Kako se zove bezgotovinsko plaćanje? Bezgotovinsko plaćanje - što je to? Sustav bezgotovinskog plaćanja

Bezgotovinska plaćanja po akreditivima, naplata, plaćanja nalozima: značajke i prednosti

Gotovinska plaćanja putem registar blagajni i obrazaca za strogo izvješćivanje

Ograničenje gotovine: tko treba brojati i kako to učiniti

Bezgotovinsko plaćanje

Pravne osobe i samostalni poduzetnici koriste bezgotovinske međusobne obračune češće od ostalih, budući da praktički nema ograničenja u njihovoj provedbi, za razliku od gotovinskih plaćanja. Bezgotovinska plaćanja na području Rusije provode se na temelju Pravilnika o pravilima za prijenos sredstava, odobrenog od strane Banke Rusije br. 383-P 19. lipnja 2012. (u daljnjem tekstu: Pravilnik ).

Oblici bezgotovinskog plaćanja odabiru organizacije samostalno i mogu se predvidjeti u ugovorima koje sklapaju sa svojim ugovornim stranama.

Obračuni po akreditivu

Preporuka- ovo je nalog banke platitelja banci primatelja da izvrši plaćanja, po nalogu i na teret sredstava klijenta, fizičkoj ili pravnoj osobi u navedenom iznosu i pod uvjetima navedenim u ovom nalogu.

U transakcijama po akreditivu sudjeluju četiri subjekta:

1) platitelj kupac koji otvaranjem akreditiva ispunjava obveze prema svom vjerovniku (prodavaču);

2) emisiona banka- banka u kojoj je otvoren tekući račun kupca i koja mu na zahtjev kupca otvara akreditiv;

3) Izvršna banka— banka u kojoj je otvoren tekući račun prodavatelja;

4) prodavač- primatelj uplate.

Shema obračuna akreditiva prikazana je na sl. 1.

Postupak poravnanja po akreditivu:

1. Kupac podnosi zahtjev za otvaranje akreditiva banci izdavatelju kod koje ima otvoren tekući račun. Iznos naveden u zahtjevu banka polaže na poseban depozitni račun, odnosno otvara akreditiv.

2. Sredstva se terete s računa kupca i prenose banci koja služi prodavatelju (izvršna banka) na poseban račun otvoren za obračune po akreditivu. Novac se doznačuje izvršnoj banci platnim nalogom banke izdavatelja, koji sadrži podatke za uspostavljanje akreditiva, uključujući njegov datum i broj.

3. Prodavatelj prima obavijest od banke ispunitelja da su sredstva knjižena na njegov račun, što je signal da ispuni svoj dio ugovornih obveza (primjerice, otpremi robu).

4. Prodavač šalje robu kupcu.

5. Prodavatelj podnosi izvršnoj banci otpremne dokumente koji su navedeni u uvjetima akreditiva.

6. Izvršna banka provjerava otpremne dokumente koje je dostavio prodavatelj (razdoblje za provjeru dokumenata nije dulje od 5 radnih dana od dana primitka dokumenata), nakon čega odobrava novac na bankovni račun prodavatelja i prenosi dokumente koji potvrđuju pošiljku banci izdavatelju. Obavještava banku izdavatelja o korištenju akreditiva.

7. Banka izdavatelj obavještava kupca o korištenju akreditiva i dostavlja mu dokumente koji dokazuju otpremu.

Primjer 1

Iskra LLC (kupac) kupuje restoransku opremu od Planet-Service LLC (prodavač) prema ugovoru o nabavi u iznosu od 1.500.000 RUB. Ugovor o nabavi predviđa da:

• plaćanja prema ugovoru vršit će se iz neopozivog akreditiva;
• nagodba se može izvršiti nakon podnošenja otpremnih dokumenata banci za otpremu i prijevoz opreme.

Tvrtka Iskra poslala je Kranbanci, u kojoj ima otvoren tekući račun (banka izdavatelj), zahtjev za otvaranje neopozivog akreditiva, gdje je navela sljedeće podatke:

• Ugovor o isporuci opreme broj: 12 od 27.02.2018.
• neopozivi pokriveni akreditiv;
• prodavatelj - Planeta-Service doo;
• banka prodavatelja (izvršna banka) - Banka Soyuz;
• popis otpremnih dokumenata koje će prodavatelj morati dostaviti za potvrdu otpreme - teretnica;
• popis robe za plaćanje za koju se otvara akreditiv - kuhinjska oprema;
• Iznos akreditiva - 1 500 000 RUB.

Kranbank polaže sredstva od Iskra LLC na poseban račun u iznosu od 1.500.000 rubalja, odnosno otvara neopozivi akreditiv. Provizija banke za otvaranje akreditiva iznosi 0,85% od iznosa akreditiva, odnosno 12.750 rubalja. (1 500 000 RUB × 0,85%).

Nalogom za plaćanje banka izdavatelj otpisuje sredstva u iznosu od 1.500.000 RUB. te ih prenosi u izvršnu banku - Banku Soyuz na račun koji je otvorila izvršna banka za plaćanje po akreditivu.

Planet-Service doo od svoje banke dobiva obavijest o odobrenju sredstava po akreditivu, što je signal da ispuni svoj dio ugovornih obveza - otpremu opreme. Planet-Service LLC isporučuje opremu i daje Soyuz banci (izvršnoj banci) TTN za isporuku kuhinjske opreme.

Izvršna banka ih zauzvrat prenosi u Kranbank (banka izdavatelj). Banka izdavatelj provjerava otpremne dokumente i nakon provjere ih prenosi kupcu - Iskra doo. S računa koji je otvorila izvršna banka za poravnanja po akreditivu, novac se knjiži na račun za poravnanje prodavatelja - Planeta-Service LLC.

