Markaziy bankning valyuta-valyuta nazorati bo'yicha ko'rsatmalari. Foydalanish bo'yicha yangi ko'rsatmalar yoki Rossiya Banki valyuta operatsiyalarini qanday nazorat qiladi

14.11.2017

2017 yil 2 noyabrda Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli yo'riqnomasi "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida, yagona shakllarda. valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari" ( 2018-yil 1-martdan kuchga kiradi.; shu bilan birga, ilgari amalda bo'lgan 2012 yil 4 iyundagi 138-I-sonli yo'riqnoma o'z kuchini yo'qotadi).

Yangi Yo'riqnoma Rossiyaning vakolatli banklarida tashqi iqtisodiy operatsiyalarda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlarni berish tartibini biroz soddalashtiradi. Bu rezidentlarga - yuridik shaxslarga, yakka tartibdagi tadbirkorlarga va xususiy amaliyot bilan shug'ullanuvchi jismoniy shaxslarga, shuningdek jismoniy shaxs bo'lmagan norezidentlarga nisbatan qo'llaniladi.

Belgilangan ko'rsatmalarga muvofiq:

1. Tranzaksiya pasportlarini berish talabi bekor qilindi. Oldingi 138-I-sonli yo‘riqnomada shartnoma bo‘yicha majburiyatlar summasi chegarasi belgilangan bo‘lib, ularning ortishi bitim pasportini rasmiylashtirishni talab qiladi, 50 000 AQSH dollari miqdorida. Yangi 181-I yo'riqnomasida tranzaksiya pasportini rasmiylashtirish talabi ko'zda tutilmagan.
2. Rezidentlarning vakolatli banklarga taqdim etishi talabi bekor qilindi valyuta operatsiyalari sertifikatlari va valyuta nazorati to'g'risidagi bayonotlar, buxgalteriya hisobining shakllari edi. Shu bilan birga, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan hujjatlarni taqdim etish talabi saqlanib qolmoqda.
3. Rezidentlar va norezidentlar tomonidan bankka taqdim etish tartibini belgilaydi tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlar valyuta operatsiyalari bilan bog'liq.

Xususan, rezident chet el valyutasini tranzit valyuta hisobvarag‘iga kiritish bo‘yicha operatsiyani amalga oshirayotganda bankka operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlarni taqdim etishi shart: 15 ish kunidan kechiktirmay chet el valyutasi tranzit valyuta hisobvarag'iga uni kiritish to'g'risidagi bank bildirishnomasida ko'rsatilgan sanadan keyin.

Rezidentning joriy hisobvarag'idan chet el valyutasini hisobdan chiqarishda rezident bankka operatsiyalarni amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlarni taqdim etishi shart; bir vaqtning o'zida qaytarib olish buyrug'i bilan.

Tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish talablari shartnomalarga (rezidentlar va norezidentlar o'rtasida tuzilgan va rezidentlarning hisobvaraqlari orqali hisob-kitoblarni amalga oshirishni nazarda tutadigan (Rossiya va xorijiy banklarda ochilgan)) qo'llaniladi. ga teng yoki undan ortiq bo'lgan majburiyatlar miqdori ekvivalenti:

• import shartnomalari yoki kredit shartnomalari uchun - 3 million rubl;
• eksport shartnomalari uchun - 6 million rubl.

Shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha majburiyatlarning miqdori u tuzilgan sanada yoki majburiyatlar miqdori o'zgargan taqdirda, shartnomaga oxirgi o'zgartirishlar (qo'shimchalar) kiritilgan sanada belgilanadi. summaning bunday o'zgarishi, xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kursi bo'yicha.

Agar norezident bilan tuzilgan shartnoma bo'yicha majburiyatlar miqdori 200 000 rubl ekvivalentiga teng bo'lsa yoki undan oshmasa, bunday shartnoma bo'yicha valyuta operatsiyalari bilan bog'liq hujjatlarni taqdim etish talab qilinmaydi.

1. Tanishtirdi banklarda shartnomalarni hisobga olishning yangi tartibi ularga yagona raqamlar berish (shuningdek, ularni reestrdan olib tashlash va ulardagi ma’lumotlarga o‘zgartirishlar kiritish) bilan bitimlar pasportlarini berishning amaldagi tartibi o‘rnini bosadi.

Eksport yoki import shartnomasining yoki kredit shartnomasining tarafi bo‘lgan rezident ularni vakolatli bankda ro‘yxatdan o‘tkazishi va bunday shartnoma bo‘yicha hisob-kitoblarni faqat shartnomani ro‘yxatdan o‘tkazgan vakolatli bankda ochilgan hisobvaraqlari orqali amalga oshirishi shart. Bank buxgalteriya hisobi uchun shartnomani qabul qiladi va unga noyob raqam beradi (bu rezidentni xabardor qiladi).

Shartnomani ro'yxatdan o'tkazish uchun tranzaksiya pasportini to'ldirish uchun deyarli bir xil ma'lumotlar talab qilinadi:

• shartnoma to'g'risida umumiy ma'lumot: shartnoma turi, sanasi, raqami (agar mavjud bo'lsa), shartnoma valyutasi, shartnomada nazarda tutilgan majburiyatlar miqdori, shartnoma bo'yicha majburiyatlarni bajarish tugagan sana;
• shartnoma tarafi bo'lgan norezidentning tafsilotlari: nomi, mamlakati.

1. 2018-yil 1-martgacha berilgan, lekin yopilmagan tranzaksiya pasportlari belgilangan kundan boshlab yopiq hisoblanadi. Shu bilan birga, tranzaksiya pasportiga ularning yopilganligi to'g'risidagi yozuv qo'yilmaydi va uning noyob raqami bank tomonidan ro'yxatdan o'tgan shartnoma raqami sifatida reestrga o'tkaziladi.

E'tibor bering, banklar shartnomani ro'yxatdan o'tkazishni rad etishga haqli emas. Shu bilan birga, bunday operatsiyaning maksimal muddati 1 ish kunidan oshmasligi kerak. Ilgari amalda bo'lgan 138-I-sonli ko'rsatmada bitim pasportini berish muddati 3 ish kunida belgilangan.

Bundan tashqari, shuni ta'kidlash kerakki, valyuta nazorati maqsadida operatsiyalarni rasmiylashtirish qoidalariga o'zgartirishlar kiritish bilan bir qatorda ularni soddalashtirish (talab qilinadigan hujjatlar sonini qisqartirish; ular amalga oshiriladigan bitim summalarining chegaraviy qiymatlarini oshirish) ro'yxatdan o'tkazilishi kerak bo'lgan; bitimni ro'yxatdan o'tkazish muddatini qisqartirish) paydo bo'lgan va tashqi iqtisodiy operatsiyalarni tartibga solishning boshqa xususiyatlari 2017 yil 14 noyabrdagi 325-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 19 va 23-moddalariga va Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy huquqbuzarlik to'g'risidagi kodeksiga o'zgartishlar kiritish to'g'risida"gi Federal qonuni.. Bularga quyidagilar kiradi:

1. Oʻrnatilgan taraflar tomonidan majburiyatlarni bajarish muddatini ko'rsatishning majburiy talabi tashqi iqtisodiy shartnoma asosida.

Federal qonunning 19-moddasi 1.1-bandining yangi tahriri asosida "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida", nafaqat Rossiya Federatsiyasi rezidenti va norezident o'rtasida tuzilgan shartnomada majburiyatlarni bajarish muddatini ko'rsatish, balki banklarni ham xabardor qilish kerak bo'ladi. aniq rezidentning hisob raqamiga xorijiy valyutadagi mablag'larni kiritish shartlari, shuningdek aniq norezident tomonidan majburiyatlarni bajarish shartlari.

