บ้าน > วิศวกรรมเครื่องกล

รหัสงวดภาษีไตรมาสที่ 3 รหัสของระยะเวลาการรายงานภาษี: มันคืออะไร, มีไว้เพื่ออะไร, นำไปใช้อย่างไร? คำแนะนำในการกรอกเอกสาร

เมื่อจ้างลูกจ้างใด ๆ นายจ้างต้องเข้าใจให้ถูกต้องว่าตนไม่เพียงมีหน้าที่จ่ายค่าจ้างเท่านั้น แต่ยังต้องจ่ายค่าเบี้ยประกันทุกประเภทตลอดจนรายงานต่อหน่วยงานราชการด้วย

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง นายจ้างแต่ละรายจะต้องส่งการคำนวณเบี้ยประกันที่จ่ายไปเป็นรายไตรมาส เพื่อให้หน่วยงานของรัฐสามารถมั่นใจได้ว่าบริษัทดำเนินกิจกรรมตามหลักเกณฑ์ทางกฎหมายที่กำหนดไว้อย่างสมบูรณ์

เรียนผู้อ่าน! บทความกล่าวถึงวิธีการทั่วไปในการแก้ปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล ถ้าอยากรู้ว่าเป็นยังไง แก้ปัญหาของคุณได้ตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับ 24/7 และ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

นั่นคือเหตุผลที่ในระหว่างขั้นตอนการลงทะเบียนจำเป็นต้องระบุรหัสของการชำระบัญชีและรอบระยะเวลาการรายงานอย่างถูกต้องในการคำนวณเบี้ยประกันในปี 2020 โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่เกิดขึ้น

คำจำกัดความของคำศัพท์

ในปี 2020 การควบคุมการจ่ายเบี้ยประกันทุกประเภทได้ดำเนินการโดย Tax Service ซึ่งขณะนี้รายงานถูกส่งไปยังสาขาของหน่วยงานควบคุมนี้อย่างแม่นยำ ในเวลาเดียวกัน หลายคนไม่ทราบว่า ตามการเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎหมายปัจจุบัน มีการนำเสนอแบบฟอร์มการรายงานใหม่ ซึ่งจะต้องส่งโดยเร็วที่สุดเท่าผลของไตรมาสแรกของปี 2020

ตั้งแต่ปี 2020 การชำระเบี้ยประกันจะถูกควบคุมตามบทบัญญัติของรหัสภาษีปัจจุบัน โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มาตรา 423 ของรหัสภาษีระบุว่ากฎหมายกำหนดให้ปีปฏิทินเป็นช่วงเวลาชำระเบี้ยประกันภัย ในขณะที่ต้องส่งรายงานในไตรมาสแรก หกเดือน และหลังจากเก้าเดือนของปีด้วย

คำแนะนำในการกรอกเอกสาร

ในรูปแบบการคำนวณใหม่ เอกสารที่มีอยู่ก่อนหน้านี้ 4-FSS และ RSV-1 ถูกรวมเข้าด้วยกัน ดังนั้นเมื่อส่งรายงาน จำเป็นต้องมีข้อมูลต่อไปนี้:

  • เงินสมทบที่คำนวณได้สำหรับการประกันสังคม บำเหน็จบำนาญ และสุขภาพ
  • รายการผลประโยชน์ที่จ่ายทั้งหมด
  • ข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับพนักงานของบริษัท

เป็นที่น่าสังเกตว่าในการคำนวณนี้ไม่จำเป็นต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับเบี้ยประกันและจะต้องรายงานไปยังกองทุนประกันสังคมโดยกรอกแบบย่อ

ในแบบฟอร์มการคำนวณใหม่ ควรรวมเฉพาะการชำระเงินที่คำนวณและเบี้ยประกันที่ทำขึ้นสำหรับพนักงานแต่ละคนเท่านั้น ไม่มีบรรทัดใดที่เขียนจำนวนเงินที่โอน รวมทั้งยอดคงเหลือที่ต้นหรือปลายงวดในใบแจ้งยอด

ในเรื่องนี้ ไม่จำเป็นต้องระบุข้อมูลใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินเกินหรือค้างชำระในเงินสมทบที่ยังคงอยู่ ณ สิ้นงวดก่อนหน้าในเอกสารนี้

ดังนั้นในการคำนวณใหม่จะมีข้อมูลค่อนข้างมาก แต่การกรอกรายงานทั้งหมดเป็นทางเลือกที่สมบูรณ์

รหัสการชำระบัญชีและรอบระยะเวลาการรายงานในการคำนวณเบี้ยประกันปี 2563

การคำนวณเบี้ยประกันครั้งเดียวจะดำเนินการทุกไตรมาส และดำเนินการก่อนวันที่ 30 ของเดือนถัดจากรอบระยะเวลารายงาน ในกรณีนี้จำเป็นต้องระบุรหัสของช่วงเวลาหนึ่งโดยระบุในภาคผนวก 3 ซึ่งเผยแพร่ไปยังขั้นตอนที่ยอมรับในการออกเอกสารดังกล่าว

