Tout sur l'activité économique étrangère des entrepreneurs individuels et des entreprises. Compte professionnel RMB de contrôle des devises pour FEA quelle banque

Essence et principaux objectifs de l'activité économique étrangère

FEA est construit conformément à la stratégie économique étrangère choisie, ainsi qu'aux méthodes et formes de travail établies sur le marché de la contrepartie étrangère.

Les établissements bancaires, pour exercer une activité économique à l'étranger, concluent des accords (contrats) sur les relations de correspondant avec les banques étrangères, ouvrant des comptes de correspondant auprès de ces dernières. Les grandes institutions bancaires offrent une large gamme de services à leurs clients participant à l'activité économique étrangère et, en même temps, elles deviennent elles-mêmes un maillon très important dans le processus d'échange international de biens, de services et de capitaux. Pour organiser le travail de ce mécanisme, les banques créent généralement des départements spéciaux pour les relations économiques extérieures.

Etablissements bancaires pour la mise en œuvre de l'activité économique étrangère :

ouvrir des succursales et des succursales à l'étranger
conclure des accords sur les relations de correspondant avec des établissements bancaires étrangers, en y ouvrant des comptes de correspondant
acheter des parts de propriété dans des banques étrangères
sociétés ouvertes de crédit-bail et d'affacturage.

Les principaux objectifs de l'activité économique étrangère des banques:

fournir des services aux clients exportateurs et importateurs
minimisation des risques dans la mise en œuvre des transactions économiques avec l'étranger
profit de la mise en œuvre des opérations de change.

Modes de paiement utilisés dans la pratique internationale

Lettre de crédit documentaire- un moyen de paiement qui assure à l'exportateur une fiabilité maximale de la transaction. Il s'agit d'une obligation monétaire unilatérale et conditionnelle de la banque, qui est émise par celle-ci au nom du client-demandeur de la lettre de crédit.

Collection documentaire est une transaction dans laquelle une institution bancaire agit comme intermédiaire entre l'exportateur et l'importateur. Reçoit la banque d'encaissement ainsi que les instructions du vendeur et fournit les documents prouvant la livraison effective de la marchandise à l'acheteur en échange de l'acceptation de la facture ou du paiement.

Acompte représente le montant d'argent qui est transféré ou émis contre des dépenses ou des paiements futurs.

Paiement après expédition- si l'acheteur étranger et l'exportateur conviennent que l'acheteur paie les fonds pour les produits dès leur expédition, l'exportateur lui notifie l'expédition, en indiquant tous les détails nécessaires, et s'attend à ce que l'acheteur effectue immédiatement le paiement.

Affacturage et forfaitage

Le forfaitage et l'affacturage peuvent être considérés comme des formes pas tout à fait "traditionnelles" et relativement nouvelles de financement des exportations, qui peuvent également inclure des informations supplémentaires, des assurances, des services de commercialisation et des services juridiques.

Les grandes banques offrent un certain nombre de services aux clients participant à l'activité économique étrangère et deviennent elles-mêmes un maillon important du commerce international. En règle générale, les banques créent des départements spécialisés pour les relations extérieures. Il existe des banques spécialisées (en Russie - Vneshtorgbank).

Pour exercer une activité économique à l'étranger, les banques :
conclure des accords sur les relations de correspondant avec les banques à l'étranger et ouvrir des comptes de correspondant ;
ouvrir des succursales et des succursales à l'étranger ;
acquérir des parts de propriété dans des banques étrangères ;
affacturage ouvert, crédit-bail, etc. entreprises.

Les objectifs de l'activité économique étrangère des banques:
fournir un maximum de services aux clients-exportateurs/importateurs ;
réduire les risques des transactions internationales ;
fournir à la banque des revenus en devises.

Ces objectifs sont atteints grâce à l'utilisation de diverses méthodes et outils convenus par l'exportateur et l'importateur au moment de la conclusion d'un contrat commercial.

Modes de paiement utilisés en pratique internationale :
acompte;
lettre de crédit documentaire;
paiement après expédition ;
collection documentaire;
négociation à compte ouvert.

Outils (méthodes de calcul) :
chèques;
billets d'échange;
ordres de paiement postaux, télégraphiques, télex;
transferts d'argent internationaux (système S.W.I F.T).

Les paiements internationaux sont effectués sur la base de règles généralement reconnues par la communauté internationale.

Considérons les deux méthodes de paiement les plus importantes du point de vue de la réduction du risque des transactions commerciales internationales - l'encaissement documentaire et la lettre de crédit documentaire.

L'encaissement documentaire est un mode de paiement (opération de règlement bancaire), dans lequel la banque, au nom du client exportateur, reçoit les fonds qui lui sont dus sur la base des documents de règlement des marchandises soumis par le client à la banque (Fig. 38).

1. Signature d'un contrat de fourniture de biens ;
2. L'exportateur présente à la banque un ordre d'encaissement et des documents de facturation ;
3. La banque vérifie l'exactitude de la préparation des documents et les transfère à la banque correspondante collectrice;
4-5. La banque de l'importateur remet les documents à l'importateur contre paiement du montant qui y est spécifié;
6. La banque d'encaissement envoie l'avis de paiement à la banque de l'exportateur ;
7. La banque de l'exportateur crédite les fonds sur le compte de règlement du client et lui notifie la réception du paiement.

Les règles unifiées pour les lettres de crédit documentaires ont été établies par la Chambre de commerce internationale pour la première fois en 1933. La version actuelle est le n ° 500, adoptée en 1993. En Russie, cette forme de paiement est réglementée par le Code civil du Fédération de Russie, partie II, art. 867-873.

Un crédit documentaire est une obligation d'une banque de mettre le montant convenu entre contreparties à la disposition du vendeur pour le compte de l'acheteur selon des conditions strictement définies. L'objectif est de réduire les risques des transactions économiques avec l'étranger.

