ข้อมูลการบัญชี ข้อมูลทางบัญชี การเลือกผงโกโก้

รายงานมาตรฐานใน 1C สำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษี

รายงานมาตรฐานได้รับการออกแบบเพื่อรับข้อมูลเกี่ยวกับยอดคงเหลือในบัญชีและมูลค่าการซื้อขาย บัญชีย่อยและธุรกรรมในส่วนต่างๆ สำหรับการบัญชีและการบัญชีภาษี

การบัญชีแต่ละประเภท (การบัญชีหรือภาษี) มีชุดรายงานมาตรฐานของตัวเอง

สำหรับการบัญชีใน "1C: การบัญชี 8" มีชุดรายงานมาตรฐานต่อไปนี้:

"งบดุลการหมุนเวียน";
"แผ่นหมากรุก";
“ งบดุลบัญชี”;
“การหมุนเวียนบัญชี”;
"การวิเคราะห์บัญชี";
"บัตรบัญชี";
"การวิเคราะห์ย่อย";
“การหมุนเวียนระหว่างคอนโตย่อย”;
“การ์ดย่อย”;
"สรุปธุรกรรม";
“การโพสต์รายงาน”;
"หนังสือเล่มหลัก";
"แผนภาพ".

รายงานนี้มีการนำเสนอแบบตารางของการหมุนเวียนระหว่างบัญชีสำหรับช่วงเวลาที่เลือก แถวของตารางสอดคล้องกับบัญชีเดบิต คอลัมน์ของบัญชีเครดิต

กำลังโพสต์รายงาน : ข้อมูลจะแสดงจากรายการที่เลือกตามเกณฑ์ที่กำหนด เมื่อใช้การตั้งค่าเริ่มต้น รายงานจะแสดงรายการธุรกรรม และสามารถพิมพ์รายการนี้บนกระดาษได้ ซึ่งต่างจากสมุดรายวันธุรกรรม ในแบบฟอร์มการตั้งค่ารายงาน คุณสามารถระบุเกณฑ์ที่ข้อมูลธุรกรรมควรแสดงในรายงาน: บัญชีเดบิต บัญชีเครดิต สกุลเงิน เอกสาร ส่วนของข้อความที่ควรมีอยู่ในเนื้อหาของธุรกรรมหรือชื่อของ บัญชีย่อย “ PR” (การบัญชีสำหรับผลแตกต่างถาวรในการประเมินมูลค่าสินทรัพย์และภาระผูกพัน) มีชุดรายงานที่คล้ายกันให้ไว้ รายงานการบัญชีภาษีมาตรฐานมีการตั้งค่าเพิ่มเติมในพื้นที่โต้ตอบ “ประเภทบัญชี”ซึ่งช่วยให้คุณสามารถเลือกประเภทการบัญชีประเภทใดประเภทหนึ่งสำหรับ PBU 18/02: สำหรับการบัญชีสำหรับผลแตกต่างชั่วคราว ( "วีอาร์") เพื่อคำนึงถึงผลต่างถาวร ( "อีทีซี").

รายงานเหล่านี้สามารถดูได้ในเมนู "รายงาน".รายงานใช้ข้อมูลการบัญชีสังเคราะห์และเชิงวิเคราะห์

คุณสามารถสร้างรายงานใดๆ สำหรับองค์กรเฉพาะและตามระยะเวลาที่กำหนดได้

ข้อดีของรายงานมาตรฐานทั้งหมดคือความสามารถในการระบุรายละเอียด (ถอดรหัส) คุณสมบัตินี้อำนวยความสะดวกอย่างมากในการตรวจจับและแก้ไขข้อผิดพลาดและช่วยให้คุณค้นหาคำตอบสำหรับคำถามที่เกิดขึ้นในการทำงานของผู้ใช้ปัจจุบันได้อย่างรวดเร็ว

วิธีสร้างรายงานในโปรแกรมบัญชี 1C 8.3: งบดุล (ทั่วไป)งบดุลบัญชีการวิเคราะห์บัญชี บัตรบัญชี การหมุนเวียนบัญชี การวิเคราะห์ Subconto?

ในโปรแกรม 1C 8.3 การบัญชี 3.0 ส่วนใหญ่เกิดขึ้นจากการหมุนเวียนระหว่างเดบิตและเครดิตของบัญชีการบัญชี

มาดูรายงานที่จำเป็นที่สุดกัน อันที่จริง โปรแกรมนี้มีตัวเลือกรายงานมากมายและการทำงานที่ยืดหยุ่น ตามกฎแล้ว เมื่อทำการบัญชี ผู้คนจะใช้รายงาน 5–6 ฉบับ เน้นในรูป:

งบดุล (ทั่วไป)
งบดุลบัญชี
การวิเคราะห์บัญชี
บัตรบัญชี
การหมุนเวียนบัญชี
การวิเคราะห์ย่อย

ความจำเป็นและความสำคัญของรายงานอื่นๆ ขึ้นอยู่กับระบบภาษีและความชอบส่วนบุคคล หากรายงานเหล่านี้ไม่เพียงพอสำหรับคุณ คุณสามารถลองรับข้อมูลที่จำเป็นโดยใช้รายงานสากล 1C

