Nowe podatki w roku świeże informacje.

Na oficjalnej stronie Ministerstwa Finansów zamieszczono dokument „Główne kierunki polityki podatkowej na rok 2017 oraz okres planowania 2018 i 2019”, po przeczytaniu którego staje się jasne, jakie zmiany nastąpią w podatkach dla przedsiębiorców w najbliższym przyszły. W szczególności dokument ten stwierdza, że:

• Wkrótce zostanie podjęta decyzja w sprawie legalizacji samozatrudnionych obywateli, którzy świadczą określone rodzaje usług innym osobom (sprzątanie, sprzątanie, korepetycje, opieka nad dziećmi itp.). Prawo cywilne ma określać ich status prawny. W międzyczasie samozatrudnieni mają obiecane wakacje podatkowe do 31 grudnia 2018 r.
• Ponieważ od 1 lipca 2018 r. indywidualni przedsiębiorcy będący podatnikami UTII lub podatnikami PST są zobowiązani do korzystania z CRE, w celu obniżenia kosztów związanych z zakupem nowego sprzętu proponuje się dać im prawo do zmniejszenia kwoty pojedynczego podatek obliczony zgodnie ze specjalnym reżimem podatkowym na kwotę wydatków na nabycie CCP w wysokości nie większej niż 18 000 rubli. dla jednego urządzenia.
• Planowane jest dostosowanie mechanizmu ustalania wartości współczynnika deflatora stosowanego w ramach systemu podatkowego w postaci UTII w celu zapewnienia przewidywalności wzrostu obciążenia podatkowego małych przedsiębiorstw z tytułu określonego podatku.
• Proponuje się zapewnienie podatnikom stosującym SIT możliwość obniżenia kosztu patentu o wysokość składek ubezpieczeniowych, a także wyłączenie opóźnień w zapłacie patentu spośród podstaw wypowiedzenia stosowania SIT, przy czym przy jednocześnie ustalając karę w wysokości 20% za zwłokę w zapłacie kosztu patentu.
• W latach 2019 - 2020 planowane jest obniżenie łącznej stawki składek ubezpieczeniowych do funduszy pozabudżetowych z 34% do 30% przy jednoczesnym utrzymaniu jej na dotychczasowym poziomie.
• Planowane jest wprowadzenie mechanizmu umożliwiającego płacenie podatków na rzecz osoby trzeciej. Teraz podatnik może płacić podatki tylko za siebie.

Kontrola podatkowa - 2017: co się zmieni

Współczynnik deflatora dla UTII pozostanie na tym samym poziomie 1,798.

2. Płaca minimalna w 2017 r.

Pewnego dnia okazało się również, że do jesieni 2017 r. można opracować projekt ustawy o stopniowym podnoszeniu płacy minimalnej do poziomu minimum egzystencji. Andriej Isajew, pierwszy wiceszef frakcji Jedna Rosja w Dumie Państwowej, zapowiedział utworzenie w tym celu grupy roboczej, w skład której weszliby minister finansów, minister pracy i ochrony socjalnej, posłowie i senatorowie.

Ostatni raz płaca minimalna została podniesiona 1 lipca 2016 r. Potem urósł o prawie 21% - do 7500 rubli.

3. UTII w 2017 r.

Najważniejszą zmianą dotyczącą tego preferencyjnego systemu podatkowego jest termin jego przedłużenia. Wcześniej mówiono o zniesieniu UTII od 1 stycznia 2018 r., co rzekomo powinno było doprowadzić do wzrostu zainteresowania przedsiębiorców systemem opodatkowania patentów. Założono, że system patentowy zastąpi po prostu „imputację”. Jednak 2 czerwca 2016 r. Prezydent podpisał ustawę przedłużającą UTII do 1 stycznia 2021 r.

Kolejna ważna zmiana: od 1 stycznia 2017 r., Zgodnie z nową edycją, indywidualny przedsiębiorca na UTII otrzymuje prawo do obniżenia UTII o składki ubezpieczeniowe dla siebie. W międzyczasie przedsiębiorca, który ma pracowników, odlicza tylko składki od swoich wynagrodzeń z UTII. Ważne jest, aby w przyszłym roku istniał limit dla indywidualnych przedsiębiorców z pracownikami - nie można zmniejszyć UTII o więcej niż 50%.

4. Nowe kody usług dla UTII, USN i PSN

Od 2017 r. dla użytkowników preferencyjnych systemów podatkowych USN, UTII i PSN będzie obowiązywać zmieniona lista kodów dla usług osobistych. Opublikowany został odpowiedni dekret rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 24 listopada 2016 r. N 2496-r. Dokument zawiera listę kodów rodzajów działalności gospodarczej związanych z usługami osobistymi (zawiera kody według klasyfikatora OKVED2) oraz listę kodów usług związanych z usługami osobistymi (zawiera kody według OKPD2).

Wcześniej, aby określić rodzaje działalności, które są dostępne dla przedsiębiorców w preferencyjnych systemach podatkowych, konieczne było skorzystanie z ogólnorosyjskiego klasyfikatora usług dla ludności (OK 002-93). Od 1 stycznia 2017 r. przestaje obowiązywać, nastąpi przejście do nowego ogólnorosyjskiego klasyfikatora „OK 029-2014 (NACE Rev. 2)”.

5. System opodatkowania patentów

Wysokość opłaty za korzystanie z patentu zależy od władz lokalnych, dlatego IP w regionach powinno być dobrze zorientowane w lokalnych przepisach.

Jeśli chodzi o Moskwę, ustawa miasta Moskwy z dnia 23 listopada 2016 r. nr 139 „O zmianie niektórych ustaw miasta Moskwy w dziedzinie opodatkowania” od 2017 r. umożliwia przedsiębiorcom nabywanie patentów na sprzedaż towary za pośrednictwem automatów. Ponadto władze starają się, aby stosowanie tego systemu podatkowego było wygodne: dla taksówkarzy (usunięto powiązanie z konkretnym samochodem), najmu lokali niemieszkalnych (wprowadzono dodatkowe zróżnicowanie kosztów patentu ).

6. Zapłata podatków na rzecz osób trzecich

Jeśli przedsiębiorca ma zablokowane konto lub nie ma pieniędzy, ale podatki muszą zostać opłacone, to od 2017 roku osoby trzecie będą mogły to za niego zrobić. Daje taką możliwość opłacania podatków podatnikom przez osoby trzecie.

7. Obywatele pracujący na własny rachunek

10. Uprość HR dla mikroprzedsiębiorstw

Od 1 stycznia 2017 r. wchodzi w życie, upraszczając ewidencję kadrową dla mikroprzedsiębiorstw. Pozwala to takim firmom obejść się bez lokalnych przepisów kadrowych (wewnętrzne przepisy pracy, harmonogramy zmian itp.). Rząd zatwierdził standardową formę umowy o pracę, w której będzie można teraz określić wszystkie te warunki.