L'essentiel de l'opération :
L'exportateur reçoit une garantie de réception en temps voulu des recettes d'exportation, l'importateur paie à la livraison.

Signes d'une lettre de crédit:
est une obligation monétaire dont l'exécution est subordonnée à la fourniture des documents spécifiés dans la lettre de crédit ;
est une transaction distincte d'un contrat économique étranger, qui prévoit une forme de lettre de crédit de paiement ;
la banque effectue le paiement en vertu d'une lettre de crédit en son propre nom, mais au nom de son client ;
la banque effectue un paiement aux dépens de ses fonds propres ou des fonds du client ;
l'émission d'une lettre de crédit et le paiement à partir d'une lettre de crédit génèrent une chaîne de transactions entre les participants aux relations de crédit et de règlement.

La procédure de mise en place d'une opération de lettre de crédit
1. Contrat.
2. L'importateur, dans les conditions convenues avec l'exportateur, demande à sa banque d'ouvrir (d'émettre) une lettre de crédit (demande de lettres de crédit ouvertes).
3. La banque de l'importateur demande à la banque de l'exportateur d'ouvrir une lettre de crédit en faveur de l'exportateur concerné et, immédiatement ou dans le délai stipulé, fournit une couverture, c'est-à-dire transfère le montant de la lettre de crédit (émission d'une lettre de crédit).
4. La banque de l'exportateur envoie un avis au client exportateur.
5. L'exportateur, après avoir reçu un avis (adviso) de sa banque et après avoir vérifié les termes de la lettre de crédit, envoie les marchandises à l'importateur et établit les documents nécessaires pour recevoir le paiement de la lettre de crédit.
6. L'exportateur transfère à sa banque les documents d'expédition et autres spécifiés dans la lettre de crédit.
7. Les documents d'expédition et autres sont envoyés par la banque de l'exportateur à la banque de l'importateur, qui effectue le paiement.
8. L'exportateur reçoit le paiement qui lui est dû.
9. La banque de l'importateur transfère les documents reçus à l'importateur, ce qui lui donne le droit de recevoir les marchandises achetées.

Types de lettre de crédit documentaire :
porteur;
payé à temps;
avec des délais de paiement différés ;
renouvelable (renouvelable);
non tournant;
confirmé;
non confirmé.

Le critère le plus important - la révocabilité d'une lettre de crédit - consiste à se diviser en :
lettres de crédit révocables - une obligation de la banque, qui peut être annulée ou modifiée sans en informer l'exportateur ;
lettres de crédit irrévocables - un engagement ferme de la banque, qui est avantageux pour l'exportateur et risqué pour la banque.

Toutes les transactions en devises de la banque sont soumises aux règles de contrôle des devises.

Aujourd'hui, les entreprises tournées vers l'exportation se portent particulièrement bien. Le rouble a chuté et les biens produits dans le pays sont devenus compétitifs à l'étranger. De plus, il ne s'agit pas nécessairement de grands industriels, les portes de l'activité économique étrangère sont également ouvertes aux petits et moyens acteurs. L'essentiel est d'offrir un produit demandé. Voulez-vous vous essayer à l'activité économique étrangère? Poursuivre. Mais vous devez d'abord choisir un partenaire financier pour soutenir les transactions de commerce extérieur.

Portrait d'entreprise de commerce extérieur

Le ministère du Développement économique s'est fixé pour objectif d'augmenter le volume des exportations autres que les produits de base de 6 % par an et, comme le disent les experts, la Russie a toutes les chances de devenir l'un des principaux exportateurs mondiaux d'ici 2030. Le nombre d'entreprises, y compris de la sphère des petites et moyennes entreprises, a augmenté, se concentrant sur les opportunités du marché d'exportation. Avec les importations, la situation est plus compliquée en raison de la dévaluation du rouble, cependant, de nombreux importateurs développent encore l'activité, réorientant le modèle commercial, par exemple, par pays d'achat, clients, etc.

Les exportations en Russie dépassent largement les importations. Selon le Service fédéral des douanes (FCS), la balance commerciale positive, ou la différence entre les exportations et les importations de marchandises, s'élevait à 57,8 milliards de dollars en janvier-juillet 2016. La part des exportations dans le PIB du pays est d'environ 30 % du PIB.

Certes, en raison des tendances géopolitiques, les exportations et les importations ont tendance à diminuer. Ainsi, les exportations du pays pour les sept mois de 2016 se sont élevées à 153,4 milliards de dollars, soit 27,1 % de moins qu'à la même période l'an dernier.

Les principales directions d'exportation sont :

combustibles et produits énergétiques (part dans la structure des exportations - 62,2%);
métaux et produits métallurgiques (10,1%);
machines et équipements (6,5%);
produits de l'industrie chimique (6,4%);
produits alimentaires (4,7%).

Les exportateurs sont donc principalement de grandes entreprises du complexe énergétique et énergétique, des métallurgistes et des conglomérats manufacturiers.

Dans le même temps, malgré la part élevée des exportations de matières premières, on observe une tendance à accroître l'importance d'autres domaines. Ainsi, disons que la part des exportations d'équipements au cours de la période spécifiée a augmenté de 1,5 point de pourcentage, la part des produits métallurgiques a augmenté de 0,7 point de pourcentage et la part du complexe combustible et énergie a diminué de 6,6 points de pourcentage. Soit dit en passant, en janvier 2016, la directrice de la Banque centrale, Elvira Nabiullina, a noté que la croissance de la part des exportations de pétrole dans les exportations totales de marchandises russes était passée de 67 % en décembre 2013 à 48 % en décembre 2015.

Un certain nombre de petites entreprises ont vu le jour, exportant certains de leurs produits, par exemple dans les industries alimentaires, papetières, d'équipement, du tabac, pharmaceutiques, etc.

La valeur des exportations russes en 2015 s'élevait à 344 milliards de dollars.