บทความนี้ครอบคลุมหลักการทั่วไปในการทำงานกับรายงานและยกตัวอย่างบางส่วน

หลักการทั่วไปของการทำงานกับรายงานใน 1C 8.3

รายงานมีความจำเป็นสำหรับการวิเคราะห์และระบุข้อผิดพลาดในการบัญชีเป็นหลัก

ภาพรวมที่สมบูรณ์ที่สุดได้มาจาก "งบดุลการหมุนเวียน"

โดยปกติวิธีเริ่มต้นที่ง่ายที่สุดคือการสร้างใบแจ้งยอดนี้ โดยจะมีข้อมูลสรุปเกี่ยวกับบัญชีทางบัญชีทั้งหมด รวมถึงบัญชีนอกงบดุลด้วย

หลังจากการจัดทำ "งบดุลการหมุนเวียน" เราสามารถขอรับใบรับรองผลการเรียนสำหรับบัญชีที่เราสนใจได้ ในการดำเนินการนี้ คุณต้องคลิกสองครั้งที่ปริมาณการซื้อขายที่เราสนใจในช่วงระยะเวลาหนึ่ง:

ขณะนี้เราสามารถเข้าถึงตัวเลือกการรายงานต่างๆ สำหรับบัญชีนี้ได้

นอกจากนี้ รายงานทั้งหมดยังมีการตั้งค่าของตัวเอง สามารถเข้าถึงการตั้งค่าได้โดยคลิกปุ่ม "แสดงการตั้งค่า" ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น คุณสามารถกำหนดค่าลักษณะของรายงานได้ บัญชีจะขยายเป็นบัญชีย่อยหรือจำเป็นต้องแสดงบัญชีนอกงบดุลหรือไม่ เป็นต้น การตั้งค่ามีความชัดเจนและไม่ซับซ้อน

หลักการเหล่านี้ใช้กับรายงานทางบัญชีส่วนใหญ่

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างการทำงานกับรายงาน

ตัวอย่างการทำงานกับรายงาน 1C

ตัวอย่างเช่น: “บัตรบัญชี” และ “การวิเคราะห์บัญชี” “การวิเคราะห์บัญชี” ช่วยให้คุณสามารถวิเคราะห์การหมุนเวียนของบัญชีได้

ตัวอย่างการวิเคราะห์บัญชี 60 สำหรับปี:

รายงานบัตรบัญชีจะให้รายละเอียดจนถึงการผ่านรายการ คุณสามารถเลือกหลักและเปรียบเทียบกับรายละเอียด:

คุณสมบัติเพิ่มเติมบางประการ

รายงานใช้ฟังก์ชันการคำนวณจำนวนเงินที่จัดสรร:

คุณยังสามารถส่งรายงานทางอีเมลได้โดยคลิกปุ่มซองจดหมาย

ขึ้นอยู่กับวัสดุจาก: programmist1s.ru

โปรแกรมเมอร์ 1C ช่วยเหลือนักบัญชีทุกวันด้วยการเขียนแอปพลิเคชันต่างๆ ให้พวกเขา แต่บางครั้งโปรแกรมเมอร์เองก็ต้องการความช่วยเหลือจากนักบัญชีในการพิจารณาว่าจะทำบัญชีอย่างไรและอย่างไร ซึ่งจะทำให้ผลิตภัณฑ์ของตนสมบูรณ์แบบยิ่งขึ้น และท้ายที่สุดก็ทำให้ชีวิตนักบัญชีง่ายขึ้นอีกครั้ง

การบัญชีคืออะไร?

การบัญชีเป็นระบบการรวบรวมลงทะเบียนและสรุปข้อมูลทางการเงินเกี่ยวกับทรัพย์สินและภาระผูกพันขององค์กรและความเคลื่อนไหวผ่านการบันทึกธุรกรรมทางธุรกิจในปัจจุบันอย่างต่อเนื่องและครบถ้วน

การบัญชีจะต้องเข้าใกล้ในลักษณะที่รับประกันการสร้างระบบที่ช่วยให้คุณให้คำตอบที่ชัดเจนเกี่ยวกับจำนวนและสิ่งที่องค์กรมีจำนวนเงินและที่ตั้งของมัน

การทำบัญชีรายการคู่และรายการคู่

ทุกคนคงเคยได้ยินคำว่า "บัญชีคู่" หรือ "บัญชีขาวดำ" ซึ่งเรากำลังพูดถึงการหลอกลวงหน่วยงานภาษี รายการ "สีขาว" มีไว้สำหรับสำนักงานสรรพากร และรายการ "สีดำ" มีไว้สำหรับใช้ภายใน และสะท้อนถึงสถานการณ์จริงในบริษัท การบัญชีแบบ Double-Entry ควรเข้าใจว่าเป็นการบัญชีสำหรับบัญชีสองประเภทหรือวัตถุประสงค์ทางบัญชีสองประการ (การบัญชีและการบัญชีภาษี)และด้วยการป้อนสองครั้ง การเปลี่ยนแปลงใด ๆ ในสถานะของเงินทุนของบริษัทจะสะท้อนให้เห็นในบัญชีอย่างน้อยสองบัญชี ซึ่งจะให้ยอดคงเหลือโดยรวม: สำหรับ Dt (เดบิต) ของบัญชีหนึ่งและสำหรับ Ct (เครดิต) ของอีกบัญชีหนึ่ง

จะเข้าใจงบดุลและแยกสินทรัพย์ออกจากหนี้สินได้อย่างไร?

