Vse o zunanji gospodarski dejavnosti samostojnih podjetnikov in podjetij. Profesionalni valutni nadzor RMB račun za FEA katere banke

Bistvo in glavni cilji zunanjegospodarske dejavnosti

FEA je zgrajena v skladu z izbrano zunanjegospodarsko strategijo ter uveljavljenimi metodami in oblikami dela na trgu tujih nasprotnih strank.

Bančne institucije za opravljanje tujegospodarske dejavnosti sklepajo pogodbe (pogodbe) o korespondenčnih odnosih s tujimi bankami in pri slednjih odpirajo korespondenčne račune. Velike bančne institucije svojim komitentom, ki sodelujejo v zunanjegospodarski dejavnosti, ponujajo širok nabor storitev, hkrati pa same postanejo zelo pomemben člen v procesu mednarodne izmenjave blaga, storitev in kapitala. Za organizacijo dela tega mehanizma banke praviloma ustanovijo posebne oddelke za zunanje gospodarske odnose.

Bančne institucije za izvajanje zunanje gospodarske dejavnosti:

odprte podružnice in podružnice v tujini
sklepati pogodbe o korespondenčnih odnosih s tujimi bančnimi institucijami in v njih odpirati korespondenčne račune
kupiti lastniške deleže v tujih bankah
odprta lizinška in faktoring podjetja.

Glavni cilji zunanje gospodarske dejavnosti bank:

zagotavljanje storitev izvoznim in uvoznim strankam
minimiziranje tveganj pri izvajanju tujih gospodarskih poslov
dobiček od izvajanja deviznih poslov.

Načini plačila, ki se uporabljajo v mednarodni praksi

Dokumentarni akreditiv- način plačila, ki izvozniku zagotavlja največjo zanesljivost transakcije. Gre za enostransko, pogojno denarno obveznost banke, ki jo izda v imenu stranke-prosilca akreditiva.

Dokumentarna zbirka je transakcija, pri kateri bančna institucija nastopa kot posrednik med izvoznikom in uvoznikom. Prejema zbirno banko skupaj z navodili prodajalca in zagotovi dokumente, ki dokazujejo dejansko dobavo blaga kupcu v zameno za prevzem računa ali plačilo.

Plačilo vnaprej predstavlja znesek denarja, ki je prenesen ali izdan za prihodnje stroške ali plačila.

Plačilo po odpremi- če se tuji kupec in izvoznik dogovorita, da kupec plača sredstva za izdelke takoj, ko so odposlani, ga izvoznik obvesti o pošiljki z navedbo vseh potrebnih podatkov in od kupca pričakuje takojšnje plačilo.

Faktoring in forfeting

Forfeting in faktoring lahko štejemo za ne povsem »tradicionalni« in relativno novi obliki financiranja izvoza, ki lahko vključuje tudi dodatne informacije, zavarovanje, trženje in pravne storitve.

Velike banke strankam, ki sodelujejo v zunanji gospodarski dejavnosti, ponujajo vrsto storitev in same postajajo pomemben člen v mednarodni trgovini. Banke praviloma oblikujejo specializirane službe za zunanje odnose. Obstajajo specializirane banke (v Rusiji - Vneshtorgbank).

Za opravljanje zunanjegospodarske dejavnosti banke:
sklepati pogodbe o korespondenčnih odnosih z bankami v tujini in odpirati korespondenčne račune;
odprte podružnice in poslovalnice v tujini;
pridobiti lastniške deleže v tujih bankah;
odprt faktoring, leasing itd. podjetja.

Cilji zunanje gospodarske dejavnosti bank:
zagotavljanje maksimalnih storitev strankam izvoznikom/uvoznikom;
zmanjšati tveganja mednarodnih transakcij;
zagotoviti banki devizne prihodke.

Ti cilji se uresničujejo z uporabo različnih metod in orodij, o katerih se izvoznik in uvoznik dogovorita ob sklenitvi trgovinske pogodbe.

Načini plačila, ki se uporabljajo v mednarodni praksi:
plačilo vnaprej;
dokumentarni akreditiv;
plačilo po odpremi;
dokumentarna zbirka;
trgovanje z odprtim računom.

Orodja (metode izračuna):
čeki;
menice;
poštni, telegrafski, teleks plačilni nalogi;
mednarodna denarna nakazila (sistem S.W.I F.T).

Mednarodna plačila se izvajajo na podlagi pravil, ki jih na splošno priznava mednarodna skupnost.

Razmislimo o dveh najpomembnejših plačilnih metodah z vidika zmanjševanja tveganja mednarodnih trgovinskih poslov - dokumentarni inkaso in dokumentarni akreditiv.

Dokumentarna izterjava je način plačila (transakcija bančne poravnave), pri katerem banka v imenu stranke izvoznika prejme denarna sredstva, ki ji pripadajo na podlagi blagajno-poravnalnih listin, ki jih stranka predloži banki (sl. 38).

1. Podpis pogodbe o dobavi blaga;
2. Izvoznik predloži banki nalog za izterjavo in obračunske dokumente;
3. Banka preveri pravilnost priprave dokumentov in jih nakaže zbirni korespondenčni banki;
4-5. Banka uvoznika dostavi dokumente uvozniku proti plačilu zneska, določenega v njih;
6. Izterjevalna banka pošlje obvestilo o plačilu izvoznikovi banki;
7. Izvoznikova banka knjiži sredstva na račun stranke in jo obvesti o prejemu plačila.

Enotna pravila za dokumentarne akreditive je Mednarodna gospodarska zbornica prvič določila leta 1933. Trenutna različica je št. 500, sprejeta leta 1993. V Rusiji ta način plačila ureja Civilni zakonik Ruska federacija, del II, čl. 867-873.

Dokumentarni akreditiv je obveznost banke, da zagotovi znesek, o katerem se dogovorijo nasprotne stranke, na razpolago prodajalcu v imenu kupca v skladu s strogo določenimi pogoji. Cilj je zmanjšati tveganja tujih gospodarskih transakcij.

