गैर-नकद भुगतान क्या कहलाता है? कैशलेस भुगतान - यह क्या है? कैशलेस भुगतान प्रणाली

साख पत्र के तहत गैर-नकद भुगतान, संग्रह, भुगतान आदेशों द्वारा भुगतान: विशेषताएं और फायदे

नकदी रजिस्टर और सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म का उपयोग करके नकद भुगतान

नकद सीमा: किसे गिनना चाहिए और कैसे करना चाहिए

कैशलेस भुगतान

गैर-नकद पारस्परिक निपटान का उपयोग कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा दूसरों की तुलना में अधिक बार किया जाता है, क्योंकि नकद भुगतान के विपरीत, उनके कार्यान्वयन पर व्यावहारिक रूप से कोई प्रतिबंध नहीं है। रूस के क्षेत्र में गैर-नकद भुगतान 19 जून 2012 को बैंक ऑफ रूस नंबर 383-पी द्वारा अनुमोदित धन हस्तांतरण के नियमों पर विनियमों के आधार पर किया जाता है (बाद में इसे विनियम के रूप में जाना जाता है) ).

गैर-नकद भुगतान के फॉर्म संगठनों द्वारा स्वतंत्र रूप से चुने जाते हैं और उनके द्वारा अपने समकक्षों के साथ संपन्न समझौतों में प्रदान किए जा सकते हैं।

साख पत्र के तहत बस्तियाँ

साख पत्र- यह भुगतानकर्ता के बैंक से प्राप्तकर्ता के बैंक को आदेश द्वारा और ग्राहक के धन की कीमत पर, किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई को निर्दिष्ट राशि के भीतर और इस आदेश में निर्दिष्ट शर्तों पर भुगतान करने का आदेश है।

साख पत्र के तहत लेनदेन में चार संस्थाएँ शामिल होती हैं:

1) भुगतानकर्ता क्रेताजो ऋण पत्र खोलकर अपने लेनदार (विक्रेता) के प्रति दायित्वों को पूरा करता है;

2) जारीकर्ता बैंक- वह बैंक जिसमें खरीदार का चालू खाता खोला गया है और जो खरीदार के अनुरोध पर उसके लिए ऋण पत्र खोलता है;

3) कार्यकारी बैंक- वह बैंक जिसमें विक्रेता का चालू खाता खोला गया है;

4) विक्रेता- भुगतान प्राप्तकर्ता।

ऋण पत्र गणना योजना चित्र में दिखाई गई है। 1.

साख पत्र के तहत निपटान की प्रक्रिया:

1. खरीदार साख पत्र खोलने के लिए जारीकर्ता बैंक में एक आवेदन जमा करता है जहां उसका चालू खाता है। बैंक आवेदन में निर्दिष्ट राशि को एक विशेष जमा खाते में जमा करता है, यानी ऋण पत्र खोलता है।

2. खरीदार के खाते से धनराशि डेबिट कर दी जाती है और विक्रेता (कार्यकारी बैंक) की सेवा करने वाले बैंक को ऋण पत्र के तहत निपटान के लिए खोले गए एक विशेष खाते में स्थानांतरित कर दी जाती है। जारीकर्ता बैंक से भुगतान आदेश द्वारा निष्पादन बैंक को पैसा हस्तांतरित किया जाता है, जिसमें इसकी तारीख और संख्या सहित क्रेडिट पत्र स्थापित करने की जानकारी होती है।

3. विक्रेता को पूर्ति करने वाले बैंक से एक अधिसूचना प्राप्त होती है कि धनराशि उसके खाते में जमा कर दी गई है, जो संविदात्मक दायित्वों के अपने हिस्से को पूरा करने के लिए एक संकेत है (उदाहरण के लिए, माल भेजना)।

4. विक्रेता क्रेता को माल भेजता है।

5. विक्रेता निष्पादन बैंक को शिपिंग दस्तावेज़ जमा करता है जो क्रेडिट पत्र की शर्तों में निर्दिष्ट थे।

6. निष्पादन करने वाला बैंक विक्रेता द्वारा प्रदान किए गए शिपिंग दस्तावेजों की जांच करता है (दस्तावेजों की जांच की अवधि दस्तावेजों की प्राप्ति के दिन के बाद 5 व्यावसायिक दिनों से अधिक नहीं है), जिसके बाद वह विक्रेता के बैंक खाते में पैसा जमा करता है और पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को स्थानांतरित करता है जारीकर्ता बैंक को शिपमेंट। साख पत्र के उपयोग के बारे में जारीकर्ता बैंक को सूचित करता है।

7. जारीकर्ता बैंक खरीदार को साख पत्र के उपयोग के बारे में सूचित करता है और उसे शिपमेंट का सबूत देने वाले दस्तावेज़ प्रदान करता है।

उदाहरण 1

इस्क्रा एलएलसी (खरीदार) 1,500,000 रूबल की राशि में एक आपूर्ति समझौते के तहत प्लैनेट-सर्विस एलएलसी (विक्रेता) से रेस्तरां उपकरण खरीदता है। आपूर्ति अनुबंध यह प्रावधान करता है कि:

• समझौते के तहत भुगतान अपरिवर्तनीय साख पत्र से किया जाएगा;
• उपकरण के शिपमेंट और परिवहन के लिए बैंक को शिपिंग दस्तावेज़ जमा करने के बाद भुगतान किया जा सकता है।

इस्क्रा कंपनी ने क्रैनबैंक को, जिसमें उसका एक चालू खाता (जारीकर्ता बैंक) है, एक अपरिवर्तनीय ऋण पत्र खोलने के लिए एक आवेदन भेजा, जहां उसने निम्नलिखित जानकारी का संकेत दिया:

• उपकरण आपूर्ति समझौता संख्या 12 दिनांक 27 फरवरी 2018;
• अपरिवर्तनीय कवर किया गया साख पत्र;
• विक्रेता - प्लानेटा-सर्विस एलएलसी;
• विक्रेता का बैंक (कार्यकारी बैंक) - बैंक सोयुज;
• शिपिंग दस्तावेजों की एक सूची जो विक्रेता को शिपमेंट की पुष्टि करने के लिए प्रदान करनी होगी - लदान का बिल;
• भुगतान हेतु माल की सूची जिसके लिए साख पत्र खोला गया है - रसोई उपकरण;
• साख पत्र की राशि - 1,500,000 रूबल।

क्रैनबैंक इस्क्रा एलएलसी से 1,500,000 रूबल की राशि में एक विशेष खाते में धनराशि जमा करता है, यानी एक अपरिवर्तनीय ऋण पत्र खोलता है। साख पत्र खोलने के लिए बैंक का कमीशन साख पत्र की राशि का 0.85% है, यानी 12,750 रूबल। (रगड़ 1,500,000 × 0.85%)।

भुगतान आदेश द्वारा, जारीकर्ता बैंक 1,500,000 रूबल की राशि में धनराशि बट्टे खाते में डाल देता है। और उन्हें निष्पादनकर्ता बैंक - बैंक सोयुज को साख पत्र के तहत भुगतान करने के लिए निष्पादनकर्ता बैंक द्वारा खोले गए खाते में स्थानांतरित कर देता है।

प्लैनेट-सर्विस एलएलसी को अपने बैंक से ऋण पत्र के तहत धनराशि जमा करने के बारे में एक अधिसूचना प्राप्त होती है, जो इसके लिए संविदात्मक दायित्वों के अपने हिस्से - उपकरणों के शिपमेंट को पूरा करने के लिए एक संकेत है। प्लैनेट-सर्विस एलएलसी उपकरण भेजता है और रसोई उपकरणों के शिपमेंट के लिए बैंक सोयुज (निष्पादक बैंक) को टीटीएन प्रदान करता है।

निष्पादनकर्ता बैंक, बदले में, उन्हें क्रैनबैंक (जारीकर्ता बैंक) में स्थानांतरित कर देता है। जारीकर्ता बैंक शिपिंग दस्तावेजों की जांच करता है और सत्यापन के बाद, उन्हें खरीदार - इस्क्रा एलएलसी को स्थानांतरित कर देता है। ऋण पत्र के तहत निपटान के लिए निष्पादन बैंक द्वारा खोले गए खाते से, पैसा विक्रेता - प्लैनेटा-सर्विस एलएलसी के निपटान खाते में जमा किया जाता है।

इस्क्रा एलएलसी से साख पत्र के तहत पोस्टिंग:

खाता 55 का डेबिट "बैंकों में विशेष खाते" उप-खाता "साख पत्र" खाता 51 का क्रेडिट "निपटान खाते" - 1,500,000 रूबल। - निधियों को कवर किए गए अपरिवर्तनीय ऋण पत्र में स्थानांतरित किया गया था;

खाते का डेबिट 60.1 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ बस्तियां" / एलएलसी "प्लैनेट-सर्विस" खाते का क्रेडिट 55 "बैंकों में विशेष खाते" उप-खाता "क्रेडिट पत्र" - 1,500,000 रूबल। — विक्रेता को एक विशेष खाते से पैसा हस्तांतरित किया गया था;

खाते का डेबिट 91.2 "अन्य व्यय" खाते का क्रेडिट 51 "चालू खाते" - 12,750 रूबल। — साख पत्र खोलने के लिए कमीशन को ध्यान में रखा जाता है।

संग्रहण के लिए भुगतान

संग्रह विक्रेता (वस्तुओं, कार्यों, सेवाओं) और खरीदार के बीच निपटान के रूपों में से एक है, जब निपटान लेनदेन के पक्षों द्वारा नहीं, बल्कि उनके बैंकों द्वारा किया जाता है।

संग्रहण के लिए भुगतानएक बैंकिंग परिचालन का प्रतिनिधित्व करते हैं जब बैंक, अपने ग्राहक की ओर से, निपटान दस्तावेजों के आधार पर, ग्राहक को उसके पते पर भेजे गए सामान (कार्य, सेवाओं) के लिए भुगतानकर्ता से धन प्राप्त करता है और उन्हें ग्राहक के बैंक खाते में जमा करता है।

टिप्पणी!

संग्रह और अन्य गैर-नकद भुगतान के बीच मुख्य अंतर यह है कि ऑपरेशन को अंजाम देने का आदेश धन प्राप्तकर्ता से आता है, न कि भुगतानकर्ता से।

संग्रह पक्ष:

• प्रिंसिपल (प्रिंसिपल) - वह पक्ष जो बैंक को संग्रहण की प्रक्रिया करने का निर्देश देता है और भुगतान के अंतिम प्राप्तकर्ता (निर्यातक या विक्रेता) के रूप में कार्य करता है;
• भुगतानकर्ता - वह व्यक्ति जिसे दस्तावेजों की प्रस्तुति संग्रह आदेश (आयातक या खरीदार) के अनुसार की जानी चाहिए;
• प्रेषण बैंक (विक्रेता का बैंक) - वह बैंक जिसे प्रिंसिपल ने संग्रह प्रसंस्करण सौंपा है;
• संग्रहण बैंक - कोई भी बैंक जो प्रेषण बैंक नहीं है और संग्रहण आदेश (खरीदार का बैंक) संसाधित करने की प्रक्रिया में भाग लेता है;
• प्रस्तुतकर्ता बैंक - एक संग्रहकर्ता बैंक जो भुगतानकर्ता (खरीदार का बैंक) को दस्तावेज़ प्रस्तुत करता है।

संग्रह गणना योजना चित्र में दिखाई गई है। 2.

ई. वी. अकीमोवा,
लेखा परीक्षक

सामग्री आंशिक रूप से प्रकाशित की गई है। आप इसे पत्रिका में पूरा पढ़ सकते हैं

गैर-नकद भुगतान की संख्या में तेज वृद्धि की वैश्विक प्रवृत्ति के बावजूद, लोग अभी भी इनसे सावधान हैं। और ऐसे रवैये के अच्छे कारण हैं। कैशलेस भुगतान, आप हमें सीमित नहीं करेंगे!

अतार्किक संबंध

कुछ तकनीकी रूप से विकसित देश पहले से ही गैर-नकद भुगतान का उपयोग करके 97% लेनदेन रिकॉर्ड करते हैं। लेकिन सामान्य तौर पर, दुनिया को बैंक नोटों और सिक्कों को छोड़ने की कोई जल्दी नहीं है।

इस प्रकार, बीबीसी के अनुसार, 2007 से 2012 तक, संयुक्त राज्य अमेरिका में नकद कारोबार लगभग डेढ़ गुना बढ़ गया; 2012 में कनाडा, फ्रांस, जर्मनी और संयुक्त राज्य अमेरिका जैसे जी7 देशों में आधे से 80% तक लेनदेन बिल और सिक्कों के साथ किए गए थे। ब्रिटेन में 2015-2016 में नकद और गैर-नकद भुगतान लगभग समान रूप से वितरित किए गए थे।

वैसे, हालांकि नकद भुगतान को कृत्रिम रूप से सीमित करना करदाताओं को नियंत्रित करने के लिए एक सुविधाजनक उपकरण प्रतीत होता है, लेकिन सभी सरकारें इस पद्धति का उपयोग करने के लिए सहमत नहीं हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका, ब्रिटेन और जर्मनी अपने नागरिकों के लिए नकद भुगतान पर कोई प्रतिबंध नहीं लगाते हैं (बेशक, उनके पास वित्तीय नियंत्रण के कई अन्य तरीके हैं)।

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खुद पर नहीं तो किस पर भरोसा करें

नकदी उपयोग और भंडारण में आसानी को जोड़ती है, और भुगतान की गुमनामी या गोपनीयता भी प्रदान करती है। इसके अलावा, वे स्वयं स्वतंत्र हैं। एक भी इलेक्ट्रॉनिक मुद्रा और निश्चित रूप से एक भी बैंकिंग उपकरण में ऐसे गुण नहीं हैं।

गैर-नकद भुगतान का पहला ध्यान देने योग्य नुकसान संबंधित भुगतान है। इलेक्ट्रॉनिक रजिस्टर में एक प्रविष्टि की कीमत वस्तुतः पैसे में होती है। लेकिन यह प्रविष्टि उस कर्मचारी द्वारा की जानी चाहिए जिसे वेतन का भुगतान करना है; डेटा सर्वर की सेवा किसी विशेषज्ञ द्वारा की जानी चाहिए; और संपूर्ण संरचना, चाहे वह बैंक हो या इलेक्ट्रॉनिक मुद्राओं का जारीकर्ता, अपने मालिकों के लिए लाभ कमाने की उम्मीद करती है। इस वजह से, ऐसी दुनिया में जो पूरी तरह से कैशलेस भुगतान पर स्विच नहीं हुई है, नकदी के बिना कोई भी खरीदारी 3-5% अधिक महंगी हो सकती है। वहहां, 20 हजार डॉलर में एक अपार्टमेंट खरीदते समय, आप विभिन्न रूपांतरणों और कमीशन पर 1 हजार डॉलर तक खो सकते हैं।

कम से कम हमारे देश में अभी भी न तो बैंकों और न ही वित्तीय स्टार्टअप्स के पास पर्याप्त स्तर का भरोसा है। "तकिया के नीचे" और विदेशी मुद्रा में संग्रहीत बचत वस्तुनिष्ठ रूप से केवल एक ही जोखिम के अधीन है: भौतिक रूप से चोरी हो जाना या नष्ट हो जाना (उदाहरण के लिए, आग में)। बैंक खाते से पैसा चोरी भी हो सकता है, लेकिन इसके अलावा, बैंक किसी भी समय परिसमापन में पड़ सकता है या दिवालिया हो सकता है, नियामक अचानक नए नियम ला सकता है, जब पैसा ट्रांसफर करना "गलत जगह" या "फ्रीज" हो सकता है। कई दिनों तक... और यदि कोई व्यक्ति "तकिया के नीचे" बिलों के लिए स्वयं जिम्मेदार है, लेकिन अन्य मामलों में वह अपनी भलाई पर तीसरे पक्षों पर भरोसा करता है, जो हमेशा विश्वसनीय और स्थिर नहीं होते हैं।