Knjiženja po akreditivu Iskre doo:

Zaduženje računa 55 „Posebni računi u bankama” podračun „Akreditivi” Kredit računa 51 „Računi za poravnanje” - 1 500 000 rubalja. — sredstva su prebačena na pokriveni neopozivi akreditiv;

Zaduženje računa 60.1 „Obračuni s dobavljačima i izvođačima” / LLC „Planet-Service” Kredit računa 55 „Posebni računi u bankama” podračun „Akreditivi” - 1 500 000 rubalja. — novac je prebačen prodavatelju s posebnog računa;

Zaduženje računa 91.2 „Ostali troškovi” Zaduženje računa 51 „Tekući računi” - 12.750 rubalja. — uzima se u obzir provizija za otvaranje akreditiva.

Uplate za naplatu

Naplata je jedan od oblika poravnanja između prodavatelja (robe, radova, usluga) i kupca, kada poravnanje ne provode stranke u transakciji, već njihove banke.

Uplate za naplatu predstavljaju bankovnu operaciju kada banka, u ime svog klijenta, na temelju isprava o namirenju, prima novčana sredstva koja pripadaju klijentu od platitelja za robu (radove, usluge) poslane na njegovu adresu i odobrava ih na bankovni račun klijenta.

Bilješka!

Glavna razlika između naplate i ostalih bezgotovinskih plaćanja je u tome što nalog za izvršenje operacije dolazi od primatelja novca, a ne od platitelja.

Strane kolekcije:

• principal (principal) - strana koja nalaže banci da obradi naplatu i djeluje kao krajnji primatelj plaćanja (izvoznik ili prodavač);
• platitelj - osoba kojoj se mora izvršiti predočenje dokumenata u skladu s nalogom za naplatu (uvoznik ili kupac);
• banka remitent (banka prodavatelja) - banka kojoj je nalogodavac povjerio obradu naplate;
• banka naplata - svaka banka koja nije banka remitent, a sudjeluje u procesu obrade naloga za naplatu (banka kupca);
• prezentirajuća banka - naplatna banka koja prezentira dokumente uplatitelju (banka kupca).

Shema izračuna prikupljanja prikazana je na sl. 2.

E. V. Akimova,
revizor

Materijal se objavljuje djelomično. U cijelosti ga možete pročitati u časopisu

Unatoč globalnom trendu naglog povećanja broja bezgotovinskih plaćanja, ljudi i dalje zaziru od njih. A za takav stav postoje dobri razlozi. Bezgotovinsko plaćanje, nećete nas ograničiti!

Iracionalna veza

Neke tehnološki razvijene zemlje već bilježe do 97% transakcija bezgotovinskim plaćanjem. Ali općenito, svijet se ne žuri napustiti novčanice i kovanice.

Tako je, prema BBC-ju, od 2007. do 2012. promet gotovine u Sjedinjenim Državama porastao gotovo jedan i pol puta; u zemljama G7 poput Kanade, Francuske, Njemačke i SAD-a 2012. godine od polovice do 80% transakcija obavljeno je novčanicama i kovanicama. U Britaniji su 2015.-2016. gotovinska i bezgotovinska plaćanja bila približno jednako raspoređena.

Usput, iako se čini da je umjetno ograničavanje gotovinskih plaćanja pogodan alat za kontrolu poreznih obveznika, ne pristaju sve vlade koristiti ovu metodu. SAD, Britanija i Njemačka ne nameću nikakva ograničenja plaćanja gotovinom za svoje građane (naravno, imaju niz drugih metoda financijske kontrole).

Video na temu:

Kome vjerovati ako ne sebi

Gotovina kombinira jednostavnost korištenja i pohrane, a također pruža anonimnost ili povjerljivost plaćanja. Osim toga, oni sami su besplatni. Takva svojstva nema niti jedna elektronička valuta, a pogotovo niti jedan bankarski instrument.

Prvi uočljiv nedostatak bezgotovinskog plaćanja su povezana plaćanja. Upis u elektronički registar košta doslovce lipe. Ali ovaj unos mora izvršiti zaposlenik koji treba isplatiti plaću; poslužitelj podataka mora servisirati stručnjak; a cijela struktura, bilo da se radi o banci ili izdavatelju elektroničkih valuta, očekuje zaradu za svoje vlasnike. Zbog toga, u svijetu koji nije u potpunosti prešao na bezgotovinsko plaćanje, svaka kupnja bez gotovine može koštati 3-5% više. DaDa, pri kupnji stana za 20 tisuća dolara možete izgubiti i do tisuću dolara na raznim konverzijama i provizijama.

Ni banke ni financijski startupi još uvijek nemaju, barem kod nas, dovoljnu razinu povjerenja. Štednja pohranjena “ispod jastuka” iu stranoj valuti objektivno je izložena samo jednom riziku: biti fizički ukradena ili uništena (u požaru, na primjer). Novac s bankovnog računa također se može ukrasti, ali osim toga, banka može pasti u likvidaciju ili bankrotirati bilo kada, regulator može iznenada uvesti nova pravila, kada transfer novca može otići "na krivo mjesto" ili "zamrznuti" nekoliko dana... I ako je osoba sama odgovorna za račune „ispod jastuka“, ali u drugim slučajevima svoju dobrobit povjerava trećim stranama, koje nisu uvijek pouzdane i stabilne.

Bezgotovinsko plaćanje: Brzo, isplativo, povoljno

Široka uporaba bezgotovinskog bankarstva zahtijeva razvijenu i stalno funkcionalnu infrastrukturu: bankomate, terminale, mobilne mreže, čak i jednostavno internet. I uz to - povećanje računalne pismenosti ljudi svih dobi, slojeva i mjesta stanovanja. U međuvremenu, ni zakonska obveza koja u našoj zemlji postoji već nekoliko godina da sva maloprodajna mjesta budu opremljena terminalima za kartično plaćanje nije svugdje implementirana, čak ni u velikim gradovima. Prema podacima Međubankarske udruge članica platnog prometa, u jesen 2016. godine 80% poslovnih subjekata nije prihvaćalo bezgotovinsko plaćanje! Za usporedbu: u Danskoj vlada raspravlja hoće li nekim poduzetnicima dati pravo da ne primaju gotovinu - samo kartice. A ovdje, 10 km od grada, često ne možete kupiti čašu vode bankovnom karticom. A u središtu metropole, ako dođe do kvara na mreži banke, mobilnog operatera, pa čak i elektromreže, osoba s karticom nema što raditi.

