बिल और उसके प्रकार. विनिमय के बिलों का लेखांकन, पोस्टिंग एक वचन पत्र क्या है
एक्सचेंज का बिल(जर्मन वेक्सेल से) एक सख्ती से स्थापित फॉर्म है जो बिना शर्त दायित्व (), या बिल में निर्दिष्ट किसी अन्य भुगतानकर्ता को एक प्रस्ताव प्रमाणित करता है ( [[ड्राफ्ट|विनिमय बिल]]) विनिमय बिल की परिपक्वता पर, एक विशिष्ट स्थान पर एक निश्चित राशि का भुगतान करना।
विनिमय का बिल एक ऑर्डर (वाहक को देय) या पंजीकृत हो सकता है। दोनों मामलों में, बिल के तहत अधिकारों का हस्तांतरण एक विशेष शिलालेख बनाकर होता है - हालांकि ऑर्डर बिल को स्थानांतरित करने के लिए समर्थन की आवश्यकता नहीं होती है। यह असाइनमेंट द्वारा दावों के हस्तांतरण से विनिमय के बिल को महत्वपूर्ण रूप से अलग करता है। समर्थन रिक्त हो सकता है (बिना उस व्यक्ति को इंगित किए जिसे बिल हस्तांतरित किया गया है) या पंजीकृत (उस व्यक्ति को इंगित करते हुए जिसे निष्पादन किया जाना चाहिए)। जिस व्यक्ति ने पृष्ठांकन के माध्यम से बिल हस्तांतरित किया है, वह बिल जारी करने वाले के साथ समान आधार पर अगले लोगों के प्रति उत्तरदायी है।
विनिमय के किसी बिल में जो देखते ही या प्रस्तुतीकरण के अमुक समय पर देय होता है, यह निर्धारित किया जा सकता है कि बिल राशि पर ब्याज लगाया जाएगा। किसी भी अन्य विनिमय बिल में ब्याज अर्जित करने की अनुमति नहीं है। ब्याज दर वचन पत्र पर अवश्य बताई जानी चाहिए। ब्याज बिल तैयार होने की तिथि से या निर्दिष्ट तिथि से अर्जित किया जाता है।
सुरक्षा के रूप में विनिमय का बिलसुरक्षा की परिभाषा रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 142 में निहित है। इस लेख के भाग एक में लिखा है: "एक सुरक्षा एक दस्तावेज है जो स्थापित प्रपत्र और अनिवार्य विवरण, संपत्ति अधिकारों के अनुपालन में प्रमाणित करता है, जिसका प्रयोग या हस्तांतरण केवल प्रस्तुति पर ही संभव है।" इस परिभाषा से यह निष्कर्ष निकलता है कि एक सुरक्षा है: सबसे पहले, एक दस्तावेज़ जिसमें कड़ाई से परिभाषित रूप और अनिवार्य विवरण हैं। सुरक्षा का स्वरूप और आवश्यक विवरण कानून द्वारा निर्धारित होते हैं। प्रतिभूतियां आम तौर पर कागज पर बनाई जाती हैं (जालसाजी के खिलाफ सुरक्षा की अलग-अलग डिग्री वाले विशेष रूपों का उपयोग इन उद्देश्यों के लिए किया जा सकता है)। जहाँ तक विनिमय बिल की बात है, इसे निश्चित रूप से लिखित रूप में निष्पादित किया जाना चाहिए। दूसरे, एक सुरक्षा एक निश्चित संपत्ति के अधिकार को प्रमाणित करती है, उदाहरण के लिए, धनराशि प्राप्त करने का अधिकार, संपत्ति प्राप्त करने का अधिकार, आदि। प्रतिभूतियों द्वारा प्रमाणित अधिकारों के प्रकार कानून द्वारा या उसके द्वारा निर्धारित तरीके से निर्धारित किए जाते हैं। यह इस तथ्य के कारण है कि व्यक्तिगत प्रतिभूतियाँ केवल कुछ प्रकार के अधिकारों को प्रमाणित कर सकती हैं, उदाहरण के लिए, एक बिल किसी धनराशि के अधिकार को प्रमाणित कर सकता है, लेकिन किसी भी चीज़ को प्राप्त करने के अधिकार के संबंध में ऐसा नहीं कर सकता है। हालाँकि बिल कानून का इतिहास व्यावसायिक सामग्री वाले बिलों के लिए जाना जाता है। उदाहरण के लिए, 1882 के इटालियन वाणिज्यिक कोड ने एल'ऑर्डिन इन डेरेट को अनुमति दी - एक बिल जो कृषि उत्पादों की एक निश्चित मात्रा जारी करने की बाध्यता व्यक्त करता है। वर्तमान में, न तो महाद्वीपीय और न ही एंग्लो-अमेरिकी विनिमय बिल कानून विनिमय बिल जारी करने की अनुमति देता है। तीसरा, किसी सुरक्षा द्वारा प्रमाणित संपत्ति अधिकारों का प्रयोग या हस्तांतरण केवल मूल दस्तावेज़ की प्रस्तुति पर ही किया जा सकता है। इसके अलावा, किसी सुरक्षा के हस्तांतरण के साथ, उसके द्वारा प्रमाणित सभी अधिकार समग्र रूप से स्थानांतरित हो जाते हैं। इसमें हम प्रतिभूतियों की दोहरी प्रकृति की अभिव्यक्ति देखते हैं, क्योंकि हम किसी सुरक्षा के अधिकार और किसी सुरक्षा के अधिकार के बारे में बात कर सकते हैं। सुरक्षा का अधिकार स्वामित्व या अन्य संपत्ति का अधिकार है, और सुरक्षा का अधिकार अक्सर दायित्व का अधिकार होता है। जहां तक विनिमय बिल का सवाल है, विनिमय बिल का अधिकार स्वामित्व का अधिकार या अन्य संपत्ति का अधिकार है, और विनिमय बिल का अधिकार हमेशा दायित्व का अधिकार होता है। सुरक्षा के अधिकार और सुरक्षा से प्राप्त अधिकारों के बीच घनिष्ठ और अटूट संबंध है। किसी सुरक्षा में सन्निहित अधिकारों का प्रयोग करने के लिए, सुरक्षा का ही उपयोग करना आवश्यक है। एक दायित्व के अवतार के रूप में विनिमय का बिलविनिमय दायित्व के बिल को आहर्ता की इच्छा की एकतरफा अभिव्यक्ति द्वारा निर्मित एकपक्षीय, अमूर्त, औपचारिक दायित्व के रूप में वर्णित किया जा सकता है। अन्य नागरिक कानूनी संबंधों की तरह, दायित्व कुछ कानूनी तथ्यों के आधार पर उत्पन्न होते हैं। इन तथ्यों को आमतौर पर दायित्वों के उद्भव का आधार कहा जाता है। रूसी संघ का नागरिक संहिता दायित्वों के उद्भव के आधार के रूप में अनुबंधों, एकतरफा लेनदेन, प्रशासनिक कृत्यों, घटनाओं आदि का नाम देता है। (रूसी संघ के नागरिक संहिता का अनुच्छेद 8)। मैं उस स्थिति को साझा करता हूं जिसके अनुसार विनिमय दायित्व के बिल के उद्भव का आधार एकतरफा लेनदेन है। इस मुद्दे पर अन्य राय भी हैं. इसके अलावा, इसे प्रतिस्थापित किया जाना चाहिए कि हम विनिमय के बिल को एकतरफा लेनदेन के रूप में तैयार करने पर विचार करते हैं, दूसरे शब्दों में, विनिमय का बिल, व्यक्त दृष्टिकोण के अनुसार, एक लेनदेन है। और लेन-देन, बदले में, कानूनी तथ्यों के प्रकारों में से एक है। नतीजतन, इस कथन में कि विनिमय के बिल को दो पहलुओं में माना जा सकता है: एक सुरक्षा के रूप में और एक दायित्व के अवतार के रूप में, समायोजन किया जा सकता है। इस प्रकार, एक बिल पर विचार किया जा सकता है, सबसे पहले, एक सुरक्षा के रूप में, दूसरे, एक दायित्व के अवतार के रूप में, और तीसरे, एक लेनदेन के रूप में। विनिमय बिल का दायित्व एकपक्षीय होता है। विनिमय बिल का तात्पर्य बिल देनदार के बिल के धारक को धनराशि का भुगतान करने से है, जो बिल देनदार के प्रति कोई दायित्व नहीं रखता है। इसके विपरीत, एक लेनदार होने के नाते, उसे बिल के भुगतान की मांग करने का अधिकार है। ऐसा माना जाता है कि विनिमय दायित्व का बिल अमूर्त है, यानी, यह उस व्यापारिक लेनदेन पर निर्भर नहीं करता है जो बिल जारी करने का आधार था। यह दायित्व सशर्त नहीं है. देनदार को बिल का भुगतान केवल इसलिए करना होगा क्योंकि यह भुगतान के लिए प्रस्तुत किया गया है। एक वचन पत्र औपचारिक होता है। इसे हमेशा लिखित रूप में रखा जाता है, और कानून द्वारा स्थापित विनिमय विवरण के सभी बिलों का सख्ती से पालन करना आवश्यक है। विनिमय-पत्र के रूप में कोई दोष विनिमय-पत्र की अशक्तता को दर्शाता है। रूसी संघ के क्षेत्र में और विदेशी आर्थिक गतिविधि में बिल संचलन के विनियमन के मुख्य स्रोत संदर्भों की सूची में सूचीबद्ध नियामक दस्तावेज हैं। बिल संबंधों में भागीदार
