Vad är nytt i ordningen för att genomföra kontanttransaktioner. Redovisning av pengar i kassan och reglerna för att genomföra kontanttransaktioner

För att förstå begreppet "kassadisciplin" måste du först förstå skillnaden mellan termerna "Kassaregister" och "Kassa":

Kassaapparat (KKM, KKT)är enheten som krävs för tar emot pengar från dina kunder. Det kan finnas hur många sådana enheter som helst, och var och en av dem måste ha sina egna rapporteringsdokument.

Företagets kassadisk (driftskassa)- är en samling alla kontanttransaktioner(mottagning, förvaring, leverans). Kassan tar emot den erhållna likviden, inklusive från kassan. Från kassan utförs alla kontantutgifter relaterade till företagets verksamhet och pengar överlämnas till samlare för vidare överföring till banken. En kassaapparat kan vara ett separat rum, ett kassaskåp i ett rum eller till och med en låda i ett skrivbord.

Så alla operationer vid kassadisken måste åtföljas av utförande av kontantdokument, vilket vanligtvis menas med iakttagande av kontantdisciplin.

Kontantdisciplin- detta är en uppsättning regler som måste följas när man utför operationer relaterade till mottagande, utfärdande och lagring av kontanter (kontanttransaktioner).

Huvudreglerna för kontantdisciplin är:

Vem måste följa

Behovet av att upprätthålla kassadisciplin beror inte på tillgången på kassaregister eller det valda skattesystemet.

Hur beräknas kassagränsen?

Tillvägagångssättet för att beräkna gränsen för kassabalansen presenteras i bilagan till Bank of Russias förordning nr 3210-U daterad 11 mars 2014.

Enligt den, under 2019, kan kassabalansgränsen beräknas på ett av två sätt:

Alternativ 1. Beräkning baserad på volymen av kassakvitton i kassan

L = V / P x N c

L

V- mängden kontantkvitton för sålda varor, utfört arbete, utförda tjänster för faktureringsperioden i rubel (nyskapade enskilda entreprenörer och organisationer anger det förväntade beloppet av kvitton).

P- avräkningsperioden för vilken volymen av kontantkvitton beaktas (när du bestämmer den kan du ta vilken tidsperiod som helst, till exempel den månad då de högsta volymerna av kassakvitton var). Faktureringsperioden måste vara högst 92 arbetsdagar

Nc- tidsperioden mellan den dag då kontanter togs emot och den dag pengarna sattes in på banken. Denna period bör inte överstiga 7 arbetsdagar, och i frånvaro av en bank på orten - 14 arbetsdagar. Till exempel om pengar sätts in på banken en gång var 3:e arbetsdag, så är N c = 3. Vid fastställande av N c kan plats, organisationsstruktur, aktivitetsspecifikationer (säsongsvariationer, arbetstider etc.) beaktas.

Räkneexempel. LLC "Company" bedriver detaljhandel. Ledningen för organisationen beslutade att sätta en kassagräns för 2019, med december 2018 som faktureringsperiod. I december arbetade företaget 21 dagar och fick kontanta intäkter på 357 000 rubel. Samtidigt överlämnade organisationens kassör intäkterna till banken en gång varannan dag. Gränsen för kassasaldo i detta fall kommer att vara lika med: 34 000 rub.(357 000 rubel / 21 dagar x 2 dagar).

Alternativ 2. Beräkning baserad på volymen av kontantuttag från kassan

Denna metod används vanligtvis av enskilda entreprenörer och organisationer som inte får kontanter under sin verksamhet, utan regelbundet tar ut pengar från banken (till exempel för uppgörelser med sina leverantörer).

I det här fallet tillämpas formeln:

L = R/P x N n

L– Gräns ​​för kassasaldo i rubel;

R- Volymen av kontantuttag för faktureringsperioden i rubel (med undantag för belopp avsedda för betalning av löner, stipendier och andra överföringar till anställda). Nyskapade enskilda entreprenörer och organisationer indikerar den förväntade volymen av kontantuttag;

P- avräkningsperioden för vilken volymen kontantuttag beaktas (när du bestämmer den kan du ta vilken tidsperiod som helst, till exempel månaden då de högsta volymerna för kontantuttag var). Faktureringsperioden måste vara högst 92 arbetsdagar, medan dess lägsta värde kan vara vilket som helst.

N n- tidsperioden mellan dagarna för mottagande av pengar på banken (med undantag för belopp som är avsedda för betalning av löner, stipendier och andra betalningar till anställda). Denna period bör inte överstiga 7 arbetsdagar, och i frånvaro av en bank på orten - 14 arbetsdagar. Till exempel, om pengar tas ut från banken en gång var tredje arbetsdag, då är N n = 3.

Räkneexempel. LLC "Company" bedriver detaljhandel. Företaget tar inte emot kontanta intäkter, köpare betalar via banken. Däremot tar företaget då och då ut kontanter från banken för uppgörelser med leverantörer. Ledningen för organisationen beslutade att sätta en kassagräns för 2019, med december 2018 som faktureringsperiod.

I december arbetade företaget 21 dagar och fick kontanter från banken till ett belopp av 455 700 rubel. Samtidigt fick organisationens kassör pengar från banken en gång var fjärde dag. Löner utgick inte från kassan. Saldogränsen i detta fall kommer att vara lika med: 86 800 RUB(455 700 rubel / 21 dagar x 4 dagar).

Beställning för att sätta en kontantgräns

Efter att du har beräknat kassagränsen på kassan måste du utfärda en intern order som godkänner gränsens belopp. I beställningen kan du ange giltighetstiden för gränsen, till exempel 2019 (provorder).

Skyldigheten att återställa gränsen varje år är inte föreskriven i lag, därför, om giltighetstiden inte anges i ordern, kan de fastställda indikatorerna tillämpas både under 2019 och därefter tills du utfärdar en ny order.

Förenklad ordning

Från och med 1 juni 2014 - enskilda entreprenörer och småföretag (antal anställda högst 100 personer och intäkter högst 800 miljoner rubel per år) mer inte nödvändigt att sätta en gräns saldo av kontanter till hands.

För att avbryta kontantgränsen måste du utfärda en särskild order. Den måste baseras på instruktionen från Rysslands centralbank daterad 11 mars 2014 nr 3210-U och måste innehålla formuleringen: "Håll kontanter i kassan utan att sätta en gräns på saldot i kassan"(prov ordning).

Utgivning av kontanter till ansvariga personer

Ansvarsskyldiga pengar är pengar som ges ut till ansvariga personer (anställda) för affärsresor, underhållningskostnader och hushållsbehov.

Det är möjligt att ge ut pengar under rapporten endast på grundval av uttalanden från en anställd. I den måste han ange: summan pengar, syftet med deras mottagande och den period för vilken de tas. Ansökan skrivs i valfri form och ska undertecknas av chefen (IP).

Om en anställd har spenderat sina personliga pengar måste han kompensera dem, i det här fallet skrivs också en ansökan, men med en annan formulering (provansökningar).

Notera: det är önskvärt att uttalandet innehåller raden: ”Den anställde har ingen skuld på tidigare utgivna förskott”(eftersom det enligt lag är omöjligt att ge ut pengar enligt rapporten till anställda som inte har rapporterat om tidigare förskott).

Under 3 arbetsdagar efter utgången av den period för vilken medlen utfärdades (eller från dagen för inträde i arbetet), måste den anställde lämna in till revisorn (chefen) förhandsrapport med bifogad dokumentation som bekräftar uppkomna utgifter (KKM-checkar, försäljningskvitton etc.).

I annat fall kan de medel som utställts till den anställde inte tillgodoräknas kostnader och skatten kan sänkas i motsvarande mån. Dessutom, om det inte finns några styrkande dokument, måste personlig inkomstskatt och försäkringspremier hållas inne från det utfärdade beloppet.