Oldingi tahrirdagi matn buxgalteriya hisobining bank shakllarida ko'rsatishga imkon berdi kutilgan majburiyatlarni bajarish va xorijiy valyutadagi mablag'larni o'tkazish shartlari. Yangi tahrir 2018-yil 14-maydan kuchga kiradi.

Shunday qilib, amalda shunday holat yuzaga kelishi mumkinki, majburiyatlarni bajarish muddatlari ko‘rsatilmagan holda tuzilgan tashqi iqtisodiy shartnoma qonun talablariga rioya etilmaganligi sababli haqiqiy emas deb topiladi yoki bank bunday shartnoma bo‘yicha valyuta operatsiyasini amalga oshirishdan bosh tortadi.

1. Asoslar ro'yxatini kengaytirish rad etish valyuta operatsiyasi.

Bitim taraflari tomonidan valyuta operatsiyasini amalga oshirish uchun banklar tomonidan talab qilinadigan hujjatlar taqdim etilmaganligi yoki bunday hujjatlarda ko‘rsatilgan ma’lumotlarning noto‘g‘riligi sababli bitimni amalga oshirishni rad etish uchun ilgari nazarda tutilgan asoslardan tashqari FZ-173 ning yangi versiyasi kuchga kirsa, banklar boshqa sabablarga ko'ra rad etishlari mumkin. Xususan, Rossiya Federatsiyasi rezidentining xorijiy bankdagi hisobvarag'iga mablag'larni kiritish bo'yicha taqiqlangan operatsiyalarni amalga oshirish, Rossiya Federatsiyasi rezidentlari o'rtasida taqiqlangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, shuningdek, bunday asoslar bo'lishi mumkin. operatsiya munosabati bilan taqdim etilgan hujjatlarning qonun talablariga muvofiqligi.

1. Taqiqlangan valyuta operatsiyalarini amalga oshirganlik uchun ma'muriy javobgarlikni joriy qiladi mansabdor shaxslar uchun jismoniy va yuridik shaxslar, shuningdek, yakka tartibdagi tadbirkorlar uchun mavjud javobgarlikdan tashqari.

Javobgarlik valyuta qonunchiligini buzgan mansabdor shaxsga 20 dan 30 ming rublgacha jarima to'lashdan iborat. Noqonuniy valyuta operatsiyasini takroran sodir etganlik uchun mansabdor shaxs 6 oydan 3 yilgacha muddatga diskvalifikatsiya qilinishi mumkin.

Umumlashtirish

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ko'rsatmasi Rossiya Federatsiyasi rezidentlarining tashqi iqtisodiy operatsiyalarini valyuta nazorati tartibi va tartibini biroz soddalashtiradi. Bu, asosan, tranzaksiya pasportlarini bekor qilish, ularni bank ro'yxatidan o'tkazish shartnomalari bilan almashtirish, shuningdek, 200 000 rubldan kam bo'lgan operatsiyalar uchun hujjatlarni taqdim etish talabini bekor qilish bilan bog'liq. Shu bilan birga, valyuta qonunchiligiga kiritilgan yangi o‘zgartishlar bilan tashqi iqtisodiy shartnoma bo‘yicha majburiyatlarni bajarishning aniq muddatini majburiy ko‘rsatish bo‘yicha talablar kiritildi (bajarmaslik u bo‘yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni rad etishga olib kelishi mumkin, ehtimol bitim haqiqiy emas deb topilganligi), bank tomonidan valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etish uchun asoslar ro‘yxati va valyuta qonunchiligini buzganlik uchun javobgarlikka tortilishi mumkin bo‘lgan shaxslar ro‘yxati kengaytirildi (mansabdor shaxslar uchun javobgarlik joriy etildi).

Bitim pasporti va valyuta operatsiyalari sertifikati bekor qilindi. Buning o'rniga banklar shartnomalarni (kredit shartnomalarini) ro'yxatdan o'tkazadilar.

2018 yil mart oyidan boshlab Rossiya Bankining 181-I-sonli yangi ko'rsatmasi "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda, buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari bo'yicha tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" valyuta operatsiyalari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari to‘g‘risida”gi qonun kuchga kirdi. Bu tranzaksiya pasportini berish majburiyatini bekor qiladi, shuning uchun ishlab chiquvchilar eksportchilar va importerlar hayotini osonlashtirishni rejalashtirgan. “AKIBANK” XAJ Korporativ mijozlarga xizmat ko‘rsatish departamentining Valyuta nazorati va valyuta operatsiyalarini hisobga olish boshqarmasi boshlig‘i Olga Gumel yangi hujjatda qanday imtiyozlar va yangiliklar paydo bo‘lganligi haqida gapirib berdi.

“AKIBANK” XAJ korporativ mijozlarga xizmat ko‘rsatish departamentining Valyuta nazorati va valyuta operatsiyalarini hisobga olish boshqarmasi boshlig‘i Olga GumelSurat: Oleg Spiridonov

YANGI YO'LMA - YANGI QOIDALAR

- Olga Gennadievna, 2018 yil 1 martda Markaziy bankning 181-I-sonli yangi ko'rsatmasi kuchga kirdi - u nimani o'zgartirdi?

- U Rossiyada valyuta operatsiyalarini amalga oshirish qoidalarini o'zgartirdi. Hozirda valyuta operatsiyalarini tasdiqlash uchun yangi talablar joriy etilmoqda. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 181-I-sonli ko'rsatmasi Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 5 yildan ortiq davom etgan 138-I-sonli ko'rsatmasini bekor qildi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 181-I-sonli ko'rsatmasi bir qator global istisnolarni kiritadi: birinchidan, tranzaksiya pasportini berish talabi bekor qilinadi, ikkinchidan, valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnomani taqdim etish talabi bekor qilinadi, uchinchidan, norezident bilan tuzilgan shartnoma va tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish talabi, agar majburiyatlar miqdori 200 ming rublga teng yoki undan oshmasa, bekor qilinadi.

- Qanday yangiliklar bor?

- Men to'rtta asosiy narsani ajratib ko'rsataman:

Birinchisi: shartnomani (qarz shartnomasini) ro‘yxatdan o‘tkazishning yangi tartibi joriy etilmoqda, bunda bank tomonidan ro‘yxatdan o‘tish vaqtida unga noyob raqam beriladi.

Ikkinchidan: ro'yxatdan o'tish uchun shartnomaning (qarz shartnomasining) eng kam miqdori bo'yicha talab o'zgartirildi.

Uchinchidan: eksport qiluvchi rezident uchun shartnomani (qarz shartnomasini) ro‘yxatdan o‘tkazishning soddalashtirilgan tartibi o‘rnatiladi.

To‘rtinchidan: shartnomani (kredit shartnomasini) bank tomonidan ro‘yxatdan o‘tkazish uchun qabul qilishda bank tomonidan hujjatlarni ko‘rib chiqish muddatlari 3 (uch) ish kunidan 1 (bir) ish kuniga qisqartirildi.

Aytish joizki, banklar tomonidan valyuta operatsiyalari ustidan nazorat saqlanib qolmoqda. Vakolatli bank tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilmagan taqdirda valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etishga haqli.

HAR BIR SHARTNOMANING NOYOQSIZ RAMER

- Nima haqida Rossiya Markaziy bankining 181-I-sonli yo'riqnomasiga muvofiq taqdim etilgan hujjatlarga qo'yiladigan asosiy talablar?