विनिमय विवरण के आवश्यक बिलविनिमय के बिल का अनिवार्य विवरण एक्सचेंज और प्रॉमिसरी नोट (यूबीएल) के बिलों पर समान कानून द्वारा स्थापित किया गया है, जो कि 7 जून, 1930 नंबर 358 के जिनेवा कन्वेंशन के लिए अनुलग्नक नंबर 1 है "बिलों पर समान कानून पर" विनिमय और वचन पत्र का”:
यदि आवश्यक विवरणों में से कम से कम एक गायब है, तो दस्तावेज़ को विनिमय बिल के रूप में मान्यता नहीं दी जा सकती है। हालाँकि इसके कई अपवाद भी हैं:
बिलों के प्रकारये दो प्रकार के होते हैं:
वर्गीकरणविनिमय बिलों का वर्ग काफी विविध है; वे जारीकर्ता, किए गए लेनदेन और भुगतान प्राप्त करने वाली इकाई के आधार पर भिन्न होते हैं। जारीकर्ता की विशेषताओं के आधार पर, निम्नलिखित को प्रतिष्ठित किया गया है:
इस वित्तीय बिल की किस्में हैं:
विनिमय बिल का आधार खरीद और बिक्री लेनदेन है। इस क्षमता में, यह एक ओर, ऋण के साधन के रूप में कार्य कर सकता है, और दूसरी ओर, भुगतान के साधन के रूप में कार्य कर सकता है, बार-बार हाथ बदल सकता है और पैसे के बदले माल की खरीद और बिक्री के कई कार्यों को पूरा कर सकता है। . रूसी संघ के नागरिकों और रूसी संघ की कानूनी संस्थाओं को विनिमय बिल और एक वचन पत्र से बंधे होने का अधिकार है। रूसी संघ, रूसी संघ के घटक संस्थाओं, शहरी, ग्रामीण बस्तियों और अन्य नगर पालिकाओं को केवल संघीय कानून द्वारा विशेष रूप से प्रदान किए गए मामलों में विनिमय बिल और वचन पत्र पर बाध्य होने का अधिकार है। विनिमय बिल और एक वचन पत्र केवल कागज (हार्ड कॉपी) पर तैयार किया जाना चाहिए। विनिमय बिल और वचन पत्र पर प्रावधान हमें विनिमय बिल की कानूनी परिभाषा नहीं देता है। 1930 के विनिमय बिलों और प्रॉमिसरी नोट पर समान कानून स्थापित करने वाले कन्वेंशन के प्रारूपकर्ता विनिमय बिल की परिभाषा पर आम सहमति तक नहीं पहुंच सके। 1998 में संशोधित रूसी संघ के नागरिक संहिता के भाग एक में अनुच्छेद 143 में प्रतिभूतियों के प्रकारों का नाम दिया गया है, लेकिन उन्हें परिभाषित नहीं किया गया है। विनिमय बिल की आधिकारिक परिभाषा रूसी संघ के नागरिक संहिता के अनुच्छेद 815 में निहित है। इस लेख का भाग एक पढ़ता है: "ऐसे मामलों में, जहां पार्टियों के समझौते के अनुसार, उधारकर्ता ने विनिमय का बिल जारी किया है जो निकासीकर्ता (प्रॉमिसरी नोट) या विनिमय के बिल (बिल) में निर्दिष्ट किसी अन्य भुगतानकर्ता के बिना शर्त दायित्व को प्रमाणित करता है। विनिमय के बिल द्वारा निर्धारित अवधि के आगमन पर उधार ली गई राशि का भुगतान करने के लिए, विनिमय के बिल के पक्षों के संबंधों को विनिमय के बिल और वचन पत्र पर कानून द्वारा विनियमित किया जाता है। बिल पर भुगतानइस तथ्य के कारण कि विनिमय बिल के सबसे आकर्षक पहलुओं में से एक इसकी सॉल्वेंसी है, मैं विशेष रूप से विनिमय बिल पर भुगतान के बारे में कहना चाहूंगा। विनिमय बिल पर भुगतान में महत्वपूर्ण अंतर होते हैं, जो विनिमय बिल की प्रकृति से निर्धारित होते हैं। भुगतान मूल लेनदार को नहीं, बल्कि बिल धारक को किया जाना चाहिए, क्योंकि यदि किसी बिल का समर्थन करना संभव है, तो केवल यह अंतिम व्यक्ति ही बिल द्वारा दर्शाए गए मूल्य का पूर्ण स्वामी होता है। भुगतान के लिए, लेनदार द्वारा निर्दिष्ट अवधि के भीतर बिल देनदार को प्रस्तुत किया जाना चाहिए, इस प्रकार भुगतान के सामान्य आदेश को संशोधित किया जाएगा, जिससे देनदार को लेनदार को आवश्यक राशि देने की आवश्यकता होगी। भुगतान के स्थान पर देनदार की अनुपस्थिति में, साथ ही किसी निश्चित समय पर देनदार के दिवालिया होने की स्थिति में, उसके लिए भुगतान एक साधारण व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है। प्रस्तुत बिल का भुगतान न करने पर विरोध होता है: गैर-प्रस्तुति और विरोध की अनुपस्थिति से बिल की वैधता समाप्त हो जाती है। बिल के पक्षकारों के हित में आहर्ता को बिल के आंशिक भुगतान से इनकार करने का अधिकार नहीं है, हालांकि, सिद्धांत रूप में, बिल का पूरा भुगतान किया जाना चाहिए। बिल सर्कुलेशन की सामान्य प्रक्रिया समय पर बिल के भुगतान के साथ समाप्त होती है और, बिल का भुगतान करके भुगतानकर्ता खुद को बिल दायित्व से मुक्त कर लेता है। बिल भुगतान के लिए पारस्परिक जिम्मेदारी की शर्तों में, आप निश्चिंत हो सकते हैं कि बिल वही है जो उद्यमों को आपूर्ति की गई वस्तुओं और प्रदान की गई सेवाओं के लिए उत्पादन और भुगतान की एक सतत प्रक्रिया सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक है। संग्रहबैंक अक्सर समय पर बिलों का भुगतान प्राप्त करने के लिए बिल धारकों के निर्देशों का पालन करते हैं। बैंक भुगतानकर्ता को समय पर विनिमय बिल प्रस्तुत करने और उन पर देय भुगतान प्राप्त करने की जिम्मेदारी लेते हैं। यदि भुगतान प्राप्त हो जाता है, तो बिल देनदार को वापस कर दिया जाएगा। यदि नहीं, तो बिल ऋणदाता को लौटा दिया जाता है, लेकिन भुगतान न करने के विरोध के साथ। नतीजतन, बैंक विरोध की चूक से उत्पन्न होने वाले परिणामों के लिए जिम्मेदार है। इन परिचालनों के माध्यम से, बैंक अपने खातों में महत्वपूर्ण धनराशि केंद्रित कर सकते हैं और उन्हें निःशुल्क उपयोग के लिए प्राप्त कर सकते हैं। साथ ही, वे काफी लाभदायक भी हैं, क्योंकि... संग्रह के लिए एक शुल्क है. वे ग्राहक के लिए भी फायदेमंद हैं, क्योंकि बैंक, एक-दूसरे के साथ घनिष्ठ संबंधों के कारण, ग्राहक के आदेशों को तेजी से और सस्ते में निष्पादित कर सकते हैं, ग्राहक को भुगतान के लिए बिल पेश करने की समय सीमा की निगरानी करने की आवश्यकता से भी मुक्ति मिलती