Kontantgräns

En annan viktig regel för kontantdisciplin är överensstämmelse med begränsningen av kontantbetalningar mellan affärsenheter (enskilda entreprenörer och organisationer) under ett kontrakt belopp inte mer än 100 tusen rubel.

Kontanttransaktioner är åtgärder relaterade till mottagande, utfärdande, förvaring av kontanter och utförande av kontantdokument. För deras underhåll fastställde centralbanken reglerna: Instruktion av 11 mars 2014 N 3210-U och Instruktion av 7 oktober 2013 N 3073-U. Dessa regler kallas kontantdisciplin.

Sedan juni 2014 har ett nytt förfarande för att genomföra kontanttransaktioner i Ryska federationen införts. Jämfört med föregående period har reglerna för att genomföra kontantaffärer ändrats.

På grund av det faktum att många organisationer och företag (liksom vissa enskilda företagare) för bokföring, skulle det inte vara överflödigt att lära sig mer om det nya förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner, som började sin verksamhet 2014 och kommer att fortsätta under 2018.

Observera att kontrollerande organisationer mycket ofta kontrollerar korrektheten av sådana operationer. I den här artikeln kommer vi att överväga ändringar i Ryska federationens lagstiftning 2018: organisation, förfarande, kontantdokument samt kassabalansgränsen.

Vem omfattas av förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner?

På order av Ryska federationens centralbank infördes nya regler för att genomföra kontanttransaktioner. Samtidigt har formerna för att föra kassahandlingar inte förändrats.

De flesta förändringarna kommer att påverka enskilda företagare. Och trots att enskilda entreprenörer måste ändra sitt vanliga driftssätt, kommer detta att mer än löna sig för dem genom att förenkla genomförandet av kontanttransaktioner.

Förutom enskilda företagare kommer förändringarna att påverka företag och organisationer. Framför allt kommer innovationer att påverka redovisningen.

Det är mycket viktigt att enskilda företagare bekantar sig med de uppdaterade reglerna för att genomföra kontanttransaktioner i tid för att undvika påföljder.

Organisation och hantering av kontanttransaktioner 2018

Som noterats ovan har sedan juni 2014 ett nytt förfarande för att genomföra kontanttransaktioner införts. Denna order kan villkorligt delas upp i två delar:

1. Vanligt (för juridiska personer, utom banker).
2. Förenklat (för enskilda företagare och småföretag).

Kontanttransaktioner kan endast utföras i kassan. Kassören ansvarar för sådana transaktioner. Om det finns flera kassörer på företaget, utses en ledande kassörska.

Organisationens chef eller en enskild företagare har rätt att göra kontanttransaktioner personligen.

Revisorn (revisorn) undertecknar kassahandlingar. I avsaknad av en revisor på företaget undertecknas dokumenten av kassan och chefen.

Kontanttransaktioner som utförs personligen av företagets chef kräver inga ytterligare underskrifter.

Sedan 2015 är det tillåtet att genomföra kontanttransaktioner med hjälp av mjukvara och hårdvara.

Förändringar har skett i genomförandet av kontanttransaktioner i separata divisioner. En separat underavdelning ska förstås som varje underavdelning av företaget (på vars plats det finns minst en utrustad arbetsplats).

För sådana enheter har en kassagräns och upprätthållande av egen kassabok införts. Ark av kassaboken finns nu i ett exemplar. De behöver inte lämnas tillbaka nästa dag till huvudkontoret.

Kontantdokument 2018

Det har inte skett några betydande förändringar på området för kontanthandlingar. Kassaboken, kvitton och utgiftsordrar och utdrag har inte ändrats. Alla tidigare enhetliga formulär fortsätter att användas. Att fylla i dessa dokument bör göras med hänsyn till innovationer.

Enskilda företagare, i enlighet med det nya förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner, är befriade från att upprätthålla följande lista över dokument:

• kassaböckerna;
• inkommande kontantbeställningar;
• utgiftsbeställningar.

Enskilda företagare för skatteregister över inkomst och fysiska indikatorer som kännetecknar deras typ av verksamhet.

För att föra kassaregister kan du nu välja elektroniska eller pappersmedier.

Kontantdokument har rätt att upprätta en inkommande revisor (en person som arbetar under ett serviceavtal).

Separata underavdelningar av företaget överför nu ark av kassaboken på ett nytt sätt. En kopia av bokbladet (som intygas av enhetschefen) överförs på det sätt som fastställts av den juridiska personen själv. Det vill säga att ark av kassaboken kan överlämnas en gång om året - vid upprättande av ekonomiska eller redovisningsrapporter.

Fel i kassahandlingar (på papper) kan nu korrigeras, med undantag för inkommande och utgående kontantbeställningar.

De viktigaste innovationerna är följande:

• det är tillåtet att behålla kontantdokumentation i elektronisk form med hjälp av en elektronisk signatur;
• papperskopior av kassaboken och beställningar (inkommande och utgående) krävs inte om elektroniska dokument är tillgängliga;
• det är omöjligt att korrigera fel i elektroniska dokument (ett signerat dokument med ett fel raderas och ett nytt fylls i istället);
• det andra bladet i kassaboken är inte längre relevant;
• en enda kreditorder kan nu utfärdas på ett strikt rapporteringsformulär;
• chefens eget register över villkoren och beloppen krävs inte;
• ett register över insatta belopp förs inte (men denna kolumn finns bevarad i lönelistan);
• mottagaren kan ange beloppet i ord på utgiftsnotan;
• kassaboken är inte ifylld om inga kontantavräkningar gjorts någon dag.

Kassören sätter en stämpel och sin underskrift på kvittot till kassakvittoordern. Kassörer kan nu överföra pengar utan en utbetalningsorder baserat på kassaboken.

Kassagräns 2018

2015 ändrades kassagränsen. Den nya formeln för beräkning av kontantgränsen är inte bunden till kassakvitton. Organisationen har rätt att beräkna baserat på mängden utgifter eller intäkter.

Kontantgränsen är obligatorisk, förutom för små och mikroföretag. Den anger mängden medel som fritt kan förvaras i kontanter. Företag och organisationer har rätt att personligen sätta en viss gräns. Om gränsen inte har angivits anses den vara noll. Hela det återstående beloppet i slutet av dagen sätts in på ett bankkonto.

Formeln för beräkning av gränsen i kassan regleras av den nya förordningen. Företaget kan välja en av de två föreslagna beräkningsformlerna:

1. Beräkningen görs med utgångspunkt i kontanta kvitton (på inleveranser från varor, tjänster etc.).
2. Beräkningen baseras på mängden utgivna medel.

Om det finns separata indelningar bestäms den totala kontantgränsen med hänsyn till den gräns som satts för indelningen.

Det vill säga att gränsens belopp kan fördelas på separata divisioner.

Kontantgränsen för en separat underavdelning fastställs av ett ansvarigt administrativt dokument.

Den första formeln för att beräkna kontantgränsen ser ut så här:

L = V/P x Nc, var:
L— gräns i rubel;
V— Volym av intäkter i kontanter.
R- avräkningsperiod, antalet arbetsdagar för vilka volymen av kassakvitton registreras (men inte mer än 92 arbetsdagar för juridiska personer).
Nc- Tidsperioden mellan leverans av intäkter till banken: 1-7 arbetsdagar (om det inte finns någon bank i närheten, upp till 14 dagar).

Den andra formeln för att beräkna kontantgränsen är − L = R/P x Nc, var:

R— Storleken på kontantutbetalningen (exklusive beloppen för löner, stipendier eller andra utbetalningar till anställda).

Kontantgräns för små och mikroföretag

Instruktionen från Ryska federationens bank nr 320-U daterad 11 mars 2014 säger att alla småföretag och mikroföretag är undantagna från den obligatoriska inställningen av en kontantgräns. Och detta innebär att dessa typer av företag har rätt att behålla vilket belopp som helst i kontanter.

Kriterierna för inkludering i mikro- och småföretag är följande:

För mikroföretag:

• marginalinkomst på deklarationen för föregående år - 120 miljoner;
• det genomsnittliga antalet anställda för föregående år - 15 personer.