รหัสมีลักษณะดังนี้:

ในขณะเดียวกัน ก็ควรสังเกตว่าสิ่งเหล่านี้อยู่ไกลจากรหัสทั้งหมดที่ต้องระบุในกระบวนการประมวลผลเอกสารดังกล่าว นอกจากนี้ เมื่อกรอกการคำนวณเพียงครั้งเดียว คุณจะต้องกรอกรหัสประเภทผู้เอาประกันภัย รหัสประเภทเอกสารต่างๆ ตลอดจนหมายเลขอื่นๆ จำนวนหนึ่งที่กำหนดตามกฎข้อบังคับบางประการ

ขั้นตอนและรูปแบบการยื่นคำร้อง

ต้องส่งการคำนวณตามที่กล่าวไว้ข้างต้นก่อนวันที่ 30 ของเดือนถัดจากไตรมาสที่หนึ่ง สอง และสาม ข้อกำหนดเหล่านี้ได้รับการอนุมัติโดยกฎหมายปัจจุบันและระบุไว้ในวรรค 7 ของมาตรา 431 ของรหัสภาษีซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2020

ดังนั้น ในการเชื่อมต่อกับการออกกฎหมายใหม่หลังจากไตรมาสแรก จะต้องส่งรายงาน:

บริษัทและผู้ประกอบการทั้งหมดที่มีกิจกรรมมากกว่า 25 คนต้องส่งเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์โดยเฉพาะโดยใช้ช่องทางโทรคมนาคม หากจำนวนพนักงานทั้งหมดน้อยกว่า 25 คนในกรณีนี้การรายงานจะถูกส่งเป็นกระดาษเท่านั้น คุณลักษณะของการยื่นการคำนวณครั้งเดียวนี้ระบุไว้ในวรรค 10 ของข้อ 431 ของรหัสภาษี

กรมสรรพากรจะยอมรับการคำนวณตามแบบฟอร์มใหม่และจะต้องส่งไปยังสาขาที่ตั้งอยู่ในที่ตั้งของบริษัทหรือที่สถานที่จดทะเบียนผู้ประกอบการเอกชน

หากบริษัทมีแผนกแยกต่างหากซึ่งได้รับการชำระเงินให้กับบุคคล ในกรณีนี้ พวกเขาจะต้องส่งรายงานด้วย แต่จะต้องส่งไปยังสำนักงานสรรพากรที่ตั้งอยู่ในอาณาเขตของตนแล้ว ยิ่งกว่านั้น ในสถานการณ์นี้ ไม่มีความแตกต่างไม่ว่าสาขาจะมีบัญชีกระแสรายวันของตนเองหรือแยกบัญชี

ส่วนแรกของเอกสารจะต้องกรอกโดยทุกคนที่จ่ายเงินให้กับบุคคลทั่วไป โดยเฉพาะอย่างยิ่ง จำเป็นต้องระบุข้อมูลโดยสรุปเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ต้องจ่ายระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงินสำหรับเงินบำนาญ เงินช่วยเหลือทางสังคมและการรักษาพยาบาล

นอกจากนี้ในส่วนนี้คุณต้องระบุรายการจำนวนเงินที่ส่งไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญตามอัตราภาษีเพิ่มเติมรวมถึงเงินสมทบที่ทำขึ้นเพื่อให้พนักงานมีประกันสังคมเพิ่มเติม ค่าดังกล่าวแต่ละรายการจะต้องระบุในขั้นต้นอย่างครบถ้วนในขั้นต้น จากนั้นจึงระบุในช่วงสามเดือนที่ผ่านมาโดยแยกย่อยเป็นเดือนทั้งหมด

นอกจากนี้ สำหรับการบริจาคแต่ละประเภท จะต้องมีรหัสการจัดประเภทงบประมาณเฉพาะ และนี่เป็นข้อกำหนดที่จำเป็น เนื่องจากพนักงาน Tax Service สามารถบันทึกหนี้ในบัญชีส่วนตัวของผู้ชำระเงินตามรหัสบางอย่างได้

นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องกรอกส่วนที่สองซึ่งระบุข้อมูลส่วนบุคคลของผู้ประกันตนทั้งหมด ในขณะที่การกรอกส่วนที่สองนั้นบังคับเฉพาะสำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินการด้านการจัดฟาร์มเท่านั้น

ความรับผิดชอบในการไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลา

ในกรณีที่ไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่กำหนดไว้สำหรับไตรมาสแรก Tax Service มีสิทธิที่จะนำ บริษัท หรือผู้ประกอบการเอกชนมารับผิดชอบด้านการบริหารโดยเรียกเก็บค่าปรับตามจำนวนที่เหมาะสม จนถึงปัจจุบันจำนวนเงินค่าปรับมาตรฐานคือ 5% ของจำนวนเงินเบี้ยประกันทั้งหมดที่ต้องจ่าย แต่ควรสังเกตว่าเมื่อคำนวณค่าปรับนี้หน่วยงานด้านภาษีจะลบจำนวนเงินที่โอนตรงเวลา