है, जिसके लिए काफी अधिक लागत की आवश्यकता होती है; बैंक कमीशन की तुलना में. अधिवासबैंक, ग्राहक की ओर से, समय पर बिलों का भुगतान कर सकते हैं। यह ऑपरेशन संग्रहण के विपरीत है. विनिमय-पत्र अधिगृहीत करने पर, बैंक की कोई जिम्मेदारी नहीं बनती, क्योंकि ग्राहक भुगतान राशि का अग्रिम भुगतान करता है। अन्यथा, बैंक भुगतान से इंकार कर देता है, और बिल जारीकर्ता के खिलाफ सामान्य तरीके से विरोध किया जाता है। किसी बिल का पुनर्भुगताननिर्धारित अवधि के भीतर बिल धारक को इसे भुगतान के लिए प्रस्तुत करना होगा। भुगतान पूर्ण या आंशिक रूप से किया जा सकता है। भुगतान से इंकार (या यहाँ तक कि स्वीकृति) को गैर-भुगतान (या गैर-स्वीकृति) के विरोध का कार्य करके सार्वजनिक रूप से प्रमाणित किया जाना चाहिए। विरोध निर्धारित प्रपत्र में राज्य के अधिकृत प्रतिनिधि द्वारा किया जाना चाहिए। कहानीविनिमय बिल सबसे पुराने वित्तीय साधनों में से एक है। विनिमय के बिल के प्रोटोटाइप में, उल्लेखनीय हैं सिनग्राफ और काइरोग्राफ, जो प्राचीन ग्रीस में उत्पन्न हुए थे और रोमन साम्राज्य से उधार लिए गए थे। आठवीं सदी में. चीन में, बिल-जैसी प्रतिभूतियाँ फ़ेइकियन का उदय हुआ, और सोंग राजवंश के दौरान, जियाओज़ी और जियाओयिंग का उपयोग लंबी दूरी पर धन के सुरक्षित हस्तांतरण के लिए किया गया। वचन पत्रों के अरब प्रोटोटाइप में, हवाला और सुफ़ताज़ ऋण दस्तावेजों का नाम लिया जा सकता है, जिसने संभवतः 13वीं-14वीं शताब्दी में इटली में उद्भव को प्रभावित किया। वचन पत्र के प्रथम रूप. चूंकि विनिमय बिल की उत्पत्ति 13वीं शताब्दी में इटली में हुई थी, इसलिए बिल (अनुमोदन) से जुड़ी अधिकांश शर्तें इतालवी मूल की हैं। मूल वचन पत्र से, मुद्रा विनिमय लेनदेन में वचन पत्र ने लोकप्रियता हासिल की। धन परिवर्तक ने धनराशि प्राप्त करने के बाद एक वचन पत्र जारी किया, जिसका भुगतान कहीं और प्राप्त किया जा सकता था। अपने लचीलेपन और सुविधा के कारण, बिल तेजी से पूरे यूरोप में फैल गया। बिल लेनदेन की मात्रा में वृद्धि के लिए स्थापित व्यावसायिक रीति-रिवाजों के विधायी समेकन की आवश्यकता थी, और 1569 में बोलोग्ना में पहला बिल चार्टर अपनाया गया था। प्रारंभ में, बिल धारक को अपने अधिकारों को अन्य व्यक्तियों को हस्तांतरित करने से प्रतिबंधित किया गया था। हालाँकि, 17वीं शताब्दी की शुरुआत तक, ये प्रतिबंध व्यापार में एक सीमित कारक बन गए और इन्हें धीरे-धीरे समाप्त कर दिया गया। बिल धारक के एक विशेष आदेश - समर्थन (इतालवी से डोसो में - पीछे, रिज, रिवर्स साइड - के बाद से यह शिलालेख, एक नियम के रूप में, बिल के पीछे की तरफ बनाया गया था) रखकर बिल अधिकार हस्तांतरित किए जाने लगे। रूस में बिलों का इतिहासरूस में, बिल 18वीं शताब्दी की शुरुआत में जर्मन रियासतों के साथ व्यापार संबंधों के विकास के कारण सामने आया। इसलिए, रूसी शब्द "बिल" इसी से आया है। वेक्सेल - विनिमय, संक्रमण। पहला रूसी बिल ऑफ एक्सचेंज चार्टर जर्मन बिल कानून के आधार पर 1729 में लिखा गया था। हालाँकि, विदेशी मानकों का प्रत्यक्ष उधार रूसी वास्तविकता की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है। उदाहरण के लिए, चार्टर ने धन के हस्तांतरण से संबंधित बिल संबंधों को सबसे अधिक विस्तार से (विनिमय पत्र के रूप में) विनियमित किया, जबकि रूस में ऋण प्रसंस्करण के लिए विनिमय के बिलों का उपयोग करने की प्रथा (प्रॉमिसरी नोट का रूप) बन गई। सबसे व्यापक. 1832 में, विनिमय के बिलों पर एक नया रूसी चार्टर अपनाया गया था। इस मामले में, दस्तावेज़ फ्रांसीसी कानून के मानदंडों, अर्थात् फ्रांसीसी वाणिज्यिक संहिता पर आधारित था। उसी समय, चार्टर में जर्मन बिल कानून से उधार लिए गए कुछ प्रावधान शामिल थे। मुख्य फोकस स्थानांतरण कार्यों पर जारी रहा। एक वचन पत्र का उल्लेख केवल विनिमय बिल पर नियमों को लागू करने (या बाहर करने) के लिए किया गया था। जर्मन कानून के मानदंडों के प्रति रूसी कानून के सामान्य अभिविन्यास के कारण, एक्सचेंज के बिलों पर चार्टर के उपयोग से कुछ असुविधाएँ हुईं, और इसके अपनाने के लगभग तुरंत बाद, इसमें सुधार और संशोधन पर काम शुरू हुआ। नए चार्टर को उस समय के अग्रणी राज्यों के विनिमय बिल कानून के एकीकृत मानदंडों पर आधारित करने का निर्णय लिया गया। 55 वर्षों के दौरान, बिल के छह संस्करण तैयार किए गए। उसी समय, एक्सचेंज के बिलों पर चार्टर में बदलाव किए गए, जो कि सबसे घृणित मौजूदा प्रावधानों को खत्म करने के लिए डिज़ाइन किया गया था। इस प्रकार, 3 दिसंबर, 1862 को, राज्य परिषद की राय को मंजूरी दे दी गई, जिसने पादरी रैंक, निचले सैन्य रैंक, किसानों के अपवाद के साथ सभी वर्गों के लिए विनिमय के बिल से बंधे होने का अधिकार बढ़ा दिया। अचल संपत्ति और व्यापार प्रमाण पत्र नहीं लिया है, साथ ही माता-पिता या पतियों की अनुमति के बिना महिलाएं। 27 मई, 1902 को नए बिल चार्टर को मंजूरी दी गई। उन्होंने बिल को इस प्रकार परिभाषित किया, "पहले खरीदार या बिल के अंतिम धारक को एक निश्चित समय के भीतर एक निश्चित राशि वितरित करना, पिछले समझौतों से पूरी तरह से स्वतंत्र, आहर्ता का दायित्व है।" चार्टर में 126 लेख शामिल थे, पहले दो लेख एक परिचय थे, जो बिलों के वर्गीकरण के लिए समर्पित थे। शेष हिस्सों को दो खंडों में बांटा गया था, पहला वचन पत्र के लिए समर्पित था, दूसरा विनिमय के बिल के लिए। प्रत्येक अनुभाग में पाँच अध्याय थे: पहले अध्याय में विनिमय के बिल तैयार करने और प्रसारित करने की प्रक्रिया निर्धारित की गई थी; दूसरा भुगतानकर्ता की जिम्मेदारी है; तीसरा - विनिमय बिलों पर विरोध करने की प्रक्रिया; चौथा - बिल दावे दाखिल करने की समय सीमा; पाँचवाँ - मानदंड जो किसी कारण या किसी अन्य कारण से पहले चार अध्यायों में शामिल नहीं किए गए थे। 1902 का रूसी विनिमय बिल चार्टर 1917 की अक्टूबर क्रांति तक चला। 11 नवंबर, 1917 के काउंसिल ऑफ पीपुल्स कमिसर्स के डिक्री ने बिल भुगतान, साथ ही बिल विरोध पर दो महीने की रोक की घोषणा की। इसके बाद, आरएसएफएसआर के क्षेत्र में बिलों का प्रचलन काफी कम हो गया। 