För småföretag:

• marginalinkomst på deklarationen för föregående år - 800 miljoner;
• Medelantalet anställda för föregående år är 100 personer.

Enligt dessa kriterier klassificeras enskilda företagare som mikro- eller småföretag, därför är det inte nödvändigt för enskilda företagare att införa en kontantgräns.

Utfärdande av pengar från kassan enligt rapporten

Ansvariga personer är anställda som får pengar från företagets kassadisk för att betala för eventuella produktionstjänster eller köpa varor för interna behov.

Från och med den 19 augusti 2017 utfärdas pengar enligt rapporten till den anställde på grundval av ett internt dokument. Dessutom regleras inte formen och namnet på detta dokument av centralbanken. De där. den måste upprättas i vilken form som helst och i den, i enlighet med punkt 6.3 i instruktionerna från Bank of Russia daterad 11.03.2014 i en ny utgåva, anges följande data:

• Namn på den person till vilken kontanterna ges ut;
• mängd kontanter;
• den period för vilken kontanter ges ut;
• chefens underskrift och datum.

Fram till 2017-08-19 borde pengar endast ha utfärdats på grundval av en anställds ansökan.

Artikeln redigerades i enlighet med gällande lagstiftning den 06/04/2018

Det kan också vara användbart:

Är informationen användbar? Berätta för vänner och kollegor

Kära läsare! Materialet på webbplatsen är ägnat åt typiska sätt att lösa skatte- och juridiska frågor, men varje fall är unikt.

Om du vill veta hur du löser just ditt problem, vänligen kontakta oss. Det är snabbt och gratis! Du kan också konsultera via telefon: MSK - 74999385226. St Petersburg - 78124673429. Regioner - 78003502369 ank. 257

Enligt direktivet från Ryska federationens centralbank nr 3210-U, från den 1 juni 2014, införs en ny redovisning av kontanttransaktioner för att följa kontantdisciplin och korrekt redovisning av kontanter vid kassadisken, nya regler för att genomföra kontanttransaktioner 2019.

Också, som tidigare, i förordningen från Ryska federationens centralbank nr 373-P, kommer det att vara nödvändigt att fastställa och beräkna kassabalansgränsen för att göra en speciell beräkning av gränsen. Det nya förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner föreskriver de gamla formerna för en inkommande och utgående kontantbeställning 2019 (KO-1 blankett enligt OKUD 0310001 PKO - inkomst och KO-2 blankett enligt OKUD 0310002 RKO-utgifter), blanketten och provet som kan laddas ner gratis.

Alla juridiska personer, utom enskilda företagare, är skyldiga att föra kassabok och upprätta kassahandlingar. För icke-tillämpning av kassabalansgränsen - den enda "förenklingen" av förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner. Annars måste de till fullo följa alla regler som fastställts för juridiska personer.

En detaljerad beskrivning av skötseln av kassaboken 2019 ges, ett prov på fyllning och det går även att ladda ner blanketten för kassaboken gratis.

Formerna för kontanthandlingar förblev desamma. Det är sant, som vi ville tidigare, en del av detaljerna, såsom motsvarande konton (underkonton), togs inte bort från formulären. Det kommer att bli nödvändigt att utfärda en ny order för kontantgränsen, eftersom den gamla hänvisade till den gamla CBR-förordningen. Enskilda företagare kommer inte längre att behöva föra en kassabok och följa kassagränsen, samt utfärda kontantdokument (inkommande och utgående kassaorder).

Den här artikeln ger förklaringar om kontanttransaktioner under 2019. Underhåll och fyllning av kassaboken beskrivs. Med tanke på beräkningen av saldot, ett prov och möjligheten att ladda ner kontantgränsformuläret och beställningen för dess upprättande. Former för inkommande och utgående kontantoptioner ges.

Vid genomförande av kontanttransaktioner vägleds mottagare av budgetmedel av denna instruktion, om inte annat anges i en lagstadgad lag som reglerar förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner av mottagare av budgetmedel.

2. För att genomföra transaktioner för mottagande av kontanter, inklusive omräkning av dem, uttag av kontanter (nedan kallad kontantverksamhet), fastställer en juridisk person genom ett administrativt dokument det högsta tillåtna beloppet av kontanter som kan lagras på en plats för att utföra kontanter verksamhet, som bestäms av chefen för den juridiska personen (nedan - kassa), efter att i kassaboken 0310004 visat kassabeloppet i slutet av arbetsdagen (nedan kallad kassagränsen).

En juridisk person bestämmer självständigt gränsen för kassabehållningen i enlighet med bilagan till detta direktiv, baserat på arten av dess verksamhet, med hänsyn tagen till volymen av intäkter eller volymer av kontantuttag.

Ett betalningsombud som verkar i enlighet med federal lag nr 103-FZ av den 3 juni 2009 "Om aktiviteterna att ta emot betalningar från individer utförda av betalningsombud" (nedan kallat betalningsombudet), en bankbetalningsombud (underagent). ) som arbetar i enlighet med den federala lagen av den 27 juni 2011 nr 161-FZ "On the National Payment System" (hädanefter kallad bankbetalningsombudet (underagent), när kontantsaldogränsen fastställs, kontanter accepteras i betalningsombudets, bankbetalningsombudets (underagentens) verksamhet.

För en underavdelning av en juridisk person, på vars plats en separat arbetsplats (arbetsplatser) (nedan kallad en separat underavdelning) är utrustad, sätta in kontanter på ett bankkonto som öppnats för en juridisk person i en bank, är kassagränsen är satt på det sätt som anges i denna instruktion för en juridisk person.

En juridisk person som inkluderar separata underavdelningar som lämnar över kontanter till en juridisk persons kassadisk, med hänsyn tagen till de kassasaldogränser som fastställts av dessa separata underavdelningar.

En kopia av det administrativa dokumentet om fastställande av en kassagräns för en separat indelning skickas av en juridisk person till en separat indelning på det sätt som fastställts av den juridiska personen.

Obs: Det finns ett exempel på kontantgräns 2019, som ger en detaljerad beräkning av kassabalansen. Givet av den enskilde företagarens chef eller order.

En juridisk person förvarar kontanter på bankkonton i banker utöver den kassagräns som fastställts i enlighet med punkterna två till fem i denna klausul, vilka är gratis kontanter.

Ackumulering av en juridisk person av kontanter i kontanter som överstiger den fastställda gränsen för kontantsaldo är tillåten på dagarna för betalning av löner, stipendier, betalningar som ingår i enlighet med den metod som antagits för att fylla i formerna för statistisk observation av federala staten , i lönefonden och betalningar av social karaktär (nedan - andra betalningar), inklusive dagen för mottagande av kontanter från bankkontot för de angivna betalningarna, samt på helger, icke-arbetsfria helgdagar, om den juridiska personen bedriver kontanttransaktioner dessa dagar.

I andra fall är det inte tillåtet att en juridisk person samlar in kontanter i kontanter som överstiger den fastställda gränsen för kassabalansen.

Enskilda entreprenörer, småföretagsenheter får inte sätta en kassagräns.

Obs: Enskilda företagare och småföretag får inte sätta en kontantgräns. De där. hålla valfri summa pengar i kontanter.

till menyn

3. En auktoriserad representant för en juridisk person levererar kontanter till en bank där en juridisk person har ett bankkonto, eller till en organisation som ingår i Bank of Russia-systemet som utför kontanttransport, kontantinsamling, operationer för mottagning, räkning, sortering , bildande och förpackning av bankkunders kontanter (nedan kallad en organisation som ingår i systemet för Rysslands centralbank), för att kreditera deras belopp till ett bankkonto hos en juridisk person.

En auktoriserad företrädare för en separat underavdelning får lämna över kontanter till en juridisk persons kassadisk eller till en bank där ett bankkonto öppnas för en juridisk person eller till en organisation som ingår i Bank of Rysslands system, för att kreditera sina belopp till ett bankkonto hos en juridisk person.

