Hem > Försäljning

Vad kallas icke-kontant betalning? Kontantlös betalning - vad är det? Kontantlöst betalningssystem

Icke-kontanta betalningar enligt remburs, inkasso, betalningar med betalningsorder: funktioner och fördelar

Kontantbetalningar med hjälp av kassaregister och strikta rapporteringsformulär

Kontantgräns: vem ska räkna och hur man gör det

Kontantlösa betalningar

Ömsesidiga uppgörelser som inte är kontanter används av juridiska personer och enskilda företagare oftare än andra, eftersom det praktiskt taget inte finns några begränsningar för deras genomförande, till skillnad från kontantbetalningar. Icke-kontanta betalningar på Rysslands territorium utförs på grundval av förordningarna om reglerna för överföring av medel, godkända av Rysslands centralbank nr 383-P den 19 juni 2012 (nedan kallade förordningarna ).

Former för icke-kontanta betalningar väljs av organisationer oberoende och kan föreskrivas i avtal som de ingått med sina motparter.

Avräkningar enligt en remburs

Kreditiv- detta är en order från betalarens bank till mottagarens bank att göra betalningar, genom order och på bekostnad av kundens medel, till en individ eller juridisk person inom det angivna beloppet och på de villkor som anges i denna order.

Fyra enheter är involverade i transaktioner under en remburs:

1) betalare köpare som genom att öppna en remburs fullgör skyldigheter gentemot sin borgenär (säljare);

2) utfärdande bank- banken där köparens byteskonto öppnas och som på köparens begäran öppnar en remburs för honom;

3) Verkställande bank— den bank där säljarens byteskonto öppnas.

4) försäljare- betalningsmottagare.

Kreditberäkningsschemat visas i fig. 1.

Förfarande för avveckling enligt en remburs:

1. Köparen lämnar in en ansökan om att öppna en remburs till den utfärdande banken där han har ett löpande konto. Banken sätter in det belopp som anges i ansökan på ett särskilt inlåningskonto, det vill säga öppnar en remburs.

2. Medel debiteras från köparens konto och överförs till den bank som betjänar säljaren (verkställande bank) till ett särskilt konto som öppnats för avveckling enligt rembursen. Pengar överförs till den verkställande banken genom en betalningsorder från den utfärdande banken, som innehåller information för att fastställa rembursen, inklusive dess datum och nummer.

3. Säljaren får ett meddelande från den uppfyllande banken om att medel har krediterats på hans konto, vilket är en signal att uppfylla sin del av avtalsförpliktelserna (till exempel att skicka varor).

4. Säljaren skickar varorna till köparen.

5. Säljaren lämnar till den verkställande banken de fraktdokument som specificerades i villkoren för rembursen.

6. Den verkställande banken kontrollerar fraktdokumenten som tillhandahålls av säljaren (perioden för kontroll av dokument är inte mer än 5 arbetsdagar efter dagen för mottagandet av dokumenten), varefter den krediterar pengarna till säljarens bankkonto och överför dokumenten som bekräftar försändelsen till den utfärdande banken. Meddelar den utfärdande banken om användningen av rembursen.

7. Den utfärdande banken meddelar köparen om användningen av rembursen och förser honom med dokument som bevisar leverans.

Exempel 1

Iskra LLC (köpare) köper restaurangutrustning från Planet-Service LLC (säljare) enligt ett leveransavtal till ett belopp av 1 500 000 RUB. Leveransavtalet föreskriver att:

  • betalningar enligt avtalet kommer att göras från en oåterkallelig remburs;
  • avräkning kan göras efter att ha lämnat in frakthandlingar till banken för transport och transport av utrustning.

Iskra-företaget skickade till Kranbank, där det har ett löpande konto (utgivande bank), en ansökan om att öppna ett oåterkalleligt remburs, där det angav följande information:

  • utrustningsleveransavtal nr 12 daterat den 27 februari 2018;
  • oåterkalleligt täckt remburs;
  • säljare - Planeta-Service LLC;
  • säljarens bank (verkställande bank) - Bank Soyuz;
  • en lista över fraktdokument som säljaren måste tillhandahålla för att bekräfta leverans - en konossement;
  • lista över varor för betalning för vilka en remburs öppnas - köksutrustning;
  • Kreditbelopp - 1 500 000 RUB.

Kranbank sätter in pengar från Iskra LLC på ett speciellt konto till ett belopp av 1 500 000 rubel, d.v.s. öppnar en oåterkallelig remburs. Bankens provision för att öppna en remburs är 0,85% av rembursens belopp, det vill säga 12 750 rubel. (RUB 1 500 000 × 0,85 %).

Genom betalningsorder skriver den utfärdande banken av medel till ett belopp av 1 500 000 RUB. och överför dem till den verkställande banken - Bank Soyuz till det konto som öppnats av den verkställande banken för att göra betalningar enligt rembursen.

Planet-Service LLC får från sin bank ett meddelande om kreditering av medel enligt rembursen, vilket är en signal för att den ska uppfylla sin del av avtalsförpliktelserna - leverans av utrustning. Planet-Service LLC skickar utrustning och förser Soyuz Bank (verkställande bank) med en TTN för transport av köksutrustning.

Den verkställande banken överför dem i sin tur till Kranbank (utgivande bank). Den utfärdande banken kontrollerar fraktdokumenten och, efter verifiering, överför dem till köparen - Iskra LLC. Från kontot som öppnats av den verkställande banken för avräkningar enligt rembursen, krediteras pengar till säljarens avvecklingskonto - Planeta-Service LLC.