สินทรัพย์ขององค์กรจะแสดงที่ด้านซ้ายบน (รูปที่ 1) ได้แก่ เงินในบัญชีกระแสรายวันในธนาคารและที่โต๊ะเงินสด หนี้ที่ใครบางคนไม่ได้ชำระให้กับองค์กรตลอดจนสินค้าคงเหลือ ทั้งหมดนี้เรียกว่าทรัพย์สินขององค์กรหรือสินทรัพย์ (สำนวน "เรามีในสินทรัพย์" หมายถึง "มีบางสิ่งบางอย่างในการกำจัดทรัพย์สินหรือเงิน")

ข้าว. 1

และที่มุมขวาล่างจะแสดงแหล่งที่มาของเงินทุนขององค์กร (ไม่ว่าองค์กรจะเป็นหนี้กับใครหรือได้รับเงินทุนเหล่านี้จากที่ใด)

ขั้นตอนการกรอก แบบฟอร์มการรายงาน และกำหนดเวลาในการส่งงบดุลได้รับการควบคุมอย่างเข้มงวดโดยบทบัญญัติของกฎหมายปัจจุบัน

เงินทุนไม่ได้มาจากไหนและไม่ได้หายไปไหน และเนื่องจากมีทรัพย์สินจึงต้องมีภาระ (หนี้สิน) ด้วย เงินทุนส่วนหนึ่งมาจากเจ้าของธุรกิจในรูปแบบของทุนจดทะเบียน หนี้ของ บริษัท จะถูกบันทึกในบัญชีที่เหมาะสม (“ ทุนจดทะเบียน”) และเงินทุนบางส่วนมาถึงองค์กรในรูปแบบเงินกู้ธนาคารหรือเงินกู้จากซัพพลายเออร์ - ภาระผูกพันต่อซัพพลายเออร์หรือผู้รับเหมาภาระผูกพันยังคำนึงถึงจำนวนเงินที่ค้างชำระค่าจ้างและภาษีที่ยังไม่ถึงระยะเวลาการชำระเงินและการชำระเงิน มานั่นคือหนี้ของคู่สัญญาและพนักงาน และในงบดุล จำนวนทรัพย์สิน (สินทรัพย์) จะต้องเท่ากับผลรวมของภาระผูกพัน (หนี้สิน) และทุนจดทะเบียนทั้งหมด ความรับผิดคือข้อมูลหลักเกี่ยวกับบุคคลและองค์กรที่ให้ทรัพย์สินขององค์กรของเรา

ประเภทบัญชีและความสัมพันธ์ระหว่างบัญชีที่ใช้งานอยู่และสินทรัพย์ในงบดุล

ตามหลักเหตุผลแล้ว บัญชีที่ทำงานกับทรัพย์สินขององค์กร ซึ่งก็คือสินทรัพย์ เรียกว่าใช้งานอยู่ และบัญชีที่ทำงานกับหนี้สินเรียกว่าพาสซีฟ เป็นยอดคงเหลือของบัญชีเหล่านี้ที่แสดงในงบดุล

ยอดคงเหลือ ณ จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของงวด

ยอดคงเหลือคือยอดคงเหลือ ณ วันที่ระบุ ตัวอย่างเช่น บนต้นคริสต์มาสในวันที่ 1 มกราคม มีของเล่น 100 ชิ้น และในวันที่ 31 มกราคม มีเพียง 89 ชิ้น ซึ่งหมายความว่ายอดคงเหลือของวันที่ 1 มกราคม = ของเล่น 100 ชิ้น และยอดคงเหลือในวันที่ 31 มกราคม = ของเล่น 89 ชิ้น

รายงานของนักบัญชีทั้งหมดจะถูกรวบรวมในช่วงระยะเวลาหนึ่งซึ่งมีวันที่เริ่มต้นและสิ้นสุด ดังนั้นจึงมีแนวคิดของ "ยอดคงเหลือ ณ ต้นงวด" และ "ยอดคงเหลือ ณ สิ้นงวด" ในกรณีของเรา หากเราสร้างรายงานเกี่ยวกับของเล่นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึง 31 มกราคม 1C จะแสดงยอดคงเหลือเริ่มต้น ณ วันที่ 1 มกราคม 00 ชั่วโมง 00 นาที และยอดคงเหลือสิ้นสุด ณ วันที่ 31 มกราคม 23 ชั่วโมง 59 นาที

การหมุนเวียนบัญชี

มูลค่าการซื้อขายคือธุรกรรมรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมดภายในระยะเวลาที่กำหนด และหากคุณสร้างรายงานเกี่ยวกับยอดดุลคลังสินค้าในเดือนกรกฎาคม เอกสารการรับและค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่สร้างขึ้นตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคมถึง 31 กรกฎาคมจะรวมอยู่ในผลประกอบการ และจำนวนเงินทั้งหมดที่เป็นทุนหรือใช้จ่ายในระหว่างงวดเรียกว่ามูลค่าการซื้อขายสุดท้าย

ในการบัญชี มูลค่าการซื้อขายสามารถแบ่งออกเป็นเดบิตเมื่อจำนวนใบเสร็จแสดงในบัญชีที่ใช้งานอยู่ ในบัญชีที่ไม่โต้ตอบ - จำนวนหนี้ที่ชำระคืนและเครดิต โดยจะแสดงจำนวนเงินที่ตัดออกจากบัญชีที่ใช้งานอยู่ และในบัญชีที่ไม่โต้ตอบจะแสดงจำนวนหนี้ที่เพิ่มขึ้น

บัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟ

บางครั้ง เมื่อทำงานร่วมกับบุคคลที่รับผิดชอบ อาจเกิดปัญหาขึ้นในแง่ของการกระทบยอดบัญชี ตัวอย่างเช่น บริษัท ออก Ivanov I.I. 100 รูเบิล แต่เขายังไม่ได้ยืนยันค่าใช้จ่ายพร้อมเอกสารซึ่งหมายความว่า บริษัท เชื่อว่าปัจจุบันเขามีเงินอยู่ในกระเป๋าของเขา (100 รูเบิล) Ivanov I.I. ถือเป็นลูกหนี้ของเราและหนี้ 100 รูเบิลนี้จะสะท้อนให้เห็นใน เดบิตของบัญชีและจะรวมอยู่ในสินทรัพย์งบดุล แต่ถ้า Ivanov I.I. ระหว่างทางไปทำงานด้วยค่าใช้จ่ายของฉันเอง ฉันซื้อเครื่องเย็บกระดาษที่มีประโยชน์ราคา 200 รูเบิล และมอบเช็คให้กับแผนกบัญชี จากนั้นบริษัทก็รับรู้หนี้ของ Ivanov และเขาก็กลายเป็นเจ้าหนี้ของเรา ซึ่งหมายความว่าเราต้องคืนเงินของเขาให้กับ เขา. แต่จนกว่าจะคืนเงินให้เขาหนี้จะถูกนำมาพิจารณาเป็นยอดเครดิตในบัญชีในด้านหนี้สินของงบดุล

คุณต้องจำกฎการควบคุมเสมอ: บัญชีที่ใช้งานอยู่ไม่สามารถมียอดเครดิตคงเหลือ บัญชีเชิงรับไม่สามารถมียอดเดบิตได้ และบัญชีที่ใช้งานอยู่สามารถมีทั้งยอดเครดิตและเดบิตในเวลาเดียวกัน ดังนั้นบัญชีแอคทีฟ-พาสซีฟจึงสามารถสะท้อนให้เห็นได้ทั้งในสินทรัพย์และหนี้สินของงบดุล

ยอดเดบิตทั้งหมดในบัญชีที่ใช้งานอยู่และใช้งานอยู่เฉยๆ จะแสดงเป็นสินทรัพย์ของงบดุล และยอดเครดิตคงเหลือทั้งหมดในบัญชีที่ไม่โต้ตอบและใช้งานอยู่จะแสดงเป็นหนี้สิน

เอกสารที่มา

เอกสารหลักยืนยันความถูกต้องตามกฎหมายของธุรกรรมทางธุรกิจที่ดำเนินการ นี่คือใบแจ้งหนี้ คำสั่งซื้อเงินสด ใบรับรอง ฯลฯ แต่ใบแจ้งหนี้ไม่ใช่เอกสารหลักเนื่องจากเป็นภาคผนวกของใบแจ้งหนี้หรือพระราชบัญญัติ จำเป็นต้องมีใบแจ้งหนี้เพื่อรับการหัก VAT แต่จะไม่สามารถรับการหักเงินจากใบแจ้งหนี้เพียงอย่างเดียวหากไม่มีใบแจ้งหนี้ หน่วยงานด้านภาษีอาจไม่นับการดำเนินการดังกล่าวและเป็นผลให้จัดทำงบดุลไม่ถูกต้องซึ่งอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับและปัญหาอื่น ๆ

ภาพสะท้อนของการทำธุรกรรมในบัญชี

การเดินสายไฟ (รูปที่ 2) อ่านดังนี้ ใส่ในแคชเชียร์ (เดบิต) นำมาจากบัญชีกระแสรายวัน (จากเครดิต) เดบิตจะอยู่ทางซ้ายเสมอและเครดิตจะอยู่ทางขวา

ข้าว. 2.

การเปิดบัญชี

ในการเปิดบัญชีหมายถึงการทำธุรกรรมทางบัญชีครั้งแรกด้วย Dt หรือ Ct หากเริ่มแรกยอดคงเหลือในบัญชีนี้เป็นศูนย์

ปิดเดือนและปิดบัญชี

หากต้องการทราบผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมของบริษัทสำหรับรอบระยะเวลารายงาน (เดือน) จะต้องปิดรอบระยะเวลาการรายงานนี้

ในการบัญชีมีบัญชีการคำนวณซึ่งควรมียอดคงเหลือเป็นศูนย์ ณ สิ้นเดือนแต่ละเดือน และในระหว่างเดือน เดบิตและเครดิตของบัญชีเหล่านี้สะท้อนถึงมูลค่าการซื้อขายที่กระบวนการบัญชีพิเศษ "การปิดเดือน" โอนไปยังบัญชีกำไรขาดทุน เมื่อนักบัญชีปิดเดือน ผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรมขององค์กรสำหรับเดือนนั้นจะถูกคำนวณ และในวันที่ 1 มกราคม - ผลลัพธ์ทางการเงินประจำปีซึ่งจะอยู่ในบัญชีของกำไรสะสม สิ่งนี้เรียกว่า "การปฏิรูปงบดุล"