4. Kontantaffärer utförs i kassan av en kassörska eller annan anställd som anges av chefen för en juridisk person, en enskild företagare eller annan auktoriserad person (nedan kallad chefen) bland sina anställda (nedan kallad som chef). kassörskan), med fastställande av de relevanta officiella rättigheter och skyldigheter som kassörskan bör vara bekant med underskriften.

Om en juridisk person, en enskild företagare har flera kassörer, utför en av dem funktionerna som senior kassörska (nedan kallad ledande kassörska).

Kontanttransaktioner kan utföras av chefen.

En juridisk person, en enskild företagare kan utföra kontanttransaktioner med hjälp av mjukvara och hårdvara.

Mjukvaru- och hårdvarusystem, vars utformning möjliggör godkännande av sedlar, måste ha funktionen att känna igen minst fyra maskinläsbara säkerhetsfunktioner för sedlar från Bank of Russia, vars lista fastställs genom en förordning från banken av Ryssland.

4.1. Kontanttransaktioner utfärdade av inkommande kontantuppdrag 0310001, utgående kontantuppdrag 0310002 (nedan kallade kontantdokument).

Kontantdokument kan upprättas i slutet av kontanttransaktioner på grundval av skattedokument enligt paragraf tjugosju i artikel 1.1 i federal lag nr. elektroniska betalningsmedel.

Ett betalningsombud, ett bankbetalningsombud (underagent) för kontanter som accepteras i samband med att utföra en betalningsombuds verksamhet, ett bankbetalningsombud (underagent), upprättar en separat inkommande kontantorder 0310001.

Enskilda företagare de som, i enlighet med Ryska federationens lagstiftning om skatter och avgifter, för register över inkomster eller inkomster och utgifter och (eller) andra skatteobjekt eller fysiska indikatorer som kännetecknar en viss typ av entreprenörsverksamhet, kontanthandlingar får inte utfärdas.

4.2. Kontantdokument utfärdas:

• kamrer;
• en revisor eller annan tjänsteman (inklusive en kassörska) som anges i det administrativa dokumentet, eller en tjänsteman från en juridisk person, en person med vilken avtal har ingåtts för tillhandahållande av redovisningstjänster (nedan kallad revisorn);
• chef (i frånvaro av chefsrevisor och revisor).

4.3. Kontantdokument undertecknas av chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro - av chefen), såväl som kassörskan.

Vid utförande av kontantaffärer och upprättande av kassahandlingar av chefen undertecknas kassahandlingar av chefen.

4.4. Kassörskan är försedd med ett sigill (stämpel) som innehåller (innehåller) detaljer som bekräftar utförandet av en kontanttransaktion (nedan kallat sigill (stämpel), samt provunderskrifter från personer som är behöriga att underteckna kontantdokument vid registrering av kontantdokument på papper.

Vid utförande av kontanttransaktioner och upprättande av kontantdokument av chefen utfärdas inte provunderskrifter av personer som är behöriga att underteckna kontantdokument.

4.5. Om det finns en ledande kassör, ​​återspeglas operationer för överföring av kontanter mellan ledande kassörska och kassörer under arbetsdagen av den ledande kassörskan i huvudboken över medel som accepteras och utfärdas av kassören 0310005, med angivande av de överförda kontantbeloppen. Anteckningar i bokföringen av medel som accepteras och utfärdas av kassörskan 0310005 görs vid tidpunkten för kontantöverföringen och bekräftas av underskrifterna från den överordnade kassörskan, kassörskan.

till menyn

4.6. Kontanter som tas emot i kassan, med undantag för kontanter som accepteras i samband med en betalningsombuds verksamhet, bankbetalningsombud (underagent), och kontanter utställda från kassadisken, registrerar en juridisk person i kassaboken.

Betalningsagenten, bankbetalningsombudet (underagent) för en separat kassabok för att redogöra för kontanter som accepteras under utförande av aktiviteterna för ett betalningsombud, bankbetalningsombud (underagent).

Anteckningar i kassaboken 0310004 görs för varje inkommande kassaorder 0310001, utgående kassaorder 0310002, utfärdad respektive för mottagna, utgivna kontanter (fullbokning till kassan).

I slutet av arbetsdagen kontrollerar kassörskan det faktiska kontantbeloppet i kassaregistret med uppgifterna i kassadokument, kassabeloppet som återspeglas i kassaboken 0310004 och attesterar anteckningarna i kassaboken 0310004 med en signatur.

Poster i kassaboken verifieras med data från kassadokument av chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro av chefen) och undertecknas av den person som utförde den angivna avstämningen.

Om inga kontanttransaktioner genomfördes under arbetsdagen, anteckningar i kassaboken görs inte.

5.1. Vid mottagandet av en inkommande kontantorder 0310001 kontrollerar kassörskan att huvudbokförarens eller revisorns underskrift finns (i deras frånvaro, chefens underskrift) och, vid utfärdande av en inkommande kontantorder 0310001 på papper, dess överensstämmelse med urvalet, med undantag för det fall som anges i punkt två i punkt 4.4 i punkt 4 i denna instruktion, kontrollerar att kontantbeloppet skrivs i siffror överensstämmer med kontantbeloppet skrivet i ord, tillgången på styrkande dokument som anges i kassakvitto order 0310001.

Kassörskan tar emot kontanter per ark, styckräkning.

Kontanter accepteras av kassan på ett sådant sätt att kontantinsättaren kan observera kassans agerande.

Efter att ha accepterat kontanter kontrollerar kassören det belopp som anges i den inkommande kontantbeställningen med beloppet för faktiskt accepterade kontanter.

Om det insatta kontantbeloppet motsvarar det belopp som anges i den inkommande kontantordern 0310001, undertecknar kassörskan den inkommande kontantbeställningen 0310001, sätter på kvittonen för den inkommande kontantordern 0310001, utfärdad till kontantinsättaren, ett avtryck av förseglingen ( stämpel) och ger honom det angivna kvittot till den inkommande kontantordern 0310001. Vid utfärdande av en inkommande kontantorder 0310001 i elektronisk form kan ett kvitto för den inkommande kontantordern 0310001 skickas till kontantinsättaren på dennes begäran till e-postadressen tillhandahållen av honom.

Om det insatta kontantbeloppet inte motsvarar det belopp som anges i den inkommande kontantbeställningen 0310001, erbjuder kassören insättaren av kontanter att lägga till det saknade kontantbeloppet eller returnerar det överdrivet insatta kontantbeloppet. Om insättaren av kontanter vägrade att lägga till det saknade kontantbeloppet, återlämnar kassan det insatta kontantbeloppet till honom. Kassören stryker över den inkommande kontantordern 0310001 (vid utfärdande av en inkommande kontantorder 0310001 i elektronisk form sätter han en markering på behovet av att återutställa den inkommande kontantordern 0310001) och överför (sänder) till chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro - till huvudet) för att återutge den inkommande kontantordern 0310001 på den faktiska summan av kontanter som deponerats.

till menyn

5.2. Tappade styrkan. - Instruktion från Rysslands centralbank daterad 19 juni 2017 N 4416-U.

5.3. Mottagande i kassan av en juridisk person av kontanter som deponerats av en separat underavdelning utförs på det sätt som fastställts av den juridiska personen, enligt en order om kassakvitto 0310001.

6. Kontantuttag utförs enl

Utfärdandet av kontanter för betalning av löner, stipendier och andra betalningar till anställda utförs enligt utgiftskontanter 0310002, lönelistor 0301009, lönelistor 0301011.