Na kraju, mnogima je jednostavno mnogo praktičnije platiti gotovinom nego bankovnim transferom! Prema nedavnim anketama i studijama, oko 30% naših sunarodnjaka smatra da je plaćanje gotovinom brže, a za 25% to je najbolji način za kontrolu troškova. U nekim područjima, primjerice u kafićima i barovima, plaćanje gotovinom gotovo je postalo dio tradicije.

Novčani ritual

Uspješni crowdfunding projekti dokazuju da su sugrađani spremni donirati dobrotvorne, društvene i kulturne projekte putem bankovnih kartica i virmana. No, veliki segment donacija postoji samo zahvaljujući novcu: humanitarni koncerti, prikupljanje sredstava na javnim mjestima, prikupljanje sredstava na sastancima javnih i vjerskih organizacija. Naravno, i tu ima dosta prostora za prijevare. Ali također je očito da su takvi alati traženi i da ih veliki dio društva ne odbija.

Stoljetna veza osobe s novčanicama i kovanicama već je iracionalna: fizičko posjedovanje novca, prijenos iz ruke u ruku osebujni su rituali. Praktične prednosti gotovine, zajedno s iracionalnim odnosom prema njoj, služe kao jamstvo da količina "gotovine" može biti vrijednost koja teži nuli, ali ne doseže tu nulu. Barem u dogledno vrijeme. ⓂⒷ

Plaćate li u svakodnevnom životu češće gotovinom ili više volite bezgotovinsko plaćanje?

Tvrtke preferiraju bezgotovinsko plaćanje jer u tom slučaju mogu uštedjeti na troškovima distribucije. Bezgotovinska plaćanja su u širokoj upotrebi zbog razgranate mreže banaka i interesa zemlje za njihov razvoj.

Suština pitanja

Svako poduzeće koje vrši ili prihvaća plaćanja od drugih ugovornih strana mora se upoznati s konceptom bezgotovinskog plaćanja.

Što je?

Bezgotovinska plaćanja su novčana plaćanja koja se provode prema evidenciji računa u bankarskim institucijama, kada se novac tereti s računa poduzeća koja ga prenose i odobrava na račun primatelja.

Postoji sustav za organiziranje takvih izračuna, što znači skup načela i zahtjeva koji se prezentiraju poduzeću.

Ovo je također skup obrazaca i načina plaćanja i pratećeg cirkulacije dokumentacije. Bezgotovinska plaćanja glavna su komponenta svih gotovinskih plaćanja.

Njihova klasifikacija

S obzirom na vrstu obračunske dokumentacije, razlikuju se:

• obračuni koji se provode na temelju zahtjeva za plaćanje;
• obračuni koji se provode na temelju naloga za naplatu;
• izračuni koji se provode na temelju;
• plaćanja čekovima;
• preporuka.

Dokumentacija za poravnanje na papiru sastavlja se na obrascima koji su odobreni zakonom i izrađuju se u tiskari ili pomoću računala.

S obzirom na način organiziranja plaćanja, postoje:

Izračuni	Kad se pročita obostrani zahtjev
Planirani izračuni	U kojem se iznos prenosi s računa kupaca na račune tvrtki koje su prodale robu, uzimajući u obzir cijenu primljene ili isporučene robe
Operacija faktoringa	U kojem se dužničke obveze poduzeća prenose na faktoring instituciju
Operacija leasinga	Kada se usluge pružaju s pravom naknadne kupnje predmeta
Potpuni izračuni iznosa	Ono što se odražava u dokumentaciji o poravnanju, izračun na temelju stanja međusobnih potraživanja platitelja i primatelja
Naselja sa zajamčenim transferima	Kada postoji predujam na posebnom bankovnom računu na mjestu uplatitelja s mogućnošću daljnjeg terećenja računa, kada se sredstva knjiže na račune kupaca na mjestu uplatitelja

S obzirom na prirodu ekonomskih veza, bezgotovinska plaćanja su predstavljena sljedećim vrstama:

Uzimajući u obzir način prodaje robe, kalkulacije mogu biti:

Relevantnost teme

Najvažniji uvjet za funkcioniranje gospodarstva je pouzdan platni sustav koji može osigurati dinamičan i stabilan promet pri prijenosu novca između gospodarskih subjekata.

Uz postojanje učinkovitog sustava bezgotovinskog plaćanja, plaćanja se ubrzavaju, povećava sigurnost plaćanja, zamjenjuje se gotovina i smanjuju troškovi distribucije, smanjuju se troškovi ispisa itd.

Važna je jasna organizacija gotovinskih plaćanja, budući da je monetarna faza prometa iznosa od velike važnosti u radu poduzeća.

Pravna regulativa

Glavni zakonodavni izvori za reguliranje plaćanja:

1. Građanski zakonik Rusije.
2. Zakon o bankama i djelatnostima bankarskih institucija.

Nijanse u nastajanju

Oblik organiziranja bezgotovinskog prometa su platni sustavi. Temelj su obračuni između tvrtki, građana,...

Sustav osigurava bezgotovinski promet između poduzeća, čija je svrha pravovremeno, pravilno i potpuno ispunjavanje obveza plaćanja.

Ako nagodbe nisu pravovremene, financijsko stanje sudionika nagodbe će se pogoršati, povjerenje će biti potkopano, a stabilan financijski sustav će biti poremećen.