कैशलेस भुगतान: तेज़, लाभदायक, सुविधाजनक

कैशलेस बैंकिंग के व्यापक उपयोग के लिए एक विकसित और लगातार काम करने वाले बुनियादी ढांचे की आवश्यकता होती है: एटीएम, टर्मिनल, मोबाइल नेटवर्क, यहां तक ​​कि इंटरनेट भी। और इसके अलावा - सभी उम्र, स्तर और निवास स्थान के लोगों की कंप्यूटर साक्षरता बढ़ाना। इस बीच, हमारे देश में कई वर्षों से सभी खुदरा दुकानों को कार्ड भुगतान टर्मिनल उपलब्ध कराने की कानूनी आवश्यकता भी हर जगह लागू नहीं की गई है, यहां तक ​​कि बड़े शहरों में भी। भुगतान प्रणाली सदस्यों के इंटरबैंक एसोसिएशन के अनुसार, 2016 की शरद ऋतु में, 80% व्यावसायिक संस्थाओं ने गैर-नकद भुगतान स्वीकार नहीं किया! तुलना के लिए: डेनमार्क में, सरकार इस बात पर चर्चा कर रही है कि क्या कुछ उद्यमियों को केवल नकद कार्ड स्वीकार न करने का अधिकार दिया जाए। और यहाँ, शहर से 10 किमी दूर, आप अक्सर बैंक कार्ड से एक गिलास पानी नहीं खरीद सकते। और किसी महानगर के केंद्र में, यदि किसी बैंक, मोबाइल ऑपरेटर, या यहां तक ​​कि पावर ग्रिड के नेटवर्क में विफलता होती है, तो कार्ड वाले व्यक्ति को कुछ नहीं करना पड़ता है।

अंत में, कई लोगों के लिए बैंक हस्तांतरण का उपयोग करने की तुलना में नकद में भुगतान करना कहीं अधिक सुविधाजनक है! हाल के सर्वेक्षणों और अध्ययनों के अनुसार, हमारे लगभग 30% हमवतन मानते हैं कि नकद भुगतान करना तेज़ है, और 25% के लिए यह उनके खर्चों को नियंत्रित करने का सबसे अच्छा तरीका है। कुछ क्षेत्रों में, उदाहरण के लिए, कैफे और बार में, नकद भुगतान लगभग परंपरा का हिस्सा बन गया है।

नकद अनुष्ठान

सफल क्राउडफंडिंग परियोजनाएं साबित करती हैं कि साथी नागरिक बैंक कार्ड और वायर ट्रांसफर का उपयोग करके दान, सामाजिक और सांस्कृतिक परियोजनाओं के लिए दान करने के लिए तैयार हैं। हालाँकि, दान का एक बड़ा हिस्सा केवल नकदी के कारण मौजूद है: दान संगीत कार्यक्रम, धन उगाहनेसार्वजनिक स्थानों पर, सार्वजनिक और धार्मिक संगठनों की बैठकों में धन उगाही। स्वाभाविक तौर पर इसमें धोखाधड़ी की भी काफी गुंजाइश है. लेकिन यह भी स्पष्ट है कि ऐसे उपकरण मांग में हैं और समाज के एक बड़े हिस्से द्वारा इन्हें अस्वीकार नहीं किया जाता है।

बैंक नोटों और सिक्कों के साथ एक व्यक्ति का सदियों पुराना संबंध पहले से ही तर्कहीन है: पैसे का भौतिक कब्ज़ा, इसे हाथ से हाथ में स्थानांतरित करना अजीबोगरीब अनुष्ठान हैं। नकदी के व्यावहारिक लाभ, इसके प्रति अतार्किक रवैये के साथ, एक गारंटी के रूप में कार्य करते हैं कि "नकदी" की मात्रा शून्य की ओर प्रवृत्त एक मूल्य हो सकती है, लेकिन इस शून्य तक नहीं पहुंच सकती है। कम से कम निकट भविष्य के लिए. ⓂⒷ

रोजमर्रा की जिंदगी में, क्या आप अक्सर नकद भुगतान करते हैं या आप गैर-नकद भुगतान पसंद करते हैं?

कंपनियां गैर-नकद भुगतान पसंद करती हैं, क्योंकि इस मामले में वे वितरण लागत बचा सकती हैं। बैंकों के व्यापक नेटवर्क और उनके विकास में देश की रुचि के कारण गैर-नकद भुगतान का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है।

मुद्दे का सार

प्रत्येक उद्यम जो समकक्षों से भुगतान करता है या स्वीकार करता है, उसे गैर-नकद भुगतान की अवधारणा से परिचित होना चाहिए।

यह क्या है?

गैर-नकद भुगतान मौद्रिक भुगतान हैं जो बैंकिंग संस्थानों में खाता रिकॉर्ड के अनुसार किए जाते हैं, जब इसे स्थानांतरित करने वाली कंपनियों के खातों से पैसा डेबिट किया जाता है और प्राप्तकर्ता के खाते में जमा किया जाता है।

ऐसी गणनाओं को व्यवस्थित करने के लिए एक प्रणाली है, जिसका अर्थ है सिद्धांतों और आवश्यकताओं का एक सेट जो उद्यम को प्रस्तुत किया जाता है।

यह भुगतान के रूपों और तरीकों और दस्तावेज़ीकरण के संबंधित संचलन का एक सेट भी है। गैर-नकद भुगतान सभी नकद भुगतानों का मुख्य घटक है।

उनका वर्गीकरण

निपटान दस्तावेज़ीकरण के प्रकार को ध्यान में रखते हुए, ये हैं:

• भुगतान अनुरोधों के आधार पर की जाने वाली गणनाएँ;
• संग्रह आदेशों के आधार पर किए गए निपटान;
• गणनाएँ जिनके आधार पर की जाती हैं;
• भुगतान की जाँच करें;
• साख पत्र।

कागज पर निपटान दस्तावेज उन प्रपत्रों पर तैयार किया जाता है जो कानून द्वारा अनुमोदित होते हैं और प्रिंटिंग हाउस में या कंप्यूटर का उपयोग करके तैयार किए जाते हैं।

भुगतान को व्यवस्थित करने के लिए उपयोग की जाने वाली विधि को ध्यान में रखते हुए, ये हैं:

गणना	जब कोई आपसी मांग पढ़ी जाती है
नियोजित गणना	जिसमें प्राप्त या प्रदान किए गए सामान की कीमत को ध्यान में रखते हुए, राशि खरीदारों के खातों से सामान बेचने वाली कंपनियों के खातों में स्थानांतरित की जाती है।
फैक्टरिंग ऑपरेशन	जिसमें कंपनियों के ऋण दायित्वों को एक फैक्टरिंग संस्था को हस्तांतरित कर दिया जाता है
पट्टे पर देने का कार्य	जब सेवाएं प्रदान की जाती हैं तो बाद में किसी वस्तु को खरीदने का अधिकार दिया जाता है
राशियों की पूरी गणना	निपटान दस्तावेज में क्या परिलक्षित होता है, भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता के आपसी दावों के संतुलन के आधार पर गणना
गारंटीकृत स्थानान्तरण के साथ बस्तियाँ	जब भुगतानकर्ताओं के स्थान पर एक अलग बैंक खाते में प्रारंभिक जमा राशि होती है, तो खातों से आगे डेबिट होने की संभावना होती है, जब भुगतानकर्ताओं के स्थान पर खरीदारों के खातों में धनराशि जमा की जाती है

आर्थिक संबंधों की प्रकृति को ध्यान में रखते हुए, गैर-नकद भुगतान निम्नलिखित प्रकारों द्वारा दर्शाए जाते हैं:

माल बेचने की विधि को ध्यान में रखते हुए गणना इस प्रकार हो सकती है:

विषय की प्रासंगिकता

अर्थव्यवस्था के कामकाज के लिए सबसे महत्वपूर्ण शर्त एक विश्वसनीय भुगतान प्रणाली है जो आर्थिक एजेंटों के बीच धन हस्तांतरित करते समय गतिशील और स्थिर कारोबार सुनिश्चित कर सकती है।

एक प्रभावी गैर-नकद भुगतान प्रणाली की उपस्थिति में, भुगतान में तेजी आती है, भुगतान सुरक्षा बढ़ जाती है, नकदी बदल जाती है और वितरण लागत कम हो जाती है, मुद्रण लागत कम हो जाती है, आदि।

नकद भुगतान का एक स्पष्ट संगठन प्रासंगिक है, क्योंकि कंपनी के काम में रकम के कारोबार का मौद्रिक चरण बहुत महत्वपूर्ण है।

कानूनी विनियमन

भुगतान को विनियमित करने के लिए मुख्य विधायी स्रोत:

1. रूस का नागरिक संहिता।
2. बैंकों पर कानून और बैंकिंग संस्थानों की गतिविधियाँ।

उभरती बारीकियाँ

गैर-नकद संचलन के आयोजन का रूप भुगतान प्रणाली है। इसका आधार कंपनियों, नागरिकों, के बीच समझौता है...