Bistvo operacije:
Izvoznik prejme garancijo za pravočasen prejem izvoznega zaslužka, uvoznik plača ob dostavi.

Znaki akreditiva:
je denarna obveznost, katere izpolnitev nastopi ob predložitvi dokumentov, navedenih v akreditivu;
je posel ločen od tujegospodarske pogodbe, ki predvideva akreditivno obliko plačila;
banka izvede plačilo po akreditivu v svojem imenu, vendar v imenu svoje stranke;
banka izvede plačilo na račun lastnih sredstev ali sredstev stranke;
izdaja akreditiva in plačilo iz akreditiva ustvarjata verigo poslov med udeleženci v kreditnih in poravnalnih razmerjih.

Postopek izvajanja akreditivnega posla
1. Pogodba.
2. Uvoznik v dogovorjenih pogojih z izvoznikom naroči svoji banki, da odpre (izda) akreditiv (vlogo za odprte akreditive).
3. Banka uvoznika pozove izvoznikovo banko, da odpre akreditiv v korist zadevnega izvoznika in takoj ali v določenem roku zagotovi kritje, t.j. nakaže znesek akreditiva (izdaja akreditiva).
4. Izvoznikova banka pošlje obvestilo stranki izvozniku.
5. Izvoznik po prejemu obvestila (nasveta) svoje banke in po preverjanju pogojev akreditiva pošlje blago uvozniku in sestavi dokumente, potrebne za prejem plačila iz akreditiva.
6. Izvoznik na svojo banko prenese odpremo in druge dokumente, navedene v akreditivu.
7. Odpremo in druge dokumente izvoznikova banka pošlje banki uvoznika, ki opravi plačilo.
8. Izvoznik prejme dolgovano plačilo.
9. Uvoznikova banka prejete dokumente nakaže uvozniku, ki mu dajejo pravico do prevzema kupljenega blaga.

Vrste dokumentarnega akreditiva:
nosilec;
plačano pravočasno;
z odloženimi plačilnimi pogoji;
vrtljivi (obnovljivi);
nevrtljivi;
potrjeno;
nepotrjen.

Najpomembnejši kriterij - preklicnost akreditiva - vključuje razdelitev na:
preklicni akreditivi - obveznost banke, ki jo je mogoče preklicati ali spremeniti brez obvestila izvoznika;
nepreklicni akreditivi - trdna zaveza banke, ki je koristna za izvoznika in tvegana za banko.

Za vse valutne transakcije banke veljajo pravila valutnega nadzora.

Danes še posebej dobro delajo izvozno usmerjena podjetja. Rubelj je padel, domače blago pa je postalo konkurenčno v tujini. Poleg tega ne govorimo nujno o velikih proizvajalcih, vrata v zunanje gospodarske dejavnosti so odprta tudi malim in srednje velikim igralcem. Glavna stvar je ponuditi zahtevan izdelek. Se želite preizkusiti v zunanji gospodarski dejavnosti? Kar daj. Toda najprej morate izbrati finančnega partnerja za podporo zunanjetrgovinskih transakcij.

Portret zunanjetrgovinskega podjetja

Ministrstvo za gospodarski razvoj si je zadalo smer za povečanje obsega neskladiščnega izvoza za 6% na leto in, kot pravijo strokovnjaki, ima Rusija vse možnosti, da do leta 2030 postane eden vodilnih svetovnih izvoznikov. Število podjetij, tudi s področja malih in srednje velikih podjetij, se je povečalo, ki se osredotočajo na priložnosti na izvoznem trgu. Pri uvozu je situacija bolj zapletena zaradi devalvacije rublja, vendar mnogi uvozniki še vedno razvijajo poslovanje, preusmerjajo poslovni model, na primer po državah nakupa, strankah itd.

Izvoz v Rusijo znatno presega uvoz. Po podatkih Zvezne carinske službe (FCS) je pozitivna trgovinska bilanca oziroma razlika med izvozom in uvozom blaga v obdobju januar-julij 2016 znašala 57,8 milijarde dolarjev, delež izvoza v BDP države je približno 30 % BDP.

Res je, zaradi geopolitičnih trendov se izvoz in uvoz zmanjšujeta. Tako je izvoz iz države za sedem mesecev 2016 znašal 153,4 milijarde dolarjev, kar je 27,1 % manj kot v enakem obdobju lani.

Ključne izvozne smeri so:

goriva in energenti (delež v strukturi izvoza - 62,2 %);
kovine in metalurški izdelki (10,1 %);
stroji in oprema (6,5 %);
izdelki kemične industrije (6,4 %);
živilskih izdelkov (4,7 %).

Izvozniki so torej večinoma velike korporacije v gorivno-energetskem kompleksu, metalurgi in proizvodni konglomerati.

Hkrati pa kljub visokemu deležu izvoza surovin obstaja težnja po povečevanju pomena drugih področij. Tako se je, recimo, delež izvoza opreme v navedenem obdobju povečal za 1,5 odstotne točke, delež metalurških izdelkov za 0,7 odstotne točke, delež gorivnega in energetskega kompleksa pa se je zmanjšal za 6,6 odstotne točke. Mimogrede, že januarja 2016 je vodja centralne banke Elvira Nabiullina ugotovila, da se je rast deleža izvoza nafte v celotnem izvozu ruskega blaga zmanjšala s 67% decembra 2013 na 48% decembra 2015.

Nastalo je kar nekaj manjših podjetij, ki nekatere svoje izdelke izvažajo, na primer v živilski, papirni, opremi, tobačni, farmacevtski itd.

Vrednost ruskega izvoza je v letu 2015 znašala 344 milijard dolarjev.