6.1. Vid mottagandet av en utgiftsbeställning 0310002 (lönebok 0301009, lönebok 0301011) kontrollerar kassören att det finns en underskrift från chefen eller revisorn (i deras frånvaro, chefens underskrift) och vid upprättandet av dessa handlingar på papper, dess överensstämmelse med provet, med undantag för det fall som föreskrivs i punkt 2 i underklausul 4.4 i klausul 4 i denna instruktion, överensstämmelsen mellan kontantbeloppen skrivna i siffror och beloppen skrivna i ord. Vid utfärdande av kontanter under en utgående kontantorder 0310002, kontrollerar kassören också tillgången på styrkande dokument som anges i den utgående kontantordern 0310002.

Kassören utfärdar kontanter efter identifieringen av kontantmottagaren i enlighet med passet eller annan identifieringshandling som presenteras av honom i enlighet med kraven i Rysslands lagstiftning (nedan kallad identitetshandlingen), eller enligt befogenheten hos advokat uppvisad av kontantmottagaren och identitetshandlingen. Utfärdandet av kontanter utförs av kassören direkt till mottagaren av kontanter som anges i kontantuppdraget (avräkning och löneutbetalning, lönelista) eller i fullmakten.

Vid utfärdande av kontanter genom fullmakt, kontrollerar kassören att efternamn, förnamn, patronym (om någon) för mottagaren av kontanter som anges i kontantbeställningen överensstämmer med huvudmannens efternamn, förnamn, patronym (om någon) anges i fullmakten; överensstämmelse mellan efternamn, förnamn, patronym (om någon) för den auktoriserade personen som anges i fullmakten och kontantbeställningen med uppgifterna i identitetshandlingen med uppgifterna i identitetshandlingen som den auktoriserade personen uppvisar. I lönelistan (lönelistan), före underskriften av den person som har anförtrotts att ta emot kontanter, gör kassörskan inskriptionen "genom ombud". Fullmakten bifogas utgiftsuppdraget (avräkning och lön, lön).

Vid utfärdande av kontanter för flera betalningar eller för att ta emot kontanter från olika juridiska personer, enskilda företagare, görs kopior av det, som är certifierade på det sätt som fastställts av den juridiska personen, enskild företagare. En bestyrkt kopia av fullmakten bifogas utgiftsuppdraget (avräkning och lön, lön). Originalet av fullmakten (om sådan finns) förvaras av kassörskan och bifogas vid det sista kontantuttaget till utgiftsbetalningsuppdraget (avräkning och lön, lön).

till menyn

6.2. Vid utfärdande av kontanter under en utgående kontantorder 0310002, förbereder kassören summan av kontanter som ska delas ut och skickar den utgående kontantordern 0310002 till kontantmottagaren för signering. Vid utfärdande av en utgående kontantorder 0310002 i elektronisk form kan mottagaren av kontanter anbringa en elektronisk signatur.

Kassören räknar om summan av kontanter som är förberedda för uttag på ett sådant sätt att mottagaren av kontanter kan observera sina handlingar och ger mottagaren kontanter per ark, styckräkning i det belopp som anges i kontantbeställningen.

Kassören ska inte acceptera krav från mottagaren av kontanter på kontantbeloppet, om mottagaren av kontanter inte har verifierat överensstämmelsen mellan kontantbeloppen skrivna i siffror och beloppen skrivna med ord i kassakvittot och inte har räknats. , under kassörens överinseende, de av honom mottagna kontanterna ark för bit.

Efter utfärdandet av kontanter på utgiftskontantordern undertecknar kassan den.

6.3. För att utfärda kontanter till en anställd mot en rapport (nedan kallad en ansvarig person) för utgifter relaterade till verksamheten i en juridisk person, en enskild företagare, utfärdas en utgiftsbetalningsorder 0310002 i enlighet med det administrativa dokumentet för en juridisk person , en enskild företagare eller en skriftlig ansökan från en redovisningsskyldig person, upprättad i någon form och som innehåller en förteckning över kontantbeloppet och den period för vilken kontanter utfärdas, huvudets underskrift och datum.

Den redovisningsskyldige är skyldig att inom en period som inte överstiger tre arbetsdagar efter det utgångsdatum för vilket kontanterna utfärdades för rapporten, eller från dagen för att gå till jobbet, uppvisa för chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro, till chefen) en förhandsrapport med bifogade styrkande handlingar. Kontroll av förhandsrapporten av chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro - av chefen), dess godkännande av chefen och den slutliga avräkningen av förhandsrapporten utförs inom den tidsperiod som fastställts av chefen.

6.4. Utfärdandet av kontanter från en juridisk persons kassadisk till en separat underavdelning av kontanter som är nödvändiga för att utföra kontanttransaktioner utförs på det sätt som fastställts av den juridiska personen, enligt en kontokontantorder 0310002. (förbrukningsmaterial)

till menyn

6.5. Det kontantbelopp som är avsett för utbetalning av löner, stipendier och andra utbetalningar fastställs enligt lönelistan (lönelistan). Termen för att ge ut kontanter för dessa betalningar bestäms av chefen och anges i lönelistan (lönelistan). Varaktigheten av kontantuttagsperioden för löner, stipendier och andra betalningar får inte överstiga fem arbetsdagar (inklusive dagen för mottagande av kontanter från ett bankkonto för dessa betalningar).

Utfärdandet av kontanter till en anställd sker på det sätt som föreskrivs i punkterna ett - tre i punkt 6.2 i denna paragraf, med den anställdes underskrift i lönelistan (lönelistan).

Den sista dagen för utfärdande av kontanter avsedda för utbetalning av löner, stipendier och andra utbetalningar sätter kassan i lönelistan (lönelistan) ett sigill (stämpel) eller gör inskriptionen "ej utfärdad" mittemot namn och initialer på anställda som har inte varit utbetalning av kontanter, beräknar och registrerar på sista raden mängden faktiskt utgivna kontanter och mängden outbetalda kontanter, jämför de angivna beloppen med det totala beloppet i lönelistan (lönelistan), sätter sin underskrift på lönelistan (lönelistan) och överför det för signering till chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro - till chefen).

För faktiskt utgivna kontantbelopp enligt avräkning och lönelista (lönelista) utfärdas en utgiftskontantoption.

7. Åtgärder för att säkerställa säkerheten för kontanter i samband med kontanttransaktioner, lagring, transport, förfarandet och villkoren för att genomföra kontroller av den faktiska tillgången på kontanter bestäms av en juridisk person, en enskild företagare.

8. Denna instruktion är föremål för officiell publicering i Bulletin of Bank of Russia och i enlighet med beslutet av styrelsen för Bank of Russia (protokoll från mötet i Bank of Russias styrelse daterat februari 28, 2014 nr 5) träder i kraft den 1 juni 2014, med undantag för punkt fem punkt 4.

8.2. Från och med dagen för denna förordnings ikraftträdande, förordningen från Rysslands Bank daterad den 12 oktober 2011 nr "Om förfarandet för att utföra kontanttransaktioner med sedlar och mynt från Rysslands Bank på Ryska federationens territorium" , registrerad av Ryska federationens justitieministerium den 24 november 2011 nr 22394 ("Bulletin of the Bank Russia" daterad 30 november 2011 nr 66).

Ordförande
Centralbank
RF E.S. Nabiullina

Notera: - visar legitimiteten för skattemyndigheternas genomförande av kontroller av organisationers och enskilda företagares efterlevnad av förfarandet för att arbeta med kontanter och förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner, kontantavräkningar med andra organisationer.

till menyn

Att föra en kassabok i elektronisk form gratis

Om kassagränsen överskrids vid dagens slut?

Den nuvarande proceduren för att förvara kontanter i kassan är inte alltid bekväm, förutom för småföretag där det inte finns någon kontantgräns. Ofta samlas det mer pengar i kassan än vad lagen tillåter. Påföljderna för övergränsade kontanter är ganska rejäla. De varierar från 40 000 till 50 000 rubel.

Du kan gå förbi gränsen för gränsen för kontanter i kassan om du ger ut ett överskott till delrapporten. Detta kommer att undvika böter på 50 000 rubel. för brott mot förfarandet för att arbeta med kontanter (artikel 15.1 i lagen om administrativa brott
Direktiv från Rysslands centralbank 3073-U fastställer en kontantavvecklingsgräns och regler för genomförande och betalning av kontantavräkningar mellan juridiska personer i rubel och utländsk valuta.