Jeżeli pracodawca przestał być małym podmiotem gospodarczym, który jest klasyfikowany jako mikroprzedsiębiorca, a dokonano odpowiednich zmian w informacjach o nim w Jednolitym Rejestrze Małych i Średnich Przedsiębiorców, musi sporządzić niezbędne dokumenty kadrowe nie później niż cztery miesiące.

Mikroprzedsiębiorstwa nie są zobowiązane do zawierania z pracownikami standardowych umów o pracę. Oczekuje się wykorzystania tego dokumentu na wniosek szefa firmy.

11. Podwyższenie kar za naruszenia związane z płacami

13.Składki ubezpieczeniowe w 2017 r.

Ustalono maksymalny dochód osoby, od której opłacane są składki ubezpieczeniowe na ubezpieczenie społeczne - 755 000 rubli, a także na ubezpieczenie emerytalne - 876 000 rubli.

Od 2017 r. administracją składek ubezpieczeniowych będzie zajmował się organ podatkowy, co wskazuje na zainteresowanie podniesieniem jakości prac weryfikacyjnych.

Od 1 stycznia 2017 r. wchodzi w życie, co wprowadza szereg zmian w Ordynacji podatkowej. Wszystkie przepisy związane z obliczaniem i opłacaniem składek ubezpieczeniowych są przenoszone do kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, który z kolei jest uzupełniany nową sekcją XI „Składki ubezpieczeniowe w Federacji Rosyjskiej” i. Należy zauważyć, że przepisy Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej nie będą miały zastosowania do stosunków dotyczących tworzenia i pobierania składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne od wypadków przy pracy i chorób zawodowych oraz składek na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne osób nie- populacja pracujacych.

Zmieniają się również terminy składania sprawozdań: naliczenie składek na ubezpieczenie emerytalne, zdrowotne i zdrowotne należy składać do organu podatkowego raz na kwartał, nie później niż do 30 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (rozliczeniowym).

Federalna Służba Podatkowa wydała formularz zatwierdzający do obliczania składek ubezpieczeniowych, procedurę jego wypełniania i format składania go w formie elektronicznej. Od sprawozdawczości za I kwartał 2017 r. wymagany będzie nowy formularz.

Od 1 stycznia 2017 wchodzi w życie, który ustala nowe terminy składania raportów spersonalizowanych:

• informacja o ubezpieczonych – nie później niż do 15 dnia miesiąca następującego po zgłoszeniu;
• informacje o składkach ubezpieczeniowych i doświadczeniu ubezpieczeniowym - corocznie, nie później niż 1 marca następnego roku.

W 2017 r. zaszło wiele zmian w przepisach podatkowych. Dlatego zaczniemy od najważniejszych z nich, które będą istotne dla większości organizacji i przedsiębiorców.

1. Już od 30 listopada 2016 r. inna osoba może bezwzględnie legalnie płacić podatki, opłaty, kary, grzywny dla podatnika, a także dla agenta podatkowego (klauzule 1, 8, art. 45 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) . Ta innowacja dotyczy zarówno osób prawnych, jak i osób fizycznych. Wcześniej, jak pamiętacie, Kodeks Podatkowy Federacji Rosyjskiej określił ścisłą zasadę, że tylko sam podatnik może wypełnić obowiązek zapłaty podatku (klauzula 1, art. 45 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, ważna do listopada 30, 2016).

Ale jest ważny niuans: jeśli zapłaciłeś podatek innej osobie, nie będziesz mógł go zwrócić.

2. Dług podatkowy spółki, który powstał w wyniku kontroli i nie został spłacony przez ponad 3 miesiące, kontrolerzy z Federalnej Służby Podatkowej mogą teraz odzyskać nie tylko od swojej spółki dominującej, zależnej lub zależnej, ale również od osoby fizycznej związanej z organizacją dłużnika (klauzula 2 ust. 2, art. 45 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Może to być np. założyciel organizacji, posiadający 50% lub więcej udziałów w kapitale zakładowym, dyrektor lub udziałowiec (jeśli uczestniczyli w operacjach wypłaty wpływów lub aktywów dłużnika).

Zmiany w podatku dochodowym: stawka, rezerwy na należności wątpliwe itp.

1. Najważniejszą rzeczą, która zmieniła się od 2017 r., Jest stosunek między budżetami federalnymi i regionalnymi pod względem płacenia podatku dochodowego (klauzula 1, art. 284 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), chociaż ogólna stawka pozostaje na tym samym poziomie - 20%.

Ponadto obecnie obniżona stawka dla niektórych kategorii podatników może być ustalana przez władze regionalne na poziomie 12,5% (wcześniej dolna granica wynosiła 13,5%). Podobna sytuacja rozwinęła się z maksymalną stawką podatku dochodowego dla organizacji - mieszkańców specjalnych stref ekonomicznych: wartość ekstremalna wynosiła 13,5%, a obecnie - 12,5% (klauzula 1, 1.7 art. 284 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujące od 01.01.2017).

2. Ustanowiono nowe zasady ustalania maksymalnego odpisu na wątpliwe długi. Od 2017 r. pobierana jest maksymalna kwota (klauzula 4, art. 266 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej)

• przy tworzeniu rezerwy na podstawie wyników okresu sprawozdawczego - 10% wpływów (bez VAT) za poprzedni rok lub za bieżący okres sprawozdawczy, w zależności od tego, która z wartości jest większa;
• przy tworzeniu rezerwy na koniec roku - 10% wpływów (bez VAT) za bieżący rok.

Jednocześnie zmieniła się procedura obliczania kwoty wątpliwego długu również w przypadku, gdy podatnik ma wzajemny obowiązek wobec kontrahenta. Przy obliczaniu zadłużenia kwotę przeterminowanych należności należy pomniejszyć o rachunki należne temu samemu kontrahentowi (klauzula 1, art. 266 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, z późniejszymi zmianami, obowiązująca od 01.01.2017 r.).

3. W nowy sposób organizacje będą musiały liczyć się ze stratami minionych lat. Od 2017 do 2020 r. podstawa opodatkowania może zostać zmniejszona o nie więcej niż 50% (kwoty podstawy), ale nie tylko w ciągu 10 lat od roku, w którym wystąpiła strata (klauzula 2, 2.1 art. 283 Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, ważna od 01.01.2017).

4. Listę wydatków na podatek dochodowy uzupełniono o koszty szkoleń i egzaminów w ramach programu standardów zawodowych oraz samodzielnej oceny kwalifikacji (art. 23 ust. 1, ust. 3 art. Kodeks Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017). Nawiasem mówiąc, te same wydatki z 2017 roku będą mogły być brane pod uwagę przez uproszczonych ludzi z przedmiotem „dochód minus wydatki” (klauzula 33, ust. 1, art. 346.16 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017).

VAT: główne zmiany w ustawodawstwie podatkowym w 2017 r.