Mineralna goriva in olje
$216.10
Črne kovine
$15.22
gnojila
$8.85
Jedrski reaktorji in mehanske naprave
$8.68
Biseri, dragi kamni in kovine
$7.87
Aluminij in izdelki iz njega
$7.06
Les in izdelki iz njega
$6.31
Žitarice
$5.65
Baker in izdelki iz njega
$4.46
Izdelki anorganske kemije
$3.84
Električni stroji in oprema
$3.46
Omejene kemične spojine
$2.96
Ribe, raki in mehkužci
$2.79
Kopenska prevozna sredstva
$2.73
Pripravljeni izdelki iz mesa, rib ali školjk
$0.12

Zahtevano s strani poslovanja

Valutna zakonodaja se nenehno spreminja. Zato podjetja, ki delujejo v smeri zunanjegospodarske dejavnosti, pogosto potrebujejo svetovanje na področju valutnega nadzora in priprave dokumentacije. Svetovalne storitve so pomembne tudi zaradi dejstva, da vedno več novih podjetij odkriva izvozne (ali uvozne) priložnosti.

Takšne storitve opravljajo številna svetovalna in svetovalna podjetja. Vendar pa stopnja zanesljivosti teh podjetij včasih sproža vprašanja. Banke so čisto druga zadeva. Prvič, kreditne institucije imajo precej visoko stopnjo strokovnosti zaposlenih, in drugič, banke, ki se aktivno ukvarjajo s zunanjetrgovinskimi posli, imajo ustrezne izkušnje in strokovno znanje.

Poleg tega je preprosto priročno prejemati posvetovanja o zanimanju za tujo gospodarsko dejavnost na enem mestu - v kreditni instituciji, kjer ima podjetje račun, vodi svoje poslovanje, plačila, položi sredstva na depozite, prejema financiranje itd.

Informacije posodobljene: 14.6.2019

Če podjetnik sodeluje s tujimi podjetji, potem postane udeleženec v tujegospodarski dejavnosti - tujegospodarski dejavnosti. Ta dejavnost ima številne nianse, ki jih je treba upoštevati. V nasprotnem primeru lahko naletite na resne težave z bankami, davčnimi organi in državami.

V tem članku boste izvedeli, kaj je zunanja gospodarska dejavnost in kako je urejena. Tu bomo obravnavali tudi glavne težave, s katerimi se lahko podjetnik najpogosteje sooči pri opravljanju tuje gospodarske dejavnosti.

Kaj je zunanja gospodarska dejavnost

Zunanjegospodarska dejavnost ali tujegospodarska dejavnost je vsaka gospodarska dejavnost, ki je povezana z interakcijo z drugimi državami in tujimi podjetji. FEA zajema mednarodno trgovino, uvoz in izvoz izdelkov, vlaganja v tuja podjetja, sodelovanje v mednarodnih projektih, pridobivanje financiranja v tujini in druge dejavnosti.

V tuji gospodarski dejavnosti lahko sodelujejo države in njihove strukture, banke, podjetja, samostojni podjetniki in celo posamezniki. Za različne kategorije udeležencev obstajajo tako splošna pravila kot zasebne omejitve in funkcije. Vse to je treba upoštevati pri interakciji z drugimi državami. V tem članku bomo obravnavali samo pravila in značilnosti opravljanja tuje gospodarske dejavnosti za poslovanje.

Države zunanjegospodarsko dejavnost urejajo na različne načine in določajo pravila za njeno vodenje. Hkrati morajo udeleženci zunanjega gospodarstva upoštevati pravila in zahteve več držav hkrati. Z nekaterimi je lažje opravljati zunanjegospodarsko dejavnost, z drugimi težje.

Vrste zunanje gospodarske dejavnosti

Skupaj obstaja več glavnih vrst tuje gospodarske dejavnosti:

Zunanjotrgovinska dejavnost. Sem spadajo vse dejavnosti za izmenjavo, uvoz in izvoz blaga, gradenj, storitev, informacij in sadov intelektualne dejavnosti. To področje zajema tudi mednarodni leasing, kliring (organizacija obračunov), inženiring (inženirsko-svetovalna dela in storitve) in nekatere druge dejavnosti.
Industrijsko sodelovanje. Gre za sodelovanje podjetnikov iz različnih držav, ki temelji na mednarodni delitvi dela. Udeleženci sodelovanja si delijo glavne naloge, skupaj načrtujejo uvoz in izvoz izdelkov, izvajajo skupen znanstveni in tehnični razvoj
Naložbeno sodelovanje. To je organizacija skupne proizvodnje s podjetji iz drugih držav s privabljanjem vzajemnih naložb. Pomeni tudi skupno organizacijo proizvodnje, izmenjavo tehnologij in skupno prodajo izdelkov. Takšno sodelovanje s tujimi podjetji velja za najbolj tvegano.
Finančne in valutne transakcije. Običajno se izvaja vzporedno z drugimi vrstami tuje gospodarske dejavnosti. Sem spadajo organizacija deviznih računov in gibanje denarja med njimi, menjava valut, posojanje, sofinanciranje in projektno financiranje.

Vrstni red njegovega izvajanja in zakonodajne omejitve so odvisne od vrste dejavnosti. V večini primerov so podjetniki z zunanjetrgovinsko dejavnostjo in finančnimi posli. Zato bomo v nadaljevanju obravnavali le njih.

Kako je tujegospodarska dejavnost urejena v Rusiji

Glavni zakon, ki ureja zunanjo gospodarsko dejavnost v naši državi, je zvezni zakon "O osnovah državnega urejanja zunanjetrgovinskih dejavnosti". Opredeljuje glavne metode in orodja za urejanje interakcij z drugimi državami.

Opazite lahko tudi zakone "O valutni regulaciji in nadzoru valut", "O nadzoru izvoza" in "O tehnični regulaciji". Opredeljujejo pravila za opravljanje nekaterih vrst tuje gospodarske dejavnosti.