1922 में नई आर्थिक नीति में परिवर्तन के दौरान ही विनिमय के बिलों पर विनियमन को अपनाया गया था, जिसके अनुसार सहकारी समितियों और बैंकों को लेखांकन (मोचन) के लिए विनिमय के बिल जारी करने और स्वीकार करने की अनुमति दी गई थी, साथ ही उन्हें क्रेडिट लेनदेन की प्रक्रिया के लिए उपयोग करने की अनुमति दी गई थी। . 1928 में, वित्तीय सुधार के दौरान, उपभोक्ता समितियों और उनकी यूनियनों को क्रेडिट और बिल लेनदेन करने से प्रतिबंधित कर दिया गया, जिसके कारण देश के भीतर बिल परिसंचरण समाप्त हो गया। हालाँकि, इस बिल का उपयोग विदेशी आर्थिक गतिविधियों में जारी रहा। व्यापार संबंधों के विकास ने इस तथ्य को जन्म दिया कि 1936 में यूएसएसआर अंतर्राष्ट्रीय एक्सचेंज बिल कन्वेंशन में शामिल हो गया, जिसमें एक्सचेंज बिल और प्रॉमिसरी नोट्स पर एक समान कानून शामिल है। 7 अगस्त, 1937 नंबर 104/1341 के यूएसएसआर की केंद्रीय कार्यकारी समिति और काउंसिल ऑफ पीपुल्स कमिसर्स के संकल्प द्वारा, "विनिमय और वचन पत्र के बिलों पर विनियम" पेश किए गए, जिसने लगभग पूरी तरह से वर्दी के पाठ को पुन: पेश किया। प्रॉमिसरी नोट्स और विनिमय बिलों पर कानून। इसके बावजूद, घरेलू आर्थिक लेनदेन में विनिमय बिल का उपयोग अभी भी नहीं किया गया था, क्योंकि आर्थिक संस्थाओं की आर्थिक गतिविधियों का वित्तपोषण मौद्रिक संसाधनों के केंद्रीकृत वितरण के माध्यम से किया जाता था। 24 जून, 1991 को आरएसएफएसआर के सुप्रीम कोर्ट के प्रेसीडियम के संकल्प द्वारा बिल को रूस के क्षेत्र में दूसरी बार प्रचलन में लाया गया था। संख्या 1451-I "आरएसएफएसआर के आर्थिक संचलन में विनिमय के बिलों के उपयोग पर", हालांकि इसमें 1937 के यूएसएसआर की केंद्रीय कार्यकारी समिति और पीपुल्स कमिसर्स काउंसिल के संकल्प का संदर्भ शामिल नहीं था, मामूली अंतर के साथ इसे पुन: प्रस्तुत किया। इसके बाद, इस दस्तावेज़ को 11 मार्च, 1997 के संघीय कानून संख्या 48-एफजेड द्वारा "एक्सचेंज और प्रॉमिसरी नोट के बिलों पर" रद्द कर दिया गया, जिसने कन्वेंशन में अपनी भागीदारी से उत्पन्न होने वाले रूसी संघ के अंतरराष्ट्रीय दायित्वों के अनुसार इसे स्थापित किया। 7 जून, 1930 को, यह यूएसएसआर की केंद्रीय कार्यकारी समिति और काउंसिल ऑफ पीपुल्स कमिसर्स के संकल्प "विनिमय बिलों और वचन पत्रों पर विनियमों के कार्यान्वयन पर" दिनांक 08/07/1937 संख्या 104/1341 पर लागू होता है। इसके अलावा, इस संघीय कानून ने बिल जारी करने और ब्याज और दंड की गणना से संबंधित कई विवादास्पद मुद्दों को समाप्त कर दिया, और उन व्यक्तियों के सर्कल को भी सीमित कर दिया, जिन्हें घटक संस्थाओं को छोड़कर, वचन पत्र और विनिमय के बिल पर बाध्य किया जा सकता है। रूसी संघ, शहरी, ग्रामीण बस्तियों और अन्य नगर पालिकाओं के। वर्तमान में, रूसी संघ के क्षेत्र में, यह कानून बिल संबंधों को विनियमित करने में मौलिक है। |
जो एक पूर्व निर्धारित अवधि के भीतर खरीदे गए सामान, कार्य या सेवाओं के लिए स्थगित भुगतान या बिना शर्त भुगतान का प्रावधान करता है।
विनिमय का बिल एक सुरक्षा है जो भुगतान के लिए बिल प्रस्तुत करने के बाद एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर लेनदार (बिल धारक) को एक निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए देनदार (आहरणकर्ता) के दायित्व की पुष्टि करता है।
इस मामले में, दावे का अधिकार अतिरिक्त शर्तों और आहर्ता से अनुमोदन के बिना तीसरे पक्ष को हस्तांतरित किया जा सकता है।
विनिमय के बिल का उपयोग भुगतान और निपटान के साधन के रूप में किया जाता है, और इसका उपयोग ऋण प्राप्त करने के साधन के रूप में भी किया जाता है, जो विक्रेता द्वारा खरीदार को आस्थगित भुगतान के रूप में वस्तु के रूप में प्रदान किया जाता था।
इसलिए, हम कह सकते हैं कि एक बिल एक दोहरा बाज़ार साधन है, जो एक ओर दायित्व सुनिश्चित करता है और दूसरी ओर ऋण का पुनर्भुगतान सुनिश्चित करता है।
विधेयक के कार्य
विनिमय पत्र एक महत्वपूर्ण वित्तीय साधन है जो कुछ कार्य करता है:
वचन पत्र मुख्य रूप से ऋण प्राप्त करने का एक साधन है। विनिमय बिल का उपयोग करके, आप खरीदी गई वस्तुओं या सेवाओं के लिए भुगतान कर सकते हैं, प्राप्त ऋण चुका सकते हैं, या ऋण प्रदान कर सकते हैं। लेनदारों के लिए, बिल की औपचारिक और भौतिक सख्ती, इसकी आसान हस्तांतरणीयता और ऋण वसूली की गति आकर्षक है।
विनिमय बिल का एक अन्य कार्य इसे लेनदेन के लिए सुरक्षा के रूप में उपयोग करने की क्षमता है। दूसरे शब्दों में, विनिमय के बिल के धारक को विनिमय के बिल पर दो तरीकों से स्थापित समय सीमा से पहले धन प्राप्त करने का अधिकार है: बैंक में विनिमय के बिल पर छूट देकर या सुरक्षा के विरुद्ध ऋण प्राप्त करके। उसके पास है।
विनिमय का बिल मौद्रिक निपटान के लिए एक उपकरण के रूप में कार्य करता है। इसके अलावा, यह निपटान में तेजी लाने में सक्षम है, क्योंकि भुगतान से पहले बिल कई धारकों के माध्यम से गुजरता है, उनके दायित्वों को समाप्त करता है और इस तरह वास्तविक धन की आवश्यकता कम हो जाती है।
बिल के फायदे
बिल लेनदेन नकद ऋण जारी करना (रसीद) है।
उद्यम और संगठन अपनी शर्तों और अनिवार्य कमीशन के साथ बैंकिंग प्रणाली को दरकिनार करते हुए ऐसे लेनदेन कर सकते हैं।
इसके अलावा, बिल आर्थिक रूप से गतिशील है। एक सुरक्षा होने के नाते, इसे हमेशा शेयर बाज़ार में बेचा जा सकता है या किसी बैंक के पास गिरवी रखा जा सकता है।
विधेयक की विशिष्ट विशेषताएं
विधेयक की विशिष्ट विशेषताएं इस प्रकार हैं:
बिल का सार. अर्थात्, बिल के तहत दायित्वों का केवल मौद्रिक मूल्य होता है और वे किसी भी तरह से आहर्ता के विशिष्ट दायित्वों से सीधे संबंधित नहीं होते हैं।
ऐसे लेनदेन का दस्तावेजीकरण किए बिना तीसरे पक्ष को हस्तांतरण की संभावना;
विधेयक की निर्विवादता. अर्थात्, बिल के तहत आवश्यकताएँ निष्पादन के लिए बिना शर्त हैं और पूर्ण रूप से लागू की गई हैं।
एकजुटता विधेयक. अर्थात्, बिल के निष्पादन और प्रसार में शामिल सभी व्यक्ति बिल के लिए ज़िम्मेदार हैं।
बिल का दस्तावेज़ीकरण. यानी बिल को कागजी रूप में सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म के रूप में तैयार किया जाता है।
निर्धारित अवधि के भीतर ऋण का भुगतान न करने की स्थिति में किसी कानूनी कार्यवाही की आवश्यकता नहीं होती है। इस मामले में, यह नोटरी विरोध करने के लिए पर्याप्त है।
विधेयक किन समस्याओं का समाधान करता है?
