Wszystko o zagranicznej działalności gospodarczej indywidualnych przedsiębiorców i firm. Profesjonalne konto RMB do kontroli waluty dla MES, który bank

Istota i główne cele zagranicznej działalności gospodarczej

MES budowany jest zgodnie z obraną strategią gospodarczą zagraniczną, a także z ustalonymi metodami i formami pracy na rynku kontrahentów zagranicznych.

Instytucje bankowe w celu prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej zawierają umowy (kontrakty) o stosunkach korespondencyjnych z bankami zagranicznymi, otwierając w nich rachunki korespondencyjne. Duże instytucje bankowe oferują swoim klientom uczestniczącym w zagranicznej działalności gospodarczej szeroki wachlarz usług, a jednocześnie same stają się bardzo ważnym ogniwem w procesie międzynarodowej wymiany towarów, usług i kapitału. Aby zorganizować pracę tego mechanizmu, banki z reguły tworzą specjalne działy ds. zagranicznych stosunków gospodarczych.

Instytucje bankowe do realizacji zagranicznej działalności gospodarczej:

otwierać oddziały i filie za granicą
zawierać umowy o stosunkach korespondencyjnych z zagranicznymi instytucjami bankowymi, otwierając w nich rachunki korespondencyjne
kupować udziały w bankach zagranicznych
otwarte firmy leasingowe i faktoringowe.

Główne cele zagranicznej działalności gospodarczej banków:

świadczenie usług dla klientów eksportujących i importujących
minimalizacja ryzyk przy realizacji zagranicznych transakcji gospodarczych
zysk z realizacji transakcji walutowych.

Metody płatności stosowane w praktyce międzynarodowej

Akredytywa dokumentowa- metoda płatności, która zapewnia eksporterowi maksymalną wiarygodność transakcji. Jest to jednostronne, warunkowe zobowiązanie pieniężne banku, które jest przez niego wystawiane w imieniu klienta-wnioskodawcy akredytywy.

Kolekcja dokumentalna to transakcja, w której instytucja bankowa pośredniczy między eksporterem a importerem. Otrzymuje bank inkasa wraz z instrukcjami od sprzedającego i dostarcza dokumenty, które są dowodem faktycznej dostawy towaru do kupującego w zamian za akceptację rachunku lub płatności.

Zaliczka reprezentuje kwotę pieniędzy, która jest przekazywana lub wydana na poczet przyszłych wydatków lub płatności.

Płatność po wysyłce- jeżeli zagraniczny nabywca i eksporter uzgodnią, że nabywca wpłaci środki za produkty natychmiast po ich wysłaniu, eksporter powiadamia go o wysyłce, podając wszystkie niezbędne szczegóły i oczekuje, że kupujący niezwłocznie dokona płatności.

Faktoring i forfaiting

Forfaiting i faktoring można uznać za nie do końca „tradycyjne” i stosunkowo nowe formy finansowania eksportu, które mogą obejmować również dodatkowe usługi informacyjne, ubezpieczeniowe, marketingowe i prawne.

Duże banki oferują szereg usług klientom uczestniczącym w zagranicznej działalności gospodarczej i same stają się ważnym ogniwem w handlu międzynarodowym. Z reguły banki tworzą wyspecjalizowane departamenty ds. relacji zewnętrznych. Istnieją wyspecjalizowane banki (w Rosji - Wniesztorgbank).

W celu prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej banki:
zawierania umów o stosunkach korespondencyjnych z bankami za granicą oraz otwierania rachunków korespondencyjnych;
otwarte oddziały i biura za granicą;
nabywać udziały w bankach zagranicznych;
faktoring otwarty, leasing itp. firm.

Cele zagranicznej działalności gospodarczej banków:
świadczyć maksymalne usługi klientom-eksporterom/importerom;
zmniejszyć ryzyko transakcji międzynarodowych;
zapewnić bankowi dochody z wymiany walut.

Cele te realizowane są poprzez zastosowanie różnych metod i narzędzi, które są uzgadniane przez eksportera i importera w momencie zawierania umowy handlowej.

Metody płatności stosowane w praktyce międzynarodowej:
zaliczka;
akredytywa dokumentowa;
płatność po wysyłce;
zbiór dokumentów;
handel na otwartym koncie.

Narzędzia (metody obliczeniowe):
czeki;
weksle;
przekazy pocztowe, telegraficzne, teleksowe;
przelewy międzynarodowe (system S.W.I FT).

Płatności międzynarodowe są dokonywane na podstawie zasad ogólnie uznanych przez społeczność międzynarodową.

Rozważmy dwie najważniejsze metody płatności z punktu widzenia ograniczenia ryzyka transakcji handlu międzynarodowego - inkaso dokumentowe i akredytywa dokumentowa.