Glavni nadzor nad zunanjo gospodarsko dejavnostjo izvaja Ministrstvo za industrijo in trgovino. Pojavljajo se drugi regulativni organi na različnih področjih: v znanosti - Državni odbor za znanost in tehnologijo, v financah - Centralna banka in Vnesheconombank, pri izvozu-uvozu - Zvezna carinska služba. Na regionalni ravni zunanjegospodarsko dejavnost nadzirajo specializirane lokalne oblasti.

Kako pravilno voditi zunanjo gospodarsko dejavnost za podjetje - glavne točke

Če se podjetnik odloči za zunanjo gospodarsko dejavnost, ga čakajo nove poslovne težave. Treba je izdati valutni račun, opraviti valutno kontrolo za vsako transakcijo, rešiti vprašanje s carinsko službo. Razmislite o glavnih težavah, ki jih je treba rešiti pri izvajanju zunanje gospodarske dejavnosti:

Odpiranje valutnega računa

Pred začetkom zunanjegospodarske dejavnosti je potrebno odpreti račun v tuji valuti. To lahko storite v kateri koli banki - ne samo v tisti, kjer ste odprli glavni tekoči račun. V prvem primeru je običajno dovolj, da pošljete vlogo in podpišete pogodbo. V drugem je treba pripraviti paket dokumentov, potrebnih za odpiranje blagajne.

Valutni račun je razdeljen na dve komponenti - tekoči in tranzitni. Na tekočem računu se hrani denar v tuji valuti, služi tudi za prenos denarja nasprotnim strankam. Tranzitni račun se uporablja za kreditiranje prejemkov in prehajanje valutnega nadzora. Denar s tranzitnega računa je mogoče dvigniti na tekoči račun ali zamenjati za rublje.

Če boste sodelovali z evropskimi podjetji, je najbolje, da odprete račun v evrih, sicer - v ameriških dolarjih. Za delo s podjetji iz Kitajske lahko odprete račun v juanih, vendar le nekaj velikih bank ponuja takšne račune.

Pri izbiri banke za odprtje deviznega računa upoštevajte vse pogoje – število razpoložljivih valut, provizijo za konverzijo, stroške valutnih plačil, stroške odprtja in servisiranja. Ne pozabite, da včasih deviznih računov ni mogoče odpreti po osnovnih tečajih RKO. Nekatere banke ponujajo tudi račune s posebnimi pogoji za zunanjo gospodarsko dejavnost.

Preverjanje nasprotnih strank v tujini

Pred sklenitvijo posla s tujim podjetjem je treba preveriti njegovo zanesljivost. Transakcije z nasprotnimi strankami iz drugih držav so vedno bolj tvegane, zato jih je treba bolj natančno preverjati. Poleg tega imate lahko zaradi sodelovanja z nezanesljivimi in sumljivimi podjetji težave z davčnimi in carinskimi službami obeh držav.

Informacije o tuji nasprotni stranki lahko preverite na več načinov:

Zahtevajte podatke iz registra podjetij države, iz katere nasprotna stranka izvira. Tako boste izvedeli vse osnovne podatke - datum registracije, velikost odobrenega kapitala, podatke o vodilnih in druge. Za prebivalce drugih držav so te informacije običajno na voljo proti plačilu.
Zahtevajte izpis iz registra in sestavne dokumente od nasprotne stranke same. Vse informacije morajo biti posredovane pisno in overjene pri notarju. Pritrjeni morajo biti z apostille - žigom, ki potrjuje pravno veljavnost tuje listine. Pridobiti ga je treba v državi, iz katere so bili dokumenti poslani. Vnaprej se pozanimajte, kateri organ pritrjuje ta žig v želeni državi
Obrnite se na specializirano bazo podatkov, kot je D&B. Če želite to narediti, se morate registrirati v bazi podatkov (strošek registracije je odvisen od storitve) in nato naročiti storitev preverjanja podjetja, ki ga potrebujete. Vendar ta metoda morda ne bo delovala, če vaša nasprotna stranka ni registrirana v bazi podatkov.
Uporabite storitve storitve, ki ponuja preverjanje tujih nasprotnih strank. Strokovnjaki za storitve bodo zbrali najbolj podrobne informacije o podjetju, ki ga potrebujete. Stroški njihovih storitev običajno niso odvisni od države, v kateri je podjetje registrirano

Nadzor valute

Tako se imenuje sistem ukrepov, ki urejajo obtok tuje valute in izvajanje zahtev valutne zakonodaje. Vse transakcije s tujimi podjetji potekajo pod valutnim nadzorom. Njegov namen je potrditi zakonitost posla in izpolnjevanje obveznosti med njegovimi udeleženci.

Nadzor nad izvajanjem valutnega nadzora izvajajo Centralna banka, Vlada, Ministrstvo za finance in Carinska služba. Njegovo neposredno izvajanje izvajajo banke agenti, ki imajo določena pooblastila. Spremljajo pravilno izvedbo posla in izpolnjevanje njegovih pogojev. Ali je vaša banka pooblaščeni zastopnik, lahko ugotovite na spletni strani ali v službi za podporo.

Če predmet transakcije (na primer pošiljka blaga) ne prečka meje Rusije, valutni nadzor ni potreben

Podjetnik ima 15 dni časa, da opravi valutni nadzor. To obdobje se šteje od dneva, ko je denar knjižen na tranzitni račun ali ko je blago prestopilo mejo. Postopek valutnega nadzora je sestavljen iz več stopenj:

Priprava dokumentov za posel - pogodbe, carinske deklaracije, potrdila o poslovanju in drugo. Sestava paketa dokumentov je odvisna od specifične transakcije in zahtev banke agenta
Registracija transakcijskega potnega lista. Potreben je, če je znesek transakcije večji od 50.000 ameriških dolarjev. Transakcijski potni list mora biti izdan najkasneje v 15 dneh od dneva nakazila denarja, uvoza ali izvoza blaga ali opravljanja storitev. Zastopnik vam bo pomagal pripraviti

Od 1. marca 2018 ni več potrebna izdaja transakcijskega potnega lista. Namesto tega bodo banke agenti registrirale pogodbe v vrednosti 3.000.000 rubljev ali več (za uvoz) ali 6.000.000 rubljev (za izvoz). Preostale stopnje valutnega nadzora ostajajo enake.

