% (jövedelem) a megfelelőbb.

A második lehetőség (15%) akkor előnyös, ha nagy hivatali kiadásai vannak (a bevételének több mint fele). Például fizet az iroda bérletéért, az alkalmazottak béréért, a termeléshez szükséges anyagok vásárlásáért vagy a viszonteladásra szánt árukért.

És nem szabad elfelejteni, hogy minden egyéni vállalkozónak fizetnie kell az ún „fix” hozzájárulás a saját nyugdíj- és egészségbiztosításhoz(évente változik a méretük, ezt a Nyugdíjpénztár honlapján lehet megadni). És ha az IP egy nő és akar, akkor szüksége van rá önállóan köt megállapodást a Társadalombiztosítási Alappalés egész évre járulékot fizetni (ami szép, nagyon csekély összeg).

Melyek az egyéni vállalkozók bejelentési űrlapjai, és mi a különbség közöttük?

Csak ne azonnal féljen a „jelentés” szótól.

• Pénzügyi kimutatások- ezek mindenki számára ismerősek a "mérleg" és az "eredménykimutatás" szavak.
• Adóbevallás- ezek adóbevallások (ÁFA, nyereség, STS, ingatlan stb.).

Az egyéni vállalkozók mérleget nem készítenek és nem adnak át, számviteli nyilvántartást egyáltalán nem vezethetnek, feltéve, hogy bevételi (kiadási) könyvelést vezetnek.

Mindenki benyújtja az adóbevallást, kivéve a szabadalommal rendelkező egyéni vállalkozásokat. Milyen adóra - a választott adórendszertől függ.

Különféle jelentések is léteznek - biztosítási díjfizetés Nyugdíjpénztárba, Társadalombiztosítási Alapba - csak azok az egyéni vállalkozók töltik ki, akiknek van alkalmazottja.

Annak érdekében, hogy ne essen zavarba, és ne csússzon el az adófizetés vagy a nyilatkozattétel határidejéről, tanácsok a gyakorlatból:

• Olvasson el 2-3 információforrást, az egyik szükségszerűen hivatalos, azaz az adótörvény vagy a Szövetségi Adószolgálat hivatalos honlapján található információ.
• Hozz létre egy táblát magadnak, milyen adót kell fizetni, milyen időszakban, mikor kell bevallást benyújtani. Ezután írjon törvénycikkeket, ahol le van írva róluk. És jelölje meg a táblán, hogy milyen dátumot és mit csinált, mikor fizette be az adót, mikor adta le a jelentést. És így minden negyedévben. Nagyon fegyelmezett, és segít emlékezni az adókra.

Hogyan kell jelentéseket benyújtani, az adósorban ?!

Egy egyéni vállalkozó háromféleképpen nyújthat be jelentést:

1. Személyesen (papíron és flash meghajtón).
2. Postai úton (papíron).
3. TKS-vel (más szóval e-mailben), papír és sorban állás nélkül az adóhivatalban vagy a postán.

A legfejlettebb módja az elektronikus jelentéstétel. Ez fizetett, egy speciális távközlési szolgáltatón keresztül történik. A jelentési módszer kiválasztásakor hasonlítsa össze, melyik lesz drágább:

• fél órát állni a postán, évente többször (alkalmazott egyéni vállalkozóknak) vagy évente egyszer (alkalmazott nélküli egyéni vállalkozóknak) fizetni a postai szolgáltatásokért;
• fizessen be egy bizonyos összeget, és ugyanazokat a jelentéseket küldje el elektronikusan anélkül, hogy elhagyná a számítógépét;
• menj be az adóhivatalba, beszélj az ellenőrrel, állj sorban, töltsd el az időt az úton.

Nincs szigorúan pozitív módszer. Számolja ki, mi a megfelelő az Ön számára.

Postára vagy adóhivatalba küldheti ill futár. Természetesen, amikor az adóhivatalba küldi képviselőjét, mindenképpen írjon neki felhatalmazást a jelentések benyújtására.

Hogyan készítsünk üzleti könyvelést?

Nagyon gyakran felmerül a vállalkozókban a kérdés: érdemes-e önállóan könyvelni, vagy speciálisan képzett személyre bízni?

És itt Ön és én megértjük, hogy ha egy könyvelőt kérdez meg erről, akkor megfelelő választ kap: természetesen jobb, ha szakemberre bízza.