यह प्रणाली कंपनियों के बीच गैर-नकद संचलन सुनिश्चित करती है, जिसका उद्देश्य भुगतान दायित्वों को समय पर, सही और पूरी तरह से पूरा करना है।

यदि निपटान समय पर नहीं होता है, तो निपटान भागीदार की वित्तीय स्थिति खराब हो जाएगी, विश्वास कम हो जाएगा और एक स्थिर वित्तीय प्रणाली बाधित हो जाएगी।

रूसी भुगतान प्रणाली को कई तत्वों द्वारा दर्शाया गया है जो आर्थिक गतिविधि के संचालन के दौरान उत्पन्न होने वाले ऋण दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करेगा।

यह भुगतान प्रणाली कैसे काम करती है?

निपटान मुख्य रूप से उन खातों पर किया जाता है जो भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता दोनों के पास होने चाहिए। गैर-नकद भुगतान कंपनियों और व्यक्तियों द्वारा उन बैंकों के माध्यम से किया जाता है जहां खाते खोले गए थे।

पार्टियों के बीच बैंक खाते तैयार किए जाते हैं।

गैर-नकद भुगतान का आयोजन करते समय निम्नलिखित सिद्धांतों का पालन करना उचित है:

भुगतान बैंक खाते के माध्यम से किया जाना चाहिए	जो पैसे स्टोर करने और ट्रांसफर करने के लिए खुला है. भुगतान बैंकिंग संस्थानों के माध्यम से किया जाना चाहिए
प्राथमिकता के नियमों के अनुसार खाता मालिकों के आदेश के आधार पर बैंकिंग संस्थानों द्वारा भुगतान किया जाता है	खाते की शेष राशि के भीतर क्या स्थापित किया गया है
जब कोई कंपनी गैर-नकद भुगतान फॉर्म चुनती है तो स्वतंत्रता के सिद्धांत का पालन करें	और अनुबंध में उनकी मंजूरी, जब बैंक रिश्ते में हस्तक्षेप नहीं करते हैं। (उपरोक्त सिद्धांतों के बारे में जानकारी है)।
गणना वित्त मंत्रालय के क्रेडिट निर्देशों में स्थापित समय सीमा को ध्यान में रखते हुए की जाती है,	तत्काल भुगतान किया जा सकता है: व्यापार संचालन से पहले, जब तक माल भेज नहीं दिया जाता ( ); ऑपरेशन पूरा होने के बाद; व्यापारिक परिचालन पूरा होने के कुछ समय बाद (ऋण दायित्वों के बिना वाणिज्यिक ऋण, वचन पत्र)। शीघ्र, विलंबित और देर से भुगतान हो सकता है
भुगतान की सुरक्षा का सिद्धांत, जब भुगतान करने वाली कंपनी के पास तरल निधि होनी चाहिए	उस व्यक्ति को दायित्वों का भुगतान करते समय क्या लागू किया जा सकता है जिसे धन संबोधित किया गया है

निम्नलिखित घटकों को ध्यान में रखते हुए, गैर-नकद भुगतान की एक प्रणाली व्यवस्थित करें:

• भुगतान व्यवस्थित करने के सिद्धांत, जो प्रत्येक इकाई के लिए अनिवार्य हैं;
• एक खाता प्रणाली जो आपको कैशलेस भुगतान करने की अनुमति देगी;
• भुगतान प्रपत्रों, दस्तावेज़ीकरण और दस्तावेज़ संचलन प्रक्रियाओं की प्रणाली।

यह बैंक खातों और निपटान दस्तावेजों पर आधारित है। गणना इस प्रकार की जानी चाहिए कि भुगतान यथाशीघ्र किया जाए, ताकि पुनरुत्पादन प्रक्रिया निरंतर और त्वरित हो, और धन प्रसारित हो।

भुगतान प्राप्तकर्ताओं के बैंक खातों में स्थानांतरण द्वारा बैंक हस्तांतरण द्वारा किया जाता है।

ऐसी गणना करने के लिए नियम कौन निर्धारित करता है?

कंपनियों के बीच निपटान बैंकिंग संस्थानों द्वारा किया जाता है (बैंक ग्राहक के लिए चालू खाता खोलता है), और बैंकिंग संस्थानों के बीच - आरसीसी द्वारा।

बैंक खातों पर निपटान लेनदेन एक संवाददाता बैंक खाते का उपयोग करके किया जा सकता है जो एक दूसरे के आधार पर खोला जाता है।

यदि आर्थिक अधिकारी किसी समझौते पर पहुंचते हैं, तो आपसी ऋणों की भरपाई बैंक के माध्यम से नहीं की जा सकती है।

जब ऑफसेट के दौरान दायित्व पूरी तरह से समाप्त नहीं होते हैं, तो ऑफसेट के बाद शेष धन हस्तांतरित करने के लिए भुगतान दस्तावेज बैंकों को जमा किए जाते हैं।

रूस की सरकार बस्तियों को विनियमित करने, नकद निपटान की अधिकतम मात्रा निर्धारित करने और निपटान संचालन के संचालन के मानकों का कार्य करती है।

रूसी संघ का बैंक एक निकाय है जो गैर-नकद भुगतान का आयोजन करते समय नकद निपटान केंद्र को विनियमित और जारी करता है।

यह भुगतान करने की प्रक्रिया, समय सीमा, प्रपत्र और मानक स्थापित करता है। गैर-नकद भुगतान करने के नियमों की चर्चा रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान पर विनियमों में की गई है।

लेन-देन उपकरण

आर्थिक आधार भौतिक प्रकृति की उत्पादन प्रक्रिया है। इनमें से अधिकांश भेजे गए माल, किए गए कार्य और प्रदान की गई सेवाओं से संबंधित लेन-देन के निपटान हैं। शेष नकदी प्रवाह गैर-वस्तु लेनदेन के लिए निपटान है।

विभिन्न रूपों का उपयोग किया जाता है - भुगतान के तरीके और दस्तावेजी संचलन। मौजूदा:

• निपटान लेनदेन में किसी अन्य भागीदार को उद्धरण और उनका प्रावधान;
• निपटान दस्तावेज़ीकरण की सामग्री और उसका विवरण;
• वह अवधि जब निपटान दस्तावेज़ तैयार किया जाता है और इसे बैंकिंग संस्थान और अन्य भागीदार को जमा करने के नियम;
• बैंकों के बीच दस्तावेजों की आवाजाही;
• दस्तावेज़ों के भुगतान, स्थानांतरण और धन की प्राप्ति के लिए नियम और शर्तें;
• निपटान लेनदेन में प्रतिभागियों के आपसी नियंत्रण के दौरान निपटान दस्तावेजों के उपयोग के नियम।

दस्तावेज़ में दस्तावेज़, भुगतानकर्ताओं और प्राप्तकर्ताओं का नाम प्रतिबिंबित होना चाहिए।

चालू खाते खोले जाते हैं:

• सार्वजनिक, धार्मिक और ट्रेड यूनियन संगठन;
• प्रतिनिधि कार्यालय और शाखाएँ जो स्वतंत्र बैलेंस शीट पर हैं, लेकिन उनके पास उच्च प्राधिकारी से अनुमति नहीं है;
• गैर-स्वावलंबी प्रभाग और शाखाएँ

उपखाते:

• एक गैर-स्वावलंबी इकाई के लिए खुला;
• मूल कंपनियों के अनुरोध पर खुला;
• मूल कंपनी आदि की सेवा देने वाले बैंकिंग संस्थानों के आदेश पर खोला गया।

निम्नलिखित बजट खाते खोले गए हैं:

• अधिकृत पूंजी निधियों को जमा करने के लिए अस्थायी;
• जब वे किसी ऐसे बैंकिंग संस्थान से ऋण प्राप्त करते हैं जहां कोई चालू खाता नहीं है, तो ऋण देने का कार्य करने के लिए विशेष ऋण।
• निश्चित अवधि के लिए धन संचय करने पर अतिरिक्त लाभ प्राप्त करने हेतु जमा।

किसी मौद्रिक दायित्व की पूर्ति के क्षण का क्या अर्थ है?

आप ठीक से नहीं समझ पा रहे हैं कि इस अवधारणा को कैसे समझा जाता है? आइए इसे जानने का प्रयास करें। निपटान दायित्वों को पूरा करते समय, उनकी पूर्ति का क्षण निर्धारित करना उचित है।

ऐसे कोई स्पष्ट नियम नहीं हैं जो अतिरिक्त कर राशि लौटाते समय लागू होंगे।

एसएसी बताती है कि भुगतानकर्ता को उस समय अपने दायित्वों को पूरा करने के रूप में मान्यता दी जाती है जब संबंधित राशि धन प्राप्तकर्ताओं द्वारा इंगित बैंकिंग संस्थान में आती है।

आर्थिक सार क्या है?