เมื่อเวลาผ่านไป 5% จะเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่อง เพิ่มขึ้นทุกเดือนครั้งแล้วครั้งเล่า แต่ในท้ายที่สุด จำนวนเงินต้องไม่เกิน 30% ของจำนวนเงินที่ต้องชำระทั้งหมด ในทางกลับกัน กฎหมายปัจจุบันยังกำหนดเกณฑ์ขั้นต่ำสำหรับค่าปรับดังกล่าวและ 1,000 รูเบิล

หากภายในระยะเวลาที่กำหนด ผู้ประกอบการจ่ายเงินสมทบเพียงบางส่วน ในกรณีนี้ จำนวนเงินค่าปรับจะถูกคำนวณเป็นผลต่างระหว่างจำนวนเงินทั้งหมดที่กำหนดไว้ในเอกสารและจำนวนเงินที่โอนจริงไปยัง งบประมาณ.

ระยะเวลาภาษีคือรหัสที่ช่วยให้คุณกำหนดเวลาในการส่งข้อมูลการรายงานได้อย่างรวดเร็วและแม่นยำ เจ้าหน้าที่จัดเตรียมไว้สำหรับการกำหนดรายบุคคล - ประมวลหรือการเข้ารหัสพิเศษ เราจะบอกคุณถึงวิธีการกำหนดรหัสอย่างถูกต้องเมื่อรวบรวมใบแจ้งยอดบัญชี

สำหรับรายงานทางการเงินแต่ละประเภท เจ้าหน้าที่ได้จัดเตรียมการจัดทำรายบุคคล การจดจำค่าทั้งหมดนั้นยาก นักบัญชีจึงมักสับสนว่างวดภาษี 21 คือไตรมาสหรือเดือนไหน? รหัสหนึ่งรหัสมีความหมายหลายประการทั้งนี้ขึ้นอยู่กับชนิดของการประกาศทางการเงิน แต่มีตัวเลขที่เหมือนกันสำหรับการประกาศหลายประเภท

วัตถุประสงค์หลัก

เพื่อระบุช่วงเวลาเฉพาะที่มีการรวบรวมแบบฟอร์มการรายงานทางการเงิน จะมีการจัดทำประมวลกฎหมายพิเศษ รหัสเป็นตัวเลขสองหลัก เช่น ระยะเวลาภาษี 22, 34, 50

การเข้ารหัสดังกล่าวเป็นการจัดกลุ่มรายงานที่สะดวกมากตามเวลาที่จัดทำขึ้น ตัวอย่างเช่น รหัสนี้ช่วยให้คุณกำหนดระยะเวลาได้อย่างรวดเร็วว่าผู้เสียภาษีทำการคำนวณและคำนวณภาษีเป็นงบประมาณ

สำหรับการรายงานภาษีแต่ละประเภทหรือรหัส (KND) จะมีการจัดเตรียมขั้นตอนการแปลงสภาพเป็นรายบุคคล พิจารณาวิธีการกำหนดรหัสสำหรับรายงานประเภทหลักใน Federal Tax Service

หมวดหมู่และสถานะของผู้เสียภาษีไม่สำคัญสำหรับการกำหนดการเข้ารหัส นั่นคือ Federal Tax Service อนุมัติรหัสเป็นรายบุคคลสำหรับแต่ละแบบฟอร์มหรือแบบฟอร์มรายงาน โดยไม่คำนึงถึงประเภทของผู้ชำระค่าธรรมเนียม เงินสมทบ และภาษี นั่นคือการเข้ารหัสนี้ใช้โดยนิติบุคคลและผู้ประกอบการรายบุคคลและแนวปฏิบัติส่วนตัวและประชาชนทั่วไป

ประกาศภาษีมูลค่าเพิ่ม

แบบฟอร์มการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มปัจจุบันรวมถึงขั้นตอนการกรอกได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 29 ตุลาคม 2014 หมายเลข ММВ-7-3 / [ป้องกันอีเมล]. สำหรับการเข้ารหัสจะใช้ตัวเลขสองหลักโดยที่หลักแรกคือ 2 และตัวที่สองกำหนดหมายเลขของไตรมาสตามลำดับเวลา ตัวอย่างเช่น รหัสรอบระยะเวลาภาษีสำหรับไตรมาสที่ 2 ของปี 2020 สำหรับการคืนภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 22

และระยะเวลาภาษี 24 คือไตรมาสอะไร? สำหรับการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม รหัสนี้ระบุไตรมาสที่ 4 ดังนั้นระยะเวลาภาษี 23 คือไตรมาสใด? ซึ่งเป็นไตรมาสที่สามของปีที่รายงาน