– Birinchi talab: xorijiy valyutada operatsiyalarni amalga oshirishda hujjatlar mijozning tranzit hisobvarag‘iga chet el valyutasi kirim qilingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay vakolatli bankka, chet el valyutasi esa hisobvarag‘idan yechib olinganda esa, bank tomonidan taqdim etiladi. tranzaktsiya kuni. Mijoz tomonidan tashqi iqtisodiy shartnoma taqdim etilishidan oldin tranzit hisobvarag'idan tranzit hisobvarag'idan tranzaksiya turi kodini vakolatli bankka taqdim etgan holda yechib olish mumkin. E'tibor bering: agar norezident bilan tuzilgan shartnoma summasi 200 ming rublga teng yoki undan kam bo'lsa, u holda bankka faqat valyuta operatsiyasi turining kodi taqdim etiladi. Ikkinchi talab - Rossiya rublida operatsiyani amalga oshirishda vakolatli bankka hisob-kitob hujjati va tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etiladi. Va agar norezident bilan tuzilgan shartnoma miqdori 200 ming rublga teng yoki undan kam bo'lsa, u holda mijoz valyuta operatsiyasi uchun faqat hisob-kitob hujjatini taqdim etadi.

– Shartnomani (qarz shartnomasini) ro'yxatdan o'tkazish uchun minimal miqdor qancha bo'lishi kerak?

– 2018-yil 1-martdan boshlab majburiyatlarning qiymat chegarasi oshdi, bunda rezidentlar shartnomani ro‘yxatdan o‘tkazishlari kerak. Ilgari rezident bankda shartnoma (kredit shartnomasi) bo‘yicha tranzaksiya pasportini berishi kerak bo‘lgan majburiyatlar miqdori 50 000 AQSh dollari va undan ortiqni tashkil qilgan. Ammo 2018 yil 1 martdan boshlab, agar majburiyatlar miqdori teng yoki undan ortiq bo'lsa, shartnoma vakolatli bankda ro'yxatdan o'tkazilishi kerak: import shartnomasi yoki kredit shartnomasi bo'yicha - 3 million rubl; eksport shartnomasi bo'yicha - 6 million rubl.

– Shartnomani (qarz shartnomasini) ro'yxatdan o'tkazish qancha vaqtni oladi?

- Rossiya Federatsiyasining chet el valyutasini / valyutasini norezident foydasiga hisobdan chiqarishda - mablag'larni hisobdan chiqarish to'g'risidagi buyruqdan kechiktirmay.

- Rossiya Federatsiyasining chet el valyutasini / valyutasini norezidentdan kreditlashda - pul mablag'lari kiritilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay.

- Rossiya Federatsiyasining chet el valyutasini / valyutasini norezident bankda ochilgan rezident hisobvarag'iga hisobdan chiqarish yoki hisobga olishda - operatsiya amalga oshirilgan oydan keyin 30 ish kunidan kechiktirmay.

– Tovarlarni import qilish/eksport qilishda, agar deklaratsiya talabi mavjud bo‘lsa, tovar deklaratsiyasi topshirilgan sanadan kechiktirmay.

- deklaratsiya talabi bo‘lmaganda tovarlarni olib kirish/eksport qilishda, ishlarni bajarishda, xizmatlar ko‘rsatishda, ma’lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini o‘tkazishda, majburiyatlarni boshqacha tarzda bajarishda – tasdiqlovchi hujjatlar to‘g‘risidagi guvohnomani taqdim etish muddatidan kechiktirmay.

Foto: BIZNES Online

– Shartnomani (qarz shartnomasini) ro‘yxatdan o‘tkazgan rezidentga valyuta operatsiyasi bilan bog‘liq hujjatlarni taqdim etishdan tashqari qo‘shimcha talablar ham bormi?

- U yerda. Masalan, siz shartnomaning (qarz shartnomasining) noyob raqami haqida ma'lumot berishingiz kerak:

– Tranzit hisobvarag‘iga chet el valyutasini kiritishda bir vaqtning o‘zida operatsiya kodining turi yoki operatsiyaga tegishli hujjatlar to‘g‘risidagi ma’lumotlarni taqdim etish zarur.

– chet el valyutasidagi joriy hisobvaraqdan chet el valyutasini yechib olishda – chet el valyutasini hisobdan chiqarish buyrug‘i bilan bir vaqtda.

- Rossiya Federatsiyasi valyutasini joriy hisob raqamiga Rossiya Federatsiyasi valyutasida kiritishda - rezidentning joriy hisobvarag'iga kiritilgan kundan boshlab o'n besh ish kunidan kechiktirmay.

- Rossiya Federatsiyasi valyutasini joriy hisobvarag'idan Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobdan chiqarishda - operatsiya uchun hisob-kitob hujjati bilan bir vaqtda.

"VALYUTA QONUNLARI TALABLARIGA IROY OLSANGIZ BANK RAD ETMAYDI"

– Hujjatlar bilan operatsiyalarni qandaydir tarzda tasdiqlashim kerakmi?

- Shubhasiz. Bunday hujjatlarga tovarlar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlar, shartli ravishda chiqarish to'g'risidagi ariza (eksport qilinadigan tovarning tarkibiy qismini chiqarish to'g'risidagi ariza) va boshqa tasdiqlovchi hujjatlar (transport, tijorat, buxgalteriya hisobi) kiradi.

- Tasdiqlovchi hujjatlarni topshirish muddati qanday?

– bojxona organi mansabdor shaxsi tomonidan tovarlar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlarda berilgan sana belgilangan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay.

– boshqa tasdiqlovchi hujjatlar berilgan oy tugaganidan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay.

Yangi ko'rsatmaning muhim talabi shundaki, siz chet el valyutasini va (yoki) Rossiya Federatsiyasi valyutasini repatriatsiya qilishning kutilayotgan muddati to'g'risida ma'lumot berishingiz kerak, bu vakolatli organ tomonidan ro'yxatga olingan shartnoma shartlari asosida belgilanadi. bank, rezident norezident foydasiga avans to'lovlarini amalga oshirganda.

Agar siz valyuta qonunchiligida belgilangan barcha talablarga rioya qilsangiz, siz o'zingizni bankning valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etish xavfidan sug'urta qilasiz.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2587-sonli litsenziyasi. XAT “AKIBANK”

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki)
Matbuot xizmati

107016, Moskva, st. Neglinnaya, 12

Ma `lumot

Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida, buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari to'g'risida" valyuta operatsiyalari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari to‘g‘risida”

Rossiya Federatsiyasi Adliya vazirligi Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli ko'rsatmasini ro'yxatdan o'tkazdi "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda vakolatli banklarga tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" valyuta operatsiyalari bo‘yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari» (keyingi o‘rinlarda yo‘riqnoma deb yuritiladi).

Ushbu ko‘rsatma rezidentlar valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda yukni kamaytirish nuqtai nazaridan valyuta nazoratining amaldagi talablarini liberallashtirishga qaratilgan.

Hujjat rezidentlar uchun vakolatli bankda tranzaksiya pasportini berish talabini bekor qiladi. Bitim pasportini berish talabi o‘rniga banklar bilan tuzilgan shartnomalarni ularga noyob raqamlar berilgan holda ro‘yxatdan o‘tkazish tartibi joriy etilmoqda. Rezident eksportchilar uchun shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazishning soddalashtirilgan tartibi o'rnatiladi. Banklar tomonidan shartnomalarni rasmiylashtirish bir ish kuni ichida amalga oshiriladi. Yangi tartib bankning shartnomani ro‘yxatdan o‘tkazishdan bosh tortishi uchun asoslarni bartaraf etadi.

Tashqi savdo eksport shartnomalari bo'yicha ro'yxatdan o'tishni talab qiladigan majburiyatlar summasining qiymati 6 million rublgacha oshirildi 1 .

Yo‘riqnomada rezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo‘lgan hujjatlarni taqdim etish talabi saqlanib qolgan holda, buxgalteriya hisobi shakllari bo‘lgan valyuta operatsiyalari sertifikatlarini taqdim etish talabi bekor qilinadi.