Combustibles minéraux et pétrole
$216.10
Métaux noirs
$15.22
les engrais
$8.85
Réacteurs nucléaires et dispositifs mécaniques
$8.68
Perles, pierres précieuses et métaux
$7.87
L'aluminium et ses produits
$7.06
Bois et produits dérivés
$6.31
Des céréales
$5.65
Cuivre et produits dérivés
$4.46
Produits de la chimie inorganique
$3.84
Machines et équipements électriques
$3.46
Composés chimiques restreints
$2.96
Poissons, crustacés et mollusques
$2.79
Moyens de transport terrestre
$2.73
Produits préparés de viande, de poisson ou de crustacés
$0.12

Exigé par les entreprises

La législation monétaire est en constante évolution. Par conséquent, les entreprises travaillant dans le sens d'une activité économique étrangère ont souvent besoin de conseils dans le domaine du contrôle des devises et de la préparation de la documentation. En outre, les services de conseil sont pertinents en raison du fait que de plus en plus de nouvelles entreprises découvrent des opportunités d'exportation (ou d'importation).

Ces services sont fournis par de nombreuses sociétés de conseil et de conseil. Cependant, le niveau de fiabilité de ces firmes soulève parfois des questions. Les banques sont une toute autre affaire. Premièrement, les établissements de crédit ont un niveau de professionnalisme assez élevé des employés, et deuxièmement, les banques travaillant activement avec des transactions de commerce extérieur ont une expérience et une expertise pertinentes.

De plus, il est tout simplement pratique de recevoir des consultations d'intérêt sur l'activité économique étrangère dans un format à guichet unique - dans l'établissement de crédit où l'entreprise a un compte, effectue ses opérations, effectue ses paiements, place des fonds sur des dépôts, reçoit un financement, etc.

Informations mises à jour : 14/06/2019

Si un entrepreneur coopère avec des entreprises étrangères, il devient alors un participant à une activité économique étrangère - une activité économique étrangère. Cette activité comporte un certain nombre de nuances qui doivent être prises en compte. Sinon, vous risquez de rencontrer de sérieux problèmes avec les banques, les autorités fiscales et les États.

Dans cet article, vous apprendrez ce qu'est l'activité économique étrangère et comment elle est réglementée. Nous examinerons également ici les principaux problèmes auxquels un entrepreneur peut le plus souvent être confronté lorsqu'il mène une activité économique à l'étranger.

Qu'est-ce que l'activité économique étrangère

L'activité économique étrangère, ou activité économique étrangère, est toute activité économique associée à une interaction avec d'autres États et des entreprises étrangères. La FEA comprend le commerce international, l'importation et l'exportation de produits, les investissements dans des entreprises étrangères, la participation à des projets internationaux, l'obtention de financements à l'étranger et d'autres activités.

Les États et leurs structures, les banques, les entreprises, les entrepreneurs individuels et même les particuliers peuvent participer à l'activité économique étrangère. Pour différentes catégories de participants, il existe à la fois des règles générales et des restrictions et caractéristiques privées. Tous doivent être pris en compte lors de l'interaction avec d'autres pays. Dans cet article, nous ne considérerons que les règles et les caractéristiques de la conduite d'une activité économique étrangère pour les entreprises.

Les États réglementent l'activité économique étrangère de diverses manières et établissent des règles pour sa conduite. Dans le même temps, les participants à l'économie extérieure doivent tenir compte des règles et des exigences de plusieurs pays à la fois. Avec certains d'entre eux, il est plus facile de mener une activité économique à l'étranger, avec d'autres, c'est plus difficile.

Types d'activité économique étrangère

Au total, il existe plusieurs grands types d'activité économique étrangère :

Activité de commerce extérieur. Cela comprend toute activité d'échange, d'importation et d'exportation de biens, travaux, services, informations et fruits de l'activité intellectuelle. Ce domaine comprend également le leasing international, le clearing (organisation des règlements), l'ingénierie (travaux et services d'ingénierie et de conseil) et quelques autres activités.
Coopération industrielle. Il s'agit de la coopération d'entrepreneurs de différents pays, basée sur la division internationale du travail. Les participants à la coopération se partagent les tâches principales, planifient conjointement l'importation et l'exportation de produits, mènent des développements scientifiques et techniques communs
Coopération en matière d'investissement. Il s'agit de l'organisation d'une production conjointe avec des entreprises d'autres pays en attirant des investissements mutuels. Elle implique également une organisation commune de la production, l'échange de technologies et la vente en commun des produits. Une telle coopération avec des entreprises étrangères est considérée comme la plus risquée.
Transactions financières et monétaires. Généralement menées en parallèle avec d'autres types d'activités économiques étrangères. Il s'agit notamment de l'organisation des comptes en devises et des mouvements d'argent entre eux, du change de devises, des prêts, du cofinancement et du financement de projets.

L'ordre de sa conduite et les restrictions législatives dépendent du type d'activité. Dans la plupart des cas, des entrepreneurs ayant des activités de commerce extérieur et des transactions financières. Par conséquent, dans ce qui suit, nous ne considérerons qu'eux.

Comment l'activité économique étrangère est réglementée en Russie

La principale loi réglementant l'activité économique étrangère dans notre pays est la loi fédérale "sur les principes fondamentaux de la réglementation par l'État des activités de commerce extérieur". Il définit les principales méthodes et outils de régulation des interactions avec l'étranger.

Vous pouvez également noter les lois "Sur la réglementation et le contrôle des devises", "Sur le contrôle des exportations" et "Sur la réglementation technique". Elles définissent les règles d'exercice de certains types d'activité économique étrangère.

Le contrôle principal de l'activité économique étrangère est exercé par le Ministère de l'industrie et du commerce. D'autres organismes de réglementation émergent dans divers domaines: dans le domaine scientifique - le Comité d'État pour la science et la technologie, dans le domaine financier - la Banque centrale et la Vnesheconombank, dans l'import-export - le Service fédéral des douanes. Au niveau régional, l'activité économique étrangère est contrôlée par des collectivités locales spécialisées.