มีการกำหนดกฎที่คล้ายกันสำหรับการรายงานทางการเงิน ซึ่งจะต้องส่งเป็นรายไตรมาส เมื่อกรอกแบบฟอร์มการรายงานภาษีน้ำหรือ UTII ให้ระบุรหัสที่คล้ายกัน ตัวอย่างเช่น ใช้รหัสรอบระยะเวลาภาษี 24 สำหรับไตรมาสที่ 4

รหัสระยะเวลาภาษี 21 - คำประกาศ UTII คืออะไร นี่คือรายงานสำหรับสามเดือนแรกของปี (Q1)

รายงานกำไร

ประมวลการรายงาน "ผลกำไร" ค่อนข้างแตกต่างจากแบบฟอร์มรายไตรมาส ดังนั้นการประกาศกำไรจะถูกกรอกตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นปี

กำหนดรหัสลับดังนี้:

  • สำหรับไตรมาสแรก ระบุ 21;
  • รหัสงวดภาษี 31 - นี่คือรายงานสำหรับครึ่งปีแรก
  • ระยะเวลาภาษี 33 คือไตรมาสใด? นี่ไม่ใช่ไตรมาสในการรายงานกำไร แต่เป็นข้อมูลสำหรับ 9 เดือนแรกของปีที่รายงาน
  • รหัสระยะเวลาภาษี 34 - ข้อมูลประจำปีตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม

หากบริษัทส่งรายงานรายได้รายเดือน ระบบจะใช้การประมวลที่ต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิง ตัวอย่างเช่น 35 คือเดือนแรกของปี 36 คือเดือนที่สอง 37 คือเดือนที่สามเป็นต้น

กฎสำคัญในการกรอกรายงานภาษีเงินได้นั้นได้รับการควบคุมตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 10/19/2016 เลขที่ ММВ-7-3/ [ป้องกันอีเมล].

ระยะเวลาภาษี 50 ใช้ในรายงานหากบริษัทอยู่ระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กรหรือการชำระบัญชี นั่นคือ ใช้รหัส 50 เพื่อสะท้อนรอบระยะเวลาบัญชีล่าสุดระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กร (ชำระบัญชี) ขององค์กร

ข้อมูลกลุ่มรวม

บ่อยครั้ง ข้อมูลเกี่ยวกับภาษีเงินได้ไม่ได้เกิดขึ้นสำหรับนิติบุคคลที่แยกจากกัน แต่สำหรับหลายบริษัทหรือหน่วยงานที่แยกจากกันในคราวเดียว สมาคมดังกล่าวเรียกว่ากลุ่มรวม

หากกลุ่มรวมดังกล่าวจัดทำรายงานต่อ Federal Tax Service การเข้ารหัสเฉพาะจะระบุไว้ในการคืนภาษีเงินได้:

  1. ค่า 13 มีไว้สำหรับการกำหนดข้อมูลทางการเงินที่สร้างขึ้นสำหรับ 1 ตร.ม. ของปี.
  2. รหัส 14 - ข้อมูลที่จัดทำโดยกลุ่มผู้เสียภาษีรวมสำหรับครึ่งปีแรก
  3. สัญลักษณ์ 15 - รายงานถูกสร้างขึ้นโดยกลุ่มผู้เสียภาษีในช่วงเก้าเดือนแรก (มกราคม - กันยายน)
  4. ตัวเลข 16 ระบุว่าข้อมูลในการประกาศจัดทำขึ้นสำหรับปีการเงินเต็มตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคมสำหรับกลุ่มผู้เสียภาษีรวม

รายงานเงินเดือน

รายงานเงินเดือน เบี้ยประกัน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายจะได้รับการเข้ารหัสเป็นรายบุคคล

สำหรับรายงาน 6-NDFL จะมีการกำหนดระยะเวลาการรายงานแยกต่างหาก - รหัส 90 ซึ่งระบุปีก่อนการปรับโครงสร้างองค์กรและ (หรือ) การชำระบัญชีของบริษัทที่รายงาน ใช้รหัสที่คล้ายกันในการคำนวณเบี้ยประกันเพียงครั้งเดียว

ค่าทั่วไปสำหรับรายงานเงินเดือน:

  • ระยะเวลาภาษี 21 - สามเดือนแรกของปี: มกราคม กุมภาพันธ์ มีนาคม
  • ระยะเวลาภาษี 31 - 1 ครึ่งปีหรือ 6 เดือนแรกตามเกณฑ์คงค้าง
  • รหัส 33 - 9 เดือนตั้งแต่ต้นปี
  • ระยะเวลาภาษี 34 (นี่คือไตรมาสอะไร) คือปีปฏิทินเต็มหรือ 12 เดือนตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม

เป็นที่น่าสังเกตว่ารอบระยะเวลาการรายงานภาษี 34 ในแบบฟอร์มการรายงานเกือบทุกประเภทใน Federal Tax Service ระบุถึงปีปฏิทินแบบเต็ม (มกราคม - ธันวาคม) นอกจากนี้สถานะและหมวดหมู่ของผู้เสียภาษีไม่มีบทบาทใด ๆ กล่าวคือ รหัสจะต้องถูกใช้โดยองค์กร (นิติบุคคล) ผู้ประกอบการแต่ละราย และพลเมืองทั่วไปเมื่อร่างคำประกาศ 3-NDFL และรูปแบบอื่นๆ ของรายงานทางการเงินและการประกาศ โปรดทราบว่าระยะเวลาภาษี 34 ในการประกาศภาษีการขนส่งตามระบบภาษีแบบง่าย การคำนวณเบี้ยประกันครั้งเดียวและอื่น ๆ นั้นทุกปี

รหัสและรหัสในคำสั่งชำระเงิน

เมื่อเตรียมคำสั่งการชำระเงินสำหรับการชำระภาระผูกพันทางการเงินเพื่อสนับสนุน Federal Tax Service จะใช้การเข้ารหัสที่แตกต่างอย่างสิ้นเชิง รหัสรูปแบบสิบหลักระบุไว้ในใบสั่งการชำระเงิน: “XX.XX.YYYY” โดยที่ XX คือตัวอักษรและหมายเลขของช่วงเวลาที่ผู้เสียภาษีโอนชุดไปยังงบประมาณของรัฐ YYYY คือปีปฏิทินสำหรับ ซึ่งคำนวณการจ่ายงบประมาณ

ตัวอย่างเช่น:

  • การคำนวณรายไตรมาส - "Q.0X.2020" การชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับไตรมาสที่ 3 - "Q.03.2020";
  • การชำระเงินรายเดือนเช่นในเดือนกันยายนถูกกำหนดเป็น "MS.09.2020";
  • การชำระเงินรายครึ่งปี: "PL.01.2020" - สำหรับครึ่งปีแรกและ "PL.02.2020" - สำหรับครั้งที่สอง
  • การชำระเงินเมื่อสิ้นปีปฏิทินถูกกำหนดเป็น "DG.00.2020"

ตารางการเข้ารหัส

ดังที่เราได้กล่าวไว้ข้างต้น การจำการเข้ารหัสสำหรับแต่ละรูปแบบและประเภทของการประกาศทางการเงินและการรายงานอื่นๆ นั้นค่อนข้างยาก ข้อผิดพลาดในการกรอกแบบฟอร์มอาจมีค่าใช้จ่ายสูงสำหรับบริษัท ตัวอย่างเช่น นักบัญชีจะระบุรหัสที่ไม่ถูกต้องในรายงาน ดังนั้นหน่วยงานภาษีจะไม่นับข้อมูลที่ส่งมาและจะกำหนดค่าปรับสำหรับการให้ข้อมูลล่าช้า

เพื่อขจัดข้อผิดพลาดเมื่อกรอกแบบฟอร์มและแบบฟอร์มใน Federal Tax Service ให้ใช้บันทึกย่อแบบมืออาชีพที่มีการเข้ารหัสปัจจุบันทั้งหมดสำหรับประเภทของแบบฟอร์มทางการเงิน

รหัสงวดภาษีทั้งหมดสำหรับการประกาศอยู่ในตาราง

ระยะเวลาภาษีระบุด้วยรหัส 22 ในหน้าชื่อเรื่องของภาษีมูลค่าเพิ่ม UTII และการประกาศภาษีน้ำ มันเป็นไตรมาสอะไร - อ่านบทความนี่คือรายละเอียดที่สำคัญคำแนะนำฟรีและลิงค์ที่เป็นประโยชน์

คำแนะนำต่อไปนี้จะช่วยคุณในการรายงานภาษีโดยไม่มีปัญหาใดๆ (คุณสามารถดาวน์โหลดได้):

กฎหมายของรัสเซียกำหนดให้ต้องระบุผู้จ่ายสำหรับภาษีแต่ละรายการ รวมทั้งองค์ประกอบที่จำเป็นทั้งหมดของการเก็บภาษี ซึ่งรวมถึงวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษี ฐานภาษี ระยะเวลาภาษี อัตราการชำระเงิน ขั้นตอนการคำนวณ ตลอดจนขั้นตอนและเงื่อนไขการชำระเงินให้กับงบประมาณ ข้อมูลทั้งหมดเหล่านี้จำเป็นสำหรับการคำนวณจำนวนเงินที่จะโอนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง

ระยะเวลาภาษีเป็นหนึ่งในองค์ประกอบบังคับที่ต้องกำหนดสำหรับภาษีใดๆ

ระยะเวลาการควบคุมมีระยะเวลาต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าต้องคำนวณและชำระเงินใด ตัวอย่างเช่น เดือน ไตรมาส ปี สำหรับรอบระยะเวลาภาษี รหัสในการประกาศจะระบุไว้ในหน้าชื่อ ซึ่งมีตัวเลขดิจิทัลสองหลัก รหัสระยะเวลาภาษีจะได้รับในคำสั่งของ Federal Tax Service ในการอนุมัติการรายงานที่เกี่ยวข้องและขั้นตอนการกรอก

มีการชำระเงินด้วยงวดการชำระเงินเดียวกัน แต่มีอัตราและกฎการคำนวณต่างกัน ตามกฎแล้ว การเข้ารหัสดิจิทัลจะเหมือนกันในช่วงเวลาเดียวกันในรูปแบบการรายงานต่างๆ ตัวอย่างเช่น คุณต้องชำระเงินและรายงานรายไตรมาสโดย:

    ค่าน้ำ.