Hujjat rezidentlardan norezidentlar bilan tuzilgan shartnomalar (shartnomalar) bo‘yicha valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlarni ekvivalentida 200 ming rubldan kam bo‘lgan majburiyatlarni taqdim etish zaruriyatini bartaraf etadigan tartib joriy etadi.

Ko‘rsatma valyuta nazorati hujjatlarini qayta ishlash bo‘yicha rezidentlarga yukni kamaytiradi, bu rezidentlarni ma’muriy javobgarlikka tortish uchun asoslarni kamaytirishga yordam beradi, rezidentlar va banklar o‘rtasidagi o‘zaro munosabatlar mexanizmini soddalashtiradi, rezident eksport qiluvchilar ishining samaradorligini oshiradi va qayta taqsimlanadi. rezidentlardan vakolatli banklarga valyuta nazorati bo'yicha yuk.

1 Hozirgi vaqtda Rossiya Bankining 04.06.2012 yildagi 138-I-sonli "Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida" gi Yo'riqnomasiga muvofiq, bitim pasportlarini berish uchun, shuningdek vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish tartibi va rezidentning vakolatli bankda tashqi savdo shartnomasi bo‘yicha bitim pasportini rasmiylashtirishi kerak bo‘lgan majburiyatlar summasining qiymati 50 so‘mni tashkil etadi. ming AQSH dollari.

Bilan 2018 yil 1 mart yili Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshirish qoidalari o'zgartirildi. Yangi Ko'rsatma Markaziy bank 181-I, bu valyuta operatsiyalarini tasdiqlash uchun yangi talablarni joriy qiladi. U 190 sahifani o'z ichiga oladi, Markaziy bankning ilgari amalda bo'lgan 138 ko'rsatmasini bekor qiladi " Taqdimot tartibi haqida banklar valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlar , operatsiyalar pasportlarini berish tartibi, shuningdek vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va ularning amalga oshirilishini nazorat qilish tartibi.

Ushbu maqolada men Markaziy bankning 181-sonli yangi yo'riqnomasining 5 ta muhim talabi haqida gapiraman, agar ular buzilgan bo'lsa, bank valyuta nazorati buzilishi to'g'risida Federal Soliq xizmati va Rossiya Federal Bojxona xizmatiga albatta xabar beradi. Ushbu tartibga solish xizmatlari tomonidan valyuta faoliyatingizni tekshirishni talab qiladigan federatsiya.

Siz bilan Irina Stepanova, iqtisod fanlari nomzodi, Iqtisodiyot va huquq fakulteti direktori. Siz bilan Irina Stepanova, Can, Iqtisodiyot va huquq fakulteti direktori. Ilgari biz biznes seminarlar va Tandem forumi sifatida ishlaganmiz. 1998 yildan beri kompaniyamiz 1998 yildan beri Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va nazorat qilish masalalari bo'yicha davra suhbatlarini tashkil etib kelmoqda.

Ma'lumki, yangi ko'rsatma 181-I " Taqdimot tartibi haqida rezidentlar va norezidentlar ruxsat berilgan banklar tasdiqlovchi hujjatlar va valyuta operatsiyalari bo‘yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari to‘g‘risidagi ma’lumotlar”ga bir qator yengilliklar kiritilgan:

• tranzaksiya pasportini berish talabini bekor qiladi;
• valyuta operatsiyalari sertifikatini bekor qiladi;
• 200 ming rubldan ortiq bo'lmagan shartnomalar uchun tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish zaruriyatini yo'q qiladi.

Shu bilan birga, valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun bir qator talablar saqlanib qolmoqda, ularning bajarilishini bank sizdan talab qiladi. Qachon topshirmaslik zarur hujjatlar bank valyuta operatsiyasini amalga oshirishdan bosh tortadi .

Bank nafaqat tasdiqlovchi hujjatlar taqdim etilmagan taqdirda, balki valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni rad etishi mumkin. FZ-173). Keyingi maqolada FZ-173 haqida ko'proq gaplashamiz va endi sizning e'tiboringizni valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun hujjatlarni taqdim etish tartibi va muddatlarida buzilishlar aniqlansa, e'tiboringizni qaratmoqchiman. bank bu haqda Federal soliq xizmati va Rossiya Federatsiyasi Federal bojxona xizmatini xabardor qiladi . Bu soliq va/yoki bojxona xizmati, jarimalar, joyida soliq yoki bojxona tekshiruvlaridan valyuta operatsiyalarini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish talabiga olib keladi.

Ushbu muammolarning barchasiga yo'l qo'ymaslik uchun, Rossiya Markaziy bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli yo'riqnomasiga muvofiq taqdim etilgan hujjatlar uchun asosiy talablar qanday ekanligini ko'rib chiqaylik. " Taqdimot tartibi haqida rezidentlar va norezidentlar ruxsat berilgan banklar tasdiqlovchi hujjatlar va ma'lumotlar valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda, valyuta operatsiyalari bo‘yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakllari, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari to‘g‘risida.

Markaziy bankning 181-I-sonli yo'riqnomasining 5 ta asosiy talabi

Birinchi talab- Agar operatsiya amalga oshirilsa xorijiy valyutada

Hujjatlar bankka topshiriladi xorijiy valyutadagi operatsiyalar bilan bog'liq; 15 ish kunidan kechiktirmay $ (xorijiy valyuta) hisobvarag‘iga kirim qilingandan yoki hisobvaraqdan mablag‘ yechib olingandan keyin.

Hujjatlarni topshirishdan oldin, tranzit hisobvarag'ini tranzaksiya turi kodini taqdim etgan holda debet qilish mumkin.

!! Hujjatsiz faqat bitim turi kodi taqdim etiladi, agar norezident bilan tuzilgan bitim summasi bo'lsa 200 000 rubl ekvivalentda.

Ikkinchi talab– Agar valyuta operatsiyasi rublda amalga oshirilsa

Bunday holda, valyuta operatsiyasi uchun hisob-kitob hujjati (383-P) + hujjatlar , "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 173-FZ-son 23-moddasining 4-qismida ko'rsatilgan.

!! Agar norezident bilan tuzilgan bitim summasi bo'lsa, faqat bitim bo'yicha hisob-kitob hujjati (383-P) hujjatlarsiz taqdim etiladi. 200 000 rubl ekvivalentda.

Shartnoma (qarz shartnomasi) qachon ro'yxatga olinadi?

Eksport tovarlar, ishlar, xizmatlar, ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalari - agar majburiyatlar miqdori bo'lsa yoki ga teng 6 million rubl ekvivalentidan oshadi shartnoma tuzilgan sanada, yoki shartnoma bo'yicha majburiyatlar miqdori o'zgargan taqdirda -

Import tovarlar, ishlar, xizmatlar, ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalari - agar majburiyatlar miqdori bo'lsa yoki ga teng 3 million rubl ekvivalentidan oshadi Rossiya banki tomonidan belgilangan xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kursi bo'yicha shartnoma tuzilgan sanada, yoki shartnoma bo'yicha majburiyatlar miqdori o'zgargan taqdirda - oxirgi tuzatish kiritilgan sanadan boshlab bunday o'zgarishlarni nazarda tutuvchi shartnomaga (qo'shimchalar).

Kredit shartnomasi (qarz shartnomasi) ro'yxatga olingan agar majburiyatlar miqdori bo'lsa 3 million rubl ekvivalentiga teng yoki undan ortiq kredit shartnomasi tuzilgan sanada yoki kredit shartnomasi bo'yicha majburiyatlar miqdori o'zgargan taqdirda, Rossiya banki tomonidan tuzilgan rublga nisbatan xorijiy valyutalarning rasmiy kursi bo'yicha. kredit shartnomasiga bunday o'zgartirishlarni nazarda tutuvchi oxirgi o'zgartirishlar (qo'shimchalar).