Inlägg under en remburs från Iskra LLC:

Debitering av konto 55 "Specialkonton i banker" underkonto "Referenser" Kredit av konto 51 "Avräkningskonton" - 1 500 000 rubel. — Medlen överfördes till en täckt oåterkallelig remburs.

Debitering av konto 60.1 "Förlikningar med leverantörer och entreprenörer" / LLC "Planet-Service" Kredit av konto 55 "Specialkonton i banker" underkonto "Referenser" - 1 500 000 rubel. — pengar överfördes till säljaren från ett särskilt konto;

Debitering av konto 91.2 "Övriga utgifter" Kredit av konto 51 "Löpande konton" - 12 750 rubel. — Provisionen för att öppna en remburs beaktas.

Betalningar för inkasso

Insamling är en av formerna för uppgörelse mellan säljaren (av varor, byggentreprenader, tjänster) och köparen, när avvecklingen inte utförs av parterna i transaktionen, utan av deras banker.

Betalningar för inkasso representera en bankverksamhet när banken, för sin klients räkning, på grundval av förlikningsdokument, tar emot pengar som kunden har skyldiga att betala från betalaren för varor (arbete, tjänster) som skickats till dennes adress och krediterar dem till kundens bankkonto.

Notera!

Den största skillnaden mellan inkasso och andra icke-kontanta betalningar är att ordern att utföra operationen kommer från mottagaren av pengarna och inte från betalaren.

Samlingssidor:

  • huvudman (huvudman) - den part som instruerar banken att behandla inkasso och fungerar som den slutliga mottagaren av betalningen (exportör eller säljare);
  • betalare - den person till vilken uppvisandet av dokument måste göras i enlighet med inkassoordern (importör eller köpare);
  • remitterande bank (säljarens bank) - den bank till vilken huvudmannen anförtrott inkassobehandlingen;
  • inkassobank - varje bank som inte är en utsändande bank och som deltar i processen för att behandla en inkassoorder (köparens bank);
  • presenterande bank - en inkassobank som uppvisar handlingar till betalaren (köparens bank).

Insamlingsberäkningsschemat visas i fig. 2.

E.V. Akimova,
revisor

Materialet publiceras delvis. Du kan läsa den i sin helhet i tidningen

Trots den globala trenden med en kraftig ökning av antalet icke-kontanta betalningar är folk fortfarande försiktiga med dem. Och det finns goda skäl för en sådan inställning. Kontantlösa betalningar, du kommer inte att begränsa oss!

Irrationell koppling

Vissa tekniskt utvecklade länder registrerar redan upp till 97 % av transaktionerna med icke-kontanta betalningar. Men i allmänhet har världen ingen brådska att överge sedlar och mynt.

Således, enligt BBC, från 2007 till 2012 ökade kontantomsättningen i USA med nästan en och en halv gånger; i G7-länder som Kanada, Frankrike, Tyskland och USA genomfördes 2012 från hälften till 80 % av transaktionerna med sedlar och mynt. I Storbritannien 2015-2016 fördelades kontanter och icke-kontanta betalningar ungefär lika.

Förresten, även om konstgjord begränsning av kontantbetalningar verkar vara ett bekvämt verktyg för att kontrollera skattebetalarna, är inte alla regeringar överens om att använda denna metod. USA, Storbritannien och Tyskland inför inga restriktioner för kontantbetalningar för sina medborgare (naturligtvis har de ett antal andra metoder för finansiell kontroll).

Video om ämnet:

Vem man kan lita på om inte sig själv

Kontanter kombinerar användarvänlighet och lagring, och ger även anonymitet eller konfidentialitet för betalningar. Dessutom är de själva gratis. Inte en enda elektronisk valuta, och absolut inte ett enda bankinstrument, har sådana egenskaper.

Den första märkbara nackdelen med icke-kontant betalning är de tillhörande betalningarna. En anteckning i det elektroniska registret kostar bokstavligen slantar. Men denna post måste göras av den anställde som behöver betala lönen; dataservern måste servas av en specialist; och hela strukturen, oavsett om det är en bank eller en emittent av elektroniska valutor, förväntar sig att tjäna vinst för sina ägare. På grund av detta, i en värld som inte helt har gått över till kontantlösa betalningar, kan alla köp som inte är kontanter kosta 3-5 % mer. Den därJa, när du köper en lägenhet för $20 tusen kan du förlora upp till $1 tusen på olika konverteringar och provisioner.

Varken banker eller finansiella startups har fortfarande, åtminstone i vårt land, ett tillräckligt förtroende. Besparingar som lagras "under kudden" och i utländsk valuta är objektivt sett föremål för endast en risk: att fysiskt stjälas eller förstöras (till exempel vid en brand). Pengar från ett bankkonto kan också stjälas, men förutom detta kan banken hamna i likvidation eller gå i konkurs när som helst, tillsynsmyndigheten kan plötsligt införa nya regler, när överföring av pengar kan hamna "på fel plats" eller "frysa" i flera dagar... Och om En person är ansvarig för räkningarna "under kudden" själv, men i andra fall litar han på sitt välbefinnande till tredje part, som inte alltid är pålitliga och stabila.

Kontantlös betalning: Snabb, lönsam, bekväm

Den utbredda användningen av kontantlösa banktjänster kräver en utvecklad och ständigt fungerande infrastruktur: bankomater, terminaler, mobilnät, till och med helt enkelt Internet. Och dessutom - ökad datorkunskap hos människor i alla åldrar, skikt och bostadsorter. Samtidigt har inte ens det lagkrav som funnits i flera år i vårt land att förse alla butiker med kortbetalningsterminaler implementerat överallt, inte ens i storstäder. Enligt Interbank Association of Payment System Members, hösten 2016, accepterade inte 80 % av affärsenheterna icke-kontanta betalningar! Som jämförelse: i Danmark diskuterar regeringen om man ska ge vissa företagare rätt att inte ta emot kontanter - bara kort. Och här, 10 km från staden, kan du ofta inte köpa ett glas vatten med ett bankkort. Och i centrum av en metropol, om det finns ett fel i nätverket hos en bank, mobiloperatör eller till och med elnätet, har personen med kortet ingenting att göra.