Ruski platni sustav predstavljen je nizom elemenata koji će osigurati ispunjenje dužničkih obveza koje nastaju tijekom obavljanja gospodarske aktivnosti.

Kako funkcionira ovaj sustav plaćanja?

Obračuni se provode prvenstveno na računima koje moraju imati i platitelji i primatelji. Bezgotovinska plaćanja obavljaju tvrtke i pojedinci preko banaka u kojima su otvoreni računi.

Bankovni računi sastavljaju se između stranaka.

Prilikom organiziranja bezgotovinskog plaćanja vrijedi se pridržavati sljedećih načela:

Uplate se moraju izvršiti putem bankovnog računa	Koji je otvoren za pohranu i prijenos novca. Plaćanja se moraju izvršiti putem bankarskih institucija
Plaćanje obavljaju bankarske institucije prema redoslijedu vlasnika računa prema pravilima prvenstva	Što se utvrđuje unutar stanja računa
Pridržavajte se načela slobode pri odabiru bezgotovinskog oblika plaćanja tvrtke	I njihovo odobrenje u ugovoru, kada se banke ne miješaju u odnos. (Postoje informacije o gornjim načelima u).
Izračuni se provode uzimajući u obzir rokove utvrđene kreditnim uputama Ministarstva financija,	Hitne uplate moguće su: prije trgovačkih operacija, dok se roba ne otpremi ( ); nakon završetka operacije; neko vrijeme nakon završetka trgovačkih operacija (komercijalni zajam bez dužničkih obveza, zadužnica). Mogu se pojaviti prijevremena, odgođena i zakašnjela plaćanja
Načelo sigurnosti plaćanja, kada tvrtka koja plaća mora imati likvidna sredstva	Što se može primijeniti prilikom plaćanja obveza prema osobi na koju je novac naslovljen

Organizirajte sustav bezgotovinskog plaćanja, uzimajući u obzir sljedeće komponente:

• načela organiziranja platnog prometa, koja su obvezna za svaki subjekt;
• računski sustav koji će vam omogućiti bezgotovinsko plaćanje;
• sustav obrazaca plaćanja, dokumentacije i procedura cirkulacije dokumenata.

Temelji se na bankovnim računima i dokumentima za namirenje. Kalkulacija se mora provoditi tako da se isplata izvrši što je brže moguće, da proces reprodukcije bude kontinuiran i ubrzan, a sredstva cirkuliraju.

Plaćanje se vrši virmanom uplatom na žiro račune primatelja.

Tko postavlja pravila za izradu takvih izračuna?

Obračune između poduzeća provode bankarske institucije (banka otvara tekući račun klijentu), a između bankarskih institucija - RCC.

Transakcije poravnanja na bankovnim računima mogu se obavljati pomoću korespondentnog bankovnog računa koji se međusobno otvaraju na temelju.

Ako se gospodarske vlasti dogovore, prijeboji međusobnih potraživanja ne smiju se provoditi preko banke.

Kada obveze nisu u potpunosti prekinute tijekom prijeboja, dokumenti o plaćanju dostavljaju se bankama za prijenos preostalog novca nakon prijeboja.

Ruska vlada obavlja funkcije reguliranja nagodbi, utvrđujući maksimalne iznose gotovinskih nagodbi i standarde za obavljanje poslova nagodbe.

Banka Ruske Federacije je tijelo koje regulira i izdaje centar za obračun gotovine pri organiziranju bezgotovinskih plaćanja.

Njime se utvrđuje postupak, rok, obrazac i mjerila za provođenje obračuna. Pravila za bezgotovinska plaćanja opisana su u Pravilniku o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Transakcijski alati

Ekonomska baza je proizvodni proces materijalne prirode. Većina su namire za transakcije koje uključuju isporučenu robu, izvršene radove i pružene usluge. Ostatak novčanog tijeka su namire za nerobne transakcije.

Koriste se različiti oblici - načini plaćanja i dokumentarni promet. Trenutno:

• izvatke i njihovo pružanje drugom sudioniku u transakcijama namire;
• sadržaj dokumentacije za poravnanje i njezine pojedinosti;
• razdoblje u kojem se sastavlja dokument za namirenje i pravila za njegovo podnošenje bankarskoj instituciji i drugom sudioniku;
• kretanje dokumenata između banaka;
• pravila i uvjete plaćanja dokumenata, prijenosa i primitka novca;
• pravila za korištenje dokumenata namire pri međusobnoj kontroli sudionika u transakcijama namire.

Dokumentacija mora sadržavati naziv dokumenta, platitelje i primatelje.

Tekući računi se otvaraju:

• javne, vjerske i sindikalne organizacije;
• predstavništva i podružnice koje vode samostalne bilance, a nemaju dopuštenje višeg tijela;
• nesamostalni odjeli i podružnice

Podračuni:

• otvoren za nesamonosivu jedinicu;
• otvoren na zahtjev matičnih društava;
• otvorene po nalogu bankarskih institucija koje opslužuju matično poduzeće itd.

Otvaraju se sljedeći proračunski računi:

• privremeno kreditiranje odobrenog kapitala;
• poseban kredit za obavljanje kreditnih poslova kada primaju kredite od bankovne institucije kod koje nema tekućeg računa.
• depozit za dobivanje dodatne dobiti za pohranu novca za određena razdoblja.

Što znači trenutak ispunjenja novčane obveze?

Nije vam jasno kako se ovaj koncept dešifrira? Pokušajmo to shvatiti. Prilikom ispunjavanja obveza namire, vrijedi odrediti trenutak njihovog ispunjenja.

Ne postoje jasna pravila koja bi se primjenjivala prilikom povrata viška poreza na temelju,.

Iz SAC-a pojašnjavaju da se uplatitelju priznaje da je izvršio svoje obveze u trenutku kada pripadajući iznos stigne u bankovnu instituciju koju su odredili primatelji sredstava.

Što je ekonomska bit?