Inkaso dokumentowe to forma płatności (transakcja rozliczeniowa banku), w której bank w imieniu klienta eksportującego otrzymuje należne mu środki na podstawie przedłożonych bankowi przez klienta dokumentów rozliczeniowych towarowo (rys. 38).

1. Podpisanie umowy na dostawę towarów;
2. Eksporter składa do banku zlecenie odbioru i dokumenty rozliczeniowe;
3. Bank sprawdza poprawność sporządzenia dokumentów i przekazuje je inkasowemu bankowi korespondentowi;
4-5. Bank importera dostarcza importerowi dokumenty za opłatą określonej w nich kwoty;
6. Bank inkasujący przesyła zawiadomienie o płatności do banku eksportera;
7. Bank eksportera uznaje środki na rachunku rozliczeniowym klienta i powiadamia go o otrzymaniu płatności.

Ujednolicone zasady dotyczące akredytyw dokumentowych zostały po raz pierwszy ustanowione przez Międzynarodową Izbę Handlową w 1933 r. Obecna wersja to nr 500, uchwalony w 1993 r. W Rosji tę formę płatności reguluje Kodeks Cywilny Federacja Rosyjska, Część II, art. 867-873.

Akredytywa dokumentowa to zobowiązanie banku do udostępnienia uzgodnionej przez kontrahentów kwoty do dyspozycji sprzedającego w imieniu kupującego na ściśle określonych warunkach. Celem jest zmniejszenie ryzyka zagranicznych transakcji gospodarczych.

Istota operacji:
Eksporter otrzymuje gwarancję terminowego otrzymania przychodów z eksportu, importer płaci przy dostawie.

Znaki akredytywy:
jest zobowiązaniem pieniężnym, którego wypełnienie następuje pod warunkiem dostarczenia dokumentów określonych w akredytywie;
jest transakcją odrębną od zagranicznej umowy gospodarczej, która przewiduje formę płatności akredytywy;
bank dokonuje płatności w ramach akredytywy w imieniu własnym, ale w imieniu swojego klienta;
bank dokonuje płatności kosztem środków własnych lub środków klienta;
Wystawienie akredytywy oraz wypłata z akredytywy generują łańcuch transakcji pomiędzy uczestnikami relacji kredytowych i rozliczeniowych.

Procedura realizacji operacji akredytywy
1. Umowa.
2. Importer, w terminie uzgodnionym z eksporterem, zleca swojemu bankowi otwarcie (wystawienie) akredytywy (wniosek o otwarte akredytywy).
3. Bank importera zwraca się do banku eksportera o otwarcie akredytywy na rzecz danego eksportera i niezwłocznie lub w wyznaczonym terminie udziela pokrycia, tj. przekazuje kwotę akredytywy (wystawienie akredytywy).
4. Bank eksportera wysyła zawiadomienie do klienta eksportującego.
5. Eksporter po otrzymaniu zawiadomienia (adviso) ze swojego banku i sprawdzeniu warunków akredytywy, wysyła towar do importera i sporządza dokumenty niezbędne do otrzymania zapłaty z akredytywy.
6. Eksporter przekazuje do swojego banku dokumenty przewozowe i inne określone w akredytywie.
7. Dokumenty przewozowe i inne przesyłane są przez bank eksportera do banku importera, który dokonuje płatności.
8. Eksporter otrzymuje należną mu zapłatę.
9. Bank importera przekazuje importerowi otrzymane dokumenty, które dają mu prawo do odbioru zakupionego towaru.

Rodzaje akredytywy dokumentowej:
okaziciel;
płatne na czas;
z odroczonym terminem płatności;
odnawialne (odnawialne);
nieobrotowe;
Potwierdzony;
niepotwierdzone.

Najważniejszym kryterium – odwołalności akredytywy – jest podział na:
akredytywy odwołalne – zobowiązanie banku, które można anulować lub zmienić bez powiadomienia eksportera;
akredytywy nieodwołalne - stanowcze zobowiązanie banku, które jest korzystne dla eksportera i ryzykowne dla banku.

Wszystkie transakcje walutowe banku podlegają zasadom kontroli walutowej.

Dziś szczególnie dobrze radzą sobie firmy zorientowane na eksport. Spadł rubel, a wyroby krajowe stały się konkurencyjne za granicą. Co więcej, niekoniecznie mówimy o dużych producentach, drzwi do zagranicznej działalności gospodarczej są również otwarte dla małych i średnich graczy. Najważniejsze jest zaoferowanie pożądanego produktu. Chcesz spróbować swoich sił w zagranicznej działalności gospodarczej? Zacząć robić. Ale najpierw trzeba wybrać partnera finansowego do obsługi transakcji handlu zagranicznego.