Registracija transakcijske pogodbe. To naredi vaš bančni agent. Poleg glavnega paketa boste morali pripraviti potrdila o spremnih dokumentih
Začetek izvedbe posla in oblikovanje rezerve. Ko so pogoji v celoti izpolnjeni, se rezerva vrne
Sklenitev posla in priprava poročil. To naredi tudi agent.

Celoten postopek valutnega nadzora poteka preko banke agenta. Pomaga pri pripravi vseh potrebnih dokumentov, evidentira pogodbe, izdela poročila in svetuje stranki. Hitrost in uspešnost prenosa kontrole sta v mnogih pogledih odvisna od izbire banke agenta.

Za uporabo storitev agenta je potrebno odpreti bančni račun po tečaju, ki omogoča valutni nadzor. V isti banki morate odpreti devizni račun. Stroški podpore valutne transakcije so odvisni od tarif banke, vsaka postavka stroškov (priprava transakcijskega potnega lista, izdaja potrdil, svetovanje ipd.) se plača posebej.

Uvoz ali izvoz blaga

Ta postopek je sestavljen iz dveh pomembnih faz - iskanja prevoznika in prehoda na carinjenje. To lahko storite tako vi kot posredniško podjetje - carinski posrednik. V prvem primeru je podpora pri dostavi v celoti v vaši lasti. V drugem pa to opravi posrednik za doplačilo.

Najbolje je, da prevoz blaga zaupate specializiranemu podjetju - špediterju ali prevozniku. Ona bo lahko dostavila blago na način, ki ga potrebujete, zagotovila njegovo shranjevanje in varnost. Pri izbiri takšnega podjetja upoštevajte načine dostave blaga, države in regije, s katerimi deluje, shemo organizacije prevoza, razpoložljivost zavarovanja in razpoložljivost dodatnih storitev. Priporočljivo je, da se obrnete na zaupanja vredna in zanesljiva podjetja z velikim številom pregledov.

Ko bo blago na meji, bo treba iti skozi postopek carinjenja. Sestavljen je iz več stopenj:

Registracija deklaracij za blago. To naredi predstavnik podjetja. V postopku izpolnjevanja deklaracij bodo cariniki pregledali tovor in preverili njegovo skladnost z dokumenti
Pridobitev oznak nomenklature blaga (TN-VED) in netarifna ureditev. Kode lahko razjasnite v posebni referenčni knjigi, na primer v tej. Preverite tudi, ali je uvoz ali izvoz določenega izdelka dovoljen in če je dovoljen, potem pod kakšnimi pogoji.
Preverjanje carinske vrednosti. Cariniki preverijo skladnost deklarirane vrednosti z dejansko. Če se zelo razlikujejo, bo dodeljeno dodatno preverjanje.
Plačilo carinskih plačil - trošarine, DDV, carine in takse. Njihov znesek je odvisen od količine tovora, carinske vrednosti in carinskih kod.
Nadzor valute. Moraš iti skozi, če še nisi. Ta postopek je podrobneje opisan v prejšnjem razdelku.
Izdaja dovoljenja za prehod blaga preko meje. Če je pozitiven, bo vaš prevoznik še naprej dostavljal blago do končnega cilja

Za carinjenje boste morali pripraviti naslednje dokumente:

Registracijski in ustanovni dokumenti
Oznake blaga po TN-VED in šifre dejavnosti po OKVED
Informacije o odprtju tekočega računa
Pogodba o dobavi blaga
Kopija potnega lista upravitelja
Pooblastilo na ime zastopnika podjetja
Dokumenti o blagu in transakciji (potrdila, tovorni listi, računi, transakcijski potni listi itd.)

Predložite lahko izvirnike in kopije dokumentov - v drugem primeru jih mora overiti notar.

Zelo težko je opraviti carinjenje tovora sami. Zato se je včasih lažje in bolj donosno obrniti po pomoč na carinskega posrednika. Ne bo mogel samo rešiti težave s carino, ampak vam bo pomagal najti prevoznika, organizirati skladiščenje in dostavo blaga ter vam po potrebi razložiti vse nerazumljive točke.

Bančne garancije v tujini

Včasih je za sklenitev posla s tujo garancijo morda potrebna bančna garancija. Gre za obveznost, po kateri banka plača odškodnino nasprotni stranki svoje stranke, če je stranka kršila svoje obveznosti. izvedeli boste več o tem, kako deluje ta finančni instrument.

Na splošno velja, da za zunanjo trgovino bančne garancije delujejo na enak način kot pri transakcijah znotraj države. Edina razlika je v tem, da se v tem primeru lahko izdajo v tuji valuti - na primer v dolarjih ali evrih. Za transakcije s tujimi podjetji vam ustreza garancija plačila, izpolnitev poroka ali vračilo akontacije.

Najbolje je zaprositi za garancijo za zunanjo gospodarsko dejavnost pri veliki in zanesljivi banki, ki je znana ne samo v Rusiji, ampak tudi v tujini. Dobra možnost bi bila ruska podružnica tuje banke, kot je Raiffeisenbank. Upoštevajte, da če še niste uporabljali storitev organizacije in pri njej niste odprli tekočega računa, so lahko zahteve za vas veliko strožje.

Ločeno so dodeljene carinske garancije, ki služijo za zagotavljanje carinskih plačil. Najpogosteje so potrebni za ureditev obrokov ali odloga plačil, pridobitev trošarinskih znamk, skladiščenje in prevoz uvoženega blaga. Samo banke, ki imajo dovoljenje Zvezne carinske službe, so upravičene do zagotavljanja takšnih jamstev. Razpoložljivost takega dovoljenja lahko preverite v registru na njegovi spletni strani.