Najveći dio gotovinskog prometa čine bezgotovinska plaćanja. Njihov udio u Ruskoj Federaciji iznosi 60%, au razvijenim zemljama 90%.

Transakcije na tekućim računima poduzeća odražavaju promjene u potraživanjima i obvezama unutar poduzeća odražavaju kako se nacionalni proizvod i nacionalni profit raspodjeljuju i redistribuiraju.

Ako je organiziran nesmetan rad bankarskih institucija, bezgotovinska plaćanja doprinose sljedećem:

• obrt sredstava se ubrzava;
• plaćanja se vrše brže;
• smanjuje se količina gotovine potrebna u optjecaju;
• smanjeni su troškovi optjecaja - dodatni troškovi za tiskanje i brojanje novca potrebni prilikom plaćanja gotovinom.

Koristeći bezgotovinsko plaćanje, razvijaju razgranatu bankovnu mrežu. Važnu ulogu igra i sam interes zemlje.

Postojeći problemi

U Ruskoj Federaciji ne postoji jedinstveni sustav plaćanja. Ona koja posluje ne zadovoljava standarde postavljene na međunarodnoj razini. Niz segmenata platnog prometa međusobno se razlikuje po stupnju tehnološkog razvoja.

Mnoga plaćanja do danas se obavljaju putem mikrofinancijskih institucija mreže poravnanja Središnje banke Ruske Federacije. Ali ne zadovoljava zahtjeve za brzinom i kvalitetom implementacije.

Integracija u globalne platne sustave je spora. Takvi se problemi rješavaju u nekoliko smjerova:

1. Unapređuju se oblici organiziranja poravnanja kroz mrežu poravnanja Središnje banke.
2. Elektronička plaćanja i suvremene tehnologije koje koriste računala i računalne mreže su u širokoj primjeni.
3. Razvijaju se novi oblici organiziranja platnog prometa.

Banka provodi niz aktivnosti usmjerenih na unapređenje platnog prometa u državi. Kvaliteta naselja se postupno poboljšava i priprema se platforma za uvođenje suvremenog oblika organizacije naselja.

Izrađuju se i provode mjere za poboljšanje metodologije obračuna. Bez zakonskih odredbi platni će sustav biti podložan nestabilnosti. Postojat će pravni rizici za bankarske institucije i cjelokupno gospodarstvo.

U Ruskoj Federaciji još uvijek ne postoji zakonodavni okvir koji bi regulirao elektronička plaćanja. Postoje područja u kojima se radi:

• razvijaju se informacijske tehnologije;
• osigurati sveobuhvatnu zaštitu bankovnih aktivnosti;
• odvija se mjeriteljska podrška poslovanju u bankama;
• osigurati standardizaciju postupka plaćanja, poslovanja, računovodstva i izvještavanja za bankovne sustave.

Posebnosti instrumenata plaćanja

Navodimo niz karakterističnih značajki:

• izvršitelj je bankarska institucija;
• banke nemaju pravo otpisivati ​​novac s računa osim uz pristanak klijenta;
• banke ne mogu kontrolirati trošenje sredstava klijenata;
• plaćanja se vrše ako na računima kupaca postoji dovoljno sredstava;
• Dokumentarni oblici dokumentacije o nagodbi moraju se strogo pridržavati.

Perspektive razvoja bezgotovinskog plaćanja

Potrebno je implementirati ne samo suvremeni sustav prijenosa i obrade računovodstvenih operativnih podataka, već i ispuniti zahtjeve za usklađenošću obračunskih mreža Centralne banke s objektivnošću platnog sustava u svakoj fazi poboljšanja.

Potrebno je reformirati alate i procedure koje se koriste prilikom prijenosa novca, sustav institucija Centralne banke. U bliskoj budućnosti Ruska Federacija planira napustiti papirnate nosače podataka i raditi s elektroničkom dokumentacijom.

Banka smatra da je potrebno obavljati transakcije kako bi se osigurao mehanizam za isporuku protiv plaćanja, plaćanja koja provodi klirinško-namirna kuća radi izvršenja namire.

Razvijat će se telekomunikacijska mreža Centralne banke čime će se osigurati stalan rad platnog prometa. Aparat obračuna postat će cjeloviti sustav bruto obračuna u realnom vremenu.

Razvit će sučelje za interakciju s kućom za namiru i kliring, sustavom za namiru vrijednosnih papira i sustavom za unutarbankarsku namiru.

Možete prijeći na obećavajuće sustave ako se stvori jedinstvena mreža za prijenos i obradu podataka. Računska mreža mora imati sljedeće komponente:

Značajke za subjekte

Saznajmo na što obratiti pozornost. Što vrijedi znati o bezgotovinskom plaćanju u poduzećima i samostalnim poduzetnicima?

U poduzeću

Za obavljanje poslova namire, bankovni računi se otvaraju pružanjem niza dokumenata. Nakon toga slijedi najveći dio plaćanja - za otplatu kredita, prodaju robe, isplatu novca zaposlenicima i sl.

Bitno je razlikovati poslove koji su povezani s poslovnom djelatnošću od onih koji s njom nisu povezani, što s pravnog gledišta nije tako lako učiniti.

Bezgotovinska plaćanja čine većinu plaćanja između poslovnih subjekata. A vlada je predana razvoju odgovarajućeg sustava plaćanja.

Nadamo se da će se bezgotovinska plaćanja poboljšati u bliskoj budućnosti, jer vlasti poduzimaju odgovarajuće mjere. Trenutno se vrijedi osloniti na postojeće norme.

Svakim danom sve više institucija prelazi na bezgotovinsko plaćanje sa svojim klijentima. Slična je situacija i kod samostalnih poduzetnika. Banke nude posebne terminale za bezgotovinsko plaćanje potpuno besplatno. Istovremeno, ako je potrebno...