ใน 1C: การบัญชี การปิดเดือนจะเปิดขึ้นในสองคลิก การดำเนินการ - การปิดเดือน

ความแตกต่างระหว่างการโพสต์และการดำเนินการ

เมื่อมีการเคลื่อนไหวบางอย่างเกิดขึ้นในบัญชี ปรากฎว่าเรารับเงินจากบัญชีหนึ่ง มีน้อยกว่าในบัญชีนั้น และพวกเขาก็ถูกโอนไปยังอีกบัญชีหนึ่ง และตอนนี้ พูดคร่าวๆ แล้ว เราเป็นหนี้บัญชีแรกสำหรับพวกเขา ซึ่งหมายความว่าทั้งสองบัญชีได้รับผลกระทบ เดบิตของบัญชีหนึ่งและเครดิตของอีกบัญชีหนึ่ง และรายการทางบัญชีสำหรับทั้งสองนี้เรียกว่าการผ่านรายการ รายการทั้งหมดที่จัดทำขึ้นโดยใช้เอกสารหลักเรียกว่าธุรกรรม

จดหมายโต้ตอบทางบัญชี

ในประเทศตะวันตก ธุรกรรมที่ซับซ้อนได้รับอนุญาต เมื่อมีการเข้าบัญชีหนึ่งบัญชี เดบิตหลายบัญชีและในทางกลับกัน และการรวบรวมธุรกรรม เมื่อบัญชีหลายบัญชีได้รับเครดิตและหลายบัญชีถูกเดบิต ในธุรกรรมที่ซับซ้อน แต่ละรายการจะประกอบด้วยรายการที่ต้องพึ่งพาหลายรายการ เมื่อทำงานกับธุรกรรมดังกล่าว จะมีการตรวจสอบความเท่าเทียมกันของผลรวมของรายการเครดิตและเดบิตทั้งหมดของธุรกรรมหนึ่งรายการ และไม่มีการละเมิดกฎรายการคู่ แต่ความสามารถในการวิเคราะห์การหมุนเวียนระหว่างบัญชีหายไป เป็นไปไม่ได้ที่จะทราบว่าได้รับสินค้าจำนวนเท่าใด (เช่น สินค้า ไม่ใช่วัสดุ ฯลฯ) จากซัพพลายเออร์ (ได้แก่ ซัพพลายเออร์ ไม่ใช่จากพนักงาน) คุณสามารถวิเคราะห์ยอดคงเหลือและมูลค่าการซื้อขายสำหรับบัญชีใดบัญชีหนึ่งได้

1C: องค์กรใช้แผนการบัญชีทั้งสองแบบ

บัญชีที่ไม่ปรากฏในงบดุล

เรียกว่านอกงบดุล โดยคำนึงถึงสินค้าที่ได้รับค่าคอมมิชชั่นและไม่ใช่ทรัพย์สินของบริษัท สินทรัพย์ถาวรที่เช่า ฯลฯ บัญชีนอกงบดุลเป็นข้อยกเว้นของกฎการเข้าคู่ เมื่อมีการสร้างการผ่านรายการไปยังบัญชีนอกงบดุล ดังนั้น:

ภายใต้ระบบบัญชีของรัสเซียที่มีการโต้ตอบไม่จำเป็นต้องระบุบัญชีที่เกี่ยวข้อง

ด้วยระบบบัญชีตะวันตกที่ไม่มีการโต้ตอบจึงไม่จำเป็นต้องสร้างบันทึกใหม่อีก (มีการเคลื่อนไหวประเภทตรงกันข้าม)

บัญชีและบัญชีย่อย

บัญชีมีตัวเลขประกอบด้วยจำนวนเต็ม: 10 (วัสดุ), 41 (สินค้า), 60 (การชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์) ฯลฯ และบัญชีย่อยมีตัวเลขเศษส่วน: 10.10 (วัสดุวัตถุประสงค์พิเศษในคลังสินค้า), 41.2 (สินค้าในการต่อรองราคาขายปลีก) ), 60.2 (ออกล่วงหน้าเป็นรูเบิล) ตัวเลขสามารถแยกได้ไม่เพียงแค่จุดเท่านั้น แต่ยังแยกด้วยยัติภังค์ หรือแม้แต่ช่องว่างด้วย ยอดคงเหลือของบัญชีใดบัญชีหนึ่งจะเท่ากับผลรวมของยอดคงเหลือของบัญชีย่อยทั้งหมด เช่นเดียวกับการปฏิวัติ แต่ในบัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟ ข้อมูลจะถูกรวมเข้าด้วยกันแยกกันสำหรับเดบิตและเครดิต

อะไรคือความแตกต่างระหว่างการบัญชีสังเคราะห์และการบัญชีเชิงวิเคราะห์?