คุณต้องรายงานทุกปีเกี่ยวกับ:

    ค่าขนส่ง;

    รหัสรอบระยะเวลาภาษี 22 ในเทมเพลตการรายงาน

    หลังจากตรวจทานรหัสรอบระยะเวลาภาษีในการประกาศแล้ว อย่าลืมดูตัวอย่างรายงานต่อไปนี้:

    วิธีการยื่นคำร้องออนไลน์

    วันนี้ บริษัทและผู้ประกอบการส่วนใหญ่รายงานภาษีในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ - พวกเขารวบรวมรายงานในรูปแบบของไฟล์และส่งไปยังการตรวจสอบ TCS ในกรณีนี้ผู้ตรวจสอบยังยืนยันการยอมรับรายงานโดย TMS ซึ่งเป็นข้อความแสดงการยอมรับ อย่างไรก็ตาม หากข้อผิดพลาดหรือการพิมพ์ผิดเกิดขึ้นในการรายงานที่ขัดแย้งกับอัตราส่วนการควบคุมที่ได้รับอนุมัติจาก Federal Tax Service ผู้เสียภาษีจะถูกปฏิเสธการยอมรับ รายงานทางอิเล็กทรอนิกส์จะไม่ได้รับการยอมรับ ดังนั้นจึงสะดวกกว่าที่จะตรวจสอบรายงานทั้งหมดก่อนส่งไปยังการตรวจสอบอัตราส่วนการควบคุม โปรแกรม BukhSoft จะช่วยในเรื่องนี้

    โปรแกรม BukhSoft โอนการรายงานผ่านอินเทอร์เน็ตในโหมดอัตโนมัติ คุณสามารถส่งแบบแสดงรายการภาษีและการคำนวณไปที่สำนักงานภาษีสังคม ความกลัว, กองทุนบำเหน็จบำนาญ, Rosstat และหน่วยงานรัฐบาลอื่น ๆ ก่อนส่ง รายงานใด ๆ จะได้รับการทดสอบโดยโปรแกรมการตรวจสอบทั้งหมดของ Federal Tax Service และกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย ทดลองใช้ฟรี:

    ส่งรายงาน

    รหัสรอบระยะเวลาภาษี: table

    ตาราง.รหัสงวดการรายงาน

    ระยะเวลาภาษี: รหัสในการประกาศ

    ถอดรหัส

    รายงานใดบ้างที่ใช้

    ครึ่งแรก

    ประกาศสำหรับ:

    • การจ่ายเงินที่ "มีกำไร"
    • ค่าน้ำ
    การคำนวณสำหรับ:
    • การชำระเงิน "ทรัพย์สิน"
    • แบบฟอร์ม 6-NDFL

    ไตรมาสที่สอง

    รายงานสำหรับ:

    • ค่าน้ำ

    ไตรมาสที่สาม

    ครึ่งปี

    ประกาศเรื่องการจ่ายเงินที่ "มีกำไร"

    คำนวณตามรูปแบบ 6-NDFL

    การคำนวณการชำระเงิน "ทรัพย์สิน"

    ประกาศสำหรับ:

    • แบบฟอร์ม 3-NDFL
    • ภาษีเงินได้
    • ค่าทรัพย์สิน
    • ค่าขนส่ง
    • ค่าที่ดิน

    การคำนวณสำหรับ:

    • แบบฟอร์ม 6-NDFL
    • เบี้ยประกันสำหรับประกันสุขภาพภาคบังคับ ประกันสุขภาพภาคบังคับ และประกันสังคมภาคบังคับสำหรับผู้ทุพพลภาพและคลอดบุตร

    ระยะเวลาภาษี: รหัสในการประกาศ

    อย่างเป็นทางการ ระยะเวลาภาษี 22 เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นไตรมาสที่สองของปีปฏิทิน เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาภาษีที่บริษัทหรือผู้ประกอบการกำหนดขึ้นตามกฎที่กำหนดไว้:

      ฐานภาษีสำหรับไตรมาสที่ 2

      จำนวนเงินที่ชำระสำหรับไตรมาสที่ 2

    รหัสรอบระยะเวลาภาษี 22 จะใช้เมื่อกรอกรายงานสำหรับไตรมาสที่ 2 เกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่ม UTII และภาษีน้ำ ภาษีเหล่านี้จ่ายโดยบริษัทและผู้ประกอบการดังต่อไปนี้:

      ภาษีมูลค่าเพิ่ม - เมื่อทำงานกับระบบภาษีอากรทั่วไป

      UTII - หากประเภทของธุรกิจอยู่ภายใต้ระบอบการปกครองพิเศษนี้ตามกฎหมายทั้งหมดของรัสเซียและระดับภูมิภาค

      ภาษีน้ำ - หากใช้สิ่งอำนวยความสะดวกด้านน้ำภายใต้ใบอนุญาต

    ตัวอย่างของการกรอกการรายงาน UTII ด้วยรหัสรอบระยะเวลาภาษี 22 ดูหน้าต่างด้านล่าง สามารถดาวน์โหลดเอกสารนี้:

    เมื่อใส่รหัส "รายไตรมาส" สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงคุณลักษณะต่อไปนี้เมื่อบริษัทหรือผู้ประกอบการจดทะเบียนในช่วงกลางไตรมาส

    1. หากการลงทะเบียนเกิดขึ้น 10 วันก่อนสิ้นไตรมาสขึ้นไป ระยะเวลาการรายงานครั้งแรกสำหรับบริษัทหรือผู้ประกอบการที่ต้องคำนวณ ชำระ และรายงานภาษีคือระยะเวลาตั้งแต่วันที่จดทะเบียนจนถึงสิ้นไตรมาสเดียวกัน
    2. หากการจดทะเบียนลงวันที่ 9 วันก่อนสิ้นไตรมาสหรือน้อยกว่า ให้รอบระยะเวลาการรายงานครั้งแรกสำหรับบริษัทหรือผู้ประกอบการคือช่วงเวลาตั้งแต่วันที่จดทะเบียนจนถึงสิ้นไตรมาสถัดไปหลังจากไตรมาสที่วันนั้น ของการลงทะเบียนตก

    นอกจากการเข้ารหัส "22" แล้ว รหัสในการประกาศยังใช้สำหรับรอบระยะเวลาภาษี "21" และ "23" การเข้ารหัสดิจิทัล "23" หมายถึงไตรมาสที่ 3 ในการรายงานภาษีมูลค่าเพิ่ม UTII และการชำระค่าน้ำ

    มีการใช้รหัสตัวเลข "21" ซึ่งแสดงถึงไตรมาสแรกบ่อยกว่ามาก

    มีความจำเป็นต้องคำนวณและชำระเงินสำหรับไตรมาสแรกรวมทั้งรายงานไม่เพียง แต่สำหรับผู้จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม UTII และภาษีน้ำเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ชำระเงินที่ "มีกำไร" และ "ทรัพย์สิน" อีกด้วย เบี้ยประกันบังคับบริหารโดย Federal Tax Service นอกจากนี้ การเข้ารหัส "21" ยังใช้เมื่อกรอกการคำนวณรายไตรมาสในรูปแบบ 6-NDFL

    ระยะเวลาภาษี 31

    รหัสระยะเวลาภาษีสองหลักดิจิทัล 31 ในการรายงานภาษีระบุครึ่งปี รหัสงวดภาษี 31 ติดอยู่ในระหว่างการดำเนินการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้สำหรับครึ่งปีแรก การคำนวณในรูปแบบ 6-NDFL และการคำนวณภาษีทรัพย์สิน

    ระยะเวลาภาษี 34

    รหัสดิจิทัลของรอบระยะเวลาภาษี 34 ในการรายงานภาษีหมายความว่าการรายงานจะเสร็จสมบูรณ์เมื่อสิ้นปี รหัสระยะเวลาภาษี 34 ถูกวางลงเมื่อกรอกการประกาศสิ้นปีในรูปแบบ 3-NDFL สำหรับภาษีเงินได้สำหรับภาษีทรัพย์สินการขนส่งและที่ดินสำหรับระบอบการปกครองพิเศษ - USHN, USN เช่นเดียวกับการคำนวณ - ในรูปแบบ 6-NDFL และสำหรับเบี้ยประกันใน OPS, MHI และ OSS สำหรับผู้ทุพพลภาพและการคลอดบุตร

    เมื่อใส่รหัสงวดภาษี 34 สิ่งสำคัญคือต้องคำนึงถึงคุณลักษณะต่อไปนี้เมื่อบริษัทหรือผู้ประกอบการจดทะเบียนในช่วงกลางปีปฏิทิน หากการลงทะเบียนเกิดขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 30 พฤศจิกายน ระยะเวลารายปีแรกของบริษัทหรือผู้ประกอบการคือระยะเวลาตั้งแต่วันที่จดทะเบียนจนถึงสิ้นปีเดียวกัน นั่นคือจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม หากการลงทะเบียนคือวันที่ 1 ธันวาคมถึง 31 ธันวาคม ระยะเวลารายปีแรกของบริษัทหรือผู้ประกอบการคือระยะเวลาตั้งแต่วันที่ลงทะเบียนจนถึงสิ้นปีปฏิทินถัดไป