विनिमय बिल का उपयोग करने से निम्नलिखित समस्याएं हल हो जाती हैं:
आपूर्ति की गई वस्तुओं, किए गए कार्य या प्रदान की गई सेवाओं के लिए धन की बिना शर्त प्राप्ति के लिए स्थितियां बनाता है;
पूर्व भुगतान की शर्त के बिना वस्तुओं, कार्यों, सेवाओं के लिए खरीद और बिक्री लेनदेन समाप्त करना संभव बनाता है;
आपसी दावों की भरपाई के लिए कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के बीच भुगतान के एक प्रभावी साधन के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है;
बिक्री या खरीद का उद्देश्य हो सकता है या प्रतिज्ञा का विषय हो सकता है।
बिलों के प्रकार
व्यवहार में, निम्नलिखित प्रकार के बिल प्रतिष्ठित हैं:
वचन पत्र। बिल में पूर्व-सहमत समय अवधि के भीतर और उस लेनदार को आवश्यक राशि का भुगतान करने का दायित्व होता है जिसके नाम पर बिल तैयार किया गया है। यानी बिल एक वचन पत्र के अनुरूप कार्य करता है। हम कह सकते हैं कि एक वचन पत्र एक सुरक्षा है जिसमें धारक या उसके कानूनी उत्तराधिकारी को राशि का भुगतान करने के लिए आहर्ता का बिना शर्त दायित्व होता है। एक वचन पत्र के संचलन में दो संस्थाओं की उपस्थिति का अनुमान लगाया गया है: बिल जारी करने वाला और प्राप्तकर्ता (बिल धारक);
विनिमय बिल या ड्राफ्ट (इतालवी "ट्राटा" - स्थानांतरण) बिल। ऐसे विनिमय बिल के तहत, देनदार (आहरणकर्ता) अपने आदेश पर या इसे जारी करने वाले (आहरणकर्ता) की ओर से किसी तीसरे पक्ष (प्रेषक) के पक्ष में भुगतान करता है। विनिमय बिल एक ऋण समझौते के तहत ऋण के हस्तांतरण के समान है। हम कह सकते हैं कि विनिमय बिल, या ड्राफ्ट, एक सुरक्षा है जिसमें एक निश्चित अवधि के भीतर धारक या उसके कानूनी उत्तराधिकारी को एक निर्दिष्ट राशि का भुगतान करने के लिए आहर्ता से भुगतानकर्ता को एक लिखित आदेश होता है। विनिमय का बिल कम से कम तीन संस्थाओं को बांधता है: आहर्ता, बिल प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता।
अवेलाइज़्ड बिल. ऐसा बिल भुगतान के निष्पादन के लिए बैंक (अवलिस्ट) से अतिरिक्त गारंटी प्रदान करता है। विनिमय का बिल या तो सरल या हस्तांतरणीय हो सकता है।
इस प्रकार, बिल प्रकार की प्रतिभूतियों को वचन पत्र और हस्तांतरणीय बिल में विभाजित किया जाता है।
पहले प्रकार में ऋण जारी करना और देनदार के हस्ताक्षर शामिल होते हैं, जिसे वह एक निर्दिष्ट स्थान पर स्पष्ट रूप से स्थापित अवधि के भीतर लेनदार को वापस करने का वचन देता है। ऐसे लेन-देन में केवल दो पक्ष शामिल होते हैं: बिल जारी करने वाला और बिल धारक।
विनिमय का बिल (ड्राफ्ट) विशेष रूप से लेनदार द्वारा जारी और हस्ताक्षरित किया जाता है। ऐसे दस्तावेज़ के पाठ में देनदार को एक निर्दिष्ट अवधि के भीतर ऋण का भुगतान करने का आदेश होता है, लेकिन उसे नहीं, बल्कि किसी तीसरे पक्ष (प्रेषक) को।
बिलों के प्रकार
बिलों को प्रकार के आधार पर वर्गीकृत करने के अलावा, उन्हें अतिरिक्त रूपों में भी विभाजित किया जा सकता है:
वाणिज्यिक (वस्तु) - विक्रेताओं और खरीदारों के बीच लेनदेन सुनिश्चित करने के उद्देश्य से दस्तावेज़।
वित्तीय - व्यवसायों को अन्य व्यवसायों से ऋण और क्रेडिट प्राप्त करने की अनुमति दें।
खाली दस्तावेज़ - व्यापार लेनदेन के लिए दस्तावेज़ जब किसी उत्पाद या सेवा की कीमत अभी तक स्थापित नहीं हुई है या बदल सकती है। इस मामले में, खरीदार, विक्रेता पर पूरा भरोसा करते हुए, अपने हस्ताक्षर के साथ रिक्त फॉर्म को प्रमाणित करता है, जिसे बाद में पूरा किया जाएगा।
फ्रेंडली बिल वे बिल होते हैं जो केवल उन लोगों को जारी किए जाते हैं जो बिना शर्त विश्वास के पात्र होते हैं।
कांस्य - वास्तविक सुरक्षा के बिना दस्तावेज़, फर्जी व्यक्तियों या उद्यमों को जारी किए गए। ऐसे बिलों का उपयोग अक्सर बैंक लेखांकन के लिए या किसी दिवालिया के ऋण को कृत्रिम रूप से बढ़ाने के लिए किया जाता है।
सुरक्षा - किसी ज्ञात अविश्वसनीय उधारकर्ता से ऋण या क्रेडिट सुरक्षित करने के लिए जारी किए गए विनिमय बिल। ऐसा दस्तावेज़ आमतौर पर देनदार के एस्क्रो खाते में रखा जाता है और संचलन के लिए अभिप्रेत नहीं है। ऋण का निपटान होने पर, बिल चुकाया जाता है।
रेक्टा-बिल (पंजीकृत) - एक सुरक्षा जिसमें से भुगतानकर्ता ने अपनी मुख्य संपत्ति छीन ली है: किसी अन्य व्यक्ति को स्थानांतरण।
स्वीकृति और
भावी भुगतानकर्ता द्वारा विनिमय बिल का भुगतान करने के लिए वित्तीय दायित्वों को स्वीकार करने की प्रक्रिया को स्वीकृति कहा जाता है।
संक्षेप में, यह उसकी सहमति है, जिसकी पुष्टि स्वीकर्ता के संबंधित हस्ताक्षर द्वारा की जाती है। किसी विधेयक का समर्थन किसी तीसरे पक्ष को हस्तांतरित करना है।
इसे केवल वचन पत्र पर ही लागू किया जा सकता है। एक पृष्ठांकन दस्तावेज़ पर स्वयं एक पृष्ठांकन की उपस्थिति का प्रावधान करता है, जिसके अनुसार इसके सभी अधिकार किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित कर दिए जाते हैं।
आमतौर पर, ऐसा शिलालेख बिल के पीछे या एक विशेष अतिरिक्त शीट पर बनाया जाता है जिसे एलॉन्ग कहा जाता है।
वह व्यक्ति जिसने पृष्ठांकन पर अपना हस्ताक्षर छोड़ दिया और वित्तीय दस्तावेज़ के अधिकारों को स्वीकार कर लिया, पृष्ठांकनकर्ता कहलाता है।
अवल बिल
अवल बिल के लिए एक प्रकार की गारंटी है। इसे बिल धारक और आहरणकर्ता को छोड़कर, कोई भी व्यक्ति द्वारा किया जा सकता है। जो व्यक्ति किसी दस्तावेज़ पर एवल लगाता है उसे एवलिस्ट कहा जाता है।
दस्तावेज़ के रूप में विनिमय बिल क्या है?
"प्रॉमिसरी नोट्स और विनिमय बिलों पर विनियम" के अनुसार, दस्तावेज़ में शामिल होना चाहिए:
एक उपयुक्त चिह्न जो दर्शाता हो कि यह विनिमय का बिल है, कोई अन्य प्रतिभूति नहीं;
बिल चिह्न का उपयोग आम तौर पर दो बार किया जाता है: दस्तावेज़ के शीर्ष पर और उसके पाठ में, और बिना चिह्न के बिल फॉर्म अमान्य माने जाते हैं;
धन की स्पष्ट रूप से परिभाषित राशि;
भुगतानकर्ता विवरण (विनिमय के बिल के लिए);
भुगतान की समय सीमा (प्रस्तुति पर, ड्राइंग से ऐसे और ऐसे समय पर, प्रस्तुति से ऐसे और ऐसे समय पर, स्पष्ट रूप से निर्दिष्ट तिथि और समय पर);
वह स्थान जहाँ भुगतान किया जाना है;
उस व्यक्ति का विवरण जिसे भुगतान किया जाना चाहिए;
बिल तैयार करने की तारीख और स्थान;
बिल जारी करने वाले व्यक्ति के हस्तलिखित हस्ताक्षर।
विनिमय विवरण के आवश्यक बिल
विनिमय बिल के पाठ में निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:
शीर्षक: "प्रॉमिसरी नोट" या "विनिमय पत्र" दर्शाता है;
आदेश या दायित्व. विनिमय बिल के मामले में, वाक्यांश इंगित किया गया है: "भुगतान ...<данные организации или физического лица>या उसका आदेश";
परिपक्वता के बाद प्रस्तुति हेतु विवरण. कानूनी संस्थाओं का नाम और पता, निवास स्थान और व्यक्तियों के व्यक्तिगत डेटा का संकेत दिया गया है;
जितनी राशि अदा की जानी है। राशि को संख्याओं और शब्दों में दर्शाया जाना चाहिए, जो आंकड़े के साथ विसंगति के मामले में मुख्य माना जाता है। यदि कई राशियाँ हैं, तो छोटी राशि देय है। इस मामले में, शर्तों या भागों द्वारा भुगतान की जाने वाली राशि में कोई सुधार या विभाजन की अनुमति नहीं है।
भुगतान की शर्तें। वर्तमान कानून निम्नलिखित विकल्प प्रदान करता है:
- "प्रस्तुति पर"। बिल का भुगतान तैयारी की तारीख से एक वर्ष के भीतर किया जाना चाहिए, जब तक कि कोई भिन्न अवधि निर्दिष्ट न की गई हो। देरी की स्थिति में बिल अमान्य हो जाता है.