Portret firmy handlu zagranicznego

Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego obrało kurs na zwiększenie wolumenu eksportu towarów nietowarowych o 6% rocznie i, jak twierdzą eksperci, Rosja ma wszelkie szanse, aby do 2030 r. stać się jednym z wiodących światowych eksporterów. Wzrosła liczba firm, w tym ze sfery małych i średnich przedsiębiorstw, koncentrujących się na możliwościach rynku eksportowego. W przypadku importu sytuacja jest bardziej skomplikowana ze względu na dewaluację rubla, jednak wielu importerów wciąż rozwija działalność, reorientując model biznesowy, na przykład według krajów zakupu, klientów itp.

Eksport w Rosji znacznie przewyższa import. Według Federalnej Służby Celnej (FCS) dodatni bilans handlowy, czyli różnica między eksportem a importem towarów, w okresie styczeń-lipiec 2016 r. wyniósł 57,8 mld USD, a udział eksportu w PKB to ok. 30% PKB.

To prawda, że ze względu na trendy geopolityczne eksport i import mają tendencję do zmniejszania się. Tym samym eksport z kraju za siedem miesięcy 2016 roku wyniósł 153,4 mld USD, czyli o 27,1% mniej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku.

Kluczowymi kierunkami eksportu są:

produkty paliwowo-energetyczne (udział w strukturze eksportu - 62,2%);
metale i wyroby hutnicze (10,1%);
maszyny i urządzenia (6,5%);
produkty przemysłu chemicznego (6,4%);
produkty spożywcze (4,7%).

Eksporterami są zatem głównie duże korporacje z kompleksu paliwowo-energetycznego, hutnicy i konglomeraty produkcyjne.

Jednocześnie, pomimo wysokiego udziału eksportu surowców, istnieje tendencja do zwiększania znaczenia innych obszarów. Załóżmy więc, że udział eksportu sprzętu w podanym okresie wzrósł o 1,5 punktu procentowego, udział wyrobów hutniczych wzrósł o 0,7 punktu procentowego, a kompleksu paliwowo-energetycznego zmniejszył się o 6,6 punktu procentowego. Nawiasem mówiąc, w styczniu 2016 roku szefowa banku centralnego Elvira Nabiullina zauważyła, że wzrost udziału eksportu ropy w całości rosyjskiego eksportu towarów zmniejszył się z 67% w grudniu 2013 roku do 48% w grudniu 2015 roku.

Powstało całkiem sporo mniejszych firm, które eksportują niektóre ze swoich produktów, np. z branży spożywczej, papierniczej, sprzętowej, tytoniowej, farmaceutycznej itp.

Wartość eksportu Rosji w 2015 roku wyniosła 344 mld USD.

Paliwa i oleje mineralne
$216.10
Czarne metale
$15.22
nawozy
$8.85
Reaktory jądrowe i urządzenia mechaniczne
$8.68
Perły, kamienie szlachetne i metale
$7.87
Aluminium i produkty z niego
$7.06
Drewno i produkty z niego
$6.31
Płatki
$5.65
Miedź i produkty z niej
$4.46
Produkty chemii nieorganicznej
$3.84
Maszyny i urządzenia elektryczne
$3.46
Ograniczone związki chemiczne
$2.96
Ryby, skorupiaki i mięczaki
$2.79
Naziemne urządzenia transportowe
$2.73
Przetwory mięsne, rybne lub ze skorupiaków
$0.12

Wymagany przez biznes

Ustawodawstwo walutowe ciągle się zmienia. Dlatego firmy działające w kierunku zagranicznej działalności gospodarczej często potrzebują doradztwa w zakresie kontroli dewizowej i przygotowania dokumentacji. Również usługi konsultingowe są istotne ze względu na fakt, że coraz więcej nowych firm odkrywa możliwości eksportu (lub importu).

Takie usługi świadczy wiele firm konsultingowych i konsultingowych. Jednak poziom wiarygodności tych firm czasami rodzi pytania. Banki to zupełnie inna sprawa. Po pierwsze instytucje kredytowe charakteryzują się dość wysokim poziomem profesjonalizmu pracowników, a po drugie banki aktywnie obsługujące transakcje handlu zagranicznego posiadają odpowiednie doświadczenie i wiedzę.

Ponadto po prostu wygodnie jest otrzymać konsultacje dotyczące zainteresowania zagraniczną działalnością gospodarczą w jednym formacie - w instytucji kredytowej, w której firma ma konto, prowadzi działalność, płatności, lokuje środki na lokatach, otrzymuje finansowanie itp.