    การคืนภาษีต้องระบุรหัสรอบระยะเวลาภาษี การกำหนดตัวเลขของงวดขึ้นอยู่กับประเภทของการประกาศ จะต้องตั้งรหัสอะไรเมื่อรายงานภาษีเราจะเข้าใจในบทความนี้

    รหัสงวดภาษีประกอบด้วยตัวเลขสองหลัก นอกเหนือจากการประกาศ รหัสดังกล่าวยังติดอยู่กับการชำระภาษี ด้วยรหัสเหล่านี้ผู้ตรวจสอบของ Federal Tax Service จะกำหนดระยะเวลาการรายงานตามการประกาศที่ส่งมา นอกจากนี้ รหัสดังกล่าวจะทำให้เห็นชัดเจนต่อ Federal Tax Service ว่าบริษัทกำลังถูกชำระบัญชี (ในระหว่างการชำระบัญชี จะมีการใส่รหัสของตัวเอง)

    ประเภทของระยะเวลาภาษี:

    • เดือน;
    • หนึ่งในสี่;
    • ครึ่งปี;
    • 9 เดือน;

    รหัสรอบระยะเวลาภาษีได้รับการแก้ไขในหน้าชื่อเรื่องของการประกาศหรือแบบฟอร์มการรายงานอื่นๆ โดยปกติ ผู้ชำระเงินสามารถค้นหารหัสทั้งหมดสำหรับการประกาศเฉพาะตามลำดับโดยกรอกใบประกาศ (ในภาคผนวก) ตัวอย่างเช่น สำหรับการคืนภาษีเงินได้ รหัสระยะเวลาจะถูกระบุในคำสั่งของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 19 ตุลาคม 2016 หมายเลข ММВ-7-3/ [ป้องกันอีเมล]

    หากภาษีถือเป็นยอดรวม การประกาศจะถูกส่งในช่วงเวลาที่แสดงด้านล่างพร้อมรหัส:

    • ไตรมาส - 21;
    • ครึ่งปีแรก - 31;
    • 9 เดือน - 33;
    • ปีปฏิทิน - 34.

    กรอกและส่งรายงานไปยัง IFTS ผ่านทางอินเทอร์เน็ตและในครั้งแรก สำหรับคุณ Kontur.Externa 3 เดือน ฟรี!

    พยายาม

    หากส่งประกาศเป็นรายเดือน รหัสจะเป็นดังนี้:

    สำหรับกลุ่มผู้เสียภาษีแบบรวม รหัสของพวกเขาได้รับการอนุมัติแล้ว: ตั้งแต่ 13 ถึง 16 (โดยที่รหัส 14 เท่ากับครึ่งปี และ 16 ถึงหนึ่งปี)

    การเข้ารหัสการรายงานรายเดือนของกลุ่มที่รวมบัญชีเริ่มต้นด้วยรหัส 57 และลงท้ายด้วยรหัส 68

    ในการชำระบัญชีบริษัทต้องตั้งรหัส 50

    รหัสอื่น ๆ ใช้ในการคำนวณการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีทรัพย์สิน:

    21 - ฉันไตรมาส;

    17 - ครึ่งปี;

    18 - 9 เดือน;

    51 - ฉันพักระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กร

    47 - ครึ่งปีระหว่างการปรับโครงสร้างองค์กร;

    48 - 9 เดือนสำหรับการปรับโครงสร้างองค์กร

    สำหรับการคืนภาษีทรัพย์สินประจำปี รหัสคือ:

    50 คือระยะเวลาภาษีสุดท้ายเมื่อชำระบัญชี

    รหัสสำหรับรายการง่าย

    เมื่อยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลประจำปีภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย ให้ใช้รหัส 34

    นอกจากนี้ยังมีรหัสพิเศษสำหรับ USN:

    95 - ระยะเวลาภาษีสุดท้ายเมื่อเปลี่ยนระบอบการเก็บภาษี

    96 - ระยะเวลาภาษีสุดท้ายก่อนสิ้นสุดกิจกรรมในระบบภาษีแบบง่าย

    รหัสสำหรับ UTII

    เมื่อกรอกประกาศ UTII ผู้ชำระเงินต้องใช้รหัสต่อไปนี้:

    21 (51) — ฉันไตรมาส (ฉันไตรมาสในกรณีการชำระบัญชี);

    22 (54) — ไตรมาสที่สอง (ไตรมาสที่สองในกรณีการชำระบัญชี);

    23 (55) — ไตรมาสที่สาม (ไตรมาสที่สามหลังจากการชำระบัญชี);

    24 (56) - ไตรมาสที่สี่ (ไตรมาสที่สี่ในกรณีการชำระบัญชี)

    สามารถตรวจสอบรหัสได้ตลอดเวลาโดยเปิดภาคผนวกที่เกี่ยวข้องกับขั้นตอนการกรอกคำประกาศ โดยปกติรหัสทั้งหมดจะสรุปไว้ในตาราง

    นอกจากนี้เรายังแนะนำ

กำลังโหลด...กำลังโหลด...