Kako odpreti podružnico v drugi državi

Včasih lahko podjetje za učinkovitejše poslovanje v tujini odpre podružnico ali predstavništvo v drugi državi. Na primer, če je domači trg nerazvit ali, nasprotno, prenasičen. Postopek odpiranja podružnice v tujini ima številne lastne značilnosti in nianse, ki jih je treba upoštevati.

Odločitev o odprtju podružnice v tujini sprejmejo ustanovitelji. Če bo pozitiven, bo potrebno spremeniti listino in potrditi določbo o ločeni enoti. Za imenovanje vodstva podružnice je potrebno registrirati ločeno ime, ki ne bo sovpadalo s sedežem.

Prav tako je priporočljivo pripraviti poslovni načrt za vašo enoto in vnaprej načrtovati njen razvoj.

Vnaprej preučite postopek registracije podružnice v državi, v katero nameravate vstopiti. Različne države ustvarjajo določene pogoje in omejitve za predstavništva tujih podjetij. V nekaterih državah (na primer offshore) bo lažje ustvariti podružnico, v drugih pa veliko težje.

Po sprejeti odločitvi je treba prihodnji podružnici zagotoviti premoženje (nepremičnine, opremo itd.), Odpreti ločen tekoči račun pri tuji banki in vpisati odobreni kapital. Višino kapitala določi država, v kateri je enota odprta. Za zaposlene, ki so premeščeni v podružnico, zaprosite za delovni vizum ali dovoljenje za prebivanje (če je potrebno).

Nato morate registrirati podružnico. Postopek registracije se lahko razlikuje glede na državo. Običajno registracija vključuje izbiro pravnega naslova in davčnega režima, plačilo državne dajatve in oddajo vloge pri organu za registracijo. Prav tako ne pozabite prijaviti tuje podružnice Zvezni davčni službi. Vsi dokumenti morajo biti prevedeni v nacionalni jezik države in potrjeni s strani konzulata, morajo biti apostilirani.

Po prijavi in obvestilu o začetku dejavnosti podružnica lahko začne z delom. Če deluje samo v eni državi, je treba davke plačati samo tej državi. Pri vseh večjih poročanjih je treba upoštevati dejavnosti podružnice.

FEA in davki

Kot vsaka druga gospodarska dejavnost je tudi tujegospodarska dejavnost obdavčena. To je še en ukrep regulacije zunanjih gospodarskih transakcij. Pri delu s tujim podjetjem je treba plačati naslednje davke:

DDV. Če uvažate blago, morate plačati. Davčna osnova je odvisna od carinske vrednosti, trošarin, dajatev in drugih parametrov. Za izvoz je stopnja DDV nič
trošarine. Zaračunavajo se pri uvozu nekaterih kategorij izdelkov (na primer alkohola). Višina trošarine je določena z zakonom, lahko se določi kot fiksni znesek ali odstotek carinske vrednosti blaga.
davek na prihodek. Plača se ob izvozu blaga. Izračuna se na enak način kot pri notranjem trgovanju.

Če samostojni podjetnik posameznik ali LLC uporablja poenostavljen sistem obdavčitve, je še vedno dolžan plačati DDV na uvoženo blago.

Vse te davke je treba plačati državi, kjer ste davčni rezident. Podjetje je priznano kot davčni rezident države, če je v njej registrirano in tukaj opravlja svojo glavno dejavnost. To pomeni, da če je vaše podjetje registrirano in opravlja svoje glavne dejavnosti v Rusiji, ste njegov davčni rezident in plačujete davke Zvezni davčni službi. Podružnica v drugi državi je davčni rezident te države.

Običajno ni treba plačati davkov v drugo državo – to vprašanje urejajo sporazumi o dvojnem obdavčevanju. Določajo, kdaj in kdo mora plačati davke v obeh državah. Vnaprej se pozanimajte, ali so bili takšni sporazumi sklenjeni z državo, ki vas zanima, in pod kakšnimi pogoji delujejo.

Odgovornost za tiste, ki kršijo pravila zunanje gospodarske dejavnosti

V bistvu se za neupoštevanje pravil zunanje gospodarske dejavnosti vzpostavi upravna odgovornost. Kazenska odgovornost nastane predvsem v primeru hujših kršitev pri poslovanju z valuto in prevozu blaga. Zakoni Ruske federacije določajo naslednje kazni za večje kršitve pri opravljanju zunanje gospodarske dejavnosti

Kršitev	Kazen
Neobvestilo o odprtju tekočega računa v tujini	Kazen do 100.000 rubljev
Kršitev pravil za izvajanje deviznih poravnav	Kazen do celotnega zneska nezakonite transakcije
Neupoštevanje pogojev valutnega nadzora	Kazen do 50.000 rubljev
Nepravilna izvedba dokumentov za valutno kontrolo (vključno s tipkarskimi napakami)	Globa do 50.000 rubljev, v primeru ponavljajočih se napak - do 100.000 rubljev
Neplačevanje carin	Globa do 300.000 rubljev
Ne zagotavljanje ali napačna oskrba potrdil	Globa do 300.000 rubljev
Neupoštevanje poročanja o deviznih transakcijah	Kazen do 50.000 rubljev, odvisno od trajanja kršitev
Nevračanje zneska v tuji valuti iz druge države	Globa do 1.000.000 rubljev Zapor do 5 let
Navedba napačnih podatkov o transakcijah s tujimi računi	Kazen do 500.000 rubljev Zapor do 3 let

Katero banko izbrati za zunanjo gospodarsko dejavnost

Nadaljnje delo s tujimi nasprotnimi strankami bo v veliki meri odvisno od izbire banke za opravljanje tujegospodarske dejavnosti. Različne organizacije ponujajo svojim strankam različne storitve za podporo deviznih transakcij, pomoč pri plačilu carin in svetovanje o spornih vprašanjih. Spodaj so glavni pogoji storitev za tujo gospodarsko dejavnost priljubljenih bank za podjetja:

Dot

Tochka poskuša narediti podporo FEA čim bolj priročno za mala podjetja. Vse transakcije z računom in potrditev dokumentov se izvajajo na daljavo, vsako transakcijo spremlja osebni vodja. Banka za svoje storitve zaračunava tudi nizke provizije.