Comment mener correctement une activité économique étrangère pour une entreprise - les principaux points

Si un entrepreneur décide de s'engager dans une activité économique à l'étranger, il sera confronté à de nouvelles difficultés pour les entreprises. Il est nécessaire d'émettre un compte en devises, de passer le contrôle des devises pour chaque transaction, de résoudre le problème avec le service des douanes. Considérez les principaux problèmes qui doivent être résolus dans la conduite de l'activité économique étrangère:

Ouvrir un compte en devises

Avant de démarrer une activité économique à l'étranger, il est nécessaire d'ouvrir un compte en devise étrangère. Vous pouvez le faire dans n'importe quelle banque - pas seulement dans celle où vous avez ouvert le compte courant principal. Dans le premier cas, il suffit généralement d'envoyer une candidature et de signer un accord. Dans le second, il est nécessaire de préparer un ensemble de documents nécessaires à l'ouverture d'une caisse enregistreuse.

Le compte en devises est divisé en deux composantes - courant et transit. Le compte courant stocke de l'argent en devises étrangères, il sert également à transférer de l'argent à des contreparties. Le compte de transit est utilisé pour créditer les reçus et passer le contrôle des devises. L'argent d'un compte de transit peut être retiré sur un compte courant ou échangé contre des roubles.

Si vous allez travailler avec des entreprises européennes, il est préférable d'ouvrir un compte en euros, sinon - en dollars américains. Pour travailler avec des entreprises chinoises, vous pouvez ouvrir un compte en yuan, mais seules quelques grandes banques proposent de tels comptes.

Lorsque vous choisissez une banque pour ouvrir un compte en devise étrangère, tenez compte de toutes les conditions - le nombre de devises disponibles, les frais de conversion, le coût des paiements en devises, le coût d'ouverture et de service. N'oubliez pas que parfois les comptes en devises étrangères ne peuvent pas être ouverts aux taux RKO de base. En outre, certaines banques proposent des comptes avec des conditions spéciales pour l'activité économique étrangère.

Vérification des contreparties à l'étranger

Avant de conclure un accord avec une entreprise étrangère, il est nécessaire de vérifier sa fiabilité. Les transactions avec des contreparties d'autres pays sont toujours plus risquées, elles doivent donc être contrôlées plus attentivement. De plus, en raison de la coopération avec des entreprises peu fiables et suspectes, vous pouvez avoir des problèmes avec les services fiscaux et douaniers des deux pays.

Il existe plusieurs manières de vérifier les informations relatives à une contrepartie étrangère :

Demander des informations au registre des entreprises du pays d'origine de la contrepartie. Ainsi, vous découvrirez toutes les informations de base - la date d'enregistrement, la taille du capital autorisé, des informations sur les dirigeants et autres. Pour les résidents d'autres pays, ces informations sont généralement fournies moyennant des frais.
Demander un extrait du registre et des pièces constitutives à la contrepartie elle-même. Toutes les informations doivent être fournies par écrit et certifiées par un notaire. Ils doivent être apposés avec une apostille - un cachet confirmant la force juridique d'un document étranger. Il doit être obtenu dans le pays d'où les documents ont été envoyés. Renseignez-vous à l'avance quelle autorité appose ce cachet dans le pays souhaité
Reportez-vous à une base de données spécialisée, telle que D&B. Pour ce faire, vous devez vous inscrire dans la base de données (le coût de l'inscription dépend du service), puis commander le service de vérification de l'entreprise dont vous avez besoin. Cependant, cette méthode peut ne pas fonctionner si votre contrepartie n'est pas enregistrée dans la base de données.
Utilisez les services d'un service qui propose la vérification des contreparties étrangères. Les spécialistes du service recueilleront les informations les plus détaillées sur l'entreprise dont vous avez besoin. Le coût de leurs services ne dépend généralement pas du pays dans lequel la société est enregistrée

Contrôle des devises

C'est le nom du système de mesures qui réglemente la circulation des devises étrangères et la mise en œuvre des exigences de la législation monétaire. Toutes les transactions avec des sociétés étrangères passent par le contrôle des changes. Son but est de confirmer la légalité de la transaction et le respect des obligations entre ses participants.

La supervision de la mise en œuvre du contrôle des changes est assurée par la Banque centrale, le gouvernement, le ministère des finances et le service des douanes. Sa mise en œuvre directe est assurée par des banques mandataires, qui sont dotées de certains pouvoirs. Ils contrôlent la bonne exécution de la transaction et le respect de ses conditions. Vous pouvez savoir si votre banque est un mandataire sur le site Web ou dans le service d'assistance.

Si l'objet de la transaction (par exemple, un envoi de marchandises) ne franchit pas la frontière de la Russie, le contrôle des devises n'est pas requis

L'entrepreneur dispose de 15 jours pour passer le contrôle des devises. Ce délai est compté à partir du jour où l'argent est crédité sur le compte de transit ou que les marchandises franchissent la frontière. La procédure de contrôle des devises comporte plusieurs étapes :

Préparation des documents pour la transaction - contrats, déclarations en douane, certificats d'opérations et autres. La composition du paquet de documents dépend de la transaction spécifique et des exigences de la banque mandataire
Enregistrement du passeport transactionnel. Il est requis si le montant de la transaction est supérieur à 50 000 dollars américains. Le passeport de transaction doit être délivré au plus tard 15 jours à compter de la date du transfert d'argent, de l'importation ou de l'exportation de biens ou de la prestation de services. Un agent vous aidera à le préparer

Depuis le 1er mars 2018, il n'est plus nécessaire de délivrer un passeport de transaction. Au lieu de cela, les banques mandataires enregistreront des contrats d'un montant de 3 000 000 de roubles ou plus (pour les importations) ou de 6 000 000 de roubles (pour les exportations). Les étapes restantes du contrôle des devises restent les mêmes.