Shartnomani (qarz shartnomasini) ro'yxatdan o'tkazish qancha vaqtni oladi?

• To'lov tovarlar eksporti/importidan keyin amalga oshirilsa – bojxona deklaratsiyasini topshirish muddatidan kechiktirmay
• Agar bank to'lovlari bo'lsa – hisob-kitob qilishdan kechiktirmasdan
• Agar norezident bank orqali hisob-kitoblar amalga oshirilsa — operatsiya o'tkazilgan oydan keyin 30 ish kunidan kechiktirmay
• Agar majburiyatlarning boshqa bajarilishi – tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatini taqdim etish muddatidan kechiktirmay(bankda ko'rsatilgan hujjatlarni tekshirish uchun 3 ish kuni borligini hisobga olgan holda)
• Agar boshqa holatlar bo'lsa – tegishli hujjatlarni taqdim etish muddatlaridan kechiktirmay

Shartnomani (qarz shartnomasini) ro'yxatdan o'tkazgan rezident valyuta operatsiyasi va yuqorida sanab o'tilgan bitimga oid hujjatlardan tashqari quyidagi uchta talabni ham bajarishi kerak.

Uchinchi talab— Shartnomaning (qarz shartnomasining) yagona raqami (UNK) haqida ma'lumot berish kerak.

• xorijiy valyutani kreditlashda TVS da - operatsiya turi kodi haqida ma'lumot taqdimoti bilan bir vaqtda yoki operatsiyalar bilan bog'liq hujjatlar;
• chet el valyutasini hisobdan chiqarishda xorijiy valyutadagi joriy hisobvaraqdan - qaytarib olish buyrug'i bilan bir vaqtda xorijiy valyuta;
• rublni kreditlashda joriy hisob raqamiga - ro'yxatga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay rezidentning hisob-kitob hisobvarag'iga, hisobvaraq bo'yicha operatsiyalar to'g'risidagi ko'chirmada yoki vakolatli bank tomonidan rezidentga o'tkazilgan boshqa hujjatda ko'rsatilgan;
• rublni hisobdan chiqarishda joriy hisobdan - operatsiya uchun hisob-kitob hujjati bilan bir vaqtda.

To'rtinchi talab– Operatsiyaga tegishli hujjatlarni taqdim etish zarur

Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar haqida nima deyish mumkin?(DT topshirish yo'li bilan deklaratsiyalangan tovarlar bundan mustasno):

1) tovar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlar nazarda tutilgan 180-moddaning 4-bandi Bojxona ittifoqining Bojxona kodeksining "Bojxona to'g'risida" 2010 yil 27 noyabrdagi 311-FZ-sonli Federal qonunining 215-moddasida nazarda tutilgan shartli ravishda chiqarish to'g'risidagi ariza (eksport qilinadigan tovarlarning tarkibiy qismini chiqarish to'g'risidagi ariza). Rossiya Federatsiyasida tartibga solish;

2) transport(yuk tashish, jo'natish), tijorat hujjatlari,

Bundan tashqari, u quyidagilarni taqdim etishi mumkin: tovarlarni Rossiya Federatsiyasi hududidan olib chiqish (jo'natish, jo'natish, etkazib berish, tashish) yoki Rossiya Federatsiyasi hududiga tovarlarni olib kirish (qabul qilish, etkazib berish, qabul qilish, harakat), shartnoma bo'yicha va (yoki) tadbirkorlik amaliyotiga muvofiq tuzilgan

3) topshirish-qabul qilish sertifikatlari, shartnoma bo'yicha va (yoki) tadbirkorlik amaliyotiga muvofiq tuzilgan schyot-fakturalar, schyot-fakturalar va (yoki) boshqa tijorat hujjatlari, shu jumladan rezident tomonidan o'z xo'jalik operatsiyalarini buxgalteriya hisobi qoidalariga va xo'jalik yuritish amaliyotiga muvofiq hisobga olish uchun foydalaniladigan hujjatlar.

4) boshqa hujjatlar shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha majburiyatlarning tegishli tarzda bajarilishini (o'zgartirilishini, bekor qilinishini), shu jumladan rezident tomonidan buxgalteriya hisobi qoidalari va tadbirkorlik amaliyotiga muvofiq o'z xo'jalik operatsiyalarini hisobga olish uchun foydalaniladigan hujjatlarni tasdiqlovchi

Tasdiqlovchi hujjatlarni topshirish muddatlari qanday?

1) oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay , unda tovarlar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlarda shartli chiqarish to'g'risidagi ariza (eksport qilinadigan tovarlarning tarkibiy qismini chiqarish to'g'risidagi ariza), bojxona organlarining mansabdor shaxsi ularni chiqarilgan (shartli ravishda) sanasi to'g'risida belgi qo'yadi. . Agar ko‘rsatilgan hujjatlarda bojxona organining mansabdor shaxsi tomonidan tovarlarni chiqarish (shartli chiqarish)ning turli sanalari to‘g‘risida bir nechta belgilar mavjud bo‘lsa, ushbu kichik bandda ko‘rsatilgan muddat tovarlarni chiqarish (shartli chiqarish)ning oxirgi sanasidan boshlab hisoblanadi. hujjat;

2) oy tugaganidan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay unda ular chiqarilgan boshqa tasdiqlovchi hujjatlar . Bunday tasdiqlovchi hujjatlarni berish sanasi uning imzolangan oxirgi sanasi yoki kuchga kirgan sanasi yoki ushbu sanalar bo'lmasa, uni tayyorlash sanasi yoki Rossiya Federatsiyasi hududiga olib kirishni ko'rsatuvchi sana hisoblanadi. tasdiqlovchi hujjatda ko'rsatilgan (qabul qilish, etkazib berish, qabul qilish, tashish) yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan eksport qilish (jo'natish, topshirish, tashish).

Beshinchi talab— Rezidentning joriy hisobvarag‘idan norezident foydasiga avans to‘lovini hisobdan chiqarishda majburiyatlarni bajarishning kutilayotgan muddatlari to‘g‘risidagi ma’lumotlarni taqdim etish zarur.

Bu asosiy talablar 181-I yo'riqnomada belgilangan valyuta operatsiyalarini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etishga. Agar siz ularni eslasangiz va ularga rioya qilsangiz, u holda siz bankning chet el valyutasida to'lovni amalga oshirishdan bosh tortish xavfidan o'zingizni sug'urta qilasiz. Biz yuqorida aytib o'tganimizdek, Bank nafaqat bunday hollarda valyuta operatsiyalarini o'tkazishni rad etishi mumkin tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etmaslik , balki holatda ham agar ushbu valyuta to‘lovi 9, 12 yoki 14-moddalar qoidalarini buzsa "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni ( FZ-173).

Ertaga yangi maqolada men sizga ko'proq ma'lumot beramanvalyuta operatsiyalariga qo'yiladigan talablar to'g'risida "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi 173-Federal qonuni bilan belgilangan.

Norezident bilan shartnoma tuzib, masalan, tovarlarni yetkazib berish, reklama xizmatlarini ko'rsatish, agentlik shartnomasi va boshqalar, tashkilot avtomatik ravishda tashqi iqtisodiy bitimning ishtirokchisiga aylanadi. Bunday holda, norezident bilan shartnoma bo'yicha naqd pul bilan hisob-kitob qilish mumkin emas.

Rossiya valyuta qonunchiligi doirasida tashqi iqtisodiy operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar faqat vakolatli banklar orqali naqd pulsiz shaklda amalga oshirilishi kerak. Aynan shu bosqichda tashkilot valyuta nazorati agenti sifatida faoliyat yurituvchi bankda yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratidan o'tishi shart.