Slutligen, för många är det helt enkelt mycket bekvämare att betala kontant än att använda banköverföring! Enligt nya undersökningar och studier tror cirka 30 % av våra landsmän att det går snabbare att betala kontant, och för 25 % är det det bästa sättet att kontrollera sina utgifter. I vissa områden, till exempel på kaféer och barer, har kontantbetalningar nästan blivit en del av traditionen.

Kontant ritual

Framgångsrika crowdfunding-projekt bevisar att medborgare är redo att donera till välgörenhet, sociala och kulturella projekt med hjälp av bankkort och banköverföringar. Men ett stort segment av donationer existerar bara tack vare kontanter: välgörenhetskonserter, insamling på offentliga platser, insamling av pengar vid möten för offentliga och religiösa organisationer. Naturligtvis finns det också mycket utrymme för bedrägerier i detta. Men det är också uppenbart att sådana verktyg efterfrågas och inte avvisas av en stor del av samhället.

Den hundraåriga kopplingen mellan en person med sedlar och mynt är redan irrationell: fysisk innehav av pengar, överföring av dem från hand till hand är speciella ritualer. De praktiska fördelarna med kontanter, tillsammans med den irrationella attityden till dem, fungerar som en garanti för att mängden "kontanter" kan vara ett värde som tenderar mot noll, men som inte når denna noll. Åtminstone under överskådlig framtid. ⓂⒷ

Betalar du oftare i vardagen med kontanter eller föredrar du icke-kontanta betalningar?

Företag föredrar icke-kontanta betalningar, eftersom de i det här fallet kan spara på distributionskostnader. Icke-kontanta betalningar används i stor utsträckning på grund av det omfattande nätverket av banker och landets intresse av deras utveckling.

Kärnan i frågan

Varje företag som gör eller accepterar betalningar från motparter bör bekanta sig med begreppet icke-kontanta betalningar.

Vad det är?

Icke-kontanta betalningar är monetära betalningar som utförs enligt kontouppgifter i bankinstitut, när pengar debiteras från konton hos företag som överför dem och krediteras adressatens konto.

Det finns ett system för att organisera sådana beräkningar, vilket innebär en uppsättning principer och krav som presenteras för företaget.

Detta är också en uppsättning former och betalningsmetoder och tillhörande dokumentationscirkulation. Icke-kontanta betalningar är huvudkomponenten i alla kontantbetalningar.

Deras klassificering

Med tanke på typen av förlikningsdokumentation särskiljs följande:

  • beräkningar som utförs på grundval av betalningsförfrågningar;
  • avräkningar som utförs på grundval av inkassoorder;
  • beräkningar som utförs utifrån;
  • checkbetalningar;
  • kreditiv.

Avräkningsunderlag på papper upprättas på blanketter som är godkända enligt lag och framtagna i ett tryckeri eller med hjälp av dator.

Med hänsyn till metoden som används för att organisera betalningen finns det:

Beräkningar När ett ömsesidigt krav läses upp
Planerade beräkningar I vilket beloppet överförs från köparnas konton till kontona för företag som sålde varorna, med hänsyn tagen till priset på de mottagna eller tillhandahållna varorna
Factoring operation I vilket företags skuldförbindelser överförs till ett factoringinstitut
Leasingverksamhet När tjänster tillhandahålls med rätt att i efterhand köpa ett objekt
Fullständiga beräkningar av belopp Vad som återspeglas i förlikningsdokumentationen, beräkning baserad på saldot av ömsesidiga fordringar från betalaren och mottagaren
Avräkningar med garanterade överföringar När det finns en preliminär insättning på ett separat bankkonto på betalarens plats med möjlighet till ytterligare debitering från kontona, när medel krediteras till köparens konton på betalarens plats

Med hänsyn till arten av ekonomiska anslutningar representeras icke-kontanta betalningar av följande typer:

Med hänsyn till metoden för att sälja varorna kan beräkningar vara:

Ämnets relevans

Den viktigaste förutsättningen för att ekonomin ska fungera är ett tillförlitligt betalningssystem som kan säkerställa en dynamisk och stabil omsättning vid överföring av pengar mellan ekonomiska aktörer.

I närvaro av ett effektivt icke-kontant betalningssystem påskyndas betalningarna, betalningssäkerheten höjs, kontanter ersätts och distributionskostnaderna sänks, tryckkostnaderna minskas, etc.

En tydlig organisation av kontantbetalningar är relevant, eftersom det monetära skedet av omsättningen av belopp är av stor betydelse i företagets arbete.

Rättslig reglering

De viktigaste lagstiftningskällorna för att reglera betalningar:

  1. Rysslands civila lag.
  2. Lag om banker och verksamhet i bankinstitut.

Framväxande nyanser

Formen för att organisera icke-kontantcirkulation är betalningssystem. Grunden är uppgörelser mellan företag, medborgare,...

Systemet säkerställer icke-kontantcirkulation mellan företag, vars syfte är att i rätt tid, korrekt och fullt ut uppfylla betalningsförpliktelser.

Om avvecklingen inte sker i rätt tid kommer avvecklingsdeltagarens finansiella ställning att försämras, förtroendet undergrävs och ett stabilt finansiellt system kommer att störas.