1. Wydawanie gwarancji i gwarancji przez organizację niebędącą bankiem jest zwolnione z podatku VAT od 2017 r. (klauzula 15.3 ust. 3 art. 149 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązująca od 01.01.2017 r.). Dlatego taka firma nie powinna już wystawiać dłużnikowi faktury.
2. Zmianie uległa stawka VAT w odniesieniu do usług przewozu osób koleją pociągami dalekobieżnymi na terenie Federacji Rosyjskiej. Wcześniej stosowano stawkę 10%, a od 2017 r. 0% (klauzula 9.3 ust. 1 art. 164 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017 r.). Informacje te są istotne przede wszystkim dla tych organizacji, w których pracownicy są często wysyłani w podróże służbowe.
3. Usługi elektroniczne świadczone przez organizacje zagraniczne, których miejscem sprzedaży jest terytorium Federacji Rosyjskiej, od 2017 roku podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT zgodnie z nowymi wymogami (klauzula 1, art. 174 ust. 2 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązuje od 01.01.2017). Rosyjskie firmy - klienci takich usług będą musieli działać jako agenci podatkowi.
4. Organizacje otrzymujące dotacje z budżetu dowolnego szczebla – federalnego, regionalnego, lokalnego – na zwrot kosztów opłacenia towarów (robót, usług), od 1 lipca 2017 będzie musiał odzyskać podatek VAT od tych towarów (roboty budowlane, usługi). Następnie przywrócony podatek można uwzględnić wśród innych wydatków (klauzula 6, ust. 3, art. 170 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017, art. 264 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej Federacja). Do tego czasu zasada ta dotyczy tylko stypendiów „federalnych”.

Innowacje karne

Od 2017 r. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej wyraźnie przewiduje grzywnę za nieprzedłożenie / nieaktualne złożenie wyjaśnień, jeżeli (klauzula 1, art. 129 ust. 1, ust. 3, art. 88 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017):

• stwierdzono niezgodności lub sprzeczności między informacjami zawartymi w deklaracji podatnika a informacjami dostępnymi organom podatkowym;
• kwota podatku należnego w poprawionej deklaracji została obniżona w stosunku do wcześniej złożonej;
• w zeznaniu podatkowym lub uproszczonym zeznaniu podatkowym z dopiskiem „dochód pomniejszony o kwotę wydatków” stwierdzono stratę.

Wysokość grzywny wynosi 5 tysięcy rubli, a w przypadku wielokrotnego nieudzielania takich wyjaśnień w ciągu roku kalendarzowego - 20 tysięcy rubli. (klauzule 1, 2 art. 129 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujące od 01.01.2017 r.).

Przy okazji, wyjaśnienia do elektronicznej deklaracji VAT z 2017 roku należy składać wyłącznie w formie elektronicznej. Organy podatkowe nie przyjmą wyjaśnień w formie papierowej i odnotują, że podatnik po prostu ich nie złożył (ust. 3 art. 88 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017 r.). A to z kolei doprowadzi do grzywny w wysokości 5 tysięcy rubli. lub 20 tysięcy rubli. Zasada ta dotyczy również wyjaśnień wymaganych przez organy podatkowe na podstawie wyników kontroli deklaracji za okresy 2016 r.

„Główne” zmiany w ustawodawstwie podatkowym w 2017 r.

Od 2017 r. obowiązuje nowa Klasyfikacja środków trwałych zaliczanych do grup amortyzacyjnych (Rozporządzenie Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 07.07.2016 r. N 640). Opiera się na nowym ogólnorosyjskim klasyfikatorze środków trwałych - OKOF (zamówienie Rosstandart z dnia 12 grudnia 2014 r. N 2018-st).

W Klasyfikacji jest wiele zmian: po pierwsze dodano do niej obiekty, które w zasadzie nie były w poprzedniej wersji Klasyfikacji, a po drugie wiele systemów operacyjnych „przeniosło się” z jednej grupy amortyzacji do drugiej.

Należy zauważyć, że zgodnie z nową klasyfikacją konieczne jest określenie SPI i grupy amortyzacji dla tych środków trwałych, które zostały oddane do użytku począwszy od 2017 r. (klauzula 1 art. 258 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Reżimy szczególne: zmiany w ustawodawstwie podatkowym od stycznia 2017 r.

Od 1 stycznia 2017 r. zaczynają działać (Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z 24 listopada 2016 r. N 2496-r):

• wykaz kodów rodzajów działalności zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem rodzajów działalności gospodarczej związanych z usługami krajowymi;
• lista kodów usługowych zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem produktów według rodzaju działalności gospodarczej związanej z usługami osobistymi.

Innymi słowy, teraz organizacja (IP) może mieć pewność, że świadczy usługi osobiste, jeśli prowadzi działania „z kodem” z powyższych list. Jest to ważne, jeśli podatnik stosuje UTII (klauzula 1, klauzula 2, art. 346.26, art. 346.27 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01.01.2017) lub system opodatkowania patentów. W końcu władze regionalne mają prawo do określenia dodatkowej listy „patentowych” rodzajów działalności związanych z usługami gospodarstwa domowego (klauzula 2, klauzula 8, art. 346,43 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, z późniejszymi zmianami, obowiązujący od 01/01 /2017).

Ponadto pracodawcom ostatecznie zezwolono na zmniejszenie UTII o kwotę stałych składek opłaconych za obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne i zdrowotne (klauzula 1, klauzula 2, art. 346,32 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, z późniejszymi zmianami, obowiązująca od 01/ 01/2017). Wcześniej nie mieli takiego prawa.

Zmiany dla stosujących uproszczony system podatkowy

Następujące zmiany w przepisach podatkowych od 01.01.2017 są istotne dla uproszczonych osób:

• limit wartości rezydualnej środków trwałych ustalono na 150 milionów rubli. (klauzula 16 ust. 3 art. 346.12 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązująca od 01.01.2017 r.);
• limit dochodów - również w wysokości 150 milionów rubli. (klauzula 4, 4.1 art. 346.13 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej z późniejszymi zmianami, obowiązujące od 01.01.2017).

Jeżeli którykolwiek z określonych limitów zostanie przekroczony, organizacja (lub indywidualny przedsiębiorca) w uproszczonym systemie podatkowym będzie musiał przejść na ogólny system podatkowy od kwartału, w którym nastąpiła nadwyżka (klauzula 4 art. 346,13 kodeksu podatkowego Federacja Rosyjska z późniejszymi zmianami, obowiązująca od 01.01.2017).

Kolejna innowacja: upraszczający z przedmiotem „dochód pomniejszony o wydatki” muszą zapłacić minimalny podatek (klauzula 6 art. 346.18 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) na tym samym CCC, do którego przekazują pieniądze uproszczonym, którzy zakończyli rok z wyższymi zyskami - 182 1 05 01021 01 1000 110 (Pismo Ministra Finansów z dnia 19.08.2016 N 06-04-11/01/49770).