KONTANT KONTANT - FRÅGOR, SVAR, SITUATIONER

Enligt lag måste alla kontanttransaktioner formaliseras med primära dokument - det här är förfarandet för redovisning av alla företags ekonomiska aktiviteter.

Den statliga statistikkommittén har skisserat en lista över enhetliga rapporteringsformulär, som också är giltig 2016:

• kassaböckerna;
• kvittoorder;
• utbetalningsorder;
• en bok som återspeglar godtagandet och utfärdandet av penningmängden av kassörskan;
• avräknings- och betalningsuppdrag;
• betalningsuppgift.

Det är tillåtet att inte lämna kontanthandlingar till enskilda företagare som kontrollerar och fyller i rapporter om inkomster och utgifter eller fysiska värden. Entreprenörer är inte heller skyldiga att föra en kassabok, men på begäran av en individ är detta möjligt - ibland gör dokumentation om rörelsen av pengar dig att systematisera redovisningsförfarandet.

Kassaböckerna

Pengarna som tas emot av organisationens kassadisk från försäljning av varor, tillhandahållande av tjänster eller utförandet av arbete måste registreras i en speciell kassabok. Den kan presenteras i flera versioner: papper (tryckt) eller elektronisk form.

Om kassaboken skrivs ut i form av blanketter fästa i en helhet, numrerar revisorn sidorna redan innan dokumentet används, företagarens underskrift och den som är ansvarig för att rapportera om företaget läggs längst ner. Om kassaboken lagras på en flash-enhet eller en PC bör chefen ta hand om stängd åtkomst för övriga anställda för att undvika att medvetet mata in falsk information i dokumentet. Bekräftelsen på att den elektroniska kassaboken kan litas på kommer att vara en elektronisk signatur.

Om kassaboken ges ut i elektronisk form numreras även bladen, men det görs av ett särskilt program. Det är bättre att skriva ut boken varje vecka, för att inte bli förvirrad i arken senare, eftersom kassaboken tillhandahålls en gång om året. Anteckningar i pärmen görs direkt av kassan, grunden för att fylla i kassaboken är kvitto- och utgiftsordrar. Om pengarna kommer från ombud registreras medlen i separata kassaregister som fylls i av ombuden själva.

Kassörskans uppgift är i slutet av varje arbetspass att verifiera informationen som hämtats från kassaboken med informationen i kassan, om allt är i sin ordning registreras resultatet av en signatur som anger kassans saldo i kassan. kassaregister. Den sista kontrollen görs av revisorn och sedan av organisationens ledning.

Vad ska jag göra om det inte förekom några kontanttransaktioner någon av dagarna? Det finns inget behov av att ta saldot varje gång - saldobeloppet bestäms av dagen då den ekonomiska aktiviteten för penningrörelsen genomfördes.

Varför behöver du inkommande och utgående beställningar

Av namnet på kvittoordern blir det omedelbart klart att detta dokument är ansvarigt för att visa inkommande kontanter i kassan. Oftast fylls beställningarna traditionellt manuellt, men det går även att rita på en PC eller med hjälp av skrivmaskin. Blottar och korrigeringar ska inte tillåtas, de gjorde ett misstag - de måste göra om det.

En lönebesked innehåller alltid följande:

1. Registreringsnummer.
2. Organisationens namn, eventuellt en avdelning eller en uppgift om en filial med en specifik OKPO.
3. Datumet då dokumentet skapades.
4. Kontonummer eller underkonto, för efterföljande reflektion i bokföringen.

Om kassan ger ut medel fylls en utgiftsorder i 2019. Dessutom är den attesterad av myndigheter och redovisningschef.

När kan kassörskan betala ut pengarna? Om mottagaren har ett kvitto i sina händer som anger beloppet i rubel, indikerat inte med siffror, utan med ord, måste medborgaren också ha ett pass eller annat dokument med sig som kan bekräfta hans identitet. Uppgifterna i de inlämnade handlingarna registreras av kassan separat.

För utgivande av medel kan även en fullmakt ligga till grund. Då ska namnet på den som fullmakten utfärdas antecknas i teckningsoptionen, detta dokument bifogas teckningsoptionen.

kassabok

Om företaget är större och flera kassörer arbetar med det på en gång, omfattar den högre kassörens uppgifter att föra en kassabok. I början av arbetspasset har revisorn rätt att föra över pengar till ansvariga personer för behoven i samband med genomförandet av deras yrkesverksamhet. Dessa anställda signerar boken, och i slutet av dagen ger de resten och skriver under igen.

Om pengarna utfärdas för att betala ut en lön, inkluderar rapporten att fylla i dokumentationen fram till det datum som anges i utbetalningen. Kontanterna som finns på saldot läggs varje dag i ett kuvert där det exakta beloppet bestäms och därefter förs kuvertet över till revisorn mot kvitto.

Vad är en lönelista

Dokumentet är nödvändigt för att kontrollera arbetstiden av anställda, periodiseringar, avdrag och slutligen betalningar till anställda i organisationen. Revisorn fyller i uttalandet, ett prov räcker för att bearbeta de primära dokumenten, med hänsyn till produktionen, arbetade timmar etc.

Under 2016 är det vanligt att samla löner på arbetarnas bankkonton, i detta fall utfärdas en lönelista. Det fixar:

• lön som ska utfärdas;
• social hjälp;
• ersättningar och bonusar;
• löneavdrag och avdrag.

På titelsidan är det vanligt att återspegla det totala beloppet av betalningar, för vilka en utgiftsorder upprättas efter, antalet fyllningar i den senare antecknas i redogörelsen. Om någon av de anställda inte har upplupen lön, tvärtom, anges "insatt" på raden. Om uppgörelsen med anställda sker kontant, kommer lönebeskedet till spel.

Hur är lönelistan

När ett företag betalar ut lön eller gör andra typer av utbetalningar förs uppgifterna alltid in på lönelistan. Vissa kassörer vägleds fortfarande av en utgiftsnota, men erfarna revisorer föredrar bokföring i utdraget.

Den slutliga kontrollen 2019 faller på chefsrevisorns axlar, företagets ledning attesterar denna kontroll. Det ska inte finnas några korrigeringar i rapporteringen.

Vi har samlat all användbar information om onlinekassaapparater sedan 2017 i en publikation.

I juli 2016 antogs federal lag nr 290 om onlinekassaregister. Denna lag är avsedd att ändra bestämmelserna i 54-FZ "Om användning av kassaregister". Enligt de nya reglerna ska alla kassaregister överföra elektroniska kopior av checkar online till skatteverket från och med den 1 juli 2017.

Innovationer påverkar även de återförsäljare som inte tidigare har arbetat med CCP - UTII och PSNshchikov. Onlinekassadiskar för entreprenörer på UTII och PSN blir obligatoriska från 1 juli 2018.

Ändringar av 54-FZ är den mest globala reformen inom detaljhandeln under de senaste 10 åren.

Sedan artikeln skrevs har flera viktiga lagändringar trätt i kraft, och nya förtydliganden har utfärdats av Federal Tax Service.

Läs inlägget för den senaste informationen:

Mer om vad som händer nu:

Vad är en online-utcheckning

Onlinekassa är ett kassaregister som uppfyller de nya kraven:

• skriver ut en qr-kod och en länk på checken,
• skickar elektroniska kopior av checkar till OFD och kunder,
• har en inbyggd skattedrift,
• interagerar fritt med ackrediterade OFDs.

Alla krav på nätkassor beskrivs i den nya lagen och är obligatoriska för alla kassaregister sedan 2017.

En onlinekassa är inte nödvändigtvis ett helt nytt kassaregister. Många tillverkare håller på att färdigställa kassaregister som släpptes tidigare.