Danas je, sukladno važećim zakonskim normama, potrebno osigurati mogućnost plaćanja virmanom. Štoviše, kako za maloprodaju tako i za veleprodaju. Bezgotovinsko plaćanje obavljaju fizičke i pravne osobe. Važno je unaprijed razumjeti osnovne forme...

Utvrdimo koja osnovna načela organiziranja bezgotovinskog plaćanja postoje, kao i koja pravila treba imati na umu prilikom takvih plaćanja u Ruskoj Federaciji. Osim gotovinskih iznosa, organizacija ima na raspolaganju i bezgotovinska plaćanja. Sadržaj Važne informacije Osnove organiziranja bezgotovinskog plaćanja...

Razvoj tehnologije utječe na sva područja ljudskog života. U većoj mjeri, ove promjene su pozitivne, kao što su bezgotovinsko plaćanje - to je praktično, brzo i sigurno. Kako ovaj sustav funkcionira? Koje su njegove prednosti i mane? O ovome i još mnogo toga u članku.

Pravo

U Ruskoj Federaciji sustav bezgotovinskog plaćanja spada u područje financijskog i građanskog prava. Bezgotovinsko plaćanje regulirano je s 3 uredbe:

• Građanski zakonik Ruske Federacije, gdje Poglavlje 46 "Nagodbe" sadrži potrebne informacije o ovoj vrsti plaćanja.
• Propisi o pravilima za prijenos sredstava i Propisi o izdavanju platnih kartica koje je odobrila Banka Rusije. Razgovaraju o obrascima, postupcima bezgotovinskog plaćanja u Ruskoj Federaciji i zahtjevima za isprave za plaćanje.

Sudionici

Organizacija bezgotovinskog plaćanja osmišljena je na način da njezini sudionici mogu izvršiti plaćanja bez trošenja puno vremena.

Sudionici bezgotovinskog plaćanja prema navedenim dokumentima mogu biti:

• pojedinci;
• pravne osobe;
• poduzetnici;
• trgovine;
• drugim institucijama.

Sudionici u bezgotovinskom plaćanju nakon izvršenja novčanih transakcija dobivaju dokumente o plaćanju koji potvrđuju činjenicu transakcije. Sadrže sljedeće obvezne informacije:

• podatke o računu i BIC primatelja prijenosa;
• naziv banke platitelja;
• PIB vlasnika računa s kojeg će se sredstva teretiti;
• naziv i broj računa kreditne institucije.

Koncept

Iz sadržaja navedenih dokumenata može se uočiti da je bezgotovinsko plaćanje plaćanje koje se vrši bez upotrebe gotovog novca prijenosom novca s bankovnog računa platitelja na bankovni račun primatelja. Ova vrsta plaćanja dostupna je svima – fizičkim i pravnim osobama, poduzetnicima. No proces plaćanja moguć je samo u bankama i kreditnim institucijama koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova.

Principi

Bezgotovinsko plaćanje je sustav koji se temelji na određenim principima. Poštivanje istih osigurava red i sigurnost bezgotovinskog plaćanja. Dakle, organizacija bezgotovinskog plaćanja temelji se na principu:

• Prihvat, koji podrazumijeva obveznu suglasnost ili obavijest vlasnika računa za terećenje novca s računa. Čak i zahtjevi vladinih agencija podliježu ovom pravilu.
• Hitnost, koja pretpostavlja postojanje vremenskog okvira koji je odredio platitelj unutar kojeg se sredstva moraju otpisati. Za njihovo kršenje odgovorna je banka.
• Sloboda izbora, što podrazumijeva mogućnost sudionika da izaberu oblik plaćanja.
• Zakonitost, što podrazumijeva obveznu usklađenost svih operacija koje se provode s važećim zakonodavstvom.
• Načelo likvidnosti, što podrazumijeva održavanje potrebnog iznosa na računu za nesmetano plaćanje.
• Kontrola, koja podrazumijeva potrebu praćenja ispravnosti transakcija i poštivanja utvrđenih odredbi o postupku bezgotovinskog plaćanja.
• Odgovornost, što podrazumijeva prisutnost materijalne ili nematerijalne odgovornosti za nepoštivanje uvjeta sporazuma između stranaka u transakciji.

Obrasci

Oblici bezgotovinskog plaćanja su virmani ili plaćanja putem:

• zahtjev i nalog za plaćanje;
• izravno zaduženje;
• elektronički novac;
• akreditivna nagodba;
• čekovne knjižice;
• kolekcija.

Zahtjev za isplatu je zahtjev primatelja sredstava (vjerovnika) da putem banke plati određeni iznos za isporučenu robu, obavljeni rad ili obavljenu uslugu.

Izravno terećenje je terećenje novčanih sredstava s računa platitelja u korist primatelja sredstava (vjerovnika), pod uvjetom da je platitelj banci dostavio nalog za plaćanje koji sadrži podatke o tome kome, kada i u kojem iznosu iznose sredstva. treba platiti.

Elektronički novac je virtualna zamjena za gotovinu koja se može koristiti za plaćanje putem elektroničkog novčanika ako imate pristup internetu.

Akreditivna nagodba je nagodba po akreditivu (instrukciji) platitelja, kojom se određuje iznos i uvjeti plaćanja za primatelja sredstava.

Čekovna knjižica je brošura koja se sastoji od 25 ili 50 listova – čekova, od kojih svaki sadrži podatke o uplatitelju – imatelju knjižice. Jedan list, potpisan od strane uplatitelja, omogućuje vam da primite iznos naveden na njemu na račun primatelja sredstava.

Naplata je usluga banke kojom se obvezuje prenijeti uplatu s računa platitelja na račun primatelja bez sudjelovanja potonjeg, ali uz prisutnost naloga i drugih potrebnih dokumenata.