Maqolada biz tahlil qilamiz: bank tomonidan valyuta nazoratini amalga oshirish tartibi va ketma-ketligi, valyuta nazorati uchun bankka qanday hujjatlar taqdim etilishi kerak, biz valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlikni ko'rib chiqamiz, shuningdek nima. valyuta qonunchiligidagi o'zgarishlar 2018 yilda kuchga kirdi.

1. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratining asosiy qonunchilik bazasi

2. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati

3. Rossiya valyuta nazorati organlari

4. Majburiy haqiqiy muddatlar va ular muvaffaqiyatsiz bo'lsa, nima qilish kerak

5. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

6. Valyuta nazorati uchun bankka hujjatlar

7. Vakolatli bank tomonidan shartnomani ro'yxatdan o'tkazish

8. Tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish

9. Valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlik

Shunday qilib, keling, tartibda boraylik.

1. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratining asosiy qonunchilik bazasi

Banklar tomonidan valyuta nazoratini amalga oshirishni tartibga soluvchi asosiy normativ hujjatlar quyidagilardir:

1. 173-FZ-sonli "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni. Ushbu qonunga 2018-yil 14-mayda o‘zgartirishlar kiritilgan.
2. Markaziy bankning 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-son ko‘rsatmasi, 173-FZ-sonli qonunga muvofiq qabul qilingan. Ushbu yo'riqnoma valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda bankka hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish jarayonini tartibga soladi. Va u Rossiya Bankining 06.04.2012 yildagi 138-I-sonli oldingi ko'rsatmasi o'rniga 03/01/2018 yildan kuchga kirdi.
3. Valyuta qonunchiligi bilan bevosita bog'liq bo'lgan yana bir muhim hujjat Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi. Ushbu moddada valyuta qonunchiligining normativ hujjatlarini buzganlik uchun javobgarlikning barcha turlari ko'rsatilgan.

Bu 2018 yilda sezilarli o'zgarishlarga uchragan valyuta qonunchiligi sohasidagi uchta asosiy me'yoriy hujjatlardir. Qonunni bilmaslik javobgarlikdan ozod qilmagani uchun, keling, yuqoridagi me'yoriy-huquqiy hujjatlar va ularni buzganlik uchun javobgarlikni batafsil ko'rib chiqaylik.

2. Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati

Bunday nazorat ostida bo'lgan bitimlarning to'liq ro'yxati 173-FZ-sonli Qonunning 1-moddasi 9-qismida ko'rsatilgan. Ular orasida:

• kompaniya tomonidan valyutani sotib olish yoki sotish, shuningdek valyutadan foydalangan holda shartnomalar bo'yicha hisob-kitoblar;
• valyutani olib kirish yoki olib chiqish;
• kompaniyaga tegishli bo'lgan valyutani xorijiy hisob raqamlariga o'tkazish va uni bunday hisobvaraqlardan qaytarish.

3. Rossiya valyuta nazorati organlari

O'zgartirishlar va amaldagi qoidalar haqida gapirishdan oldin, valyuta nazorati jarayonida o'zaro ta'sir qiluvchi tomonlarni belgilab olaylik.

Umuman olganda, yuridik shaxslar uchun valyuta qonunchiligining mantig'i quyidagicha: agar Rossiya Federatsiyasiga biror narsa kelgan bo'lsa (tovar, xizmatlar, naqd pul), lekin shartnomada ko'rsatilgan ekvivalent (tovar, xizmatlar, naqd pul) Rossiya Federatsiyasidan chiqmagan bo'lsa. , keyin ma'muriy javobgarlik rezidentga taalluqli emas.

Masalan, rezident Yevropa davlatidan tovar olib kirdi, lekin shartnomada belgilangan muddatlarda tovarni to‘lamadi. Rezidentga nisbatan ma'muriy javobgarlik qo'llanilmaydi. Mantiqni kuzatish mumkin - mamlakat hech narsani yo'qotmadi, shunday emasmi? Albatta ishbilarmonlik obro'sidan tashqari ...

Agar, aksincha, Rossiya Federatsiyasidan biror narsa (tovarlar, xizmatlar, mablag'lar) chiqib ketgan bo'lsa, unda shartnomada ko'rsatilgan ekvivalent (tovarlar, xizmatlar, mablag'lar) albatta javob berishi kerak. Agar bu holda ekvivalent kelmasa, rezident San'at bo'yicha ma'muriy javobgarlikka tortiladi. 15.25 Ma'muriy Kodeks. Chunki mamlakat uchun to'g'ridan-to'g'ri yo'qotishlar mavjud.

Valyuta nazorati organlari tashqi iqtisodiy operatsiyalarning rezident ishtirokchilariga nisbatan ma'muriy jarima soladi. Rossiya valyuta nazorati organlariga quyidagilar kiradi:

1. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki– faqat kredit tashkilotlarini (banklarni) nazorat qiladi;
2. Bojxona- Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali tovarlar va transport vositalarini olib o'tish bilan bog'liq valyuta qonunchiligiga rioya etilishini nazorat qiladi;
3. Soliq organlari– norezidentlar bilan tuzilgan shartnomalar bo‘yicha faqat ishlarni bajarish, xizmatlar ko‘rsatish bilan bog‘liq valyuta qonunchiligiga rioya etilishini nazorat qiladi;

Valyuta nazorati shartlari buzilganligi to'g'risidagi ma'lumotlar bojxona va soliq organlariga banklardan keladi. Shunga ko'ra, agar rezident tashkilot tovarlarni olib kirishda repatriatsiya shartlarini buzgan bo'lsa, u holda bojxona organlaridan ma'muriy jarima kutilishi kerak. Agar rezident tashkilot xizmatlarni "import qilish" uchun repatriatsiya shartlarini buzgan bo'lsa, unda soliq organlaridan ma'muriy jarima kutilishi kerak.

4. Majburiy haqiqiy muddatlar va ular muvaffaqiyatsiz bo'lsa, nima qilish kerak

2018 yil 14 maydan boshlab 173-FZ-sonli federal qonunga muhim o'zgartirish kiritildi:

• Norezident bilan tuzilgan shartnomada tovarlarni import qilish yoki eksport uchun naqd pul olishning haqiqiy kutilayotgan muddati belgilanishi kerak. Shartli atama emas, balki haqiqiy, ya'ni. yoki ma'lum kunlar soni, yoki ma'lum bir sana! "Ikki oy ichida" yoki "mavjud bo'lsa" degan so'zlar ishlamaydi.
• Norezident bilan tuzilgan shartnomada avans to'lovini qaytarish muddati bo'lishi kerak tovar yetkazib berilmagan yoki ishlar yoki xizmatlar ko'rsatilmagan bo'lsa.

Agar tashkilot belgilangan muddatlar mos kelishini tushunsa va norezident yetkazib beruvchi tashkilot oldindan to'lovni amalga oshirgan (import qilishda) va to'lovni kechiktirgan (eksportda) tovarlarni etkazib berishga shoshilmasa, u holda tashkilot etkazib berishni (import qilishda) yoki to'lovni (eksport qilishda) kechiktirish to'g'risida qo'shimcha shartnomani keyinroq imzolash. Shartnoma sanasi tovarni etkazib berish (import qilishda) va tovar uchun to'lov (eksport qilishda) sanasidan oldin bo'lishi kerak.

Agar xizmatlar ko'rsatilmasa yoki tovarlar etkazib berilmasa va tashkilot avansni qaytarish muddati allaqachon yaqinlashayotganini tushunsa va norezident etkazib beruvchi pulni qaytarishga shoshilmasa, tashkilot qo'shimcha shartnoma imzolashi kerak. avansni qaytarishni keyingi muddatga kechiktirish to'g'risida kelishuv. Ushbu shartnomaning sanasi shartnomada ko'rsatilgan avans to'lash muddatidan oldin bo'lishi kerak.