अधिकांश नकद कारोबार गैर-नकद भुगतान है। रूसी संघ में उनकी हिस्सेदारी 60% है, और विकसित देशों में - 90%।

कंपनी के चालू खातों पर लेनदेन ऋण दावों और दायित्वों में परिवर्तन को दर्शाते हैं। कंपनी के भीतर वे दर्शाते हैं कि राष्ट्रीय उत्पाद और राष्ट्रीय लाभ कैसे वितरित और पुनर्वितरित किए जाते हैं।

यदि बैंकिंग संस्थानों का सुचारू संचालन व्यवस्थित किया जाता है, तो गैर-नकद भुगतान निम्नलिखित में योगदान देता है:

• धन के कारोबार में तेजी आती है;
• भुगतान तेजी से किया जाता है;
• प्रचलन में आवश्यक नकदी की मात्रा कम हो गई है;
• संचलन लागत कम हो जाती है - नकद भुगतान करते समय आवश्यक मुद्रण और पैसे गिनने की अतिरिक्त लागत।

गैर-नकद भुगतान का उपयोग करते हुए, वे एक व्यापक बैंकिंग नेटवर्क विकसित कर रहे हैं। इसमें देशहित की भी अहम भूमिका होती है.

मौजूदा समस्याएँ

रूसी संघ में कोई एकीकृत भुगतान प्रणाली नहीं है। जो संचालित होता है वह अंतरराष्ट्रीय स्तर पर तय मानकों को पूरा नहीं करता है. तकनीकी विकास के स्तर के संदर्भ में भुगतान प्रणाली के कई खंड एक दूसरे से भिन्न हैं।

रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निपटान नेटवर्क के माइक्रोफाइनेंस संस्थानों के माध्यम से आज तक कई भुगतान किए जाते हैं। लेकिन यह कार्यान्वयन की गति और गुणवत्ता की आवश्यकताओं को पूरा नहीं करता है।

वैश्विक भुगतान प्रणालियों में एकीकरण धीमा है। ऐसी समस्याओं का समाधान कई दिशाओं में किया जा रहा है:

1. सेंट्रल बैंक निपटान नेटवर्क के माध्यम से बस्तियों के आयोजन के रूपों में सुधार किया जा रहा है।
2. कंप्यूटर और कंप्यूटर नेटवर्क का उपयोग करने वाली इलेक्ट्रॉनिक भुगतान और आधुनिक तकनीकों का व्यापक रूप से उपयोग किया जाता है।
3. भुगतान के आयोजन के नए रूप विकसित किए जा रहे हैं।

बैंक राज्य की भुगतान प्रणाली में सुधार लाने के उद्देश्य से कई गतिविधियाँ लागू कर रहा है। बस्तियों की गुणवत्ता में धीरे-धीरे सुधार हो रहा है और एक मंच तैयार किया जा रहा है ताकि बस्तियों के संगठन का आधुनिक स्वरूप पेश किया जा सके।

गणना पद्धति में सुधार के उपाय विकसित और कार्यान्वित किए जा रहे हैं। कानूनी प्रावधानों के बिना, भुगतान प्रणाली अस्थिरता के अधीन होगी। बैंकिंग संस्थानों और पूरी अर्थव्यवस्था के लिए कानूनी जोखिम होंगे।

रूसी संघ में अभी भी कोई विधायी ढांचा नहीं है जो इलेक्ट्रॉनिक भुगतान को विनियमित करेगा। ऐसे क्षेत्र हैं जिनमें कार्य किया जा रहा है:

• सूचना प्रौद्योगिकी विकसित की जा रही है;
• बैंकिंग गतिविधियों की व्यापक सुरक्षा प्रदान करना;
• बैंकों में परिचालन के लिए मेट्रोलॉजिकल समर्थन होता है;
• बैंकिंग प्रणालियों के लिए भुगतान करने, संचालन करने, लेखांकन और रिपोर्टिंग की प्रक्रिया का मानकीकरण प्रदान करना।

भुगतान उपकरणों की विशिष्ट विशेषताएं

हम कई विशिष्ट विशेषताएं सूचीबद्ध करते हैं:

• निष्पादन करने वाली पार्टी एक बैंकिंग संस्था है;
• जब तक ग्राहक की सहमति न हो, बैंकों को खातों से पैसा बट्टे खाते में डालने का अधिकार नहीं है;
• बैंक ग्राहकों द्वारा धन के खर्च पर नियंत्रण नहीं रख सकते;
• यदि ग्राहक के खातों में पर्याप्त शेष राशि है तो भुगतान किया जाता है;
• निपटान दस्तावेज़ीकरण के दस्तावेजी रूपों का कड़ाई से पालन किया जाना चाहिए।

गैर-नकद भुगतान के विकास की संभावनाएँ

लेखांकन परिचालन डेटा को प्रसारित करने और संसाधित करने के लिए न केवल एक आधुनिक प्रणाली को लागू करना आवश्यक है, बल्कि सुधार के प्रत्येक चरण में भुगतान प्रणाली की निष्पक्षता के साथ सेंट्रल बैंक निपटान नेटवर्क के अनुपालन की आवश्यकताओं का अनुपालन करना भी आवश्यक है।

केंद्रीय बैंक संस्थानों की प्रणाली, धन हस्तांतरित करते समय उपयोग किए जाने वाले उपकरणों और प्रक्रियाओं में सुधार करना आवश्यक है। निकट भविष्य में, रूसी संघ कागजी डेटा वाहक को त्यागने और इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ीकरण के साथ काम करने की योजना बना रहा है।

बैंक का मानना ​​है कि भुगतान के विरुद्ध डिलीवरी के लिए एक तंत्र प्रदान करने के लिए लेनदेन करना आवश्यक है, निपटान को पूरा करने के लिए समाशोधन और निपटान गृह द्वारा किए जाने वाले भुगतान।

सेंट्रल बैंक का दूरसंचार नेटवर्क विकसित होगा, जो भुगतान प्रणाली के निरंतर संचालन को सुनिश्चित करेगा। निपटान तंत्र वास्तविक समय में सकल निपटान की एक संपूर्ण प्रणाली बन जाएगा।

वे निपटान और समाशोधन गृह, प्रतिभूति निपटान प्रणाली और इंट्राबैंक निपटान प्रणाली के साथ बातचीत के लिए एक इंटरफ़ेस विकसित करेंगे।

यदि एकीकृत डेटा ट्रांसमिशन और प्रोसेसिंग नेटवर्क बनाया जाता है तो आप आशाजनक सिस्टम की ओर बढ़ सकते हैं। गणना नेटवर्क में निम्नलिखित घटक होने चाहिए:

विषयों के लिए सुविधाएँ

आइए जानें कि किस बात पर ध्यान देना है। उद्यमों और व्यक्तिगत उद्यमियों में किए गए गैर-नकद भुगतान के बारे में जानने लायक क्या है?

उद्यम में

निपटान कार्यों को करने के लिए, कई दस्तावेज़ प्रदान करके बैंक खाते खोले जाते हैं। इसके बाद, अधिकांश भुगतान किए जाते हैं - ऋण चुकौती, माल की बिक्री, कर्मचारियों को पैसे का भुगतान आदि।

उन परिचालनों के बीच अंतर करना महत्वपूर्ण है जो व्यावसायिक गतिविधि से संबंधित हैं और जो इससे संबंधित नहीं हैं, जो कानूनी दृष्टिकोण से करना इतना आसान नहीं है।

गैर-नकद भुगतान व्यावसायिक संस्थाओं के बीच अधिकांश भुगतान हैं। और सरकार एक उचित भुगतान प्रणाली विकसित करने के लिए प्रतिबद्ध है।

आशा है कि निकट भविष्य में गैर-नकद भुगतान में सुधार होगा, क्योंकि अधिकारी उचित उपाय कर रहे हैं। फिलहाल, मौजूदा मानदंडों पर भरोसा करना उचित है।

हर दिन, अधिक से अधिक संस्थान अपने ग्राहकों के साथ गैर-नकद भुगतान पर स्विच कर रहे हैं। व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ भी यही स्थिति है। बैंक गैर-नकद भुगतान के लिए विशेष टर्मिनल बिल्कुल निःशुल्क प्रदान करते हैं। साथ ही यदि आवश्यक हो तो...