Enregistrement de l'accord de transaction. C'est votre agent bancaire qui s'en charge. En plus du package principal, vous devrez préparer des attestations de pièces justificatives
Le début de l'exécution de la transaction et la constitution d'une réserve. Lorsque les conditions sont pleinement remplies, la réserve est restituée
Conclure la transaction et préparer les rapports. Ceci est également fait par l'agent.

Toute la procédure de contrôle des devises passe par la banque mandataire. Il aide à préparer tous les documents nécessaires, enregistre les contrats, génère des rapports et conseille le client. À bien des égards, la rapidité et le succès du passage du contrôle dépendent du choix de la banque de l'agent.

Pour utiliser les services d'un agent, il est nécessaire d'ouvrir un compte bancaire à un taux permettant le contrôle des devises. Dans la même banque, vous devez ouvrir un compte en devise étrangère. Le coût de la prise en charge d'une transaction en devises dépend des tarifs de la banque, chaque poste de dépenses (préparation d'un passeport de transaction, délivrance d'attestations, consultations, etc.) est payé séparément.

Importation ou exportation de marchandises

Ce processus se compose de deux étapes importantes - la recherche d'un transporteur et le passage du dédouanement. Cela peut être fait à la fois par vous et par la société intermédiaire - un courtier en douane. Dans le premier cas, l'assistance à la livraison vous incombe entièrement. Dans le second, cela se fait par un intermédiaire moyennant des frais supplémentaires.

Il est préférable de confier le transport des marchandises à une entreprise spécialisée - un transitaire ou un transporteur. Elle saura livrer la marchandise de la manière dont vous avez besoin, assurer son stockage et sa sécurité. Lors du choix d'une telle entreprise, tenez compte des méthodes de livraison des marchandises, des pays et régions avec lesquels elle travaille, du schéma d'organisation du transport, de la disponibilité des assurances et de la disponibilité des services supplémentaires. Il est conseillé de contacter des entreprises de confiance et fiables avec un grand nombre d'avis.

Une fois les marchandises à la frontière, il sera nécessaire de passer par le processus de dédouanement. Il se compose de plusieurs étapes :

Enregistrement des déclarations de marchandises. Ceci est fait par un représentant de l'entreprise. Dans le processus de remplissage des déclarations, les agents des douanes inspecteront la cargaison et vérifieront sa conformité avec les documents
Obtention des codes de nomenclature des marchandises (TN-VED) et réglementation non tarifaire. Vous pouvez clarifier les codes dans un livre de référence spécial, par exemple celui-ci. Vérifiez également si l'importation ou l'exportation d'un produit particulier est autorisée, et si elle est autorisée, dans quelles conditions.
Vérification de la valeur en douane. Les douaniers vérifient la conformité de la valeur déclarée avec la valeur réelle. S'ils sont très différents, une vérification supplémentaire sera attribuée.
Paiement des paiements douaniers - accises, TVA, droits de douane et redevances. Leur montant dépend du volume de la cargaison, de la valeur en douane et des codes douaniers.
Contrôle des devises. Vous devez passer par là si vous ne l'avez pas déjà fait. Ce processus est décrit plus en détail dans la section précédente.
Délivrance de l'autorisation pour les marchandises de franchir la frontière. S'il est positif, votre transporteur continuera à livrer la marchandise jusqu'à la destination finale

Pour le dédouanement, vous devrez préparer les documents suivants :

Documents d'immatriculation et de constitution
Codes de marchandises selon TN-VED et codes d'activité selon OKVED
Informations sur l'ouverture d'un compte courant
Contrat de fourniture de biens
Copie du passeport du gérant
Procuration au nom du représentant de la société
Documents concernant les marchandises et la transaction (certificats, lettres de voiture, factures, passeports de transaction, etc.)

Vous pouvez fournir à la fois des originaux et des copies de documents - dans le second cas, ils doivent être certifiés par un notaire.

Il est très difficile d'effectuer vous-même le dédouanement des marchandises. Par conséquent, il est parfois plus facile et plus rentable de se tourner vers un courtier en douane pour obtenir de l'aide. Il pourra non seulement résoudre le problème avec les douanes, mais vous aidera également à trouver un transporteur, à organiser le stockage et la livraison des marchandises et, si nécessaire, à vous expliquer tous les points incompréhensibles.

Garanties bancaires à l'étranger

Parfois, une garantie bancaire peut être exigée pour conclure une transaction avec une garantie étrangère. Il s'agit d'une obligation en vertu de laquelle la banque indemnise la contrepartie de son client si celui-ci a violé ses obligations. vous en apprendrez plus sur le fonctionnement de cet instrument financier.

En général, pour le commerce extérieur, les garanties bancaires fonctionnent de la même manière que pour les transactions à l'intérieur du pays. La seule différence est que dans ce cas, ils peuvent être émis dans une devise étrangère - par exemple, en dollars ou en euros. Pour les transactions avec des sociétés étrangères, une garantie de paiement, la prestation d'un garant ou la restitution d'un acompte vous conviendront.

Il est préférable de demander une garantie pour l'activité économique étrangère auprès d'une grande banque fiable, connue non seulement en Russie, mais également à l'étranger. Une bonne option serait la succursale russe d'une banque étrangère, telle que Raiffeisenbank. Veuillez noter que si vous n'avez jamais utilisé les services d'une organisation et que vous n'avez pas ouvert de compte courant auprès d'elle, les exigences pour vous peuvent être beaucoup plus strictes.

Séparément, des garanties douanières sont allouées, qui servent à assurer les paiements en douane. Le plus souvent, ils sont nécessaires pour organiser des versements ou des reports de paiements, obtenir des timbres d'accise, entreposer et transporter des marchandises importées. Seules les banques autorisées par le Service fédéral des douanes sont autorisées à fournir de telles garanties. Vous pouvez vérifier la disponibilité de cette autorisation dans le registre sur son site Web.