Det ryska betalningssystemet representeras av ett antal element som kommer att säkerställa fullgörandet av skuldförpliktelser som uppstår när man bedriver ekonomisk verksamhet.

Hur fungerar detta betalningssystem?

Avräkningar görs i första hand på konton som måste innehas av både betalare och mottagare. Icke-kontanta betalningar görs av företag och privatpersoner via de banker där konton har öppnats.

Bankkonton upprättas mellan parterna.

Det är värt att följa följande principer när du organiserar icke-kontanta betalningar:

Betalningar måste göras via bankkonto Som är öppen för att lagra och överföra pengar. Betalningar måste göras via bankinstitut
Betalningar görs av bankinstitut baserat på kontoägarnas ordning enligt turordningsreglerna Vad som fastställs inom kontosaldon
Följ principen om frihet när ett företag väljer en icke-kontant betalningsform Och deras godkännande i kontraktet, när bankerna inte blandar sig i förhållandet. (Det finns information om ovanstående principer i).
Beräkningar görs med hänsyn till de tidsfrister som fastställs i finansministeriets kreditinstruktioner, Brådskande betalningar kan göras:
  • före handelsverksamhet, tills varorna skickas ( );
  • efter att operationen är klar;
  • en tid efter avslutad handelsverksamhet (kommersiellt lån utan skuldförbindelser, skuldebrev).

Tidiga, uppskjutna och sena betalningar kan förekomma
Principen om betalningssäkerhet, när det betalande företaget måste ha likvida medel Vad kan tillämpas vid avbetalning av förpliktelser till den som pengarna är riktade till

Organisera ett system för icke-kontanta betalningar, med hänsyn till följande komponenter:

  • principer för att organisera betalningar, som är obligatoriska för varje enhet;
  • ett kontosystem som gör att du kan göra kontantlösa betalningar;
  • system för betalningsformulär, dokumentation och förfaranden för dokumentcirkulation.

Den baseras på bankkonton och avvecklingsdokument. Beräkningar ska göras så att betalningen sker så snabbt som möjligt, så att reproduktionsprocessen är kontinuerlig och påskyndad, och medlen cirkuleras.

Betalning sker via banköverföring genom överföring till mottagarnas bankkonton.

Vem sätter reglerna för att göra sådana beräkningar?

Avräkningar mellan företag utförs av bankinstitut (banken öppnar ett löpande konto för kunden), och mellan bankinstitut - av RCC.

Avvecklingstransaktioner på bankkonton kan utföras med hjälp av ett korrespondentbankkonto som öppnas med varandra, baserat på.

Om ekonomiska myndigheter kommer överens får kvittning av ömsesidiga skulder inte ske genom bank.

När förpliktelserna inte helt avslutas under kvittningen, skickas betalningsdokument till bankerna för att överföra de återstående pengarna efter kvittningen.

Den ryska regeringen utför funktionerna att reglera avvecklingar, fastställa de maximala beloppen för kontantavräkningar och standarder för att genomföra avvecklingsoperationer.

Ryska federationens bank är ett organ som reglerar och utfärdar ett kontantavvecklingscenter vid organisering av icke-kontanta betalningar.

Den fastställer förfarandet, tidsfristen, formen och standarderna för att genomföra avvecklingar. Reglerna för att göra icke-kontanta betalningar diskuteras i bestämmelserna om icke-kontantbetalningar i Ryska federationen.

Transaktionsverktyg

Den ekonomiska basen är produktionsprocessen av materiell natur. Merparten är avräkningar för transaktioner som involverar fraktade varor, utfört arbete och tillhandahållna tjänster. Resten av kassaflödet är avräkningar för icke-råvarutransaktioner.

Olika former används - betalningsmetoder och dokumentär cirkulation. Nuvarande:

  • utdrag och tillhandahållande av dem till en annan deltagare i avvecklingstransaktioner;
  • innehållet i förlikningsdokumentationen och dess detaljer;
  • den period då avvecklingsdokumentet upprättas och reglerna för att lämna det till bankinstitutet och annan deltagare;
  • förflyttning av dokument mellan banker;
  • regler och villkor för betalning av dokument, överföringar och mottagande av pengar;
  • regler för användning av avvecklingsdokument vid ömsesidig kontroll av deltagare i avvecklingstransaktioner.

Dokumentationen måste återspegla namnet på dokumentet, betalare och mottagare.

Löpande konton öppnas:

  • offentliga, religiösa och fackliga organisationer;
  • representationskontor och filialer som finns i oberoende balansräkningar, men som inte har tillstånd från högre myndighet;
  • icke-självförsörjande divisioner och grenar

Underkonton:

  • öppen för en icke-självbärande enhet;
  • öppet på begäran av moderbolag;
  • öppnas på order av bankinstitut som betjänar moderbolaget m.m.

Följande budgetkonton öppnas:

  • tillfälligt kreditera de auktoriserade kapitalfonderna;
  • särskilt lån för att utföra utlåningsverksamhet när de får lån från ett bankinstitut där det inte finns något byteskonto.
  • sätta in för att få ytterligare vinst för att lagra pengar under vissa perioder.

Vad innebär ögonblicket för fullgörandet av en monetär förpliktelse?

Du förstår inte riktigt hur detta koncept dechiffreras? Låt oss försöka lista ut det. När du fullgör avvecklingsförpliktelser är det värt att bestämma tidpunkten för deras fullgörande.

Det finns inga tydliga regler som skulle gälla vid återbetalning av överskjutande skattebelopp baserat på,.

SAC förklarar att betalaren anses ha fullgjort sina skyldigheter vid det ögonblick då motsvarande belopp anländer till det bankinstitut som anges av mottagarna av medlen.