Zmiany w przepisach podatkowych od października 2017 r. dotyczące kar

Tempo, w jakim kary dla organizacji powinny być naliczane od 1 października 2017 r., będzie zależeć od długości opóźnienia. Jeżeli jest to nie więcej niż 30 dni, stosuje się 1/300 stawki refinansowania na dzień, jeżeli więcej niż 30 dni, to 1/150 stawki refinansowania, począwszy od 31. dnia kalendarzowego zwłoki (klauzula 4, art. 75 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, z późniejszymi zmianami, ważne od 01.10.2017).

Dla obywateli i przedsiębiorców procedura naliczania kar pozostanie taka sama.

20545

Kiedy zaczną nas ciąć

W rozdziale

Według wyników z sierpnia wielkość Funduszu Rezerwowego zmniejszyła się o 18,4%. W tym roku Ministerstwo Finansów już trzykrotnie wykorzystało swoje środki na pokrycie deficytu budżetowego, przeznaczając na ten cel 1,17 bln rubli. Do września w funduszu pozostało 2,09 biliona rubli, a tempo wydatków jest takie, że do końca roku zapasy mogą się skurczyć do okruchów - tylko 980 miliardów. Następny w kolejce jest Narodowy Fundusz Majątkowy z rezerwą 4,7 biliona rubli.

W kontekście przedłużającego się kryzysu, a nawet recesji, mogą nie wystarczyć, aby wytrzymać w okresie między wyborami parlamentarnymi a prezydenckimi. I co wtedy? Jedynym wyjściem jest podniesienie podatków.

Wyczerpana Rosja nie ma prawa przyjść na wybory w 2018 roku. Oznacza to, że czas na poprawę sytuacji gospodarczej jest wyraźnie ograniczony – 2017 rok. Co dla nas przygotowuje? Istnieją dwa główne obawy – wzrost cen i podniesienie podatków. Ale wiemy już z poprzednich kryzysów, jak zaciskanie pasa zabija gospodarkę, a jednocześnie wywołuje protesty.

Co myślą działy?

Doradca prezydenta Andriej Biełousow ucieszył ostatnio opinię publiczną stwierdzeniem, że „podatki należy zawsze ograniczać”. Była to odpowiedź na pomysły Ministerstwa Finansów dotyczące wzrostu podatków podstawowych, w szczególności VAT, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego i składek ubezpieczeniowych. Wzrost o 1 punkt procentowy dla każdego z kluczowych podatków może przynieść skarbowi państwa ze 170 do 324 miliardów rubli. Mimo to nie ma jeszcze informacji ze strony rządu o gotowości do podwyżek podatków w nadchodzącym roku.

Ale według naszych danych kilka departamentów jednocześnie przygotowuje swoje propozycje podwyżek podatków.

Rozważane są inne sztuczki. Na przykład obniżka składek ubezpieczeniowych przy jednoczesnym wzroście podatku VAT. Ale w każdym razie nie stanie się to przed wyborami prezydenckimi, czyli gdzieś do końca 2018 roku. Ministerstwo Finansów przedstawi swoje plany opinii publicznej dopiero po opadnięciu parlamentarnych namiętności przedwyborczych. Jeśli się przedstawi.

Osoby stabilne

Jak wiecie, rosyjski system podatkowy współpracuje z dwoma rodzajami płatników - osobami prawnymi i osobami fizycznymi. Te ostatnie przyczyniają się do opłacania transportu skarbowego, podatków od nieruchomości oraz wszelkiego rodzaju dochodów osób fizycznych – podatku dochodowego od osób fizycznych. Wpływy od osób fizycznych są dla państwa najbardziej wiarygodnym, przewidywalnym i stabilnym źródłem dochodów finansowych. Lista podatków płaconych przez organizacje jest bardziej zróżnicowana i zależy od wielu konkretnych okoliczności.

Podatek dochodowy od osób fizycznych - pracodawca potrąca z wynagrodzenia znane 13%. Kreml i Duma rozważają podniesienie tego wskaźnika do 15%, ale nie wcześniej niż w 2019 roku. A w 2017 r. Ministerstwo Finansów planuje otrzymać z tego podatku 3,4 bln rubli.

Nie ustają batalie o wprowadzenie progresywnej skali podatku dochodowego od osób fizycznych. Dochody kilku pierwszych stu Rosjan pokrywają dochody wszystkich pozostałych współobywateli. Nie tylko długo opierali się podnoszeniu podatków, ale też szczerze ich szantażowali – podbijajcie, wszystko zabierzemy za granicę. Teraz, gdy wprowadzono w życie przepisy anty-offshore, a kontrola nad rachunkami zagranicznymi wejdzie w życie w 2018 r., nadszedł czas, aby podnieść podatki od dochodów bogatych, jeśli nie do europejskich 50%, to przynajmniej podwoić obecne jeden do 25%. Trudno będzie przeforsować taki wzrost przez Dumę i Radę Federacji, które w całości składają się z milionerów, ale podobno zaczną wycofywać kilka procent (do 15%) ze swoich grubych dochodów.

Podatek od nieruchomości to roczna opłata za nieruchomość. Niestety mieszkania, daczy i garaże, pomniejszone o kilka „umieszczonych” metrów kwadratowych, będą teraz kosztować naszych obywateli znacznie więcej. Obliczenia na podstawie wartości katastralnej doprowadziły już do tego, że płatności za ziemię i domki skoczyły czasami, a nawet o rzędy wielkości w ciągu kilku lat. Z czysto formalnych kilkuset rubli rocznie, teraz podatek „zaskakuje” kilkoma tysiącami. I to nie jest granica. Teraz, gdy wszyscy zostali policzeni, tj. przeprowadził katastralizację i ocenę obiektów, nauczył ludzi wagi tego prawa, należy spodziewać się stopniowego wzrostu stawek. Trudno będzie zarzucać rządowi i ustawodawcom - kto jest właścicielem drogiego majątku, niech nie zapomina o rozpinaniu państwa, że ​​tak powiem, o dzieleniu się. Jednak błędy w wycenie katastralnej stały się już miejscem wiecznych bitew. Czasami ceny znacznie różnią się od cen rynkowych. Nasza publikacja wielokrotnie wychodziła z samą propozycją, a teraz słyszy poparcie ekspertów - jeśli państwo ma pewność, że jej wartość katastralna jest o 30% niższa od rynku, to niech się przygotuje z otwartą ofertą na tę wycenę i kup to się. Jeśli statystyki nie kłamią, to nawet przegrywając w kilku miejscach, państwo nieuchronnie powinno się średnio wzbogacić. Nie widzimy jednak poparcia dla takiej inicjatywy ze strony członków Rosreestr i Dumy.

Z podatkiem transportowym jest trudniej. Płacą właściciele samochodów i innych pojazdów. Teraz kwota tego podatku zależy od mocy silnika podanej w paszporcie pojazdu i jest płacona od każdej mocy. Ale to na razie. Do Dumy Państwowej skierowano projekt ustawy proponującej całkowite zniesienie podatku, w tym wniesienie opłaty za paliwo, co według wstępnych szacunków podniesie koszt 1 litra benzyny o 53 kopiejki.