- "अवधि की समाप्ति के बाद।" बिल का भुगतान प्रस्तुति के बाद एक निश्चित अवधि के भीतर किया जाना चाहिए। निर्दिष्ट अवधि न केवल भुगतान के लिए, बल्कि विरोध के लिए भी अंतिम दिन है।
- "कार्रवाई शुरू होने के बाद की अवधि।" बिल का भुगतान निष्पादन की तारीख से निश्चित दिनों के बाद किया जाना चाहिए।
- "एक निश्चित दिन पर।" बिल के तहत भुगतान बिल में निर्दिष्ट एक विशिष्ट दिन पर किया जाता है।
भुगतान का स्थान. जब तक अन्यथा सहमति न हो, विनिमय का बिल भुगतानकर्ता के स्थान पर भुगतान के लिए प्रस्तुत किया जाता है। एकाधिक स्थानों की अनुमति नहीं है.
दिनांक, विवरण और भुगतान का पता। एकाधिक स्थानों की अनुमति नहीं है. एक अवास्तविक तारीख, उसकी अनुपस्थिति, या एक गैर-मौजूद पता बिल को अमान्य कर देगा।
दराज के हस्ताक्षर. हस्ताक्षर केवल हस्तलिखित होना चाहिए। हस्ताक्षर के बिना या जालसाजी का पता चलने पर बिल अमान्य हो जाएगा। कानूनी संस्थाओं के लिए, एक मोहर लगाना और बिल को दो हस्ताक्षरों से प्रमाणित करना आवश्यक है: निदेशक के हस्ताक्षर और मुख्य लेखाकार के हस्ताक्षर।
बिल पर भुगतान
बिल भुगतान प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:
स्वीकार्य समय सीमा के भीतर भुगतान के लिए बिल की प्रस्तुति। यदि बिल की पुनर्भुगतान तिथि सप्ताहांत पर पड़ती है, तो भुगतान पहले कार्य दिवस पर किया जाता है;
देनदार द्वारा बिल में निर्दिष्ट राशि का तत्काल भुगतान। भुगतान का स्थगन केवल अप्रत्याशित घटना की स्थिति में ही संभव है।
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विनिमय बिल: एक एकाउंटेंट के लिए विवरण
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संगठन अपना स्वयं का विनिमय बिल जारी करता है, फिर आपूर्तिकर्ता के साथ बिल का निपटान करता है। खरीदार द्वारा जारी किए गए वचन पत्र का मूल्यवर्ग... लेनदेन? संगठन अपना स्वयं का विनिमय बिल जारी करता है, फिर आपूर्तिकर्ता के साथ बिल का निपटान करता है। एक साधारण का अंकित मूल्य... विनिमय बिल की परिपक्वता पर धारक को एक निश्चित राशि का भुगतान करने की बाध्यता... किसी के स्वयं के विनिमय बिल को स्थानांतरित करके दायित्व की सुरक्षा प्रदान करता है। स्थापित दायित्वों को सुरक्षित करने के तरीकों के लिए...
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बिल के तहत भुगतान करने के लिए बाध्य व्यक्ति (आहरणकर्ता या स्वीकारकर्ता) का बिना शर्त दायित्व... इसके अतिरिक्त, ऋण समझौते के नियमों द्वारा; विनिमय का बिल एक संपत्ति है जो लेनदेन का विषय है... ट्रेडिंग हाउस अपने बिल जारी करता है। OOO Zakup प्राप्त विनिमय बिलों को एक सहायक कंपनी को हस्तांतरित करता है..., जिसका कार्य विशिष्ट मुद्दों को प्रभावी ढंग से हल करते हुए विनिमय बिल की अनूठी विशेषताओं को प्रदर्शित करना है। दूसरा... देनदार को अपने देनदार से विनिमय का बिल प्राप्त होता है। कंपनी इस बिल को केवल अपने पास ट्रांसफर करती है...
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विनिमय के बिलों के आदान-प्रदान के लिए लेनदेन के परिणामों और संहिता के अनुबंधों के तहत भिन्नता मार्जिन को ध्यान में रखते हुए, हम इस तथ्य से आगे बढ़े कि विनिमय के बिल आवेदक को नि:शुल्क हस्तांतरित किए गए थे। ..., और विनिमय के इन बिलों के निपटान से होने वाली आय (मुआवजे में विनिमय के बिलों के हस्तांतरण के लेनदेन के कार्यान्वयन से प्राप्त आय की राशि) प्रतिबिंब के अधीन है... संपत्ति और बिल जारी करना, साथ ही बिल का स्थानांतरण, एक औपचारिक आवरण था...
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विनिमय के बिलों और व्युत्पन्न वित्तीय उपकरणों के साथ लेनदेन की कर अवधि में (पीपी... विनिमय के बिलों और आगे के लेनदेन के वित्तीय उपकरणों के साथ लेनदेन की कर अवधि में... उनके लिए, विनिमय के बिलों के साथ लेनदेन की अनुपस्थिति और अग्रिम लेन-देन के वित्तीय साधन...
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बिल एक वचन पत्र से आया था. वचन पत्र के उपयोग का पहला उल्लेख 14वीं शताब्दी में मिलता है। पहले से ही 16वीं शताब्दी में। इटली में एक वचन पत्र जारी किया गया। इस दस्तावेज़ ने अपनी प्रासंगिकता नहीं खोई है और आज भी इसका उपयोग किया जाता है। यह एक विशिष्ट समय पर एक विशिष्ट राशि का भुगतान करने के दायित्व या प्रस्ताव के रूप में कार्य करता है।
वास्तव में, बिल एक ऋण दस्तावेज़ है. इसे विशेष रूप से दस्तावेजी रूप में प्रस्तुत किया जा सकता है, अर्थात। सभी नियमों के अनुसार कागज पर तैयार किया गया। बिल व्यक्तिगत रूप से जारी किया जाता है; यह एक गैर-इक्विटी सुरक्षा है।
विनिमय बिल बनाते समय दो पक्ष होते हैं।
- बिल जारी करने वाला व्यक्ति, जारीकर्ता, आहर्ता है।
- बिल का मालिक, बिल में दर्शाई गई राशि प्राप्त करने का दावा करता है, लेनदार बिल का धारक होता है।
इस मामले में, ड्रॉअर बिल क्षमता नामक आवश्यकताओं के अधीन है, अर्थात। विनिमय बिल जारी करने के अधिकारों की उपस्थिति और उस पर बाध्य होने की क्षमता।
विनिमय बिल जारी किया जा सकता है दोनों व्यक्ति और कानूनी संस्थाएँ.
- किसी व्यक्ति की बिल क्षमता सामान्य क्षमता के बराबर होती है, अर्थात। 18 वर्ष की आयु और नैतिक स्वास्थ्य की प्राप्ति पूर्वनिर्धारित है।
- एक कानूनी इकाई किसी बिल से तभी बंधी हो सकती है जब उसके पास कानूनी क्षमता हो।
- रूसी कानून के अनुसार, रूसी संघ के कार्यकारी अधिकारी, रूसी संघ के घटक निकाय और नगरपालिका एकात्मक उद्यम बिल जारी नहीं कर सकते हैं; इस प्रकार, "राज्य बिल" की अवधारणा हमारे कानून में मौजूद नहीं है, क्योंकि आप बिलों पर चूक नहीं कर सकते.