आज, वर्तमान विधायी मानदंडों के अनुसार, बैंक हस्तांतरण द्वारा भुगतान की संभावना प्रदान करना आवश्यक है। इसके अलावा, खुदरा ग्राहकों और थोक ग्राहकों दोनों के लिए। गैर-नकद भुगतान निजी व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं द्वारा किया जाता है। बुनियादी रूपों को पहले से समझना महत्वपूर्ण है...

आइए हम यह निर्धारित करें कि गैर-नकद भुगतान के आयोजन के कौन से बुनियादी सिद्धांत मौजूद हैं, साथ ही रूसी संघ में ऐसे भुगतान करते समय किन नियमों को याद रखा जाना चाहिए। नकद राशि के अलावा, संगठन के पास गैर-नकद भुगतान भी उपलब्ध है। सामग्रीमहत्वपूर्ण जानकारी गैर-नकद भुगतान के आयोजन की मूल बातें...

प्रौद्योगिकी के विकास का प्रभाव मानव जीवन के सभी क्षेत्रों पर पड़ता है। काफी हद तक, ये परिवर्तन सकारात्मक हैं, जैसे गैर-नकद भुगतान - यह सुविधाजनक, तेज़ और सुरक्षित है। यह सिस्टम कैसे काम करता है? इसके पक्ष और विपक्ष क्या हैं? इसके बारे में और लेख में और भी बहुत कुछ।

सही

रूसी संघ में, गैर-नकद भुगतान प्रणाली वित्तीय और नागरिक कानून की क्षमता का क्षेत्र है। कैशलेस भुगतान को 3 विनियमों द्वारा नियंत्रित किया जाता है:

• रूसी संघ का नागरिक संहिता, जहां अध्याय 46 "बस्तियां" में इस प्रकार के भुगतान के बारे में आवश्यक जानकारी शामिल है।
• धन हस्तांतरित करने के नियमों पर विनियम और भुगतान कार्ड जारी करने पर विनियम बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित हैं। वे रूसी संघ में गैर-नकद भुगतान के रूपों, प्रक्रियाओं और भुगतान दस्तावेजों की आवश्यकताओं पर चर्चा करते हैं।

प्रतिभागियों

गैर-नकद भुगतान का संगठन इस तरह से डिज़ाइन किया गया है कि इसके प्रतिभागी बहुत अधिक समय खर्च किए बिना भुगतान कर सकें।

उपरोक्त दस्तावेजों के अनुसार, गैर-नकद भुगतान में भागीदार हो सकते हैं:

• व्यक्ति;
• कानूनी संस्थाएं;
• उद्यमी;
• दुकानें;
• अन्य संस्थान.

गैर-नकद भुगतान में प्रतिभागियों को मौद्रिक लेनदेन करने के बाद लेनदेन के तथ्य की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेज प्राप्त होते हैं। उनमें निम्नलिखित अनिवार्य जानकारी शामिल है:

• स्थानांतरण प्राप्तकर्ता का खाता विवरण और बीआईसी;
• भुगतानकर्ता के बैंक का नाम;
• खाता स्वामी का टिन जिससे धनराशि डेबिट की जाएगी;
• क्रेडिट संस्थान का नाम और खाता संख्या।

अवधारणा

उपरोक्त दस्तावेजों की सामग्री के आधार पर, यह ध्यान दिया जा सकता है कि गैर-नकद भुगतान एक ऐसा भुगतान है जो भुगतानकर्ता के बैंक खाते से प्राप्तकर्ता के बैंक खाते में धन के हस्तांतरण के माध्यम से नकदी के उपयोग के बिना किया जाता है। इस प्रकार का भुगतान सभी के लिए उपलब्ध है - व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं, उद्यमियों के लिए। लेकिन भुगतान प्रक्रिया केवल उन बैंकों और क्रेडिट संस्थानों में ही संभव है जिनके पास ऐसे संचालन करने का लाइसेंस है।

सिद्धांतों

कैशलेस भुगतान एक ऐसी प्रणाली है जो कुछ सिद्धांतों पर आधारित है। उनका अनुपालन गैर-नकद भुगतान की व्यवस्था और सुरक्षा सुनिश्चित करता है। तो, गैर-नकद भुगतान का संगठन सिद्धांत पर आधारित है:

• स्वीकृति, जिसका अर्थ है खाते से पैसे डेबिट करने के लिए खाताधारक की अनिवार्य सहमति या अधिसूचना। यहां तक ​​कि सरकारी एजेंसियों के अनुरोध भी इस नियम के अधीन हैं।
• अत्यावश्यकता, जो भुगतानकर्ता द्वारा स्थापित एक समय सीमा की उपस्थिति को मानती है जिसके भीतर धनराशि को बट्टे खाते में डाल दिया जाना चाहिए। अगर इनका उल्लंघन होता है तो बैंक जिम्मेदार है.
• पसंद की स्वतंत्रता, जिसका तात्पर्य प्रतिभागियों के लिए भुगतान का प्रकार चुनने की संभावना से है।
• वैधता, जिसका तात्पर्य वर्तमान कानून के साथ किए गए सभी कार्यों का अनिवार्य अनुपालन है।
• तरलता का सिद्धांत, जिसका तात्पर्य निर्बाध भुगतान के लिए खाते में आवश्यक राशि बनाए रखना है।
• नियंत्रण, जिसका तात्पर्य लेन-देन की शुद्धता और गैर-नकद भुगतान की प्रक्रिया पर स्थापित प्रावधानों के अनुपालन की निगरानी करने की आवश्यकता से है।
• दायित्व, जिसका तात्पर्य लेनदेन के पक्षों के बीच समझौते की शर्तों का अनुपालन न करने के लिए भौतिक या गैर-भौतिक दायित्व की उपस्थिति से है।

फार्म

गैर-नकद भुगतान के प्रकार स्थानांतरण या भुगतान हैं:

• भुगतान अनुरोध और आदेश;
• सीधे डेबिट;
• इलेक्ट्रॉनिक पैसा;
• ऋण निपटान पत्र;
• चेक बुक;
• संग्रह।

भुगतान अनुरोध, धन प्राप्तकर्ता (लेनदार) को वितरित किए गए सामान, किए गए कार्य या प्रदान की गई सेवाओं के लिए बैंक के माध्यम से एक निश्चित राशि का भुगतान करने की आवश्यकता है।

प्रत्यक्ष डेबिट, धन प्राप्तकर्ता (लेनदार) के पक्ष में भुगतानकर्ता के खाते से धन का डेबिट है, बशर्ते कि भुगतानकर्ता ने बैंक को भुगतान आदेश प्रदान किया हो, जिसमें किसे, कब और किस राशि की जानकारी शामिल है भुगतान करना होगा.

इलेक्ट्रॉनिक मनी नकदी का एक आभासी प्रतिस्थापन है जिसका उपयोग इलेक्ट्रॉनिक वॉलेट के माध्यम से भुगतान करने के लिए किया जा सकता है यदि आपके पास इंटरनेट तक पहुंच है।

ऋण निपटान पत्र भुगतानकर्ता के ऋण पत्र (निर्देश) के तहत एक समझौता है, जो धन प्राप्तकर्ता के लिए भुगतान की राशि और शर्तों को निर्दिष्ट करता है।

एक चेकबुक एक ब्रोशर है जिसमें 25 या 50 शीट - चेक होते हैं, जिनमें से प्रत्येक में भुगतानकर्ता - पुस्तक के धारक के बारे में जानकारी होती है। भुगतानकर्ता द्वारा हस्ताक्षरित एक शीट, आपको धनराशि प्राप्तकर्ता के खाते में उस पर इंगित राशि प्राप्त करने की अनुमति देती है।

संग्रह एक बैंक सेवा है जिसके द्वारा यह भुगतानकर्ता के खाते से प्राप्तकर्ता के खाते में बाद की भागीदारी के बिना, लेकिन एक आदेश और अन्य आवश्यक दस्तावेजों की उपस्थिति के साथ भुगतान स्थानांतरित करने का कार्य करता है।

प्रकार

कैशलेस भुगतान एक प्रकार का भुगतान है जिसमें व्यावहारिक रूप से कोई सीमा और समय नहीं होता है, क्योंकि इस तरह से आप एक देश में वस्तुओं और सेवाओं के लिए भुगतान कर सकते हैं, लेकिन दूसरे देश में, शहर का तो जिक्र ही नहीं कर सकते। इस तथ्य के आधार पर, सभी प्रकार के गैर-नकद भुगतान हो सकते हैं:

• गैर-वस्तु, जिसमें उपयोगिताओं के लिए भुगतान, एक शैक्षणिक संस्थान में ट्यूशन, एक चिकित्सा संस्थान में परामर्श और उपचार और अन्य समान सेवाएं शामिल हैं।
• कमोडिटी, जिसमें पैसे या अन्य उत्पादों और सेवाओं के बदले में उपयोग की जाने वाली चीजों के लिए भुगतान शामिल है: कच्चा माल, सामग्री, तैयार उत्पाद।
• अंतरराज्यीय, जिसमें भुगतानकर्ता और धन प्राप्तकर्ता के बीच निपटान शामिल है जिनके संवाददाता खाते विभिन्न देशों में स्थित हैं।
• इंट्रा-रिपब्लिकन, जिसमें भुगतानकर्ता और धन प्राप्तकर्ता के बीच निपटान शामिल है जिनके खाते एक ही संघीय जिले में स्थित हैं।
• गारंटीकृत, जिसमें भुगतान राशि भुगतानकर्ता के खाते में आरक्षित होती है और भुगतानकर्ता के प्रति अपने दायित्वों को पूरा करने के बाद धनराशि प्राप्तकर्ता को हस्तांतरित कर दी जाती है।
• गैर-गारंटी, जिसमें ऐसे भुगतान शामिल हैं जिनका दस्तावेज़ीकरण नहीं किया गया है।
• तत्काल, जिसमें किसी उत्पाद को खरीदने या सेवा प्राप्त करने के समय किया गया भुगतान शामिल है।
• आस्थगित, जिसमें वस्तुओं या सेवाओं का भुगतान अनुबंध में निर्दिष्ट समय के बाद किया जाता है, तुरंत नहीं। भुगतान के इस रूप में ऋण, किस्त योजना या बंधक शामिल है।

तरीकों

गैर-नकद भुगतान के लिए भुगतान विधियाँ संपर्क और संपर्क रहित हो सकती हैं:

• पीओएस टर्मिनल के माध्यम से बैंक कार्ड द्वारा भुगतान;
• स्मार्टफोन का उपयोग करके एनएफएस प्रौद्योगिकियों का उपयोग करके भुगतान;
• पेपास और पे वेव तकनीकों का उपयोग करके कार्ड से धनराशि का स्थानांतरण;
• इंटरनेट बैंकिंग द्वारा प्रदान की जाने वाली सेवाएँ;
• इंटरनेट एक्सेस का उपयोग करके कार्ड विवरण के माध्यम से भुगतान;
• टर्मिनलों का उपयोग करके ऑनलाइन वॉलेट के माध्यम से धन हस्तांतरित करना।

भुगतान

गैर-नकद भुगतान एक संवाददाता खाते से दूसरे खाते में धनराशि का हस्तांतरण है, जो प्रेषक, प्राप्तकर्ता, हस्तांतरण राशि और उत्पाद या सेवा के नाम के बारे में जानकारी दर्शाता है। यदि विक्रेता खरीदार के प्रति अपने दायित्वों को पूरा नहीं करता है, तो राशि ग्राहक को बैंकिंग सिस्टम कमीशन घटाकर वापस कर दी जाएगी।

कानूनी दस्तावेज़ों के अनुसार, बैंक हस्तांतरण द्वारा भुगतान निम्नलिखित सिद्धांतों पर आधारित है:

• सभी लेनदेन बैंक और संवाददाता खाते के मालिक के बीच एक समझौते के आधार पर किए जाने चाहिए;
• भुगतान एक संवाददाता खाते से दूसरे खाते में तभी स्थानांतरित किया जाता है जब भुगतान के लिए पर्याप्त राशि हो;
• लेन-देन पहले आओ, पहले पाओ के आधार पर किया जाता है;
• गैर-नकद भुगतान में प्रतिभागियों को उनकी गतिविधि के क्षेत्र की परवाह किए बिना, गैर-नकद भुगतान के उपलब्ध रूपों में से किसी एक को चुनने का अधिकार है;
• गैर-नकद भुगतान प्रतिभागियों को अपने विवेक से उपलब्ध धनराशि का निपटान करने का अधिकार है।

धनवापसी

बैंक हस्तांतरण द्वारा खरीदा गया उत्पाद या सेवा खराब गुणवत्ता का हो सकता है। इस मामले में, ग्राहक को खर्च किए गए पैसे वापस करने का अधिकार है। किसी सेवा की खरीद या खरीद की पुष्टि करने के लिए, ग्राहक को स्टोर या संगठन को एक रसीद, पासपोर्ट (या अन्य पहचान दस्तावेज) और एक वारंटी कार्ड प्रदान करना होगा। यदि सेवा या खरीदारी ऑनलाइन की गई थी, तो ग्राहक कंपनी के गोदाम पते पर मेल के माध्यम से स्कैन किए गए दस्तावेज़ भेजता है। विक्रेता या तो उस उत्पाद को बदल देता है जिसकी खरीदार को आवश्यकता होती है, या उसके बैंक खाते में पैसा लौटा देता है।

लेकिन ग्राहक हमेशा सही नहीं होता, क्योंकि उत्पाद या सेवा के विक्रेता को खर्च किए गए पैसे वापस करने से इनकार करने का अधिकार है। ऐसे मामलों में शामिल हैं:

• उत्पाद खाद्य है और अच्छी गुणवत्ता का है;
• उत्पाद एक गैर-प्रतिस्थापन योग्य उत्पाद है और इसे वापस नहीं किया जा सकता है;
• विक्रेता के खाते में धन के हस्तांतरण पर दस्तावेज़ खो गए हैं;
• उत्पाद का उपयोग किया जा चुका है और इसकी प्रस्तुति खो गई है।

लाभ

कैशलेस भुगतान पहले से ही सिद्ध भुगतान पद्धति है जिसने अपने निर्विवाद लाभों के कारण उपयोगकर्ताओं का विश्वास अर्जित किया है। इसमे शामिल है:

• एक लचीली प्रणाली आपको अतिरिक्त भुगतान की संभावना के साथ "श्रृंखला" के रूप में एक और कई लेनदेन करने की अनुमति देती है;
• कैश रजिस्टर की कोई आवश्यकता नहीं है और इसलिए, आप इसके रखरखाव पर बचत कर सकते हैं;
• गैर-नकद भुगतान की संभावना, क्योंकि यदि आवश्यक हो तो आप आवश्यक बैंक दस्तावेज़ प्राप्त कर सकते हैं;
• बैंक खातों में धनराशि असीमित समय तक संग्रहीत की जा सकती है;
• सुरक्षा, क्योंकि नकली धन का उपयोग करके धोखाधड़ी गतिविधियों की कोई संभावना नहीं है;
• वितरण लागत में कमी;
• कैश डेस्क पर नकदी पहुंचने के तीन दिनों के भीतर बैंक में नकदी स्थानांतरित करने की आवश्यकता से समय की बचत होती है, क्योंकि बैंक के साथ अतिरिक्त लेनदेन की कोई आवश्यकता नहीं होती है।

कमियां

गैर-नकद भुगतान के बड़ी संख्या में लाभों के बावजूद, सेवाओं के लिए भुगतान की इस पद्धति के कई नुकसान भी हैं:

• बैंकिंग प्रणाली, किसी भी अन्य प्रणाली की तरह, परिचालन संबंधी रुकावटों से प्रतिरक्षित नहीं है, जिससे धन हस्तांतरित करते समय या खाते से निकालते समय समस्याएँ हो सकती हैं;
• बैंक के साथ लगातार संपर्क से अतिरिक्त और संभवतः अनिवार्य भुगतान होता है।

भुगतान की यह विधि नौसिखिया उद्यमियों के लिए लाभहीन हो सकती है, क्योंकि इसमें कर्मचारियों को वेतन देने और बैंक सेवाओं के भुगतान के लिए नियमित नकदी प्रवाह की उपस्थिति शामिल है।

गैर-नकद भुगतान विधि नकदी का उपयोग किए बिना निपटान है, यानी, एक क्रेडिट संस्थान के एक बैंक खाते से दूसरे में एक निश्चित राशि स्थानांतरित करना। बैंक निपटान में मध्यस्थ के रूप में कार्य करते हैं। इस प्रकार की गणना के स्पष्ट लाभ हैं।

प्रत्येक आधुनिक उद्यमी वित्त के साथ काम करने के लिए वर्तमान में मौजूद सभी प्रणालियों से अच्छी तरह से वाकिफ है, व्यवहार में मुख्य और सबसे आम हैं, जिनमें बैंक हस्तांतरण या नकद द्वारा भुगतान शामिल हैं।