: zastonj
Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri, juani, funti sterlingov, poljski zloti
Pristojbina za prenos: 25 $
Pristojbina za pretvorbo: 20 kopejk
Stroški valutnega nadzora: 0,12% zneska transakcije, največ 9.500 rubljev
: 0,2% zneska transakcije, največ 15.000 rubljev

Tinkoff

Tako kot Tochka tudi ta banka opravlja zunanjegospodarsko dejavnost popolnoma na daljavo - prek spletne strani in strokovnjakov na terenu. Omogoča vam, da odprete račun ne le v dolarjih ali evrih, ampak tudi v funtih. Tinkoff ponuja vse osnovne storitve za zunanjo gospodarsko dejavnost.

Odpiranje in vzdrževanje deviznega računa: zastonj
Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri, britanski funti
Pristojbina za prenos: 0,2%
Pristojbina za pretvorbo: 1%
Stroški valutnega nadzora: 0,2 % zneska transakcije
Svetovanje o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Sberbank

Zanesljiva in znana banka - jo lahko izberejo tisti, ki nameravajo aktivno izvajati tuje gospodarske dejavnosti. Za takšne stranke ponuja različne storitve - od deviznih računov do priročnega odplačevanja carin. Tarife za storitve za zunanjo gospodarsko dejavnost se lahko v različnih regijah Rusije zelo razlikujejo.

Odpiranje in vzdrževanje deviznega računa: do 3.300 rubljev
Razpoložljive valute: USD, EUR
Pristojbina za prenos: do 0,15 %
Pristojbina za pretvorbo: brezplačno po tečaju Sberbank
Stroški valutnega nadzora: do 0,15 % zneska transakcije
Svetovanje o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Alfa banka

Za podjetja, ki se aktivno ukvarjajo z zunanjo gospodarsko dejavnostjo, ima Alfa-Bank ločeno tarifo s posebnimi pogoji. Ima nizke provizije za vse transakcije, vključno z valutnim nadzorom. Alfa-Bank je organizirala tudi kvalificirano podporo strankam pri zunanjetrgovinskih vprašanjih.

Odpiranje in vzdrževanje deviznega računa: zastonj
Razpoložljive valute: USD, EUR
Pristojbina za prenos: 0,13 % zneska
Pristojbina za pretvorbo: od 0,20 %
Stroški valutnega nadzora: od 600 rubljev, izpolnjevanje potrdila - 770 rubljev
Svetovanje o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Modulbank

Banka je zelo učinkovita pri podpori deviznih transakcij. Njegovi strokovnjaki bodo sami izvajali valutni nadzor in pripravili potrebne dokumente. Poleg tega vam Modulbank omogoča odpiranje računa v RMB - koristno za tiste, ki nameravajo sodelovati s kitajskimi podjetji.

Odpiranje in vzdrževanje deviznega računa: zastonj
Razpoložljive valute: ameriški dolarji, evri, juani
Pristojbina za prenos: 30 dolarjev, 30 evrov ali 150 juanov
Pristojbina za pretvorbo: do 1%
Stroški valutnega nadzora: od 300 rubljev, odvisno od zneska
Svetovanje o valutnem nadzoru: vključeno v ceno

Zaključek

Za podjetnika, še posebej začetnika, je tujegospodarska dejavnost zelo težko področje. Zato, preden to storite, vam svetujemo, da pripravite dokaj zanesljivo podlago. Odprite račune v zanesljivih bankah, poiščite strokovnjake, ki vam bodo pomagali voditi vaše podjetje, izvedite več o državah, s katerimi želite sodelovati. Tako lahko znatno zmanjšate težave, ki nastanejo pri izvajanju zunanje gospodarske dejavnosti.

Ne pozabite na tveganja: zunanja trgovina je lahko donosna in zelo nedonosna. Zato, če nameravate iti v to, natančno preučite trge obeh držav, zlasti uvoz in izvoz. Načrtovanje in izračun vam bosta pomagala zmanjšati stroške in na najučinkovitejši način delati s tujimi podjetji.

V zunanjegospodarski dejavnosti so vsi posli, ki jih podjetniki sklepajo s tujimi podjetji. Kaj si morate zapomniti za tiste, ki se ukvarjajo z zunanjo trgovino:

Izberite banko, ki ponuja ugoden devizni račun in ugodne menjalne tečaje
Preden sklenete posel s tujo nasprotno stranko, ne pozabite preveriti njegove zanesljivosti
Vsaka valutna transakcija mora biti izvedena po postopku valutnega nadzora
Pri uvozu ali izvozu blaga je pomembno najti zanesljivega prevoznika
Ne pozabite pravočasno ocariniti blaga na carini in plačati vse potrebne pristojbine.
Če potrebujete garancijo v tujini, jo je najbolje izdati pri banki s tujo udeležbo
Preden odprete podružnico v drugi državi, preverite postopek poslovanja v njej
Pri uvozu ne pozabite plačati DDV in trošarin, pri izvozu – dohodnine

Spoštovane stranke - udeleženci zunanje gospodarske dejavnosti!

Od 20. novembra 2018 začne veljati 1 Navodilo Banke Rusije št. 4855-U z dne 5. julija 2018 »O spremembah Navodila Banke Rusije št. 181-I z dne 16. avgusta 2017 2«;

Spremembe vzpostavljajo nadzor nad odplačevanjem rezidentov od nerezidentov danih posojil in obresti nanje na njihove račune pri pooblaščenih bankah 3 .