Vad är den ekonomiska kärnan?

Merparten av kontantomsättningen är icke-kontanta betalningar. Deras andel i Ryska federationen är 60% och i utvecklade länder - 90%.

Transaktioner på företagets löpande räkningar speglar förändringar i skuldfordringar och förpliktelser, inom företaget speglar de hur nationalprodukten och nationalvinsten fördelas och omfördelas.

Om bankinstitutens funktion är organiserad, bidrar icke-kontanta betalningar till följande:

  • omsättningen av medel accelererar;
  • betalningar görs snabbare;
  • mängden kontanter som behövs i omlopp minskas;
  • cirkulationskostnaderna minskar - extra kostnader för utskrift och räkning av pengar krävs vid kontantbetalningar.

Med hjälp av icke-kontanta betalningar utvecklar de ett omfattande banknätverk. Landets intresse i sig spelar också en viktig roll.

Befintliga problem

Det finns inget enhetligt betalningssystem i Ryska federationen. Den som verkar uppfyller inte de standarder som ställs på internationell nivå. Ett antal segment av betalningssystemet skiljer sig från varandra när det gäller nivån på teknisk utveckling.

Många betalningar görs till denna dag genom mikrofinansieringsinstitutioner i avvecklingsnätverken för Ryska federationens centralbank. Men det uppfyller inte kraven på snabbhet och kvalitet i genomförandet.

Integrationen i globala betalningssystem går långsamt. Sådana problem löses i flera riktningar:

  1. Formerna för att organisera avvecklingar genom centralbankens avvecklingsnätverk håller på att förbättras.
  2. Elektroniska betalningar och modern teknik som använder datorer och datornätverk används i stor utsträckning.
  3. Nya former för att organisera betalningar håller på att utvecklas.

Banken genomför ett antal aktiviteter som syftar till att förbättra statens betalningssystem. Kvaliteten på bosättningar förbättras successivt och en plattform förbereds för att en modern form av organisation av bosättningar ska kunna införas.

Åtgärder för att förbättra beräkningsmetoden håller på att utvecklas och implementeras. Utan lagbestämmelser kommer betalningssystemet att bli föremål för instabilitet. Det kommer att finnas juridiska risker för bankinstitutioner och hela ekonomin.

Det finns fortfarande ingen rättslig ram i Ryska federationen som skulle reglera elektroniska betalningar. Det finns områden där arbete utförs:

  • informationsteknik håller på att utvecklas.
  • tillhandahålla omfattande skydd av bankverksamhet;
  • metrologiskt stöd för verksamhet i banker sker;
  • tillhandahålla standardisering av förfarandet för att göra betalningar, bedriva verksamhet, redovisning och rapportering för banksystem.

Utmärkande egenskaper hos betalningsinstrument

Vi listar ett antal utmärkande egenskaper:

  • den verkställande parten är en bankinstitution;
  • banker har inte rätt att skriva av pengar från konton om det inte finns kundens medgivande;
  • banker kan inte utöva kontroll över kunders utgifter av medel;
  • betalningar görs om det finns ett tillräckligt saldo på kundkonton;
  • Dokumentära former av förlikningsdokumentation måste strikt följa.

Utsikter för utvecklingen av icke-kontanta betalningar

Det är nödvändigt att implementera inte bara ett modernt system för överföring och bearbetning av operativa redovisningsdata, utan också att uppfylla kraven för överensstämmelse med centralbankens avvecklingsnätverk med betalningssystemets objektivitet i varje förbättringsstadium.

Det är nödvändigt att reformera de verktyg och förfaranden som används vid överföring av pengar, systemet för centralbanksinstitutioner. Inom en snar framtid planerar Ryska federationen att överge pappersdatabärare och arbeta med elektronisk dokumentation.

Banken anser att det är nödvändigt att genomföra transaktioner för att tillhandahålla en mekanism för leverans mot betalningar, betalningar som utförs av clearing- och avvecklingscentralen för att slutföra avvecklingar.

Centralbankens telekommunikationsnätverk kommer att utvecklas, vilket kommer att säkerställa en konstant drift av betalningssystemet. Avvecklingsapparaten kommer att bli ett komplett system av bruttoavräkningar i realtid.

De kommer att utveckla ett gränssnitt för interaktion med avvecklings- och clearinginstitutet, värdepappersavvecklingssystemet och avvecklingssystemet inom bankerna.

Du kan gå över till lovande system om ett enhetligt nätverk för dataöverföring och bearbetning skapas. Beräkningsnätverket måste ha följande komponenter:

Funktioner för ämnen

Låt oss ta reda på vad vi ska vara uppmärksamma på. Vad är värt att veta om icke-kontanta betalningar som utförs hos företag och enskilda företagare?

På företaget

För att genomföra avvecklingsoperationer öppnas bankkonton genom att tillhandahålla ett antal dokument. Efter detta görs det mesta av betalningarna - för återbetalning av lån, försäljning av varor, betalning av pengar till anställda osv.

Det är viktigt att skilja på verksamhet som är relaterad till näringsverksamhet och sådan som inte är relaterad till den, vilket inte är så lätt att göra ur juridisk synvinkel.

Icke-kontanta betalningar är majoriteten av betalningarna mellan affärsenheter. Och regeringen har åtagit sig att utveckla ett lämpligt betalningssystem.

Förhoppningen är att icke-kontanta betalningar kommer att förbättras inom en snar framtid, eftersom myndigheterna vidtar lämpliga åtgärder. För närvarande är det värt att förlita sig på de normer som finns.

Varje dag går fler och fler institutioner över till icke-kontanta betalningar med sina kunder. Situationen är liknande för enskilda företagare. Banker tillhandahåller speciella terminaler för icke-kontantbetalningar helt kostnadsfritt. Samtidigt, om det behövs...