Norezident bilan shartnoma bo'yicha xizmatlar ko'rsatilayotganda, norezident tugallanganlik to'g'risidagi guvohnomani imzolashni kechiktirganda yoki ko'rsatilgan xizmatlar uchun to'lovni kechiktirganda vaziyat yuzaga kelishi mumkin. Keyin, norezidentdan bajarilgan ish to'g'risidagi dalolatnomani olgandan so'ng, tashkilot uni joriy sana bilan imzolaydi.

Masalan, tashkilot 2018 yil 22 may kuni norezident tashkilotdan 2018 yil mart oyi yakuni dalolatnomasini oldi: tashkilot yakuniy dalolatnomani imzolaydi va imzolash sanasini 2018 yil 22 mayga belgilaydi va bankka taqdim etadi. 2018 yil 25 iyundan kechiktirmay (xizmatlar ko'rsatilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay) tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma.

Agar ushbu qoidalarga rioya qilinsa, tashkilot San'at bo'yicha ma'muriy javobgarlikka tortilmaydi. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 15.25-moddasi, 4.5-qism.

5. Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

Shunday qilib, siz allaqachon bilgan birinchi o'zgarish kontaktdagi haqiqiy kutilgan sanalarni majburiy ko'rsatishdir. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 181-I-sonli valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda banklar bilan o'zaro munosabatlari tartibi to'g'risidagi yo'riqnomasiga muvofiq yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati yana qanday o'zgarishlarga duch kelganligi haqida batafsilroq gapiraylik.

Valyuta operatsiyalari sertifikati 03.01.2018 yildan beri bekor qilindi, endi u "tabiatda" emas. Ammo bu o'zgarishlar tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatiga ta'sir qilmadi. Taqdim etish muddatlari avvalgidek qoladi. E'tibor bering, "yangi" 181-I-sonli Yo'riqnomada tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasi, xuddi "eski" kabi, valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti shakli deb nomlanadi.

Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma bankka faqat norezident bilan tuzilgan shartnoma bankda ro'yxatdan o'tkazilishi kerak bo'lgan va unga noyob raqam berilgan bo'lsa taqdim etiladi, bu "eski" Yo'riqnomaga o'xshash, agar tranzaksiya pasporti bo'lsa. 03.01.2018 dan oldin chiqarilgan.

Jadval: Valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar

Ko'rsatma No 138-I 2018 yil 28 fevralgacha	Ko'rsatma No 181-I 01.03.2018 dan
Yuridik shaxslar uchun shartnoma summasining valyuta nazoratiga ta'siri
Tranzaksiya pasporti (agar majburiyatlar summasi tuzilgan sanadagi 50 000 AQSh dollari ekvivalentiga teng yoki undan oshsa)	Kontakt ro'yxatga olingan va unga noyob raqam berilgan (quyida bu haqda batafsil o'qing)
Shartnomani bankka o'tkazish jarayoni
Bitim pasportini berish talab qilindi, buning uchun shartnomaning o'zi bankka topshirilishi kerak edi	Tranzaksiya pasporti bekor qilindi va bank shartnomalarni qayd qiladi. Ba'zi hollarda shartnoma keyinroq berilishi mumkin
Valyuta operatsiyalari to'g'risida ma'lumot
1000 AQSh dollaridan ortiq qiymatdagi tranzaktsiyani amalga oshirishda quyidagilar zarur edi: bankka uning zarurligini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish; valyuta operatsiyalari sertifikatini taqdim etish;	200 ming rubl yoki undan ko'p operatsiyani amalga oshirayotganda, bankka o'tkazmalar: operatsiyani tushuntiruvchi hujjatlar. Valyuta operatsiyalari sertifikati bekor qilindi.
Qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar haqida ma'lumot
Agar operatsiya amalga oshirilgan bo'lsa, u holda bank SPDni talab qildi.	Agar operatsiya amalga oshirilgan bo'lsa, rezidentlar va norezidentlar bankka operatsiya kodining turi to'g'risida ma'lumot beradi. SPD valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining yagona shakli shaklini oladi
Shartnomani boshqa bankka o'tkazish tartibi
Tashkilotdan valyuta nazorati varaqasi (VVK) talab qilindi	Bankning o'zi VVK bilan shug'ullanadi
Bankning valyuta operatsiyasini amalga oshirmaslik huquqiga ega bo'lish sabablari
Noto'g'ri yoki etishmayotgan hujjatlar. Pul yuvishda shubha.	Tashkilotlarning shartnomada shartnomani bajarish sanalarini belgilash majburiyati. Ularning yo'qligi valyuta operatsiyasini o'tkazishni rad etish uchun sababdir.

6. Valyuta nazorati uchun bankka hujjatlar

Yuqorida aytib o'tilganidek, tranzaksiya pasporti hozirda tuzilmayapti. Buning o'rniga boshqa vazifa paydo bo'ldi - shartnomani ro'yxatdan o'tkazish, shundan so'ng bank unga noyob raqam beradi. Bu quyidagi hollarda amalga oshiriladi:

• eksport uchun- agar shartnoma miqdori ekvivalentida 6 million rublga teng yoki undan ko'p bo'lsa;
• tovarlar, ishlar, xizmatlar importi, kredit shartnomalari bo'yicha- agar shartnoma miqdori ekvivalentida 3 million rublga teng yoki undan ko'p bo'lsa;

Shuningdek, 01.03.2018 dan boshlab, agar mablag 'bir shartnoma doirasida olingan bo'lsa, 200 000,00 rubldan oshmaydi. ekvivalentda - bankka hech narsa taqdim etilishi shart emas, valyuta operatsiyasi kodidan tashqari.

Shartnomaning valyuta qiymatining rubl ekvivalenti u tuzilgan kundagi rasmiy kurs bo'yicha hisoblanadi.

Agar mablag'lar bitta shartnoma bo'yicha olingan bo'lsa:

• eksport uchun - 200 ming rubldan ortiq. ekvivalentida, lekin 6 000 000,00 rublgacha. ekvivalentda
• import uchun - 200 ming rubldan ortiq. ekvivalentida - 3 million rublgacha. ekvivalentda

keyin hujjatlar bank bilan kelishilgan holda taqdim etiladi, ular operatsiyani tushuntiradi.

Rezident eksportchilar uchun, shartnomalarni ro'yxatdan o'tkazishning soddalashtirilgan tartibi eksport shartnomasi to'g'risidagi ma'lumotlarga asoslanadi. Eksportchi rezident tomonidan eksport shartnomasini ro‘yxatdan o‘tkazish uchun faqat ma’lumot taqdim etilgan taqdirda, eksport shartnomasi bank tomonidan eksport shartnomasi ro‘yxatga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay Bankka taqdim etilishi kerak.

Shartnomani bank bilan ro'yxatdan o'tkazish uchun siz unga kontakt yoki shartnoma bo'yicha umumiy ma'lumotni yuborishingiz kerak.

7. Vakolatli bank tomonidan shartnomani ro'yxatdan o'tkazish

Rezident shartnomani bankda quyidagi muddatlarda ro'yxatdan o'tkazishi shart:

rezidentning hisob raqamiga chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini kiritishda;	ro'yxatga olingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay;
chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobdan chiqarishda;	valyuta operatsiyasini amalga oshirishdan oldin (pul mablag'larini o'tkazish);
deklaratsiya talablari mavjud bo'lgan tovarlarni import qilish/eksport qilishda;	bojxona deklaratsiyasi taqdim etilgan kundan kechiktirmay;
deklaratsiya talab etilmagan tovarlarni olib kirish/eksport qilishda;	tovarlar olib kirilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay;
axborot va intellektual faoliyat natijalarini uzatish bo'yicha xizmatlar ko'rsatishda;	xizmatlar ko'rsatilgan oydan keyin 15 ish kunidan kechiktirmay;
Ro'yxatdan o'tgan shartnomaga o'zgartirishlar kiritish;
Ro'yxatdan o'tgan shartnoma doirasida rezidentning ma'lumotlarini (yuridik manzili, nomi) o'zgartirish;	o'zgartirishlar kiritish to'g'risidagi ariza - hujjatlar rasmiylashtirilgan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay;

Rezident tashkilot shartnomani ro'yxatdan o'tkazish uchun hujjatlarni taqdim etgandan so'ng, vakolatli bank ushbu shartnomani ochadi Bank nazorat varaqasi va shartnomaga noyob raqam beradi.