Zapisz strumienie!

Nieoficjalnie opłaty, a właściwie ukryte podatki, zarówno od osób fizycznych, jak i prawnych, w ten czy inny sposób stale rosną. W 2017 roku firmy będą musiały zmierzyć się przede wszystkim z konsekwencjami tych często źle przemyślanych i szkodliwych dla gospodarki kraju wdrożeń w swoich budżetach. Firmy na pewno będą niezadowolone z nowego systemu podatku od nieruchomości. Do tej pory obliczano ją na podstawie wartości zapasów, ale teraz podstawą do wyliczenia będzie wartość katastralna – praktycznie wartość rynkowa i nie zawsze adekwatna. Od wiosny 2017 r. będziesz musiał zapłacić w nowy sposób - za 2016 r. W związku z wprowadzeniem monopolu państwa na katastralną wycenę nieruchomości pozbawia się właścicieli domów szeregu praw w zakresie przeszacowania ustalonej wartości, w tym prawa do odwołania się od wyników wyceny.

Ta reforma może być zgubna dla małych przedsiębiorstw. Zwiększy się obciążenie biznesu opartego na powierzchni handlowej lub produkcyjnej, co wpłynie na ceny, a nawet samą zdolność do kontynuowania działalności. Małe firmy będą generalnie zmuszone do zamykania, co oznacza, że ​​kawiarnie i sklepy najprawdopodobniej zostaną zamknięte, a wraz z nimi wyschnie wiele strumieni dochodów budżetowych.

Niektóre gospodarstwa wyły na rachunki, które muszą zapłacić. Grunty pod rzodkiew lub żyto na setkach hektarów wyliczane są w oparciu o ceny rynkowe pobliskich działek ogrodniczych.

Problem pogorszy nowy rodzaj kas fiskalnych (KKM) – z przekazywaniem danych do Federalnej Służby Podatkowej przez Internet, co stanie się obowiązkowe. Od 1 lutego 2017 roku rejestrowane będą wyłącznie kasy fiskalne nowego typu. Tak, kurczak dzioba ziarno. Ale czy warto odciąć jej głowę, żeby się wyżywić na jeden dzień?

Każda gospodyni wie: jeśli nie ma wystarczającej ilości pieniędzy, najpewniejszym sposobem jest obniżenie kosztów. Eksperci są więc zgodni, że nadszedł czas, aby państwo obniżyło koszty, a przede wszystkim koszty utrzymania niezwykle rozdętego aparatu państwowego. Tą ścieżką zadbało również Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej, proponując zmniejszenie „niechronionych” wydatków budżetowych o 6% w 2017 r. oraz odpowiednio o 9 i 11% w 2018 i 2019 r.

Michaił Subbotin, starszy badacz, IMEMO RAS:

„Nie możemy teraz podnieść podatków. Rosyjska gospodarka znajduje się w stanie głębokiej recesji, bez względu na to, jak w przenośni eksperci ją opisują, na dole, zepchnięta z dna, albo dno jest gdzieś przed nami. Aby odepchnąć się i wypłynąć, są dwie siły – inwestycje i popyt wewnętrzny. Dobrze znana jest sytuacja z inwestycjami. Są to sankcje i kontrsankcje, które zaczęły wypierać inwestorów z rosyjskiej gospodarki na długo przed nałożeniem sankcji. Pozostaje popyt krajowy. Do jego wzrostu potrzebna jest wysoka wypłacalność ludności - to właśnie motywuje aktywny handel, a tym samym produkcję. Podnoszenie podatków tłumi tę drugą siłę. Pomimo tego, że zostały już pośrednio podniesione poprzez wprowadzenie wszelkiego rodzaju quasi-podatków, w szczególności „Platona”, opłat za naprawy główne i tak dalej.

Myślę, że w przyszłym roku musimy zająć się wzajemnym rozliczaniem tych dwóch systemów – podatkowego i quasi-płatności. I już widzimy przykłady pewnego rodzaju regulacji płatności równolegle do podatków. Rząd stara się jakoś zminimalizować konsekwencje wprowadzając różnego rodzaju świadczenia.

Jest mało prawdopodobne, aby teraz, przy obecnym stanie budżetu, władze mogły obniżyć podatki, co byłoby przydatne i skuteczne. Generalnie trudno jest znaleźć środki w systemie podatkowym. Teoretycznie możliwe są sposoby regulowania za pomocą pewnych specjalnych reżimów poprzez racjonalizację.

konkretnie

Żywym przykładem szalonych wydatków jest Rosyjski Fundusz Emerytalny, który jest światowym mistrzem pod względem liczby pracowników. Załoga PFR liczy 121.670 osób.

Drugie miejsce zajmuje Social Security Administration w USA, gdzie zatrudnionych jest 2 razy mniej – około 60 tys. Pomimo tego, że ludność USA jest ponad dwukrotnie większa od ludności Rosji, a wysokość świadczeń emerytalnych i socjalnych jest prawie 9 razy wyższa.

Rosyjska kadra funduszu 122-krotnie przewyższa szwedzką, mimo że ta usługa jest uważana za najbardziej wydajną na świecie. Znany szwedzki ekonomista Anders Åslund obliczył, że jeśli przeniesiemy doświadczenia jego kraju na Rosję, to normalny personel funduszu emerytalnego nie powinien przekraczać 14 000 osób.

Japonia jest podobna pod względem populacji do Rosji. A tam służba emerytalna Nihon Nenkin Kikou kosztuje 27 000 osób, a na pełny etat jest tylko 15 000 pracowników.

Ponadto wyposażenie miejsc pracy dla rozdętego rosyjskiego personelu wymaga milionów metrów kwadratowych powierzchni biurowej.

Uwagi 6

Daria Arutyumowa 24.12.2016 00:24

To naprawdę nie jest opcja. Siergiej Mironow słusznie zauważył, że eserowcy uważają nowy system za niesprawiedliwy. Nasza partia od dawna ostrzega przed niebezpiecznymi perspektywami pozostawania na ulicy obywateli o niskich dochodach, bez wzbudzania wzmożonych apetytów państwa.

Nie ma znaczenia kim jestem 10.02.2017 22:33

Jeśli o to chodzi i nie ma powstania ludzi w Federacji Rosyjskiej, złożę wniosek o azyl polityczny w Stanach Zjednoczonych. Żeby nie mieszkać w tym koszmarnym kraju Rosji.

vladimir martynov 24.02.2017 16:20

Vovik nie ma wystarczającej ilości jedzenia dla służby, więc ludzie muszą zostać oskórowani po raz ostatni. a gospodarka? i do diabła z nią, bo z kogoś innego łatwiej jeść!!!

as vladimir 27.02.2017 14:44

Konieczne jest co najmniej 5-krotne obniżenie wynagrodzeń urzędników.
Daj możliwość podniesienia rolnictwa.
Dąży do wejścia na globalny rynek zaawansowanych technologii.
Zatrzymać się i dociąć do kradzieży korzeni i przekupstwa na najwyższych szczeblach władzy!!!