Idag, i enlighet med gällande lagstiftningsnormer, är det nödvändigt att tillhandahålla möjligheten till betalning via banköverföring. Dessutom, både för privatkunder och för grossistkunder. Kontantlösa betalningar utförs av privatpersoner och juridiska personer. Det är viktigt att förstå de grundläggande formerna i förväg...

Låt oss bestämma vilka grundläggande principer för att organisera icke-kontantbetalningar som finns, samt vilka regler som bör komma ihåg när du gör sådana betalningar i Ryska federationen. Organisationen har förutom kontanta belopp även apportbetalningar till sitt förfogande. InnehållViktig information Grunderna i att organisera icke-kontanta betalningar...

Utvecklingen av teknik har en inverkan på alla områden av mänskligt liv. I större utsträckning är dessa förändringar positiva, såsom icke-kontanta betalningar – det är bekvämt, snabbt och säkert. Hur fungerar detta system? Vilka är dess för- och nackdelar? Om detta och mycket mer i artikeln.

Höger

I Ryska federationen är det icke-kontanta betalningssystemet kompetensområdet för finansiell och civilrätt. Kontantlösa betalningar regleras av tre regler:

  • Civil Code of the Russian Federation, där kapitel 46 "Bosättningar" innehåller nödvändig information om denna typ av betalning.
  • Föreskrifter om regler för överföring av medel och Föreskrifter om utfärdande av betalkort godkända av Rysslands centralbank. De diskuterar formerna, förfarandena för icke-kontantbetalningar i Ryska federationen och krav på betalningsdokument.

Deltagare

Organisationen av icke-kontanta betalningar är utformad på ett sådant sätt att dess deltagare kan göra betalningar utan att spendera mycket tid.

Enligt ovanstående dokument kan deltagare i icke-kontanta betalningar vara:

  • individer;
  • juridiska personer;
  • entreprenörer;
  • affärerna;
  • andra institutioner.

Deltagare i icke-kontanta betalningar efter att ha genomfört monetära transaktioner får betalningsdokument som bekräftar transaktionens faktum. De innehåller följande obligatoriska uppgifter:

  • kontouppgifter och BIC för överföringsmottagaren;
  • namn på betalarens bank;
  • TIN för kontoägaren från vilken pengar kommer att debiteras;
  • kreditinstitutets namn och kontonummer.

Begrepp

Baserat på innehållet i ovanstående dokument kan det noteras att icke-kontant betalning är en betalning som görs utan användning av kontanter genom överföring av pengar från betalarens bankkonto till mottagarens bankkonto. Denna typ av betalning är tillgänglig för alla - individer och juridiska personer, företagare. Men betalningsprocessen är endast möjlig i banker och kreditinstitut som har tillstånd att utföra sådana operationer.

Principer

Kontantlös betalning är ett system som bygger på vissa principer. Efterlevnad av dem säkerställer ordningen och säkerheten för icke-kontanta betalningar. Så organisationen av icke-kontanta betalningar bygger på principen:

  • Acceptans, vilket innebär obligatoriskt samtycke eller meddelande från kontoinnehavaren för att debitera pengar från kontot. Även förfrågningar från statliga myndigheter omfattas av denna regel.
  • Brådskande, vilket förutsätter att det finns en tidsram som fastställts av betalaren inom vilken medlen ska skrivas av. Om de kränks är banken ansvarig.
  • Valfrihet, vilket innebär möjlighet för deltagarna att välja betalningsform.
  • Laglighet, vilket innebär att all verksamhet som utförs måste följa gällande lagstiftning.
  • Likviditetsprincipen, vilket innebär att man bibehåller det nödvändiga beloppet på kontot för oavbrutna betalningar.
  • Kontroll, vilket innebär behovet av att övervaka transaktionernas riktighet och efterlevnad av fastställda bestämmelser om förfarandet för icke-kontanta betalningar.
  • Ansvar, vilket innebär förekomsten av väsentligt eller icke-materiellt ansvar för bristande efterlevnad av villkoren i avtalet mellan parterna i transaktionen.

Blanketter

Former för icke-kontanta betalningar är överföringar eller betalningar genom:

  • betalningsbegäran och order;
  • direktbetalning;
  • elektroniska pengar;
  • rembursavveckling;
  • checkhäften;
  • samling.

En betalningsanmodan är ett krav på att mottagaren av medel (borgenären) ska betala ett visst belopp via banken för levererade varor, utfört arbete eller utförda tjänster.

Autogiro är en debitering av medel från betalarens konto till förmån för mottagaren av medlen (kreditgivaren), förutsatt att betalaren har gett banken en betalningsorder, som innehåller information om till vem, när och i vilket belopp medlen måste betalas.

Elektroniska pengar är en virtuell ersättning för kontanter som kan användas för att betala via en elektronisk plånbok om du har tillgång till Internet.

Rembursavveckling är en uppgörelse enligt en remburs (instruktion) från betalaren, som anger beloppet och betalningsvillkoren för mottagaren av medel.

Ett checkhäfte är en broschyr som består av 25 eller 50 ark – checkar som vart och ett innehåller information om betalaren – bokens innehavare. Ett ark, undertecknat av betalaren, låter dig ta emot det belopp som anges på det till kontot hos mottagaren av medlen.

Insamling är en banktjänst genom vilken den åtar sig att överföra en betalning från betalarens konto till mottagarens konto utan deltagande av den senare, men med närvaro av en beställning och andra nödvändiga dokument.