Shartnomani bankda ro'yxatdan o'tkazish muddati - 1 ish kuni. Rezidentga bank tomonidan noyob raqam berish muddati 1 ish kuni. Jami: barcha hujjatlar taqdim etilgandan keyin ikki ish kuni ichida shartnoma vakolatli bankda ro'yxatdan o'tkaziladi va unga noyob raqam beriladi, bu haqda bank bank bilan kelishilgan tartibda tashkilotni xabardor qiladi. Ko'pgina hollarda, bu mijoz banki orqali xabar almashish orqali sodir bo'ladi.

Xizmat shartnomasini boshqa bankka o'tkazishda rezidentlar "qo'lda" nazorat varag'ini olmaydilar. Hozir u ish olib bormoqda elektron. Agar biron sababga ko'ra yangi vakolatli bankda Bank nazorati to'g'risidagi bayonot bo'lmasa, u holda shartnoma ro'yxatdan o'tkazilmaydi. Bunday holda, siz Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga murojaat qilishingiz kerak.

8. Tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish

Agar norezident bilan tuzilgan shartnoma bank buxgalteriya hisobi yuritilishi kerak bo'lsa, u holda uni rasmiylashtirish ham kerak tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma. Tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma - buxgalteriya hisobining yagona shakli va Rossiya Federatsiyasi rezidenti tomonidan tuzilgan valyuta hisob-kitoblari bo'yicha hisobot. Uning shakli OKUD 0406010. Rossiya Bankining 2017 yil 16 avgustdagi 181-I-sonli ko'rsatmalariga 6-ilova bilan tasdiqlangan.

Sertifikat berilmaydi shartnoma asosidagi rezidentlar eksport uchun 6 000 000,00 rubldan, import uchun 3 000 000 rubldan ortiq bo'lmagan miqdorda. Shuningdek, davriy belgilangan to'lovlar uchun tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlarini taqdim etish shart emas.

Sertifikat bilan birga bank o'tkaziladi va tasdiqlovchi hujjatlarning o'zi. Rezidentning bitim bo'yicha majburiyatlarini bajarish faktini tasdiqlovchi hujjatlar ro'yxati Yo'riqnomaning 9.1.1-9.1.4-bandlarida keltirilgan va aniq tijorat bitimining mazmuni va xususiyatlarini hisobga olgan holda belgilanadi.

Shunday qilib, tovarlarni import qilish (eksport qilish) paytida tasdiqlovchi hujjatlar hisoblanadi bojxona deklaratsiyasi (yoki shartli chiqarish to'g'risidagi ariza), shuningdek tijorat, yuk tashish, transport yoki shunga o'xshash boshqa hujjatlar. Ishlarni bajarish yoki xizmatlar ko'rsatishda qabul qilish dalolatnomalari, schyot-fakturalar, buxgalteriya hisobi va boshqa hujjatlar tasdiqlovchi bo'lib xizmat qiladi. Agar siz alohida buxgalteriya hisobiga qiziqsangiz.

Yordam va hujjatlar o'z vaqtida topshirilishi kerak 15 ish kunidan kechiktirmay oy oxirida:

• tovar deklaratsiyasi sifatida foydalaniladigan hujjatlarga bojxona organining vakolatli shaxsi ularni chiqarilgan sana to‘g‘risidagi yozuv bilan muhr qo‘yadi;
• boshqa tasdiqlovchi hujjatlar berildi.

Yo'riqnomaning 9.4-bandi tashkilotga shartnoma tuzishga imkon beradi, unga ko'ra SPDni chiqarish uchun javobgarlik xizmat ko'rsatuvchi bank zimmasiga yuklanadi. Keyin tashkilot tasdiqlovchi hujjatlar va sertifikat olish uchun ariza taqdim etadi.

Odatda, sertifikat Internet-bank yoki mijoz-bank orqali elektron shaklda to'ldiriladi va topshiriladi. Bank uni taqdim etganidan keyin 3 ish kuni ichida tekshiradi (agar tovar deklaratsiyasi uchun sertifikat berilgan bo'lsa, u holda 10 ish kuni ichida). Qabul qilingan sertifikat tashkilotga qabul qilingan kundan boshlab 2 ish kunidan kechiktirmay yuboriladi (qabul qilingan sana sertifikatda ko'rsatilgan).

Tasdiqlovchi hujjatlarga o‘zgartirishlar kiritilgan taqdirda, sertifikat qayta to‘ldiriladi va o‘zgartirishlar kiritilgandan keyin 15 ish kuni ichida bankka yuboriladi.

9. Valyuta nazorati shartlarini buzganlik uchun javobgarlik

Valyuta nazorati shartlarini buzganlik va boshqa qonun hujjatlariga rioya qilmaslik uchun Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksda nazarda tutilgan.

1. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi, 4.5-qismi quyidagi hollarda:

• rezident shartnomada repatriatsiya shartlarini ko'rsatmagan
• pul kech keldi lekin
• mablag‘ olinmagan

miqdorida jarima belgilanadi:

• yakka tartibdagi tadbirkorlar va yuridik shaxslar uchun kechiktirilgan har bir kun uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining asosiy stavkasining 1/150 qismi va (yoki) qaytarilmagan mablag'larning ¾ dan to'liq miqdorigacha;
• mansabdor shaxslar uchun - 20 000 mingdan 30 000 ming rublgacha.

1. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi, shartlar buzilgan taqdirda 6-qism:

• shartnomani ro'yxatdan o'tkazish;
• tasdiqlovchi hujjatlar guvohnomasini taqdim etish muddatlari;
• shartnomaga o'zgartirishlar, shu jumladan rezidentning ma'lumotlari (yuridik manzili, ismi) o'zgargan taqdirda;

miqdorida jarima belgilanadi:

• 10 kundan ortiq bo'lmagan buzilish: 500-1000 rubl uchun mansabdor shaxs, 5000-15000 rubl uchun yuridik shaxs;
• 10-30 kun davomida buzilish: mansabdor shaxs 2000-3000 rubl, yuridik shaxs 20000-30000 rubl;
• 30 kundan ortiq vaqt davomida buzilish: 4000-5000 rubl uchun mansabdor shaxs, 40000-50000 rubl uchun yuridik shaxs.

Umuman olganda, Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining fikriga ko'ra, valyuta nazorati to'g'risidagi qonunga o'zgartirishlar kiritiladi:

— valyuta nazoratining amaldagi talablarini liberallashtirish;

— valyuta nazorati hujjatlarini rasmiylashtirishda rezidentlar yukini kamaytirish;

- rezidentlarni ma'muriy javobgarlikka tortish uchun asoslarni qisqartirish;

— rezidentlar va banklar o‘rtasidagi o‘zaro munosabatlar mexanizmini soddalashtirish;

Siz nima deb o'ylaysiz? Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining "yangi" ko'rsatmasi haqiqatan ham yuridik shaxslar uchun valyuta nazoratini soddalashtirdimi?

Yuridik shaxslar uchun valyuta nazorati: o'tish va hujjatlar