Comment ouvrir une succursale dans un autre pays

Parfois, afin de mener plus efficacement ses activités à l'étranger, une entreprise peut ouvrir une succursale ou un bureau de représentation dans un autre pays. Par exemple, si le marché domestique est sous-développé ou, au contraire, sursaturé. La procédure d'ouverture d'une succursale à l'étranger présente un certain nombre de caractéristiques et de nuances qui doivent être prises en compte.

La décision d'ouvrir une succursale à l'étranger est prise par les fondateurs. Si elle est positive, il faudra alors amender la charte et approuver la disposition sur une subdivision distincte. Il est nécessaire d'enregistrer un nom distinct, qui ne coïncidera pas avec le siège social, pour nommer une direction de succursale.

Il est également conseillé de préparer un plan d'affaires pour votre unité et de planifier son développement à l'avance.

Étudiez à l'avance la procédure d'enregistrement d'une succursale dans le pays où vous allez entrer. Différents États créent certaines conditions et restrictions pour les bureaux de représentation des sociétés étrangères. Dans certains pays (par exemple, offshore), il sera plus facile de créer une succursale, dans d'autres ce sera beaucoup plus difficile.

Une fois la décision prise, il est nécessaire de doter la future succursale de biens (immobilier, équipement, etc.), d'ouvrir un compte courant séparé dans une banque étrangère et d'accumuler le capital autorisé. Le montant du capital est déterminé par le pays dans lequel l'unité est ouverte. Pour les salariés mutés en agence, demander un visa de travail ou une carte de séjour (si nécessaire).

Ensuite, vous devez enregistrer une succursale. La procédure d'enregistrement peut différer selon le pays. En règle générale, l'enregistrement comprend le choix d'une adresse légale et d'un régime fiscal, le paiement d'une taxe d'État et la soumission d'une demande à l'autorité d'enregistrement. N'oubliez pas non plus de déclarer la succursale étrangère au Service fédéral des impôts. Tous les documents doivent être traduits dans la langue nationale du pays et certifiés par le consulat, ils doivent être apostillés.

Après enregistrement et notification du début des activités, la branche peut commencer à travailler. S'il n'opère que dans un seul pays, les taxes ne doivent être payées qu'à ce pays. Les activités de la succursale doivent être prises en compte dans tous les rapports importants.

FEA et taxes

Comme toute autre activité économique, l'activité économique étrangère est soumise à des impôts. Il s'agit d'une autre mesure de réglementation des transactions économiques avec l'étranger. Lorsque vous travaillez avec une entreprise étrangère, les taxes suivantes doivent être payées :

T.V.A.. Vous devez payer si vous importez des marchandises. L'assiette fiscale dépend de la valeur en douane, des accises, des droits et d'autres paramètres. Pour l'export, le taux de TVA est nul
accises. Elles sont perçues à l'importation de certaines catégories de produits (par exemple, l'alcool). Le montant de la taxe d'accise est établi par la loi, il peut être défini comme un montant fixe ou un pourcentage de la valeur en douane des marchandises
impôt sur le revenu. Payé à l'exportation des marchandises. Il est calculé de la même manière que pour le commerce intérieur.

Si un entrepreneur individuel ou une SARL utilise un système d'imposition simplifié, il est toujours tenu de payer la TVA sur les marchandises importées.

Toutes ces taxes doivent être payées à l'État dont vous êtes résident fiscal. Une entreprise est reconnue résidente fiscale d'un pays si elle y est enregistrée et y exerce ses activités principales. Autrement dit, si votre entreprise est enregistrée et exerce ses principales activités en Russie, vous êtes son résident fiscal et payez des impôts au Service fédéral des impôts. Une succursale dans un autre pays est un résident fiscal de ce pays.

Il n'est généralement pas nécessaire de payer des impôts dans un autre pays - cette question est régie par des conventions de double imposition. Ils précisent quand et qui doit payer des impôts dans les deux pays. Renseignez-vous à l'avance si de tels accords ont été conclus avec le pays qui vous intéresse et à quelles conditions ils fonctionnent.

Responsabilité de ceux qui violent les règles de l'activité économique étrangère

Fondamentalement, en cas de non-respect des règles de l'activité économique étrangère, une responsabilité administrative est établie. La responsabilité pénale survient principalement en cas de violations graves dans les transactions avec la monnaie et le transport de marchandises. Les lois de la Fédération de Russie établissent les sanctions suivantes pour les violations majeures dans la conduite de l'activité économique étrangère

Violation	Châtiment
Non notification de l'ouverture d'un compte courant à l'étranger	Amende jusqu'à 100 000 roubles
Violation des règles de conduite des règlements de change	Amende jusqu'au montant total de la transaction illégale
Non-respect des conditions de contrôle des changes	Amende jusqu'à 50 000 roubles
Exécution incorrecte des documents pour le contrôle des devises (y compris les fautes de frappe)	Amende jusqu'à 50 000 roubles, en cas d'erreurs répétées - jusqu'à 100 000 roubles
Non-paiement des droits de douane	Amende jusqu'à 300 000 roubles
Certificats non provisionnés ou mal provisionnés	Amende jusqu'à 300 000 roubles
Non-respect de la déclaration des opérations de change	Amende jusqu'à 50 000 roubles selon la durée des violations
Défaut de restituer le montant en devise étrangère depuis un autre pays	Amende jusqu'à 1 000 000 roubles Emprisonnement jusqu'à 5 ans
Fournir des informations incorrectes sur les transactions avec des comptes étrangers	Amende jusqu'à 500 000 roubles Emprisonnement jusqu'à 3 ans

Quelle banque choisir pour l'activité économique à l'étranger

La poursuite des travaux avec des contreparties étrangères dépendra largement du choix d'une banque pour mener une activité économique étrangère. Diverses organisations proposent à leurs clients divers services d'assistance aux opérations de change, d'assistance au paiement des droits de douane et de conseils sur des questions controversées. Voici les principales conditions de services pour l'activité économique étrangère des banques populaires pour les entreprises:

Point

Tochka essaie de rendre le support FEA aussi pratique que possible pour les petites entreprises. Toutes les transactions avec le compte et la confirmation des documents sont effectuées à distance, chaque transaction est accompagnée d'un responsable personnel. La banque facture également des frais peu élevés pour ses services.