Wiktoria Eremina 27.03.2017 12:29

Rząd Federacji Rosyjskiej zaplanował już podwyżki pensji dla posłów, prokuratorów i innych pracowników o 45,6 mld rubli, a w 2018 roku ponownie planuje się podwyżki pensji urzędników, a ich liczba rośnie, mnożąc się jak ameby. być 4 ciotkami w 2 x biurach i bezpiecznie obsłużyć wszystkich emerytów, a teraz jest więcej pracowników PFR niż własnych emerytów i siedzą za oknami (żeby nie złapać infekcji od biednego emeryta) i w urzędach naklejone tapetą na podłogę pensję tego emeryta za jedną rolkę.nie wspominając o zarządzaniu pensjami i nieruchomościami za granicą, a sami pracownicy nie obrażają się na zarobki.I najwyższy czas, aby Siluanov wprowadził podatek na antenie, wdychamy i wydychamy, opady, na ziemi, którą depczemy, za każdą wiązkę i wybrzuszenie i inne niewyjaśnione ...

Najnowsze informacje o zmianach w ogólnym systemie podatkowym

Korzystając z tego systemu podatkowego, przedsiębiorca płaci największą liczbę podatków:

• Podatek dochodowy (dla osób prawnych);
• Podatek od dochodów osób fizycznych i przedsiębiorców indywidualnych;
• podatek od wartości dodanej;
• Składki ubezpieczeniowe;
• Inne podatki.

W nowym roku główne zmiany wpłyną na podatek od towarów i usług. Wiadomo już o najnowszych wiadomościach – organ podatkowy podczas kontroli zza biurka będzie akceptował wyjaśnienia dotyczące podatku VAT wyłącznie za pośrednictwem systemów komunikacji elektronicznej, a nie w formie papierowej. Ponadto za nieterminowe złożenie grozi grzywna w wysokości 5000 rubli.

« W szczególności może nastąpić podwyżka samej stawki VAT w 2017 roku. Planowane jest podniesienie podatku z 18% do 20%. I stawka preferencyjna - od 10% do 12%, z późniejszym corocznym wzrostem o 2%, aby ostatecznie zrównać przywilej z główną stawką podatkową”, - pisze „Rosyjski kurier podatkowy”.

Uwaga! Obecne przepisy podatkowe dopuszczają stosowanie opodatkowania mieszanego – jednoczesne stosowanie więcej niż jednego systemu. Na przykład ogólny system podatkowy dla podstawowych obliczeń i jeden podatek od dochodów kalkulacyjnych dla niektórych rodzajów działalności.

Jakie zmiany wpłyną na uproszczony system podatkowy

Najpopularniejszy system opodatkowania - tutaj wszystkie główne podatki są zastępowane jednym. Przedsiębiorca sam wybiera według jakiej formuły płaci podatek:

1. "Dochód minus wydatki" - 15%
2. „Dochód” - 6%.

System ten został zaprojektowany w celu zmniejszenia obciążenia małych firm. Podobnie jak w poprzednim przypadku, uproszczony system podatkowy również ulegnie w przyszłym roku pewnym zmianom.

Najpierw planowane jest zwiększenie limitu dochodów do 120 milionów rubli. Oznacza to, że z uproszczonego systemu podatkowego będzie mogło korzystać większe grono przedsiębiorców niż obecnie. Jednocześnie nowe limity zostaną ustalone do 2020 r. i nie będą corocznie indeksowane do współczynnika deflatora. Przedsiębiorcy korzystający z OSNO będą mogli przejść na system uproszczony, jeśli ich zysk za ostatnie dziewięć miesięcy nie przekroczy 59 mln rubli.

Po drugie, oczekuje się, że stawki zostaną obniżone z 6 i 15 procent do odpowiednio jednego i pięciu procent. Ale nie we wszystkich regionach – w 70 na 85. Kolejną zmianą będzie obniżenie stawki podatku od składek na podatek dla pracowników – z 30% zmniejszy się ona do 25%. Nie można tego nazwać znaczną oszczędnością, ale i tak przyniesie biznesowi pewną ulgę.

Formuła obliczania jednolitego podatku od dochodów kalkulacyjnych w Rosji

Zazwyczaj ten system wybierają przedsiębiorcy działający w branży handlowej. Tutaj kwota podatku jest obliczana nie od określonej kwoty dochodu uzyskanego w okresie sprawozdawczym, ale według stałej stawki.

Główną zmianą w UTII w 2017 roku będzie możliwość samodzielnego obniżenia kwoty podatku od składek osobistych. Oznacza to, że jeśli indywidualny przedsiębiorca pracuje sam, bez pracowników, to od przyszłego roku będzie mógł obniżyć kwotę podatku specjalnie dla siebie.

Zunifikowany podatek rolny – najnowsze wiadomości dla rolników

Wszystkie osoby prawne i indywidualni przedsiębiorcy działający w sektorze rolnym w Rosji płacą jeden podatek rolny w wysokości sześciu procent kwoty dochodu pomniejszonej o kwotę wydatków.

Podobnie jak inne systemy, nadchodzący rok 2017 również przynosi zmiany dla ESHN – oczekuje się zmian w art. 246,2 i 246,3 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej, zgodnie z którymi dochody z usług świadczonych na rzecz zewnętrznych producentów rolnych będą zrównane z dochodami rolnymi. Innymi słowy, jeśli rolnik pomaga innemu rolnikowi w przygotowaniu paszy lub żniwach i otrzymuje za to nagrodę pieniężną, zostanie to uznane za dochód rolny.

Czego można oczekiwać od patentowego systemu opodatkowania przedsiębiorców w Federacji Rosyjskiej

System ten stosują ci przedsiębiorcy, których działalność należy do określonych rodzajów działalności gospodarczej. Obecnie patentowy system opodatkowania stosowany jest w 63 rodzajach działalności.

Latem tego roku premier Dmitrij Miedwiediew zaproponował rozszerzenie działania PSN na wszystkie OKVED. Zaznaczył jednocześnie, że regiony podejmą tę decyzję samodzielnie. Nie ma jeszcze oficjalnego potwierdzenia, ale jeśli propozycja zostanie zaakceptowana i wdrożona, będzie można śmiało powiedzieć, że liczba osób samozatrudnionych w kraju znacznie wzrośnie.

Zmiany podatkowe i księgowe od 2017 roku zatwierdzone i dopiero planowane. Składki ubezpieczeniowe do Federalnej Służby Podatkowej, kasy elektroniczne i zwolnienia lekarskie, nowe limity uproszczeń, zmiany czeków.

O zmianach podatkowych i rachunkowych od 2017 r., które są już dziś znane, opowiemy w artykule.