Till exempel kan alla kassaregister och skatteregistratorer för Wiki ändras till ett onlinekassaregister. Priset på uppgraderingssatsen är 7500 rubel. Summan inkluderar kostnaden för en skattesatsning (6 000 rubel), en namnskylt och dokumentation med ett nytt CCP-nummer (1 500 rubel). Programuppdateringar vid alla Wiki-kassa sker automatiskt.

Nya kassaregister (modifierade och helt nya) förs in i ett speciellt register över kassaregistermodeller och godkänns av Federal Tax Service.

Hur onlinekassan fungerar och vad som ska stå på checken nu

Processen att sälja i onlinekassan ser nu ut så här:

Online utcheckning innehåller:

Om köparen bad om att skicka en elektronisk kopia av checken, måste kundens e-postadress eller hans abonnentnummer anges i papperskortet.

Försäljningsadressen varierar beroende på typ av handel. Om kassadisken är installerad inomhus måste du ange adressen till butiken. Om handeln utförs från en bil, så anges bilmodellens nummer och namn. Om varorna säljs av en webbutik måste webbadressen anges på checken.

Namnet på kassörskan behöver inte anges på kvitton från nätbutiker.

Nya villkor

Fiscal Data Operator (OFD)- en organisation som ansvarar för godkännande och överföring av skatteuppgifter till skattekontoret. Operatören lagrar även denna information i 5 år och ser till att kopior av elektroniska kvitton skickas till kunderna. Listan över ackrediterade OFDs presenteras på webbplatsen för Federal Tax Service.

Register över kassadiskar onlineär en lista över kassaregister redo att arbeta under de nya reglerna och officiellt godkända av Rysslands federala skattetjänst. Från och med december 2016 innehåller kassaregistret 43 CCP-modeller. Listan är uppdaterad, vem som helst kan se den på skattehemsidan. Varje specifik kassadisk registreras också i registret över CCP-kopior.

skatteackumulator krypterar och överför skattedata till OFD. FN kom att ersätta ECLZ.

skatteuppgifter- detta är information om finansiella transaktioner som utförs i kassan. De tekniska kraven för en fiskal drive beskrivs i lagen, och en modell av en fiskal drive finns för närvarande att köpa på marknaden. Varje exemplar av FN ingår också i ett särskilt register.

Giltighetstid för skatteackumulatorn för alla företagare är olika och beror på tillämpligt skattesystem:

• OSNO - 13 månader
• USN, PSN, UTII - 36 månader

Början av livslängden för en skattedrift är datumet för dess aktivering. Ägaren av CCP:n är skyldig att behålla FN efter utbyte i 5 år. En företagare kan ändra FN på egen hand. Men för att undvika problem med att registrera eller byta ut ett skattesystem rekommenderar vi ändå att du kontaktar servicecenter.

Köp en skattesatsning kan du i ditt servicecenter. Kostnaden för FN är från 6000 rubel.

Avtal med OFD- ett obligatoriskt dokument enligt kraven i den nya lagen. Utan det kommer det inte ens att vara möjligt att registrera en onlinekassa. Ägaren till kassadisken kan dock byta operatör när som helst. Kostnaden för OFD-tjänster är från 3000 rubel per år.

Vem ska byta till onlinekassa

Övergången till onlinekassor sker i flera steg och påverkar:

• entreprenörer som redan använder CCP,
• återförsäljare av punktskattepliktiga varor,
• ägare av nätbutiker
• entreprenörer som tillhandahåller tjänster till allmänheten och inte använder kassadiskar, inklusive enskilda entreprenörer på UTII, förenklat skattesystem och PSN,
• ägare av varu- och varuautomater, samt betalterminaler.

Även företagare som använder strikta rapporteringsformulär (BSO) faller under innovationerna.

Formen för strikta anmälningsformulär håller på att förändras. Från den 1 juli 2018 måste alla BSO:er skrivas ut med hjälp av ett speciellt automatiserat system. Detta system är ett slags onlinekassaapparat och det överför även data online. .

Villkor för övergång till onlinekassa: 2017-2018.

1 februari 2017	Ägare av nyregistrerade kassaapparater Övergången till onlinekassar börjar och utbytet av ECLZ och registreringen av kassadiskar i den gamla ordningen stoppas.
31 mars 2017	Alla organisationer och enskilda företagare som säljer alkohol ! Undantag: organisationer och enskilda företagare på UTII och enskilda företagare på PSN som säljer drycker med låg alkoholhalt Säljare av punktskattepliktig alkohol är skyldiga att använda onlinekassor från och med den 1 april 2017. Säljare av öl, cider och andra drycker med låg alkoholhalt går över till onlinekassor beroende på valt skattesystem.
1 juli 2017	Organisationer och enskilda företagare på DOS, USN och ESHN Efter detta datum kan kassadiskar med ECLZ inte användas, alla kassaregister måste fungera med en skattedrivning.
1 juli 2018	Organisationer och enskilda företagare på UTII IP på PSN som säljer detaljhandel och tillhandahåller cateringtjänster IP på UTII om de har anställda
1 juli 2019	Organisationer och enskilda företagare på UTII IP på PSN, förutom detaljhandel och catering IP på UTII utan anställda som säljer detaljhandel eller tillhandahåller cateringtjänster Organisationer och enskilda företagare tillhandahålla tjänster eller utföra arbete, under förutsättning att en BSO utfärdas till köparen

Mycket ofta ställer företagare frågan: "Om ett företag arbetar med två skattesystem, det förenklade skattesystemet och UTII, när ska man byta till nya regler?"

Från och med 1 juli 2017 ska skattskyldiga på det förenklade skattesystemet använda nätkassan. Parallella skattesystem spelar ingen roll. Dessutom görs en separat kontroll för varje läge.

Vem är undantagen från onlinekassaapparater

Som tidigare är följande undantagna från att arbeta med kassadiskar: representanter för småföretag som tillhandahåller skoreparationstjänster, säljare på outrustningade marknader, handlare av produkter från tankar och vagnar, tidningskiosker, personer som hyr sin egen bostad, organisationer med icke-kontant betalning, kreditorganisationer och företag verksamma på värdepappersmarknaden, konduktörer och serveringsställen på läroanstalter.

Religiösa föreningar, hantverks- och frimärkshandlare kan också fortsätta arbeta utan KKP.

Entreprenörer i svåråtkomliga och avlägsna områden kan arbeta utan kassa. Det är sant att listan över sådana områden bestäms av lokala ledare.

Hur man byter till online-kassa

Övergången till onlinekassor sedan 2017 är en faktor som direkt påverkar ett företags framtida arbete och bör hanteras på ett ansvarsfullt sätt.

Det viktigaste är att inte fördröja. Om du planerar att göra övergången, låt oss säga, sent på våren, så finns det stor chans att du kommer att bli sen med övergången till onlinekassan i juli 2017.

För att ersätta ett kassaregister med ett onlinekassaregister inte orsakar problem rekommenderar vi att du åtgärdar detta problem nu.

Erfarenheterna av att implementera EGAIS-systemet för alkoholhandlare har visat att entreprenörer skjuter upp moderniseringen av utrustningen till sista stund. Detta ger upphov till många svårigheter: tillverkare av kassaregister på nätet har inte tid att förbereda utrustningen ordentligt, logistiktjänster är under enorm press och missar deadlines och butiker över hela landet står stilla utan möjlighet till legitim handel. Jo, eller handla med risk att få böter.

För att ersätta ett kassaregister med ett onlinekassaregister inte orsakar problem rekommenderar vi att du åtgärdar detta problem nu.


Välj en onlinekassa för att byta till 54-FZ
Lösningar för alla företag

Proceduren för att byta till onlinekassaapparater

Så, för att gå smidigt till onlinekassan, planera noggrant och fortsätt i etapper:

1. Ta reda på om befintlig utrustning kan förbättras

Kontakta din boxtillverkare. Om utrustningen kan uppdateras, ta reda på priset på uppgraderingssatsen för onlinekassan och, viktigast av allt, om den skattemässiga enheten ingår i detta pris.