बिलों के प्रकार
- सरल - भुगतानकर्ता स्वयं अपने द्वारा जारी बिल का भुगतान करने का वचन देता है।
- हस्तांतरणीय - भुगतानकर्ता किसी तीसरे पक्ष को बिल का भुगतान करने की पेशकश करता है। इस मामले में, लेन-देन का दूसरा पक्ष सामने आता है।
प्रॉमिसरी नोट और ट्रांसफर बिल के बीच अंतरयह सिर्फ डिजाइन की बात है.
अक्सर, विनिमय बिल का उपयोग तब किया जाता है जब भुगतानकर्ता पर कोई देनदार हो। इस प्रकार, जब एक बिल चुकाया जाता है, तो दो ऋण एक साथ रद्द हो जाते हैं: धारक को भुगतानकर्ता और भुगतानकर्ता को ऋणी।
विनिमय बिल कानून के लिए आवश्यक है कि केवल इस मामले में तीसरे पक्ष (आहरणकर्ता का देनदार) को सूचित किया जाए आप देनदार से भुगतान की मांग कर सकते हैंसुरक्षा जारीकर्ता.
भुगतानकर्ता विनिमय के निष्पादित बिल को स्वीकार करके (इस दायित्व के लिए भुगतान करने के लिए सहमत होकर) अपनी जागरूकता की पुष्टि करता है।
विनिमय बिल पर स्वीकृति दिखाई देने के बाद, मुख्य देनदार बिल धारक का देनदार बन जाता है। अन्यथा, यदि बिल स्वीकार नहीं किया जाता है, तो भुगतानकर्ता ऋणी बना रहता है, अर्थात। दस्तावेज़ किसी भी स्थिति में अपनी कानूनी शक्ति नहीं खोता है।
किसी बिल का निपटान
विनिमय बिल के संचालन के सिद्धांत का अंदाजा लगाकर, आप समझ सकते हैं कि इसे दो कार्य करने के लिए डिज़ाइन किया गया है: ऋण और निपटान. विनिमय बिल की मदद से, व्यावसायिक लेनदेन में एक वाणिज्यिक ऋण जारी किया जाता है: विक्रेता खरीदार को माल के भुगतान में मोहलत देता है। कानूनी तौर पर, भुगतान के विनिमय प्रपत्र का बिल तैयार करते समय, खरीदार माल के लिए विक्रेता को ऋण का भुगतान करता है, लेकिन एक अन्य ऋण के लिए बाध्य होता है - विनिमय का बिल।
इस मामले में, विनिमय का बिल प्राप्त करने वाला आपूर्तिकर्ता निम्नलिखित में से कोई एक रास्ता अपना सकता है।
- बिल धारक बिल की समाप्ति तिथि तक प्रतीक्षा कर सकता है।
- बिल धारक बिल को बैंक को बेच सकता है।
- साथ ही, बिल धारक अपने आपूर्तिकर्ताओं को पृष्ठांकन (अनुमोदन शिलालेख) द्वारा बिल का भुगतान कर सकता है।
जब बिल धारक बिल को बैंक को बेचता है तो यह प्रक्रिया कई बैंकिंग संस्थानों द्वारा अपनाई जाती है और इसे कहा जाता है बिलों का लेखा-जोखा. बैंक देय तिथि से पहले बिल का भुगतान करता है, छूट की राशि बरकरार रखता है। छूट की गणना बिल की राशि, बैंक की छूट दर (छूट दर) और परिपक्वता तक दिनों की संख्या के उत्पाद के रूप में की जाती है, जिसे 365 (एक वर्ष में दिनों की संख्या) से विभाजित किया जाता है।
समर्थन एकतरफ़ा किया जा सकता है. बिल में वाक्यांश "अमुक को भुगतान करें" और पिछले मालिक (अनुमोदनकर्ता) के हस्ताक्षर शामिल होने चाहिए। पृष्ठांकन की क्रम संख्या और उसके लेखन की तारीख दर्शाई गई है।
इस मामले में, सभी समर्थनकर्ता संयुक्त दायित्व वहन करते हैं। यदि, भुगतान देय होने पर, अंतिम धारक को पता चलता है कि भुगतानकर्ता दिवालिया है, तो वह अदालत में आवेदन कर सकता है, जो किसी भी समर्थनकर्ता को भुगतान करने के लिए कहेगा। यह एंडोर्सर पिछले एंडोर्सर आदि के खिलाफ कानूनी कार्रवाई भी कर सकता है। जितना अधिक समर्थन, बिल उतना अधिक विश्वसनीयजैसे-जैसे बिल के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों का दायरा बढ़ता है।
विनिमय बिल तैयार करने के नियम
अपने कार्यों और क्षमताओं को पूरा करने के लिए, बिल को सभी मौजूदा नियमों के अनुसार तैयार किया जाना चाहिए। घोटालेबाजों के झांसे में न आने के लिए, आपको सभी आवश्यक विवरण अच्छी तरह से जानना होगा। "प्रॉमिसरी नोट्स और विनिमय बिलों पर विनियम" के अनुसार, दस्तावेज़ की विशेषता निम्नलिखित बिंदुओं से है।
फॉर्म में खराबी का खतरा बिल की एक नकारात्मक विशेषता है। यदि, विनिमय का बिल बनाते समय, कोई विवरण निर्दिष्ट नहीं किया गया था, या अनावश्यक डेटा और चिह्न हैं, तो दस्तावेज़ अपनी वैधता खो देता है।
विनिमय बिल का लाभ भुगतानकर्ता के दिवालिया होने की स्थिति में भुगतान एकत्र करने के लिए एक सरलीकृत फॉर्म (कानूनी कार्यवाही के बिना) है। बिल धारक, नोटरी के निष्कर्ष और बिल के साथ, अदालत में जाता है। न्यायाधीश तुरंत फांसी की रिट जारी करता है।
जोखिम को कम करने के लिए विविधीकरण का उपयोग किया जाता है। इस अर्थ में, बैंक बिल वाणिज्यिक बैंकों के लिए विविधीकरण उपकरणों में से एक है।
विनिमय बिल का उदाहरण
बिल के सामने का पाठ इस तरह दिख सकता है:
बिल जुलाई 07, 2012 मॉस्को बिल जारीकर्ता, जेएससी डबोक, इस बिल के तहत बिल धारक, सीजेएससी कलिना को बिल तैयार करने की तारीख से नब्बे दिनों के भीतर 500,000 रूबल (पांच सौ हजार रूबल) का भुगतान करने का वचन देता है। . भुगतान का स्थान मॉस्को, सेंट में स्थित बेरियोज़्का ओजेएससी का मुख्य कार्यालय है। कुलकोवा, 25. ओजेएससी डबोक के निदेशक ______________/एवरचेंको पी.पी./ओजेएससी डबोक के मुख्य लेखाकार___________/नेस्टरोवा जेड.पी./एम.पी. 10 जुलाई 2012 को वाणिज्यिक बैंक ओजेएससी लैवेंडर द्वारा दराज ओजेएससी डबोक के लिए अवलाइज़ किया गया स्थान। 1. ओजेएससी "लवंडा" के निदेशक _________/सिदोरोव पी.एन./ 2. ओजेएससी "लैवेंडर" के मुख्य लेखाकार_________/नेवेरोवा जी.एन./ एम.पी.
बिल के पीछे की ओर पाठ करें
1. 20 जुलाई, 2007 मॉस्को पे ओएओ बेरियोज़्का। जेएससी कलिना के निदेशक__________/एर्मिलोव जी.जी./जेएससी कलिना के मुख्य लेखाकार__________/एरोखिना आर.वी./एम.पी. 2. 25 अगस्त 2012 मॉस्को पे ओजेएससी सोकोल। ओजेएससी "बेर्योज़्का" के निदेशक__________/त्सेमेंटोव टी.जी./ओजेएससी "बेर्योज़्का" के मुख्य लेखाकार__________/ज़ाबोरोवा एन.वी./एम.पी. 3. 10 सितंबर, 2012 मॉस्को पे एटलॉन ओजेएससी। जेएससी सोकोल के निदेशक___________/गोरलोव टी.एन./जेएससी सोकोल के मुख्य लेखाकार___________/प्लुखोवा टी.ए./एम.पी.
जब बिल प्रस्तुत करने की तारीख आती है, तो कागज का धारक इसे मुख्य देनदार या विशेष भुगतानकर्ता को प्रदान करता है (यदि लेनदेन में कोई तीसरा पक्ष दिखाई देता है - अधिवास). यह अनुशंसा की जाती है कि पहले पेपर जारीकर्ता को भुनाने के इरादे का नोटिस भेजा जाए।
बिल का भुगतान कैसे किया जाता है?