Vrste

Bezgotovinsko plaćanje je vrsta plaćanja koja praktički nema granica i vremena, jer na ovaj način možete platiti robu i usluge u jednoj zemlji, a biti u drugoj, a da ne govorimo o gradu. Na temelju ove činjenice sve vrste bezgotovinskog plaćanja mogu biti:

• Ne-roba, koja uključuje plaćanje komunalnih usluga, školarinu u obrazovnoj ustanovi, konzultacije i liječenje u medicinskoj ustanovi i druge slične usluge.
• Roba, koja uključuje plaćanje stvari namijenjenih razmjeni za novac ili druge proizvode i usluge: sirovine, materijale, gotove proizvode.
• Međudržavni, koji uključuje obračune između platitelja i primatelja sredstava čiji se korespondentni računi nalaze u različitim zemljama.
• Intrarepublički, koji uključuju obračune između uplatitelja i primatelja sredstava čiji se računi nalaze u istom saveznom okrugu.
• Zajamčeno, kod kojeg je iznos uplate rezerviran na računu uplatitelja i prenesen primatelju sredstava nakon što on ispuni svoje obveze prema uplatitelju.
• Nezajamčeno, što uključuje plaćanja koja nisu dokumentirana.
• Instant, što uključuje plaćanje u trenutku kupnje proizvoda ili primanja usluge.
• Odgođeno, kod kojeg se plaćanje robe ili usluga vrši nakon vremena navedenog u ugovoru, a ne odmah. Ovaj oblik plaćanja uključuje zajam, obročnu otplatu ili hipoteku.

Metode

Načini plaćanja za bezgotovinsko plaćanje mogu biti kontaktni i beskontaktni:

• plaćanje bankovnim karticama putem POS terminala;
• plaćanja pomoću NFS tehnologija putem pametnog telefona;
• prijenos sredstava s kartice korištenjem PayPass i Pay Wave tehnologija;
• usluge internetskog bankarstva;
• plaćanje putem kartičnih podataka putem pristupa Internetu;
• prijenos novca putem internetskih novčanika pomoću terminala.

Plaćanje

Bezgotovinsko plaćanje je prijenos sredstava s jednog korespondentnog računa na drugi, koji odražava podatke o pošiljatelju, primatelju, iznosu prijenosa i nazivu proizvoda ili usluge. Ukoliko prodavatelj ne ispuni svoje obveze prema kupcu, iznos će biti vraćen klijentu umanjen za proviziju bankovnog sustava.

Prema pravnim dokumentima, plaćanje bankovnom doznakom temelji se na sljedećim načelima:

• sve transakcije moraju se provoditi na temelju ugovora između banke i vlasnika korespondentnog računa;
• plaćanje se prenosi s jednog korespondentnog računa na drugi samo ako postoji dovoljan iznos za plaćanje;
• transakcije se provode po načelu tko prvi dođe, prvi poslužen;
• sudionici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo izabrati bilo koji od dostupnih oblika bezgotovinskog plaćanja, neovisno o području djelovanja;
• Sudionici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo raspolagati raspoloživim sredstvima prema vlastitom nahođenju.

Povrat novca

Proizvod ili usluga kupljeni bankovnim prijenosom mogu biti loše kvalitete. U tom slučaju klijent ima pravo na povrat potrošenog novca. Kako bi potvrdio kupnju ili kupnju usluge, klijent mora trgovini ili organizaciji dostaviti račun, putovnicu (ili drugi identifikacijski dokument) i jamstvenu karticu. Ukoliko je usluga ili kupnja obavljena online, klijent skenirane dokumente šalje poštom na adresu skladišta tvrtke. Prodavač ili mijenja proizvod za onaj koji je kupcu potreban, ili vraća novac na njegov bankovni račun.

Ali klijent nije uvijek u pravu, budući da prodavač proizvoda ili usluge ima pravo odbiti povrat potrošenog novca. Takvi slučajevi uključuju:

• proizvod je hrana i dobre je kvalitete;
• proizvod je nezamjenjiv proizvod i ne može se vratiti;
• izgubljeni su dokumenti o prijenosu novca na račun prodavatelja;
• Proizvod je korišten i izgubio je izgled.

Prednosti

Bezgotovinsko plaćanje je već provjeren način plaćanja koji je svojim neospornim prednostima stekao povjerenje korisnika. To uključuje:

• fleksibilan sustav omogućuje vam da izvršite jednu ili više transakcija u obliku "lanca" s mogućnošću dodatnog plaćanja;
• nema potrebe za blagajnom i stoga možete uštedjeti na njezinom održavanju;
• dokazivost bezgotovinskog plaćanja, jer možete dobiti potrebne bankovne dokumente ako je potrebno;
• sredstva mogu biti pohranjena na bankovnim računima neograničeno vrijeme;
• sigurnost, jer ne postoji mogućnost prijevarnih radnji korištenjem krivotvorenog novca;
• smanjeni troškovi distribucije;
• prijenos gotovine u banku u roku od tri dana od prispijeća na blagajnu štedi vrijeme jer nema potrebe za dodatnim transakcijama s bankom.

Mane

Unatoč velikom broju prednosti bezgotovinskog plaćanja, ovaj način plaćanja usluga ima i niz nedostataka:

• bankovni sustav, kao ni svaki drugi, nije imun na prekide u radu, što može dovesti do problema prilikom prijenosa novca ili njegovog povlačenja s računa;
• Stalna interakcija s bankom dovodi do dodatnih i, eventualno, obveznih plaćanja.

Ovaj način plaćanja može biti neprofitabilan za početnike poduzetnike, jer pretpostavlja prisutnost redovnog novčanog toka za isplatu plaća zaposlenicima i plaćanje bankovnih usluga.

Bezgotovinski način plaćanja je obračun bez upotrebe gotovine, odnosno prijenos određenog iznosa s jednog bankovnog računa kreditne institucije na drugi. Banke djeluju kao posrednici u nagodbama. Ova vrsta izračuna ima očite prednosti.