: est libre
Devises disponibles: dollars américains, euros, yuans, livres sterling, zlotys polonais
Les frais de transfert: 25 $
Frais de conversion: 20 kopecks
Le coût du contrôle des devises: 0,12% du montant de la transaction, maximum 9 500 roubles
: 0,2% du montant de la transaction, maximum 15 000 roubles

Tinkoff

Comme Tochka, cette banque dessert l'activité économique étrangère à distance - via le site Web et des spécialistes sur le terrain. Il vous permet d'ouvrir un compte non seulement en dollars ou en euros, mais aussi en livres sterling. Tinkoff offre tous les services de base pour l'activité économique étrangère.

Ouverture et tenue d'un compte en devises: est libre
Devises disponibles: dollars américains, euros, livres sterling
Les frais de transfert: 0,2%
Frais de conversion: 1%
Le coût du contrôle des devises: 0,2% du montant de la transaction
Conseil en contrôle des devises: inclus dans le prix

Sberbank

Une banque fiable et bien connue - elle peut être choisie par ceux qui envisagent de mener activement une activité économique étrangère. Il offre une variété de services à ces clients - des comptes en devises étrangères au remboursement pratique des droits de douane. Les tarifs des services pour l'activité économique étrangère peuvent varier considérablement d'une région à l'autre de la Russie.

Ouverture et tenue d'un compte en devises: jusqu'à 3 300 roubles
Devises disponibles: USD, EUR
Les frais de transfert: jusqu'à 0,15%
Frais de conversion: gratuit au tarif de la Sberbank
Le coût du contrôle des devises: jusqu'à 0,15% du montant de la transaction
Conseil en contrôle des devises: inclus dans le prix

Banque Alfa

Pour les entreprises qui sont activement engagées dans une activité économique étrangère, Alfa-Bank a un tarif séparé avec des conditions spéciales. Il offre de faibles commissions pour toutes les transactions, y compris le contrôle des devises. Alfa-Bank a également organisé un support client qualifié sur les questions de commerce extérieur.

Ouverture et tenue d'un compte en devises: est libre
Devises disponibles: USD, EUR
Les frais de transfert: 0,13% du montant
Frais de conversion: à partir de 0,20%
Le coût du contrôle des devises: à partir de 600 roubles, en remplissant un certificat - 770 roubles
Conseil en contrôle des devises: inclus dans le prix

Modulbank

La Banque est très efficace pour soutenir les opérations de change. Ses spécialistes procéderont eux-mêmes au contrôle des devises et prépareront les documents nécessaires. De plus, Modulbank vous permet d'ouvrir un compte en RMB - utile pour ceux qui envisagent de coopérer avec des entreprises chinoises.

Ouverture et tenue d'un compte en devises: est libre
Devises disponibles: dollars américains, euros, yuans
Les frais de transfert: 30 dollars, 30 euros ou 150 yuans
Frais de conversion: jusqu'à 1%
Le coût du contrôle des devises: à partir de 300 roubles selon le montant
Conseil en contrôle des devises: inclus dans le prix

Conclusion

Pour un entrepreneur, surtout un débutant, l'activité économique à l'étranger est un domaine très difficile. Par conséquent, avant de le faire, nous vous conseillons de préparer une base assez fiable. Ouvrez des comptes dans des banques fiables, trouvez des spécialistes qui vous aideront à faire des affaires, apprenez-en plus sur les pays avec lesquels vous souhaitez coopérer. Ainsi, vous pouvez réduire considérablement les problèmes qui surviennent dans la conduite de l'activité économique étrangère.

N'oubliez pas les risques : le commerce extérieur peut être à la fois rentable et très peu rentable. Par conséquent, si vous envisagez de vous y lancer, étudiez attentivement les marchés des deux pays, en particulier l'importation et l'exportation. La planification et le calcul vous aideront à réduire les coûts et à travailler avec des entreprises étrangères de la manière la plus efficace.

Dans l'activité économique étrangère, toutes les transactions que les entrepreneurs concluent avec des entreprises étrangères. Ce que vous devez retenir pour ceux qui font du commerce extérieur :

Choisissez une banque qui offre un compte en devises pratique et des taux de change avantageux
Avant de conclure un accord avec une contrepartie étrangère, n'oubliez pas de vérifier sa fiabilité
Toute transaction en devises doit être effectuée à travers la procédure de contrôle des devises
Lors de l'importation ou de l'exportation de marchandises, il est important de trouver un transporteur fiable
N'oubliez pas de dédouaner les marchandises à temps et de payer tous les frais nécessaires.
Si vous avez besoin d'une garantie à l'étranger, il est préférable de l'émettre auprès d'une banque à participation étrangère
Avant d'ouvrir une succursale dans un autre pays, vérifiez la procédure pour y faire des affaires
Lors de l'importation, n'oubliez pas de payer la TVA et les accises, lors de l'exportation - l'impôt sur le revenu

Chers clients - acteurs de l'activité économique étrangère!

À compter du 20 novembre 2018 1, l'instruction n° 4855-U de la Banque de Russie du 5 juillet 2018 « relative aux modifications de l'instruction n° 181-I de la Banque de Russie du 16 août 2017 2 » entre en vigueur ;

Les amendements établissent le contrôle du remboursement par les résidents des non-résidents des prêts accordés et des intérêts sur ceux-ci sur leurs comptes dans des banques agréées 3 .

L'obligation des résidents de rembourser les prêts et les intérêts est établie par la loi n° 64-FZ du 14 avril 2018 pour les contrats de prêt suivants :

prisonniers après le 14/04/2018 ;
conclu avant le 14 avril 2018, dont les termes ont été significativement modifiés après le 14 avril 2018.