Typer

Kontantlös betalning är en typ av betalning som praktiskt taget inte har några gränser och tid, eftersom du på så sätt kan betala för varor och tjänster i ett land, men vara i ett annat, för att inte tala om staden. Baserat på detta faktum kan alla typer av icke-kontantbetalningar vara:

  • Non-commodity, vilket inkluderar betalning för verktyg, undervisning vid en utbildningsinstitution, konsultationer och behandling i en medicinsk institution och andra liknande tjänster.
  • Vara, vilket inkluderar betalning för saker som är avsedda att bytas mot pengar eller andra produkter och tjänster: råvaror, material, färdiga produkter.
  • Interstate, som inkluderar uppgörelser mellan betalaren och mottagaren av medel vars korrespondentkonton finns i olika länder.
  • Intrarepublikanska, som inkluderar uppgörelser mellan betalaren och mottagaren av medel vars konton är belägna i samma federala distrikt.
  • Garanterat, där betalningsbeloppet reserveras på betalarens konto och överförs till mottagaren av medlen efter att denne har fullgjort sina skyldigheter gentemot betalaren.
  • Icke-garanterade, vilket inkluderar betalningar som inte är dokumenterade.
  • Omedelbar, vilket inkluderar betalning som görs vid tidpunkten för köp av en produkt eller mottagande av en tjänst.
  • Uppskjuten, där betalning för varor eller tjänster sker efter den tid som anges i avtalet, och inte omedelbart. Denna betalningsform inkluderar ett lån, avbetalningsplan eller bolån.

Metoder

Betalningsmetoder för icke-kontanta betalningar kan vara kontaktlösa och kontaktlösa:

  • betalningar med bankkort via POS-terminal;
  • betalningar med hjälp av NFS-tekniker med en smartphone;
  • överföring av pengar från ett kort med PayPass- och Pay Wave-teknologier;
  • tjänster tillhandahållna av internetbank;
  • betalning via kortuppgifter med hjälp av internetåtkomst;
  • överföra pengar via onlineplånböcker med hjälp av terminaler.

Betalning

Icke-kontant betalning är en överföring av pengar från ett korrespondentkonto till ett annat, vilket återspeglar information om avsändare, mottagare, överföringsbelopp och namn på produkten eller tjänsten. Om säljaren inte fullgör sina skyldigheter gentemot köparen kommer beloppet att återbetalas till kunden minus banksystemets provision.

Enligt juridiska dokument baseras betalning via banköverföring på följande principer:

  • alla transaktioner måste utföras på grundval av ett avtal mellan banken och ägaren av korrespondentkontot;
  • betalning överförs från ett korrespondentkonto till ett annat endast om det finns ett tillräckligt belopp för betalning;
  • transaktioner utförs enligt först till kvarn-principen;
  • deltagare i icke-kontanta betalningar har rätt att välja vilken som helst av de tillgängliga formerna för icke-kontanta betalningar, oavsett deras verksamhetsområde;
  • Icke-kontantbetalningsdeltagare har rätt att förfoga över tillgängliga medel efter eget gottfinnande.

Återbetalning

En produkt eller tjänst som köps via banköverföring kan vara av dålig kvalitet. I det här fallet har klienten rätt att återbetala pengarna. För att bekräfta köpet eller köpet av en tjänst måste kunden tillhandahålla ett kvitto, pass (eller annan identifieringshandling) och ett garantikort till butiken eller organisationen. Om tjänsten eller köpet gjordes online skickar kunden skannade dokument via post till företagets lageradress. Säljaren byter antingen ut produkten mot den som köparen behöver, eller lämnar tillbaka pengarna till sitt bankkonto.

Men kunden har inte alltid rätt, eftersom säljaren av produkten eller tjänsten har rätt att vägra att återbetala pengarna. Sådana fall inkluderar:

  • produkten är livsmedel och är av god kvalitet;
  • produkten är en icke-ersättbar produkt och kan inte returneras;
  • dokument om överföring av pengar till säljarens konto går förlorade;
  • Produkten har använts och har förlorat sin presentation.

Fördelar

Kontantlösa betalningar är en redan beprövad betalningsmetod som har förtjänat användarnas förtroende på grund av dess obestridliga fördelar. Dessa inkluderar:

  • ett flexibelt system låter dig göra både en och flera transaktioner i form av en "kedja" med möjlighet till ytterligare betalning;
  • det finns inget behov av ett kassaregister och därför kan du spara på underhållet;
  • bevisbarhet av icke-kontantbetalningar, eftersom du kan få de nödvändiga bankdokumenten vid behov;
  • medel kan lagras på bankkonton under en obegränsad tid;
  • säkerhet, eftersom det inte finns någon möjlighet till bedrägliga aktiviteter med förfalskade pengar;
  • minskade distributionskostnader;
  • behovet av att överföra kontanter till banken inom tre dagar efter det att de anländer till kassan sparar tid, eftersom det inte finns något behov av ytterligare transaktioner med banken.

Brister

Trots det stora antalet fördelar med icke-kontant betalning har denna betalningsmetod för tjänster också ett antal nackdelar:

  • banksystemet, som alla andra, är inte immunt mot driftsavbrott, vilket kan leda till problem vid överföring av pengar eller uttag från ett konto;
  • Konstant interaktion med banken leder till ytterligare och eventuellt obligatoriska betalningar.

Denna betalningsmetod kan vara olönsam för nybörjarföretagare, eftersom den förutsätter närvaron av ett regelbundet kassaflöde för att betala löner till anställda och betala för banktjänster.

En icke-kontant betalningsmetod är betalningar utan att använda kontanter, det vill säga att överföra ett visst belopp från ett bankkonto hos ett kreditinstitut till ett annat. Banker fungerar som mellanhänder vid avvecklingar. Denna typ av beräkning har uppenbara fördelar.