Svakom suvremenom poduzetniku dobro su poznati svi trenutno postojeći sustavi rada s financijama, glavni i najčešći u praksi, među kojima su plaćanja virmanom ili u gotovini.

Ako je s plaćanjem kupljene robe i proizvoda sve jasno, onda se pri razmatranju takozvanog bezgotovinskog sustava postavljaju mnoga pitanja. Pažljivo proučimo ovu metodologiju i utvrdimo njene pozitivne i negativne strane, što će nam u konačnici omogućiti da donesemo zaključak i preferiramo najatraktivniji sustav za svako pojedino poduzeće, tvrtku ili pojedinog poduzetnika.

Dakle, između fizičkih i pravnih osoba radi se o provedbi određenih plaćanja kada nema potrebe za korištenjem gotovine. Drugim riječima, cjelokupna operacija odvija se na temelju prijenosa određenog iznosa s jednog računa kreditne kuće na drugi, što postaje moguće nakon predočenja međusobnih zahtjeva između sudionika ove vrste transakcije.

U tom slučaju banke i druge financijske organizacije ovlaštene za obavljanje ove vrste djelatnosti postaju posrednici između sudionika u prethodno sklopljenoj transakciji. Stvar je u tome što se na njihovim računima zapravo odvija prijenos plaćanja predviđen sustavom bezgotovinskog plaćanja.

Među pozitivnim svojstvima ovog sustava, suvremeni stručnjaci ističu mogućnost ubrzanja obrtnog kapitala, značajno smanjujući i smanjujući gotovinu koja je neophodna za plaćanje između dvije ili više organizacija koje sudjeluju u određenoj transakciji.

Vrijedno je napomenuti da je ovaj sustav trenutno najpoželjniji za domaća poduzeća, tvrtke, pa čak i samostalne poduzetnike koji posluju u našoj državi.

Zakonodavstvo Ruske Federacije navodi da se plaćanja između pravnih osoba, bez obzira na njihov broj, kao i kada pojedinci djeluju kao platitelji, moraju izvršiti u obliku bezgotovinskih plaćanja. Sve je to potrebno kako bi se olakšao algoritam za obavljanje transakcija i plaćanje primljenih dobara i usluga. Međutim, postoje i neka ograničenja, prema kojima maksimalna gotovinska uplata između organizacija ne smije prelaziti 60 tisuća rubalja.

U svim ostalim slučajevima, tvrtke moraju koristiti sustav bezgotovinskog plaćanja, što je vrlo zgodno i može značajno smanjiti sve vrste rizika od gubitka novca zbog napada pljačkaša ili trikova prevaranata.

Sada je potrebno upoznati se s vrstama bezgotovinskog plaćanja, koje se trenutno vrlo aktivno koriste u ruskoj stvarnosti. Među njima trenutno najpopularnijima i od domaćih gospodarstvenika najviše korištenim smatraju se obračuni nalozima za plaćanje, po akreditivu, posebnim čekovima ili u okviru programa naplate, kao i po predočenje zahtjeva za plaćanje.

Za provedbu ove vrste plaćanja poduzeća moraju koristiti posebne platne naloge, akreditive utvrđenog oblika, poznate čekove u cijelom svijetu, kao i zahtjeve i upute.

Istodobno, svaki poduzetnik i upravitelj pojedinog poduzeća mora imati na umu da razdoblje za plaćanje korištenjem sustava bezgotovinskog plaćanja ne može trajati duže od dva radna dana na području jednog subjekta Ruske Federacije i pet dana , ako se uzme u obzir površina i prostor cijele države .

Pozitivne osobine bezgotovinskog plaćanja

Prema suvremenim stručnjacima, bezgotovinsko plaćanje ima brojne prednosti u odnosu na plaćanje roba i usluga gotovinom. Stoga se ovaj sustav odlikuje fleksibilnošću obračuna, zbog čega se može servisirati cijeli niz transakcija, uključujući razne dodatne uplate i preračune.

Uz to, mnogi domaći poduzetnici primjećuju mogućnost brze provjere primitka sredstava na tekući račun tvrtke, kada nema sumnje da druga strana u transakciji ispunjava svoje obveze plaćanja primljenog materijala. Osim toga, sustav bezgotovinskog plaćanja između pravnih osoba eliminira mogućnost prijevare trećih osoba koje namjeravaju tajno doći u posjed tuđe imovine i financijskih sredstava.

Štoviše, apsolutno je nemoguće plaćati takozvanim lutkama i krivotvorenim novčanicama, jer svaka banka ima ozbiljan sigurnosni sustav, zaštitu i provjeru svih financijskih sredstava s kojima rade zaposlenici ove organizacije. Osim toga, tvrtke koje koriste sustav bezgotovinskog plaćanja mogu značajno smanjiti troškove povezane s prijevozom gotovine, skladištenjem i provjerom, jer sve to pada na ramena banke, čiji je klijent poduzeće ili pojedinačni poduzetnik.

Uz sve gore navedene kriterije i pozitivne kvalitete, ova mogućnost plaćanja između pravnih osoba ne nameće sudionicima u ovakvom odnosu nikakva ograničenja u pogledu razdoblja pohrane sredstava na bankovnim računima, što je vrlo povoljno u suvremenim uvjetima opća nestabilnost.

Inače, mnoge tvrtke daju prednost bezgotovinskom plaćanju iz jednostavnog razloga što nema potrebe za korištenjem blagajne u svakodnevnom radu, njenom održavanju i obuci stručnjaka za korištenje.

Štoviše, sva sredstva koja su prošla kroz blagajnu moraju se prenijeti u banku u roku od tri dana, osim novca koji će ići na plaće zaposlenika tvrtke, poduzeća ili tvrtke. Sve to nameće potrebu za dodatnim naporima, radnjama i traženjem dodatnog vremena koje zaposlenik tvrtke ovlašten za obavljanje svih ovih poslova mora pronaći u svom rasporedu, često bivajući zaokupljen važnijim stvarima.