Afin d'enregistrer un accord sur l'octroi d'un prêt à un non-résident, un résident est tenu de soumettre à la Banque des informations sur les conditions de rapatriement prévues des devises étrangères et (ou) de la monnaie de la Fédération de Russie.

Les durées attendues sont calculées conformément à l'instruction n° 181-I (annexe 3) :

les conditions de remboursement du prêt et les intérêts sont déterminés sur la base du contrat de prêt ou sont calculés par le résident de manière indépendante ;
le délai de transfert des fonds par les établissements de crédit est ajouté au calcul ;
la période prévue de rapatriement des fonds ne peut excéder la date d'achèvement de l'exécution des obligations au titre de l'accord de prêt.

Les informations sur les conditions prévues fournies par le résident sont reflétées par la Banque dans la feuille de contrôle bancaire de l'accord de prêt, clause 8.2 « Description de l'échéancier de remboursement de la dette principale et des paiements d'intérêts ».

La déclaration de contrôle bancaire au titre des contrats de prêt est complétée par une rubrique

V. Informations sur le respect par le résident des exigences de l'article 19 de la loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises" 4 avec sous-sections :

V.I - Information sur la restitution de la créance principale ;

V.II - Informations sur le paiement des paiements d'intérêts.

La responsabilité du non-respect par un résident de l'obligation de recevoir les fonds dus en vertu des accords de prêt d'un non-résident dans le délai prescrit est établie par la partie 4 de l'article 15.25 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie (tel que modifié par la loi n ° 64-FZ et loi n° 325-FZ 5).

Lors du transfert d'un contrat (contrat de crédit) de service à une autre banque agréée, le résident est tenu de fournir à la nouvelle banque comptable du contrat (ci-après dénommée la banque MC) les informations suivantes 6 :

date d'enregistrement du contrat (contrat de prêt) ;
la date de radiation du contrat (contrat de prêt) dans l'ancienne banque du code pénal ;
numéro d'enregistrement de l'ancienne banque du Code criminel.

À l'heure actuelle, le résident ne soumet à la nouvelle banque du Code pénal que le contrat (contrat de prêt), ou un extrait de celui-ci et des informations sur le numéro unique du contrat (contrat de prêt).

Lors de la délivrance d'un certificat de pièces justificatives pour les accords de prêt avec le code de type de contrat 5 - « octroi d'un prêt à un non-résident », il est nécessaire d'indiquer dans le champ « Remarque » l'attribut :

"F" - en cas de présentation de documents confirmant la survenance des conditions de non-remboursement du prêt (paragraphes 8 à 10 de la partie 2 de l'article 19 de la loi n° 173-FZ) ;

"P" - en cas de présentation de documents confirmant le respect des obligations de payer des intérêts par un non-résident d'une manière différente, autre que les règlements.

Nous attirons l'attention des particuliers - résidents !

Les exigences de l'article 19 de la loi n ° 173-FZ sur le retour des prêts et des intérêts sur ceux-ci sur des comptes dans des banques agréées s'appliquent également aux particuliers résidents.

L'ordonnance n° 4855-U a approuvé la procédure de transmission par les prêteurs individuels à la Banque des documents et informations sur les accords de prêt, notamment :

lors de la radiation de devises étrangères ou de la monnaie de la Fédération de Russie dans le cadre d'un accord de prêt, dont le montant des obligations est égal ou supérieur à l'équivalent de 3 (trois) millions de roubles, une personne physique résidente doit également soumettre à la banque autorisée des informations sur le moment prévu du rapatriement des fonds ;
lors du remboursement d'un prêt, du versement d'intérêts et d'autres paiements par un non-résident dans le cadre d'un contrat de prêt, une personne physique résidente doit informer la banque agréée de l'objet de ce paiement au plus tard 30 (trente) jours ouvrables suivant le jour où la devise étrangère ou la monnaie de la Fédération de Russie est créditée sur le compte du particulier ;
autre.

1 Ordonnance n° 4855-U de la Banque de Russie, datée du 5 juillet 2018, « Sur les amendements à l'instruction n° 181-I de la Banque de Russie, datée du 16 août 2017, « Sur la procédure à suivre pour les résidents et les non-résidents Documents et informations aux banques autorisées lors de la réalisation d'opérations de change, et sur les formulaires uniformes de comptabilité et de déclaration des opérations de change, la procédure et les conditions de leur soumission » (ci-après dénommée Instruction n° 4855)
2 Instruction n° 181-I de la Banque de Russie, datée du 16 août 2017, « Sur la procédure de soumission des pièces justificatives et des informations aux banques autorisées par les résidents et les non-résidents lors de la réalisation d'opérations de change, sur les formes uniformes de comptabilité et de déclaration sur les Opérations de Change, la Procédure et les Modalités de leur Soumission » (ci-après dénommée l'Instruction n° 181-I)
3 Respect par un résident des exigences de l'article 19 de la loi fédérale n° 173-FZ du 10 décembre 2003 "sur la réglementation et le contrôle des devises" (ci-après - loi n° 173-FZ) telle que modifiée par la loi fédérale n° 64 -FZ du 3 avril 2018 "sur les modifications de la loi fédérale "sur la réglementation et le contrôle des devises" et l'article 15.25 du Code de la Fédération de Russie "sur les infractions administratives" (ci-après - loi n ° 64-FZ).
4 Par analogie avec les accords sur l'exportation et l'importation de biens et de services
5 Loi fédérale n° 325-FZ du 14 novembre 2017 « portant modification de la loi fédérale « sur la réglementation et le contrôle des devises » et de l'article 15.25 du code des infractions administratives de la Fédération de Russie » (ci-après dénommée loi n° 325-FZ), entré en vigueur le 14 mai 2018
6 Les informations spécifiées sont envoyées au résident par l'ancienne banque du Royaume-Uni (la banque qui annule l'enregistrement du contrat sur la base du 6.1.1 de l'instruction n° 181-I).