Synthetic เป็นการบัญชีสำหรับบัญชีและบัญชีย่อย และการวิเคราะห์คือการบัญชีที่มีการวิเคราะห์เพิ่มเติม (ใน 1C - สำหรับบัญชีย่อย) และแต่ละธุรกรรมสามารถมีบัญชีย่อยได้หลายบัญชี (ใน 1C: การบัญชีสูงสุด 3)

ประเภท subconto คือประเภทขององค์ประกอบ (Counterparty, Nomenclature) และ subconto เป็นองค์ประกอบเฉพาะของประเภทที่กำหนด เช่น "Coca-Cola LLC" จากไดเร็กทอรี "Counterparties" และ "Table" จาก "Nomenclature" ” ไดเรกทอรี

หากการบัญชีในบัญชีย่อยให้รายละเอียดเกี่ยวกับบัญชีใดบัญชีหนึ่งโดยรวม การบัญชีในบัญชีเชิงวิเคราะห์ก็สามารถดำเนินการได้พร้อมกันตามพารามิเตอร์การวิเคราะห์หลายตัว ตัวอย่างเช่น "ผลิตภัณฑ์และคลังสินค้า": คลังสินค้าแห่งหนึ่งสามารถประกอบด้วยสินค้าประเภทที่แตกต่างกัน และในทางกลับกัน ผลิตภัณฑ์เดียวกันสามารถอยู่ในคลังสินค้าที่แตกต่างกันได้

ยอดคงเหลือทรุดตัวลงและขยายออก

ลองใช้บัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟ “การชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ” ใช้เพื่อบัญชีเงินที่มอบให้กับพนักงานเพื่อการรายงาน จากชื่อบัญชียังไม่ชัดเจนว่าใครเป็นผู้มอบเงินหรือเป็นหนี้อย่างชัดเจน ดังนั้นจึงมีการแนะนำการวิเคราะห์เพิ่มเติมเกี่ยวกับพนักงาน ใน 1C สิ่งนี้ถูกนำไปใช้ในบัญชีย่อย "พนักงาน"

สมมติว่าในระหว่างเดือนที่พนักงานคนหนึ่งรายงานเกี่ยวกับเงินที่ได้รับ (ค่าใช้จ่าย Dt, การชำระหนี้ Kt กับบุคคลที่รับผิดชอบ) ครั้งที่สองได้รับเงิน (การชำระหนี้ Dt กับบุคคลที่รับผิดชอบ, Kt Cash) และครั้งที่สามไม่ได้รายงานและยังคงเป็นหนี้ ไปยังบริษัท เมื่อสร้างยอดคงเหลือสำหรับเดือน ข้อมูลจะถูกสรุป และคุณต้องตัดสินใจว่าจะป้อนยอดคงเหลือในบัญชี "การชำระบัญชีกับบุคคลที่รับผิดชอบ" ลงในสินทรัพย์หรือหนี้สินหรือไม่

ข้าว. 3

ดูตาราง (รูปที่ 3) เพื่อดูว่าจะเกิดอะไรขึ้นถ้าเราลดความสมดุลลง เราได้รับบัญชีแบบแอคทีฟ-พาสซีฟที่มียอดคงเหลือเป็นศูนย์ นั่นคือมีคนเป็นหนี้เรา 1,300 เราเป็นหนี้บางคน 1,300 และสุดท้ายก็ไม่มีใครเป็นหนี้ใครเลยซึ่งแน่นอนว่าไม่เป็นความจริง นั่นคือเหตุผลว่าทำไมจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะแสดงยอดคงเหลือของบัญชีการชำระบัญชีในงบดุลซึ่งรวมถึงบัญชี "การชำระหนี้กับบุคคลที่รับผิดชอบ" ซึ่งเป็นการละเมิด PBU 4/99 และ PVBUBO เฉพาะยอดคงเหลือแบบขยายเท่านั้นที่สามารถแสดงยอดคงเหลือของพนักงานแต่ละคน ทั้งเดบิตและเครดิต และใน 1C สิ่งนี้จะถูกนำไปใช้กับแต่ละบัญชีย่อย คุณสามารถสะสมยอดคงเหลือในบัญชีอื่นได้

การบัญชีเชิงปริมาณ

นอกจากการบัญชีสังเคราะห์แล้ว คุณยังสามารถจัดการบำรุงรักษาการบัญชีประเภทอื่นๆ ได้อีกด้วย สำหรับกองทุนบริษัทบางประเภท ข้อมูลจะต้องถูกจัดเก็บในแง่ปริมาณ (ตามธรรมชาติ) สิ่งเหล่านี้เป็นทรัพย์สินทางวัตถุเกือบทั้งหมด: สินค้า วัสดุ ผลิตภัณฑ์ ฯลฯ การบัญชีหมายความว่าบางบัญชีจะจัดเก็บข้อมูลเกี่ยวกับการบัญชีเชิงปริมาณด้วยเนื่องจากไม่ชัดเจนว่าควรคำนึงถึงจำนวนเหรียญหรือกระดาษที่เครื่องบันทึกเงินสดหรือไม่ การเพิ่มทรัพยากร "ปริมาณ" ลงในทะเบียนการบัญชี (ลักษณะการบัญชี - เชิงปริมาณ) ให้การบัญชีเชิงปริมาณ

การบัญชีหลายสกุลเงิน

หากเราทำบัญชีในรัสเซีย สกุลเงินทางบัญชีคือรูเบิลรัสเซีย การบัญชีการจัดการจำเป็นต้องเลือกสกุลเงินที่มีอัตราแลกเปลี่ยนมีเสถียรภาพมากที่สุด เมื่อก่อนเป็นดอลลาร์สหรัฐ แต่ตอนนี้ส่วนใหญ่เป็นยูโรหรือรูเบิล การบัญชีหลายสกุลเงินช่วยให้สามารถประเมินมูลค่าสินทรัพย์แต่ละรายการและการลงทะเบียนธุรกรรมทางธุรกิจในสกุลเงินอื่น ไม่ใช่แค่ในสกุลเงินทางบัญชีเท่านั้น การบัญชีสะท้อนถึงจำนวนเงินในสกุลเงินของธุรกรรมและเทียบเท่าในสกุลเงินทางบัญชีตามอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนดโดยธนาคารกลางในวันที่ทำธุรกรรม