Zmiany podatkowe od 2017 roku dla większości firm i przedsiębiorców indywidualnych

Od 2017 r. składki ubezpieczeniowe (z wyjątkiem składek z tytułu obrażeń) będą przekazywane do Federalnej Służby Podatkowej. Zasady opłacania składek ubezpieczeniowych i świadczeń za nie są określone w kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej (rozdział 34). Ogólne stawki składek ubezpieczeniowych na 2017 rok pozostaną.

Klasa ryzyka zawodowego dla składek na urazy zostaną zdefiniowane inaczej. Jeśli firma nie potwierdzi głównego rodzaju działalności w FSS, zostanie jej przypisana najwyższa klasa ryzyka zawodowego z kodów OKVED dostępnych w Jednolitym Państwowym Rejestrze Osób Prawnych. I nie ma znaczenia, czy firma prowadzi tę działalność, czy jest tylko wskazana w rejestrze. Zmiany zostały zatwierdzone dekretem rządowym z dnia 17 czerwca 2016 r. nr 551.

Koszt oceny kwalifikacji pracowników można odpisać. Pracownicy i kandydaci będą mogli przystąpić do specjalnego egzaminu i otrzymać niezależną ocenę swoich kwalifikacji (ustawa federalna nr 238-FZ z 3 lipca 2016 r.). Jeśli pracodawca zapłaci za wycenę, będzie mógł uwzględnić koszty przy obliczaniu podatku dochodowego, ujednoliconego podatku rolnego i podatku uproszczonego. Jeżeli impreza jest opłacana samodzielnie przez osobę, będzie mogła skorzystać z ulgi socjalnej na podatek dochodowy od osób fizycznych. Odpowiednie zmiany w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej zostały wprowadzone ustawą federalną z dnia 3 lipca 2016 r. Nr 251-FZ.

Klasyfikatory. Ordynacja podatkowa wymienia tylko OKVED. Będziesz musiał zajrzeć do tego klasyfikatora, aby zrozumieć, czy firma kwalifikuje się do świadczenia. Obecnie normy podatkowe są powiązane z różnymi klasyfikatorami: ulgi podatkowe w rolnictwie – z klasyfikatorem produktów OKP, a regionalne ulgi w zakresie uproszczonego opodatkowania, przypisania i patentowania – z OKUN.

Od 1 stycznia 2017 r. nowy klasyfikator OK 013-2014 (SNA 2008) zastąpi dotychczasowy. Oznacza to, że dla wszystkich środków trwałych oddanych do użytku w 2017 roku okresy użytkowania będą musiały zostać określone przez nowe kody i grupy amortyzacji. Aby uprościć przejście, Rosstandart opublikował tabele zgodności między kodami obecnych i nowych klasyfikatorów.

KBK - 2017 będzie nowy . Będzie obowiązywał odrębny kod dla podatku dochodowego kontrolowanych spółek zagranicznych - 182 1 01 01080 01 1000 110. Organizacje korzystające z uproszczonego systemu podatkowego z przedmiotem „dochód minus wydatki” przekażą do BCC 182 1 05 01021 01 0000 110 zaliczek oraz podatku rocznego i podatku minimalnego (1% przychodów).

Zasady zawierania umów w j.m.. pojawi się również bezpośrednio w kodeksie. Do tej pory wiele sytuacji związanych z takimi umowami zostało wyjaśnionych w pismach Ministerstwa Finansów i Federalnej Służby Podatkowej. Na przykład, że zaliczka nie musi być ponownie obliczana w dniu wysyłki (pismo Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 21 lipca 2015 r. Nr ED-4-3 / 12813).

Podatek własnościowy nie będziesz musiał płacić za ruchomości otrzymane w trakcie reorganizacji, likwidacji oraz od podmiotów powiązanych, jeżeli takie przedmioty zostały zarejestrowane przez poprzednich właścicieli nie wcześniej niż w 2013 roku. Odpowiedni projekt ustawy (nr 912150-6) znajduje się w Dumie Państwowej od zeszłego roku.

Odliczenie społeczne na edukację dzieci może wzrosnąć od 50 do 100 tysięcy rubli. Ustawa nr 1106041-6 z takimi poprawkami weszła do Dumy Państwowej 22 czerwca.

Nowe dane do faktury- kod identyfikacyjny umowy państwowej - od kwietnia 2017 r. uzupełni obecną formę. Ministerstwo Finansów poinformowało o tym 30 maja na portalu Regulation.gov.ru.

Zmiany od 2017 roku w raportowaniu

RSV-1 i 4-FSS zostaną anulowane. Federalna Służba Podatkowa opracuje i zatwierdzi pojedyncze obliczenie składek ubezpieczeniowych, które połączy dane z anulowanych formularzy. Raport ten będzie publikowany kwartalnie. Spółki będą przekazywać do Funduszu Emerytalnego comiesięczne informacje o pracownikach oraz roczne spersonalizowane raportowanie. W FSS - naliczanie składek za kontuzje.

zwrot podatku dochodowego na rok 2016 konieczne będzie przekazanie zaktualizowanego formularza. Możliwe będzie uwzględnienie wszystkich zmian w Ordynacji podatkowej od początku 2015 roku: wprowadzenie podatku od sprzedaży, możliwość samodzielnego dostosowania podstawy opodatkowania dla transakcji nierynkowych z podmiotami powiązanymi, zmiana stawki podatku dochodowego od osób fizycznych od dywidend itp.

Deklaracja w sprawie UTII urząd skarbowy planuje zmienić do grudnia 2016 r. Dzieje się tak, ponieważ od 2017 roku przedsiębiorcy na UTII wraz z pracownikami będą mogli obniżyć podatek od stałych składek ubezpieczeniowych, które sami opłacają. Teraz ci indywidualni przedsiębiorcy mają prawo do obniżenia podatku tylko od składek dla pracowników.

Obowiązkowy audyt rocznych sprawozdań finansowych od 1 stycznia 2017 r. będą odbywać się deweloperzy, którzy przyciągają pieniądze od uczestników wspólnego budownictwa (art. 18 ustawy federalnej z 30 grudnia 2004 r. Nr 214-FZ). Wcześniej prawo wymagało od dewelopera dostarczenia każdemu wnioskodawcy raportu z audytu do celów sprawozdawczości za ostatni rok (Komunikat Informacyjny z dnia 13 lipca 2016 r. nr IS-audit-5).

Zmiany podatkowe w ramach specjalnych reżimów od 2017 r.

Limity USN. Firmy będą mogły zastosować uproszczone opodatkowanie, jeśli przychody za 9 miesięcy poprzedniego roku nie przekroczą 90 mln rubli. Limit dochodu, który pozwala pozostać na uproszczonym podatku, wzrośnie do 120 milionów rubli. Dla porównania: w 2016 r. firmy i indywidualni przedsiębiorcy mogli zastosować specjalny reżim, którego przychody za 9 miesięcy 2015 r. nie przekroczyły 51 615 mln rubli. A krańcowy dochód uproszczenia w 2016 r. Wynosi 79,74 mln rubli. Do 2021 roku oba limity wynoszą 90 milionów rubli. i 120 milionów rubli - nie będą indeksowane.