बिल या तो स्वयं या उसके प्रतिनिधि द्वारा प्रस्तुत किया जा सकता है, जो विधिवत पूर्ण पावर ऑफ अटॉर्नी की मदद से अपनी स्थिति की पुष्टि करने में सक्षम है। यदि सुरक्षा पर समर्थन का चिह्न है तो प्रतिनिधि को ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है। रिक्त पृष्ठांकन के मामले में, बिल के भुगतानकर्ता को यह अधिकार नहीं है कि वह धारक से अपने नाम के तहत एक फॉर्म तैयार करने की मांग करे। पावर ऑफ अटॉर्नी एकमात्र दस्तावेज नहीं है जिसे धारक को प्रदान करना होगा: एक पूर्ण आवेदन और सुरक्षा की स्वीकृति और हस्तांतरण का एक अधिनियम भी आवश्यक है। भुगतानकर्ता को वर्णित पैकेज से परे अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं हो सकती है।
भुगतान करने के लिए परिसंपत्ति प्रस्तुत करने की संभावना के बिना, मुख्य देनदार (आहरणकर्ता, स्वीकारकर्ता, अभिदाता) के कब्जे में एक ऋण पत्र (बिल)।
चुकाया गया बिल: विधायी आधार
कानून के अनुसार, बिल धारक पार्टियों द्वारा सहमत अवधि के भीतर ऋण पत्र के पुनर्भुगतान की मांग कर सकता है। इस अधिकार का प्रयोग करने के लिए, उसे कई आवश्यकताओं को पूरा करना होगा - इसे निर्दिष्ट स्थान पर, एक निश्चित अवधि के भीतर और उचित पक्ष के सामने प्रस्तुत करना होगा। ऋण पत्र के विवरण में व्यक्ति, स्थान और पुनर्भुगतान की शर्तें निर्दिष्ट हैं।
भुनाया गया बिल एक ऋण पत्र है, जिसके तहत दायित्वों को विधायी स्तर पर परिभाषित सभी प्रक्रियाओं के अनुपालन में पूरा किया जाता है। इसलिए, यदि आप किसी ऋण सुरक्षा पर भुगतान प्राप्त करना चाहते हैं, तो उसका धारक एक आवेदन भरता है, जिसमें कहा गया है:
ऋण पत्र का विवरण;
- संपत्ति चुकाने की आपकी आवश्यकता;
- भुगतान का पसंदीदा रूप;
- भुगतान करने के लिए बुनियादी निर्देश।
यदि भुगतानकर्ता ऋण पत्र में निर्दिष्ट पते पर मौजूद है और सहमत राशि में भुगतान किया गया है तो बिल का पुनर्भुगतान माना जा सकता है। यदि परिसंपत्ति धारक को अपना धन प्राप्त नहीं हो सकता है (उदाहरण के लिए, उसे उस घर में जाने की अनुमति नहीं है जहां भुगतानकर्ता है), तो बिल के मालिक को भी अदालत में जाने और गैर-भुगतान की घोषणा करने का अधिकार है।
बिल रद्द कर दिया- ऐसी संपत्ति जो भुगतान करने से पहले सत्यापन के सभी चरणों को पार कर चुकी हो। इस मामले में, ऋण पत्र की जांच में जाँच शामिल है:
बिल की प्रामाणिकता और वैधता;
- अनुमोदन की निरंतरता. यहीं पर अनुमोदनों के अनुक्रम की जाँच की जाती है।
भुगतानकर्ता यह सत्यापित कर सकता है कि ऋण पत्र का धारक वास्तव में उसका धारक है। यदि धन प्राप्तकर्ता एक व्यक्ति है, तो देनदार (भुगतानकर्ता) को अपनी पहचान की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्रस्तुत करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि धन प्राप्तकर्ता है, तो पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज़ की जाँच के अलावा, आहर्ता को ऋण पत्र के तहत धन प्राप्त करने वाली पार्टी के अधिकार को सत्यापित करने का अधिकार है। सहायक दस्तावेज़ की भूमिका अक्सर बिल के तहत धन प्राप्त करते समय किसी विशिष्ट व्यक्ति को कंपनी के प्रतिनिधि के रूप में नियुक्त करने वाले आदेश की एक प्रति द्वारा निभाई जाती है।
यदि धनराशि प्राप्त करने वाले (ऋण पत्र धारक) ने पहचान दस्तावेज उपलब्ध नहीं कराए हैं, तो भुगतानकर्ता (देनदार) को अभी भी भुगतान करने से इनकार नहीं करना चाहिए। ऐसी स्थितियों में, अदालत हमेशा प्राप्तकर्ता (बिल धारक) के पक्ष में होती है, क्योंकि दूसरे पक्ष (निर्धारक) ने अदालत में अपनी आपत्तियां नहीं बताई हैं।
चुकाया गया बिल: गणना की विशेषताएं
कानून कहता है कि भुगतान विनिमय बिल के विरुद्ध किया जाता है, अर्थात, भुगतानकर्ता धारक से ऋण सुरक्षा की मांग नहीं कर सकता जब तक कि इसे चुकाया न जाए। बदले में, नोट के मालिक को यह अधिकार है कि वह संपत्ति को तब तक हस्तांतरित न करे जब तक कि उसे अपनी धनराशि प्राप्त न हो जाए।
परिसंपत्ति धारक और भुगतानकर्ता के बीच निपटान का रूप रूसी संघ के नागरिक संहिता और नियामक दस्तावेजों के एक समूह द्वारा विनियमित होता है। वे निर्धारित करते हैं कि बिल का भुगतान तब माना जाता है जब भुगतान करने के समझौते को लिखित रूप में औपचारिक रूप दिया जाता है। उदाहरण के लिए, भुगतानकर्ता दूसरे पक्ष के आवेदन पर भुगतान के प्रकार और भुगतान करने की आवश्यकता के प्रस्ताव के साथ एक उचित प्रविष्टि कर सकता है। इसे अक्सर स्थानांतरण और स्वीकृति प्रमाणपत्र में भी निर्दिष्ट किया जाता है, जिस पर दोनों पक्षों द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं।
नकद में निपटान करते समय, वह बिल जिसके लिए देनदार ने धारक को पूरी राशि का भुगतान कर दिया है, भुनाया हुआ माना जाता है। एक उद्यमी (कानूनी इकाई) के मामले में, नकदी की अधिकतम राशि (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा निर्धारित) पर प्रतिबंध को ध्यान में रखना उचित है।
विनिमय बिल का पुनर्भुगतान गैर-नकद रूप में भी किया जा सकता है - चेक, भुगतान आदेश या क्रेडिट पत्र स्थानांतरित करके।
ऋण सुरक्षा धारक को भुगतान करने के लिए विवरण प्रदान करना होगा। यदि धनराशि स्थानांतरित करने के लिए खाता निर्दिष्ट नहीं है, तो भुगतानकर्ता को नोटरी सेवाओं के भुगतान के लिए अतिरिक्त शुल्क (हस्तांतरित राशि का 0.5%) को ध्यान में रखते हुए, बिल का भुगतान करने के लिए विनिमय बिल को नोटरी में स्थानांतरित करने का अधिकार है। .
भुगतान का गैर-नकद रूप चुनने पर बिल चुकाने की प्रक्रिया में लंबा समय लग सकता है। ऐसी स्थिति में, भुगतानकर्ता का जोखिम बढ़ जाता है कि ऋण सुरक्षा धारक भुगतान करने के बाद भी परिसंपत्ति वापस नहीं करेगा।
ऋण सुरक्षा का पुनर्भुगतान धारक की उपस्थिति में किया जा सकता है। इस मामले में, भुगतानकर्ता भुगतान करता है, और बिल का मालिक ऋण पत्र को दूसरे पक्ष को हस्तांतरित कर देता है। यह स्थिति बिल चुकाने के लिए एक आदर्श विकल्प है। लेकिन इसके लिए लेन-देन के दोनों पक्ष एक ही बैंक के ग्राहक होने चाहिए, जो कम ही होता है।
यदि ऋण सुरक्षा का हस्तांतरण उसके पुनर्भुगतान से पहले किया जाता है (भुगतान आहर्ता द्वारा किया जाता है), तो बिल धारक जोखिम में है। यह इस तथ्य के कारण है कि दस्तावेज़ प्राप्त करने के बाद, देनदार चुकाने से इनकार कर सकता है, क्योंकि भुगतान करने का आधार उसके हाथ में है।
चेक और ऋण पत्रों का उपयोग करके बिलों का पुनर्भुगतान लगभग कभी नहीं किया जाता है। सभी गैर-नकद रूपों में, संग्रह सबसे लोकप्रिय है।
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