เพิ่มการบัญชีหลายสกุลเงินโดยเพิ่มมิติ "สกุลเงิน" ลงในการลงทะเบียน ต้องยกเลิกการเลือกช่องทำเครื่องหมาย "งบดุล" เนื่องจากอัตราแลกเปลี่ยนเปลี่ยนแปลงทุกวัน จึงไม่สามารถควบคุมยอดคงเหลือของหลายสกุลเงินได้ และอัตราแลกเปลี่ยนจะถูกเก็บไว้ในทะเบียนข้อมูล ซึ่งคุณจะได้รับสกุลเงินที่เกี่ยวข้อง ณ เวลาที่โพสต์ผ่านตาราง "ชิ้นสุดท้าย"

การบัญชีสามสกุลเงิน

นอกจากนี้ยังเกิดขึ้นว่าสกุลเงินหลักของบริษัทคือรูเบิลรัสเซีย ดอลลาร์ถูกเลือกเป็นสกุลเงินทางบัญชี และธุรกรรมจะเกิดขึ้นในสกุลเงินยูโร จากนั้นสกุลเงินของธุรกรรมจะต้องเป็นสกุลเงินยูโร และนี่จะเป็นการบัญชีสามสกุลเงินอยู่แล้ว ซึ่งมีการแนะนำแนวคิดของอัตราข้าม นั่นคือความแตกต่างระหว่างธุรกรรมอัตราแลกเปลี่ยนและอัตราสกุลเงินทางบัญชี

ตัวอย่างเช่น เมื่อสรุปธุรกรรม 10,000 ยูโรด้วยสกุลเงินทางบัญชี "ดอลลาร์" เราจะได้อัตราข้าม = 40/31

มูลค่าธุรกรรมในสกุลเงินยูโร * อัตราข้าม = มูลค่าธุรกรรมในสกุลเงินทางบัญชี เช่น เป็นดอลลาร์

10000€ * 40/31 = 12903 $

งบดุลหลายรายการหรือการบัญชีสำหรับบริษัทโฮลดิ้ง

การบัญชีประเภทนี้ดำเนินการตามหลักการบัญชีหลายสกุลเงิน คุณจะต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง "งบดุล" เท่านั้นจึงจะสามารถควบคุมยอดคงเหลือของหลายองค์กรได้ วิธีนี้ทำให้คุณสามารถแบ่งงบดุลได้ไม่เฉพาะแต่โดยองค์กรอิสระเท่านั้น แต่ยังแบ่งตามขอบเขตความรับผิดชอบทางการเงินด้วย

ผู้อำนวยการและเจ้าของมีแนวคิดที่แตกต่างกัน

ในการพัฒนาธุรกิจใด ๆ ที่คุณต้องการเงินทุนเริ่มต้น ตัวอย่างเช่น Ivanov ลงทุน 1,000 รูเบิลในธุรกิจของเขา ในตัวอย่างนี้ เจ้าของและผู้อำนวยการคือบุคคลคนเดียวกัน นั่นคือ Ivanov เอง Ivanov ในฐานะเจ้าของได้มอบเงินทุนสำหรับการหมุนเวียนให้กับ Ivanov ในฐานะผู้อำนวยการ และบันทึกทางบัญชีที่ Ivanov ผู้อำนวยการมีเงินสด 1,000 รูเบิลและเป็นหนี้พันนี้กับเจ้าของ Ivanov

โดยสรุปเราสามารถพูดด้วยความมั่นใจว่าโปรแกรมเมอร์ 1C ที่มีความสามารถเพื่อที่จะแก้ไขปัญหาที่นักบัญชีกำหนดไว้ได้สำเร็จนั้นไม่จำเป็นต้องเรียนการบัญชีในสถาบันเป็นเวลาหลายปี สิ่งสำคัญคือต้องเชี่ยวชาญแนวคิดและหลักการพื้นฐานซึ่งจะช่วยให้คุณทำงานควบคู่กับนักบัญชีได้อย่างกลมกลืน

หนึ่งในการลงทะเบียนการบัญชีใน 1C 8.3 คือการวิเคราะห์บัญชี มาดูคำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับการสร้างการลงทะเบียนนี้ใน 1C 8.3 Accounting 3.0

ขั้นตอนที่ 1

ไปที่เมนู การตั้งค่าไดเรกทอรีและการบัญชี – รายงานมาตรฐาน – การวิเคราะห์บัญชี:

หรือเมนู การรายงานการบัญชีภาษี – รายงานมาตรฐาน – การวิเคราะห์บัญชี:

ขั้นตอนที่ 2

ในรูปแบบเปิดสนาม ระยะเวลาเลือกช่วงเวลา:

ขั้นตอนที่ 3

เลือกบัญชีที่คุณต้องการสร้างการลงทะเบียน:

ขั้นตอนที่ 4

โดยปุ่ม แสดงการตั้งค่า– บุ๊คมาร์ค ตัวชี้วัดตั้งธง ยอดคงเหลือที่ขยาย:

ขั้นตอนที่ 5

บนบุ๊กมาร์ก การจัดกลุ่มปักธง ตามบัญชีย่อย, ในสนาม ความเป็นงวดเลือกช่วงเวลาที่ต้องการจากตัวเลือกที่มีให้ ตัวอย่างเช่น: ในช่วงระยะเวลาการรายงานตั้งธงไว้ที่สนาม ประเภทการชำระเงินตามงบประมาณ (กองทุน):

ขั้นตอนที่ 6

คลิกปุ่ม รูปร่าง.ดังนั้นเราจึงได้รับรายงานที่แสดงยอดคงเหลือที่ขยายสำหรับบัญชี 68 การคำนวณภาษีและค่าธรรมเนียม:

ความแตกต่างระหว่างการลงทะเบียนการวิเคราะห์บัญชีและการลงทะเบียนการบัญชีอื่น ๆ ใน 1C 8.3

ใน 1C 8.3 การบัญชี ed. 3.0 สามารถสร้างทะเบียนการบัญชีโดยใช้ได้ รายงานมาตรฐานรวมถึงการวิเคราะห์บัญชีตามคอนโตย่อย :

รายงาน งบดุลการหมุนเวียนใน 1C 8.3 ทำให้สามารถดูการหมุนเวียนสำหรับงวด ยอดเปิดและปิดบัญชีสำหรับบัญชีทั้งหมดได้:

จากรายงานนี้ใน 1C 8.3 จะสะดวกในการสร้างการลงทะเบียนการบัญชีหลักเพียงดับเบิลคลิกที่บัญชี:

กรุณาให้คะแนนบทความนี้:

เพื่อสะท้อนถึงธุรกรรมกับผู้ซื้อและลูกค้าที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมหลักขององค์กรจึงใช้บัญชี 62 ในการบัญชีบัญชีนี้เป็นบัญชีแบบแอคทีฟ - พาสซีฟซึ่งสอดคล้องกับเครดิตของบัญชี 90, 91 และเดบิตของบัญชีกระแสรายวัน 50, 51 ฯลฯ และใช้สำหรับบันทึกข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมของคู่สัญญาและการวิเคราะห์การชำระหนี้ร่วมกัน

มาดูบัตรบัญชีในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8.3 กันดีกว่า

หากต้องการเปิดผังบัญชี คุณต้องปฏิบัติตามเส้นทางการนำทาง: หลัก / การตั้งค่า / ผังบัญชี

การเพิ่มและการตั้งค่าบัญชีย่อยจะดำเนินการในหน้าต่างนี้ แต่ละองค์กรจะสร้างบัญชีย่อยสำหรับบัญชี 62 เป็นรายบุคคล ขึ้นอยู่กับความต้องการทางบัญชี มีการเสนอมาตรฐานให้เก็บบันทึกในบริบทของคู่สัญญา สัญญา เอกสารการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา ดังที่แสดงด้านล่างในภาพหน้าจอ

นอกจากนี้ ในการ์ดของแต่ละบัญชีย่อย คุณสามารถเข้าถึงการตั้งค่าสกุลเงิน การบัญชีรวม และพารามิเตอร์อื่นๆ เพิ่มเติมได้

จากแบบฟอร์ม "ผังบัญชี" คุณสามารถไปที่ข้อมูลการลงทะเบียน "บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา" โดยการคลิกไฮเปอร์ลิงก์ "บัญชีสำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา" ผู้ใช้สามารถตั้งค่าบัญชีสำหรับการชำระหนี้กับผู้ซื้อ ซึ่งจะถูกแทรกลงในเอกสารการชำระหนี้ทั้งหมดตามเงื่อนไขที่ระบุ ตามตัวอย่าง เราจะตั้งค่าบัญชี 62.01 เป็นค่าเริ่มต้นสำหรับคู่สัญญา สัญญา และประเภทของการชำระหนี้ทั้งหมด หากจำเป็น บัญชีย่อยที่แตกต่างกันของบัญชี 62 จะถูกเพิ่มเมื่อมีการระบุเงื่อนไขโดยละเอียดเพิ่มเติม

เพื่อวิเคราะห์การหมุนเวียนบัญชีและระบุข้อผิดพลาด นักบัญชีฝ่ายขายจะสร้างรายงาน "งบดุลบัญชี" ซึ่งอยู่ตามเส้นทางการนำทาง: รายงาน / รายงานมาตรฐาน / งบดุลบัญชี

คุณต้องเลือกช่วงเวลาในการสร้างรายงาน ระบุบัญชี องค์กร และคลิกปุ่ม "สร้าง"

รายงานจะแสดงยอดดุลที่ขยายเมื่อต้นงวด การหมุนเวียนของเดบิตและเครดิตสำหรับงวด และยอดดุลที่ขยายเมื่อสิ้นสุดงวด งบดุลเป็นรายงานหลักในการตรวจสอบการชำระหนี้ร่วมกัน ด้วยการสร้างใบแจ้งยอดแยกตามบัญชีย่อย คู่สัญญา และสัญญา นักบัญชีจะดำเนินการกระทบยอดกับเอกสารหลักและตรวจสอบความเคลื่อนไหวในบัญชี 62 ก่อนขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

หากต้องการดำเนินการตั้งค่าโดยละเอียด ให้คลิกที่ปุ่ม "แสดงการตั้งค่า"