Obveznost rezidentov, da odplačajo posojila in obresti, določa zakon št. 64-FZ z dne 14. aprila 2018 za naslednje posojilne pogodbe:

zaporniki po 14. 04. 2018;
sklenjeno pred 14. aprilom 2018, katerega pogoji so bili po 14. aprilu 2018 bistveno spremenjeni.

Za registracijo posojilne pogodbe z nerezidentom je rezident dolžan banki predložiti informacije o pričakovanih pogojih repatriacije tuje valute in (ali) valute Ruske federacije.

Pričakovani roki so izračunani v skladu z navodilom št. 181-I (Dodatek 3):

pogoji odplačila posojila in obresti se določijo na podlagi posojilne pogodbe ali pa jih rezident izračuna samostojno;
k izračunu se doda časovno obdobje za prenos sredstev kreditnih institucij;
pričakovano obdobje repatriacije sredstev ne sme presegati datuma zaključka izpolnjevanja obveznosti iz posojilne pogodbe.

Podatke o pričakovanih pogojih, ki jih zagotovi rezident, banka odraža v kontrolnem listu banke v skladu s posojilno pogodbo, klavzula 8.2 »Opis plačilnega načrta za odplačilo glavnice in plačila obresti«.

Izjava o bančnem nadzoru po posojilnih pogodbah je dopolnjena s poglavjem

V. Informacije o izpolnjevanju zahtev iz člena 19 Zveznega zakona "O valutni ureditvi in nadzoru valute" 4 s pododdelki s strani rezidenta:

V.I - Podatek o vračilu glavnice;

V.II - Podatki o plačilu obresti.

Odgovornost za neizpolnitev obveznosti rezidenta, da v predpisanem roku prejme sredstva po posojilnih pogodbah od nerezidenta, je določena v 4. delu 15.25. 64-FZ in zakon št. 325-FZ 5).

Ob prenosu pogodbe (kreditne pogodbe) za servisiranje na drugo pooblaščeno banko je rezident dolžan novi pogodbeni računovodski banki (v nadaljnjem besedilu: MC banka) posredovati še naslednje podatke 6:

datum registracije pogodbe (posojilne pogodbe);
datum odjave pogodbe (posojilne pogodbe) v prejšnji banki kazenskega zakonika;
registrska številka prejšnje banke kazenskega zakonika.

Trenutno rezident predloži novi banki Kazenskega zakonika samo pogodbo (posojilna pogodba) ali izvleček iz nje in podatke o edinstveni številki pogodbe (posojilne pogodbe).

Pri izdaji potrdila o dokazilih za posojilne pogodbe z oznako vrste pogodbe 5 - "zagotavljanje posojila nerezidentu" je treba v polju "Opomba" navesti atribut:

"F" - v primeru predložitve dokumentov, ki potrjujejo nastanek pogojev za nevračanje posojila (odstavki 8-10 2. dela 19. člena zakona št. 173-FZ);

"P" - v primeru predložitve dokumentov, ki potrjujejo izpolnitev obveznosti plačila obresti s strani nerezidenta na drugačen način, razen obračunov.

Opozarjamo posameznike – stanovalce!

Zahteve 19. člena zakona št. 173-FZ o vračilu posojil in obresti na njih na račune v pooblaščenih bankah veljajo tudi za fizične osebe rezidente.

Odlok št. 4855-U je odobril postopek za predložitev posameznih posojilodajalcev banki dokumentov in informacij o posojilnih pogodbah, vključno z:

pri odpisu tuje valute ali valute Ruske federacije na podlagi posojilne pogodbe, katere znesek obveznosti je enak ali večji od protivrednosti 3 (treh) milijonov rubljev, mora fizična oseba rezident pooblaščeni banki predložiti tudi podatke o pričakovani čas repatriacije sredstev;
pri odplačevanju kredita, obrestih in drugih plačilih nerezidenta po kreditni pogodbi mora rezident fizična oseba o namenu plačila obvestiti pooblaščeno banko najkasneje v 30 (trideset) delovnih dneh po dnevu, ko je bila tuja valuta oz. valuta Ruske federacije je knjižena na račun posameznika;
drugo.

1 Odlok Banke Rusije št. 4855-U z dne 5. julija 2018 „O spremembah navodil Banke Rusije št. 181-I z dne 16. avgusta 2017 o postopku za rezidente in nerezidente za predložitev dokazil Dokumenti in informacije pooblaščenim bankam pri opravljanju deviznih poslov ter o enotnih obrazcih računovodstva in poročanja o deviznih poslih, postopku in pogojih za njihovo predložitev« (v nadaljnjem besedilu: Navodilo št. 4855)
2 Navodilo Banke Rusije št. 181-I z dne 16. avgusta 2017 "O postopku za predložitev dokazil in informacij pooblaščenim bankam s strani rezidentov in nerezidentov pri opravljanju deviznih poslov o enotnih oblikah računovodstva in poročanja" o deviznih poslih, postopku in rokih za njihovo predložitev« (v nadaljnjem besedilu: Navodilo št. 181-I)
3 Skladnost rezidenta z zahtevami 19. člena zveznega zakona št. 173-FZ z dne 10. decembra 2003 "O valutni ureditvi in nadzoru valut" (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 173-FZ), kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 64 -FZ z dne 3. aprila 2018 "O spremembah Zveznega zakona "O valutni ureditvi in nadzoru valut" in člena 15.25 zakonika Ruske federacije "O upravnih prekrških" (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 64-FZ).
4 Po analogiji s sporazumi o izvozu in uvozu blaga in storitev
5 Zvezni zakon št. 325-FZ z dne 14. novembra 2017 "O spremembah Zveznega zakona "O valutni ureditvi in valutnem nadzoru" in člena 15.25 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije" (v nadaljnjem besedilu: zakon št. 325-FZ), ki je začela veljati 14. maja 2018
6 Navedene podatke rezidentu pošlje prejšnja banka Združenega kraljestva (banka, ki odjavi pogodbo na podlagi 6.1.1 Navodila št. 181-I).