Varje modern entreprenör är väl medveten om alla nuvarande system för att arbeta med ekonomi, de viktigaste och vanligaste i praktiken, bland annat betalningar via banköverföring eller kontanter.

Om allt är klart med betalning för köpta varor och produkter, när man överväger det så kallade icke-kontantsystemet, uppstår många frågor. Låt oss noggrant studera denna metod och bestämma dess positiva och negativa sidor, vilket i slutändan kommer att tillåta oss att dra en slutsats och föredra det mest attraktiva systemet för varje enskilt företag, företag eller enskild entreprenör.

Och så, mellan individer och juridiska personer innebär det genomförandet av vissa betalningar när det inte finns något behov av att använda kontanter. Med andra ord, hela verksamheten sker på basis av överföring av ett visst belopp från ett konto hos ett kreditbolag till ett annat, vilket blir möjligt efter framställning av ömsesidiga krav mellan deltagarna i denna typ av transaktion.

I det här fallet blir banker och andra finansiella organisationer som har tillstånd att utföra denna typ av verksamhet mellanhänder mellan deltagarna i en tidigare genomförd transaktion. Saken är den att det är på deras konton som överföringen av betalningar enligt det icke-kontanta betalningssystemet faktiskt äger rum.

Bland de positiva egenskaperna hos detta system framhäver moderna experter möjligheten att accelerera rörelsekapitalet, avsevärt minska och minska de kontanter som är nödvändiga för att göra betalningar mellan två eller flera organisationer som deltar i en viss transaktion.

Det är värt att notera att detta system för närvarande är det mest föredragna för inhemska företag, företag och till och med enskilda entreprenörer som verkar i vår stat.

Den ryska federationens lagstiftning säger att betalningar mellan juridiska personer, oavsett deras antal, såväl som när enskilda medborgare fungerar som betalare, måste göras i form av icke-kontanta betalningar. Allt detta är nödvändigt för att underlätta algoritmen för att göra transaktioner och betala för mottagna varor och tjänster. Det finns dock också vissa begränsningar, enligt vilka den maximala kontantbetalningen mellan organisationer inte bör överstiga 60 tusen rubel.

I alla andra fall måste företagen använda ett icke-kontant betalningssystem, vilket är mycket bekvämt och avsevärt kan minska alla typer av risker för att förlora pengar på grund av rånare eller bedragares trick.

Nu är det nödvändigt att bekanta sig med de typer av icke-kontanta betalningar, som för närvarande används mycket aktivt i den ryska verkligheten. Bland dem anses de mest populära för tillfället och de mest använda av inhemska affärsrepresentanter vara uppgörelser genom betalningsuppdrag, under en remburs, vid användning av speciella checkar eller inom ramen för ett inkassoprogram, såväl som på uppvisande av en betalningsansökan.

För att genomföra denna typ av betalning måste företag använda speciella betalningsuppdrag, remburser av den etablerade formen, välkända checkar över hela världen samt krav och instruktioner.

Samtidigt måste varje företagare och chef för ett enskilt företag komma ihåg att perioden för att göra betalningar med hjälp av det icke-kontanta betalningssystemet inte kan vara mer än två arbetsdagar inom territoriet för en subjekt i Ryska federationen och fem dagar , om hela statens yta och utrymme beaktas .

Positiva egenskaper hos kontantlösa betalningar

Enligt moderna experter har icke-kontantbetalningar många fördelar jämfört med att betala för varor och tjänster kontant. Således kännetecknas detta system av flexibiliteten hos avvecklingar, som ett resultat av vilket en hel rad transaktioner kan betjänas, vilket involverar olika ytterligare betalningar och omräkningar.

Tillsammans med detta noterar många inhemska entreprenörer möjligheten att snabbt kontrollera mottagandet av medel till företagets löpande konto, när det inte råder några tvivel om att den andra parten i transaktionen uppfyller sina skyldigheter att betala för det mottagna materialet. Dessutom eliminerar systemet med icke-kontanta betalningar mellan juridiska personer möjligheten för bedrägeri från tredje part som avser att i hemlighet ta andra människors tillgångar och ekonomiska resurser i besittning.

Dessutom är det absolut omöjligt att betala med så kallade dockor och förfalskade sedlar, eftersom varje bank har ett seriöst säkerhetssystem, skydd och verifiering av alla finansiella tillgångar som anställda i denna organisation arbetar med. Dessutom kan företag som använder ett icke-kontant betalningssystem avsevärt minska kostnaderna för att transportera kontanter, lagra och kontrollera dem, eftersom allt detta faller på bankens axlar, vars kund är företaget eller enskild entreprenör.

Tillsammans med alla ovan angivna kriterier och positiva egenskaper, ålägger denna möjlighet att göra betalningar mellan juridiska personer inte deltagarna i denna typ av relation några begränsningar för lagringsperioden för medel på bankkonton, vilket är mycket bekvämt i moderna förhållanden. allmän instabilitet.

Förresten, många företag föredrar icke-kontanta betalningar av den enkla anledningen att det inte finns något behov av att använda ett kassaregister i det dagliga arbetet, dess underhåll och utbildning av specialister i hur man använder det.

Dessutom måste alla medel som passerade kassan överföras till banken inom tre dagar, förutom pengar som går till löner för anställda i företaget, företaget eller företaget. Allt detta medför behovet av ytterligare insatser, åtgärder och sökandet efter ytterligare tid, som en företagsanställd som är behörig att utföra alla dessa operationer måste hitta i sitt schema, ofta distraherad från viktigare frågor.

Vi rekommenderar också

Läser in...Läser in...