Limit środków trwałych, który pozwala firmom przejść na uproszczone opodatkowanie, pozostanie na poziomie 100 mln rubli. Jednak dla niektórych podatników i rodzajów działalności regiony będą mogły zwiększyć limit do 150 milionów rubli.

Firmy korzystające z systemu uproszczonego z obiektem „dochód minus wydatki” będą mogły odpisać koszty egzaminów dla pracowników zgodnie ze standardami zawodowymi (Ustawa federalna z 3 lipca 2016 r. Nr 251-FZ).

Stałe składki na ubezpieczenie IP. Przedsiębiorcy zatrudniający pracowników na UTII zmniejszą podatek od składek ubezpieczeniowych zarówno dla siebie, jak i dla pracowników (ustawa federalna z 2 czerwca 2016 r. Nr 178-FZ). Możliwe będzie obniżenie podatku od składek nawet o 50 proc. Teraz indywidualni przedsiębiorcy zmniejszają UTII tylko o składki dla pracowników, a stałe składki uwzględniają tylko indywidualnych przedsiębiorców.

Składki emerytalne od dochodów przekraczających 300 000 rubli będą nazywane składkami stałymi. W rezultacie indywidualni przedsiębiorcy na uproszczonym „dochodze” i na zaliczeniu będą mogli ubiegać się o takie składki jako odliczenie od podatku. Do 2017 r. zasadność takiego odliczenia budziła kontrowersje.

Płatność ujednoliconego podatku rolnego. Więcej firm i przedsiębiorców indywidualnych będzie mogło przejść na płacenie jednolitego podatku rolnego (ustawa federalna z dnia 23 czerwca 2016 r. nr 216-FZ). UTII będą stosowane przez producentów rolnych oraz firmy i przedsiębiorców wytwarzających produkty rolne. Od 2017 roku na tej liście znajdą się również ci, którzy świadczą usługi na rzecz producentów rolnych w dołach. Usługi powinny dotyczyć działalności pomocniczej w zakresie produkcji roślinnej i przetwarzania pożniwnego produktów rolnych (zgodnie z OKVED).

Zmiany od 2017 roku…

...o świadczeniach FSS

Od 2017 roku pojawią się elektroniczne zwolnienia chorobowe, za które ubezpieczenie społeczne zapłaci obywatelom bezpośrednio. Elektroniczny lekarz szpitalny nie przekaże, ale umieści go w systemie informacyjnym FSS. Teraz projekt pilotażowy jest już opracowywany w obwodach moskiewskim, nowosybirskim, biełgordzkim i astrachańskim.

Wysokość odszkodowania dla rodzin zmarłych w pracy może zostać zwiększona z 1 do 2 milionów rubli. Nowa procedura będzie miała zastosowanie do wypadków, które miały miejsce od 1 stycznia 2017 r.

… czekiem

Od 1 stycznia 2017 r. firmy będą składać wyjaśnienia dotyczące podatku VAT wyłącznie w formie elektronicznej za pośrednictwem operatora. Format zostanie zatwierdzony przez Federalną Służbę Podatkową (klauzula 3, art. 88 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Dotyczy to osób, które są zobowiązane do zgłaszania podatku VAT przez Internet. Jeśli organy podatkowe poprosiły o wyjaśnienie rozbieżności w sprawozdawczości, a firma nie wysłała odpowiedzi w ciągu pięciu dni roboczych, od 2017 r. grozi kara w wysokości 5000 rubli. Za powtarzające się naruszenia w ciągu roku kalendarzowego - 20 000 rubli. Zamiast wyjaśnień firma będzie mogła złożyć wyjaśnienie. Wtedy nie będzie grzywny (klauzula 1, art. 129,1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Obowiązkowa przedsądowa procedura rozstrzygania sporów podatkowych zostanie rozszerzona o składki ubezpieczeniowe do Federalnej Służby Podatkowej. Konieczne będzie odwołanie się od decyzji w sprawie składek ubezpieczeniowych najpierw w wyższym organie - regionalnej administracji podatkowej (UFNS Rosji), a dopiero potem w sądzie.

…za pomocą kas fiskalnych

Począwszy od 2017 roku wszystkie organizacje i przedsiębiorcy będą stopniowo przechodzić na kasy online. Od lutego firmy, którym zabrakło ECLZ przy kasie, nie będą już mogły go wymienić i będą musiały kupić elektroniczną kasę fiskalną. A w lipcu 2017 r. - cała reszta, nawet jeśli do tego czasu nie wygasł jeszcze termin ECLZ. Od lipca 2018 r. do nowego systemu dołączą również ci, którzy obecnie nie korzystają z CCP. Na przykład firmy usługowe i przedsiębiorcy na patent.

Nowe prawo od 15 lipca 2016 r. podwyższy kary za wykroczenia gotówkowe. Wysokość sankcji będzie zależeć od kwoty wpływów, które przeszły poza kasę. Przedawnienie pociągnięcia do odpowiedzialności za naruszenia środków pieniężnych wydłuży się z 2 miesięcy do jednego roku.

… klatka po klatce

Ewidencja kadrowa mikroprzedsiębiorstw zostanie uproszczona. Rząd opracuje wzór umowy o pracę, w której będzie można doprecyzować warunki, które są obecnie określane w lokalnych przepisach (zasady wewnętrznych przepisów pracy, regulaminy wynagradzania, premii, certyfikacji itp.). W związku z tym same akty lokalne nie muszą być sporządzane. Ale w przypadku utraty statusu mikroprzedsiębiorstwa, lokalne akty trzeba będzie przywrócić w ciągu czterech miesięcy. Podstawą są artykuły 309,1 i 309,2 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej (wprowadzone ustawą federalną nr 348-FZ z 3 lipca 2016 r.).

Układ zbiorowy może stać się obowiązkowa dla wszystkich pracodawców z wyjątkiem mikroprzedsiębiorstw. Odpowiedni projekt ustawy (nr 1085818-6) został złożony do Dumy Państwowej pod koniec maja.

Wakacje w przypadku samotnej matki lub ojca wychowującego dziecko w wieku poniżej 14 lat rodzice dużych dzieci małoletnich mogą zostać przedłużeni z 28 do 31 dni kalendarzowych. Takie zmiany w art. 253.1 Kodeksu pracy Federacji Rosyjskiej przewiduje projekt ustawy nr 1103248-6 (przedłożony Dumie Państwowej 20 czerwca).

Indeksacja wynagrodzeń może artykuły wiążące. Prowizje trójstronne ustalą jego minimalną wielkość (teraz określają regionalną płacę minimalną). Jeżeli za w pełni przepracowany miesiąc okaże się, że pensja jest ponad 10-krotność regionalnego poziomu minimum socjalnego, to nie zostanie podniesiona. Odpowiedni projekt ustawy (nr 1119655-6) został przedłożony 6 czerwca przez posłów do rozpatrzenia przez Dumę Państwową.

Informacje uzyskano z systemu Glavbukh.