Ha kikéred a barátod IP véleményét, azt mondja: mit kell rábíznod, fizess valakinek pénzt, vezesd magad.

Ha megkérdezed az adóhivatalt, akkor valószínűleg azt mondják, hogy mindegy, ha időben és helyesen fizeted az adót.

így válaszolok. Ne fogadjon senki szavát. Számold meg minden mozdulatodat. Kérdése van a könyvelővel kapcsolatban? Becsülje meg, mennyi időbe telik az adószámítás és a papírok kirakása, a törvények elolvasása és a válaszok keresése a fórumokon. Számolja ki, mennyibe kerül egy óra az Ön idejéből és mennyibe kerül egy könyvelő munkája. Ha van ideje, de kevés a pénze – vezessen nyilvántartást maga, ez nem ijesztő. Ha van pénze és kevés ideje - bízza a könyvelőt.

Vannak olyan eszközök is az egyéni vállalkozók könyvelésére és jelentésére, mint például programok (1C, BukhSoft) és online szolgáltatások (My business, Kontur.Accounting, BukhSoft Online, 1C Online, Saját pénzügyek és mások). Az online szolgáltatások lehetővé teszik az adóbefizetések és a beszámolók benyújtásának időzítésének ellenőrzését, a bejelentések benyújtását (elektronikus digitális aláírás beszerzése esetén). Meg kell érteni, hogy minél olcsóbb a szolgáltatás, annál korlátozottabb a funkciókészlete. Az automatizált könyvelési asszisztens kiválasztásának ésszerű megközelítése az alacsony ár, a szükséges funkciók megléte és a saját felelősségtudat kombinációja.

A törvény szerint csak az egyéni vállalkozó felel a bevallás elmulasztásáért vagy az adófizetés elmulasztásáért.

Nem egy online szolgáltatás, nem az Ön könyvelési asszisztense, hanem Ön személyesen. Ezért kérjük, legyen pénzügyileg tájékozott, és mindig gondolkodjon a fejével.

A tanácsom: ha magad vezeted, vezess jóhiszeműen. Ön a saját könyvelője. Olvassa el a törvényeket, konzultáljon könyvelővel (például tanácsot adunk egyéni vállalkozóknak a könyvelés kezdeti szakaszában, megmutatjuk és elmondjuk, mit, hogyan és hol csinálnak). Ha online szolgáltatást vagy programot használ, akkor mindent ellenőrizzen, mert minden programban előfordulhat hiba. Ne kezdje el a könyvelést, hogy később ne kelljen túlfizetnie egy harmadik fél szakemberének, hogy kiküszöbölje a könyvelési rendetlenséget. Gyűjtse össze az áruk, munkák, szolgáltatások beszállítóitól való átvételét igazoló dokumentumokat, vezessen bevételi és kiadási könyvet, jelzést a jelentések és adók benyújtásának határidejéről. Minden papírt iktass egy mappába, gyűjtsd össze a készpénz- és eladási bizonylatokat, bizonylatokat, bankszámlakivonatokat.

Összesít

Az egyéni vállalkozók esetében adózási rendszereket alkalmaznak: alap (az összes adóval), STS (a bevétel 6% -a vagy a bevétel és a kiadás közötti különbség 15% -a), szabadalom. Ritkábban UTII és ESHN (mezőgazdasági). A legelőnyösebb általában az USN 6% vagy a szabadalom.

A jelentéstétel a számvitel és az adózás. Az egyéni vállalkozók évente egyszer vezetnek bevételi és kiadási könyvelést, adóbevallást – bevallást – nyújtanak be. Adományozni lehet személyesen, postai úton vagy elektronikusan.

Befejezésül azt szeretném mondani: sikerülni fog!

Soha nem tudhatod, mire vagy képes, amíg meg nem próbálod. Tedd túl az IP-regisztrációt, az IP-nyilvántartást, a jelentéskészítést – mindent megtehetsz. Olvassa el a törvényeket, konzultáljon (csak kérem, szakemberekkel, és ne olyan kollégákkal, akik hozzád hasonlóan még kevésbé jártasak a témában, csak azt tudják, hogy ők maguk találkoztak), kapcsolja be az elektronikus jelentést, fizessen adót és könyveljen a te pénzed.

Sok sikert a vállalkozásodhoz!

Írd meg kommentben, regisztráltál már egyéni vállalkozóként vagy csak tervezel és tájékozódsz a témában? Saját könyvelést végez/tervez, vagy megbízik szakemberben?