यदि खरीदी गई वस्तुओं और उत्पादों के भुगतान को लेकर सब कुछ स्पष्ट है, तो तथाकथित गैर-नकद प्रणाली पर विचार करते समय कई सवाल उठते हैं। आइए इस पद्धति का सावधानीपूर्वक अध्ययन करें और इसके सकारात्मक और नकारात्मक पक्षों का निर्धारण करें, जो अंततः हमें निष्कर्ष निकालने और प्रत्येक व्यक्तिगत उद्यम, कंपनी या व्यक्तिगत उद्यमी के लिए सबसे आकर्षक प्रणाली को प्राथमिकता देने की अनुमति देगा।

और इसलिए, व्यक्तियों और कानूनी संस्थाओं के बीच इसमें कुछ भुगतानों का कार्यान्वयन शामिल होता है जब नकदी का उपयोग करने की कोई आवश्यकता नहीं होती है। दूसरे शब्दों में, संपूर्ण ऑपरेशन एक क्रेडिट कंपनी के एक खाते से दूसरे खाते में एक विशिष्ट राशि के हस्तांतरण के आधार पर होता है, जो इस प्रकार के लेनदेन में प्रतिभागियों के बीच आपसी मांगों की प्रस्तुति के बाद संभव हो जाता है।

इस मामले में, इस प्रकार की गतिविधि को अंजाम देने के लिए अधिकृत बैंक और अन्य वित्तीय संगठन पहले से संपन्न लेनदेन में प्रतिभागियों के बीच मध्यस्थ बन जाते हैं। बात यह है कि यह उनके खातों पर है कि गैर-नकद भुगतान प्रणाली द्वारा प्रदान किए गए भुगतान का हस्तांतरण वास्तव में होता है।

इस प्रणाली के सकारात्मक गुणों के बीच, आधुनिक विशेषज्ञ कार्यशील पूंजी में तेजी लाने, किसी विशेष लेनदेन में भाग लेने वाले दो या दो से अधिक संगठनों के बीच भुगतान करने के लिए आवश्यक नकदी को काफी कम करने और कम करने की संभावना पर प्रकाश डालते हैं।

यह ध्यान देने योग्य है कि यह प्रणाली वर्तमान में हमारे राज्य में कार्यरत घरेलू उद्यमों, कंपनियों और यहां तक ​​कि व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए सबसे पसंदीदा है।

रूसी संघ के कानून में कहा गया है कि कानूनी संस्थाओं के बीच भुगतान, उनकी संख्या की परवाह किए बिना, साथ ही जब व्यक्तिगत नागरिक भुगतानकर्ता के रूप में कार्य करते हैं, तो गैर-नकद भुगतान के रूप में किया जाना चाहिए। लेन-देन करने और प्राप्त वस्तुओं और सेवाओं के भुगतान के लिए एल्गोरिदम को सुविधाजनक बनाने के लिए यह सब आवश्यक है। हालाँकि, कुछ प्रतिबंध भी हैं, जिनके अनुसार संगठनों के बीच अधिकतम नकद भुगतान 60 हजार रूबल से अधिक नहीं होना चाहिए।

अन्य सभी मामलों में, कंपनियों को गैर-नकद भुगतान प्रणाली का उपयोग करना चाहिए, जो बहुत सुविधाजनक है और लुटेरों की छापेमारी या धोखेबाजों की चाल के कारण पैसे खोने के सभी प्रकार के जोखिमों को काफी कम कर सकता है।

अब गैर-नकद भुगतान के प्रकारों से परिचित होना आवश्यक है, जो वर्तमान में रूसी वास्तविकता में बहुत सक्रिय रूप से उपयोग किए जाते हैं। उनमें से, इस समय सबसे लोकप्रिय और घरेलू व्यापार प्रतिनिधियों द्वारा सबसे व्यापक रूप से उपयोग किए जाने वाले भुगतान आदेशों द्वारा, क्रेडिट पत्र के तहत, विशेष चेक का उपयोग करते समय या संग्रह कार्यक्रम के ढांचे के भीतर, साथ ही साथ निपटान माना जाता है। भुगतान अनुरोध की प्रस्तुति.

इस प्रकार के भुगतान को लागू करने के लिए, कंपनियों को विशेष भुगतान आदेश, स्थापित फॉर्म के क्रेडिट पत्र, दुनिया भर में प्रसिद्ध चेक, साथ ही मांगों और निर्देशों का उपयोग करना चाहिए।

साथ ही, प्रत्येक उद्यमी और एक व्यक्तिगत कंपनी के प्रबंधक को यह ध्यान रखना चाहिए कि गैर-नकद भुगतान प्रणाली का उपयोग करके भुगतान करने की अवधि रूसी संघ के एक विषय के क्षेत्र में दो व्यावसायिक दिनों और पांच दिनों से अधिक नहीं रह सकती है। , यदि पूरे राज्य के क्षेत्रफल और स्थान को ध्यान में रखा जाए।

कैशलेस भुगतान के सकारात्मक गुण

आधुनिक विशेषज्ञों के अनुसार, वस्तुओं और सेवाओं के लिए नकद भुगतान की तुलना में गैर-नकद भुगतान के कई फायदे हैं। इस प्रकार, यह प्रणाली निपटान के लचीलेपन से अलग है, जिसके परिणामस्वरूप लेनदेन की एक पूरी श्रृंखला की सेवा की जा सकती है, जिसमें विभिन्न अतिरिक्त भुगतान और पुनर्गणना शामिल हैं।

इसके साथ ही, कई घरेलू उद्यमी कंपनी के चालू खाते में धन की प्राप्ति की तुरंत जांच करने की संभावना पर ध्यान देते हैं, जब लेन-देन के दूसरे पक्ष द्वारा प्राप्त सामग्रियों के भुगतान के अपने दायित्वों को पूरा करने के बारे में कोई संदेह नहीं है। इसके अलावा, कानूनी संस्थाओं के बीच गैर-नकद भुगतान की प्रणाली तीसरे पक्षों द्वारा धोखाधड़ी की संभावना को समाप्त करती है जो गुप्त रूप से अन्य लोगों की संपत्ति और वित्तीय संसाधनों पर कब्जा करने का इरादा रखते हैं।

इसके अलावा, तथाकथित गुड़ियों और नकली नोटों से भुगतान करना बिल्कुल असंभव है, क्योंकि प्रत्येक बैंक में उन सभी वित्तीय संपत्तियों की एक गंभीर सुरक्षा प्रणाली, सुरक्षा और सत्यापन होता है जिनके साथ इस संगठन के कर्मचारी काम करते हैं। इसके अलावा, गैर-नकद भुगतान प्रणाली का उपयोग करने वाली कंपनियां नकदी के परिवहन, भंडारण और उसकी जांच से जुड़ी लागत को काफी कम कर सकती हैं, क्योंकि यह सब बैंक के कंधों पर पड़ता है, जिसका ग्राहक उद्यम या व्यक्तिगत उद्यमी है।

उपरोक्त सभी सूचीबद्ध मानदंडों और सकारात्मक गुणों के साथ, कानूनी संस्थाओं के बीच भुगतान करने की यह संभावना इस तरह के संबंधों में प्रतिभागियों पर बैंक खातों में धन के भंडारण की अवधि पर कोई प्रतिबंध नहीं लगाती है, जो आधुनिक परिस्थितियों में बहुत सुविधाजनक है। सामान्य अस्थिरता.

वैसे, कई कंपनियां गैर-नकद भुगतान को इस साधारण कारण से प्राथमिकता देती हैं कि रोजमर्रा के काम में कैश रजिस्टर का उपयोग करने, इसके रखरखाव और इसका उपयोग करने के तरीके में विशेषज्ञों के प्रशिक्षण की कोई आवश्यकता नहीं है।

इसके अलावा, कैश डेस्क से गुजरने वाले सभी फंडों को तीन दिनों के भीतर बैंक में स्थानांतरित किया जाना चाहिए, उस पैसे को छोड़कर जो कंपनी, उद्यम या फर्म के कर्मचारियों के वेतन में जाएगा। यह सब अतिरिक्त प्रयासों, कार्यों और अतिरिक्त समय की खोज की आवश्यकता को लागू करता है, जिसे इन सभी कार्यों को करने के लिए अधिकृत कंपनी के कर्मचारी को अपने शेड्यूल में ढूंढना होगा, अक्सर अधिक महत्वपूर्ण मामलों से विचलित होना।