Lägg till detta belopp TsTO:s (eller ASC) arbete för att slutföra KKP. Även om det inte är tekniskt svårt att registrera ett kassaregister och en körning på webbplatsen för Federal Tax Service, gör även specialister som registrerar sig för första gången ibland misstag. Om ASC-specialisten gör ett misstag, kommer FN (6500 rubel) att ersättas för dig på bekostnad av ASC. Om du gör ett misstag måste du betala för utbytet av enheten.

Om ditt kassaregister kan förbättras, skynda dig inte att glädjas. Det är ofta bättre att köpa en ny onlinekassa än att göra om gamla kassaapparater (kostnaden för att omarbeta vissa kassaapparater är jämförbar med kostnaden för ett nytt kassaregister).

För att inte slösa bort dina pengar, gör lite marknadsundersökningar. Ta reda på hur mycket det kostar att uppgradera ett kassaregister i genomsnitt på marknaden (från olika tillverkare), hur mycket en ny onlinekassa kostar. Jämför funktionaliteten hos det gamla modifierade kassaregistret och det nya onlinekassaregistret. Om varje steg och liten förfining kostar ytterligare 100 rubel, är detta en anledning att tänka och leta efter alternativ.

2. Kontrollera om utrustningen du överväger finns i registret för Federal Tax Service:

• Att kontrollera onlinekassor är en tjänst från Federal Tax Service för att kontrollera kopior av kassaregister.
• Kontroll av fiskala enheter - en liknande tjänst för kontroll av fiskala enheter (så att du inte säljer en trasig eller redan använd disk).

3. Schemalägg ECLZ-byte

För att inte betala för mycket för ECLZ:s arbete, ange när dess livslängd tar slut. I slutet av arbetet med ECLZ är det bättre för dig att omedelbart installera den skattemässiga enheten och gå till onlinekassorna.

4. Svep internet till butiken

Internet för onlinekassan måste vara stabilt. Kontrollera om internetleverantörerna i ditt område har specialpriser (du kan också konsultera din ASC). Ta reda på vad som fungerar för dig: fast internet eller Wi-Fi-modem.

5. Kontrollera om det finns uppdateringar av kontantprogram

Om du arbetar med kassaprogramvara, till exempel med ett lagerredovisningssystem, se till att ta reda på om det kommer att slutföras för att fungera enligt de nya reglerna, om det är kompatibelt med onlinekassan, hur mycket revisionen kommer att kostnad och när det kommer att genomföras. Wikis kassadiskar fungerar gratis med alla lagersystem – det här är vår grundläggande funktionalitet.

Efter allt förarbete, bestäm när du ska byta till onlinekassa.

6. Ta bort det gamla kassaregistret från Federal Tax Services register

Kontakta din TsTO och ta bort rapporten från ECLZ. Skriv en ansökan om avregistrering och gå till skatteverket. Du bör ha ett kassaägarkort med ett avregistreringsmärke på händerna.

7. Välj en OFD och ingå ett avtal med den

Detta är en förutsättning för att registrera en onlinekassa. Utforska alternativen, villkoren och tjänsten som tillhandahålls. OFD-avtalet är ett erbjudande i elektronisk form, som du accepterar vid registrering på sidan. Det vill säga att du inte behöver upprätta pappersarbete eller gå till filialen.

Efter ingåendet av kontraktet, gå gärna vidare till den sista delen - registrering av ett onlinekassaregister.

8. Registrera en onlineutcheckning

Den nya lagen tillåter två alternativ för att registrera ett onlinekassaregister: klassiskt och elektroniskt.

Det klassiska sättet skiljer sig inte från det gamla. Du samlar in handlingar, tar ett nytt kassaregister med skattedrev, går till skatteverket, fyller i en ansökan och väntar. Efter ett tag får du ett registreringsnummer.

Den elektroniska metoden att registrera en onlinekassa gör att du kan spara tid. För att sätta upp en onlinekassa behöver du en digital signatur. Få det i förväg på vilket certifieringscenter som helst.

Så här registrerar du ett onlinekassaregister:

1. På webbplatsen nalog.ru, registrera dig på ditt personliga konto.
2. Fyll i en ansökan på FTS hemsida.
3. Ange registreringsnumret för onlinekassan och skatteackumulatorn.
4. Fyll i uppgifterna om OFD.

Om du gjorde allt korrekt kommer Federal Tax Service att utfärda ett CCP-registreringsnummer. .

Nya böter

Federal Tax Service kommer att böta för brott mot de nya reglerna. Insamlingarna börjar den 1 februari 2017. Mängden straff: från 3 000 rubel till förbud mot handel.

Förfarandet för att lämna in en administrativ överträdelse har blivit enklare. Med den första överträdelsen, i vissa fall, är en muntlig varning möjlig, men med en andra överträdelse kan handeln avbrytas i upp till 3 månader, och detta är faktiskt döden för butiken.

För att undvika problem, följ alla krav i den nya lagstiftningen.

Hur man väljer en onlinekassa

Först av allt, gör din egen lista över kassakrav. Genom att svara på enkla frågor om din outlet kan du bestämma vilka krav som gäller.

Ska du använda kassaregistret som ett affärsautomatiseringsverktyg? Om ja, så behöver du ett kassaregister som kan fungera med vanliga varuredovisningssystem (1C och derivat). Om du inte ska, välj en kassa som åtminstone vet hur man laddar upp försäljningsdata till Excel-kalkylblad.

Säljer du eller tänker du sälja alkohol? Om svaret är ja, så bör kassan vara anpassad för EGAIS, det vill säga stödja arbete med UTM och ha funktioner, till exempel avskrivning av saldon.

Har du en vän eller personal IT-specialist? Nu är kassadisken ett IT-system, som inte bara innehåller ett kassaregister, utan också en internetuppkoppling, en anslutning till OFD och ett kryptografiskt verktyg. Om du inte har en anställd i din personal som kan utföra snabb diagnostik av hela systemet i händelse av ett haveri, är det vettigt att sluta ett avtal med ett servicecenter.

Efter att ha beslutat om huvudegenskaperna kan du fatta ett beslut.

Exempel: välj en kassa för en närbutik

Låt oss säga att du har en liten närbutik med ett urval av öl och annan svag alkohol. Handeln går bra, men man vill öka försäljningen utan att frysa stora summor varor. I staten du har 1 kassör, ​​ersätter du honom personligen.

Det visar sig att du behöver en kassadisk som stödjer EGAIS, arbeta med varuredovisningssystem och du behöver teknisk support.

Wiki Mini F kassadisken är lämplig för dig - den uppfyller helt kraven i 54-FZ, har alla funktioner som krävs för att arbeta med EGAIS och är kompatibel med alla varuredovisningssystem. Teknisk support kommer att ges till dig av en regional certifierad partner, från vilken du kommer att köpa ett kassaregister.

Exempel: välj en kassadisk för en frisör

Eller med andra ord: du har flera frisörsalonger runt om i staden. Naturligtvis säljer du ingen alkohol och kommer inte att göra det. Du samlar information om kunder i ett gemensamt CRM-system. Det finns en dataingenjör i personalen som sätter upp detta system och hjälper till att lösa andra tekniska problem.

I det här fallet räcker ett budgetkit för dig: KKT Viki Print 57 F och Viki Micro-systemenheten. Din tekniska specialist hittar alla nödvändiga instruktioner i Dreamkas supportsektion och den OFD du väljer.

Om du inte har en vanlig frisör, utan en salong i premiumklass, så är Viki Classic och Viki Print 80 Plus F-kit mer lämpligt för dig - det skiljer sig inte mycket i funktioner från budgetkassa, men dess design är designad specifikt för butiker, salonger och dyra kaféer.

Välj din onlinekassa

Kraven för 54-FZ och EGAIS uppfylls fullt ut av Wikis kassa.