Aktualizacja informacji: 14.06.2019

Jeżeli przedsiębiorca współpracuje z firmami zagranicznymi, to staje się uczestnikiem zagranicznej działalności gospodarczej - zagranicznej działalności gospodarczej. Ta aktywność ma wiele niuansów, które należy wziąć pod uwagę. W przeciwnym razie możesz mieć poważne problemy z bankami, organami podatkowymi i stanami.

Z tego artykułu dowiesz się, czym jest zagraniczna działalność gospodarcza i jak jest regulowana. Również tutaj rozważymy główne problemy, z jakimi najczęściej może borykać się przedsiębiorca prowadząc zagraniczną działalność gospodarczą.

Czym jest zagraniczna działalność gospodarcza

Zagraniczna działalność gospodarcza lub zagraniczna działalność gospodarcza to każda działalność gospodarcza związana z interakcją z innymi państwami i firmami zagranicznymi. MES obejmuje handel międzynarodowy, import i eksport produktów, inwestycje w spółki zagraniczne, udział w projektach międzynarodowych, pozyskiwanie finansowania za granicą i inne działania.

W zagranicznej działalności gospodarczej mogą uczestniczyć państwa i ich struktury, banki, firmy, indywidualni przedsiębiorcy, a nawet osoby fizyczne. Dla różnych kategorii uczestników istnieją zarówno ogólne zasady, jak i prywatne ograniczenia i funkcje. Wszystkie z nich muszą być brane pod uwagę podczas interakcji z innymi krajami. W tym artykule rozważymy tylko zasady i cechy prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej dla biznesu.

Państwa w różny sposób regulują zagraniczną działalność gospodarczą i ustalają zasady jej prowadzenia. Jednocześnie uczestnicy gospodarki zewnętrznej muszą brać pod uwagę zasady i wymagania kilku krajów jednocześnie. Z niektórymi łatwiej jest prowadzić zagraniczną działalność gospodarczą, z innymi jest to trudniejsze.

Rodzaje zagranicznej działalności gospodarczej

W sumie istnieje kilka głównych rodzajów zagranicznej działalności gospodarczej:

Handel zagraniczny. Obejmuje to wszelką działalność związaną z wymianą, importem i eksportem towarów, robót, usług, informacji i owoców działalności intelektualnej. Obszar ten obejmuje również leasing międzynarodowy, clearing (organizacja rozliczeń), inżynierię (prace i usługi inżynieryjno-doradcze) oraz inne.
Współpraca przemysłowa. Jest to współpraca przedsiębiorców z różnych krajów, która opiera się na międzynarodowym podziale pracy. Uczestnicy współpracy dzielą się między sobą głównymi zadaniami, wspólnie planują import i eksport produktów, prowadzą wspólne opracowania naukowe i techniczne
Współpraca inwestycyjna. Jest to organizacja wspólnej produkcji z firmami z innych krajów poprzez przyciąganie wzajemnych inwestycji. Oznacza to również wspólną organizację produkcji, wymianę technologii i wspólną sprzedaż produktów. Taka współpraca z firmami zagranicznymi jest uważana za najbardziej ryzykowną.
Transakcje finansowe i walutowe. Prowadzone zwykle równolegle z innymi rodzajami zagranicznej działalności gospodarczej. Obejmują one organizację rachunków walutowych i przepływ pieniędzy między nimi, wymianę walut, udzielanie pożyczek, współfinansowanie i finansowanie projektów.

Kolejność jego prowadzenia i ograniczenia prawne zależą od rodzaju działalności. W większości przypadków przedsiębiorcy prowadzący działalność w zakresie handlu zagranicznego i transakcje finansowe. Dlatego w dalszej części rozważymy tylko je.

Jak regulowana jest zagraniczna działalność gospodarcza w Rosji

Głównym prawem regulującym zagraniczną działalność gospodarczą w naszym kraju jest ustawa federalna „O podstawach państwowej regulacji działalności w handlu zagranicznym”. Określa główne metody i narzędzia regulacji interakcji z innymi krajami.

Możesz również zwrócić uwagę na przepisy „O regulacji walutowej i kontroli walutowej”, „O kontroli eksportu” i „O przepisach technicznych”. Określają zasady prowadzenia określonych rodzajów zagranicznej działalności gospodarczej.

Główną kontrolę nad zagraniczną działalnością gospodarczą sprawuje Ministerstwo Przemysłu i Handlu. W różnych sferach powstają inne organy regulacyjne: w nauce – Państwowy Komitet Nauki i Techniki, w finansach – Bank Centralny i Wnieszekonombank, w eksporcie- imporcie – Federalna Służba Celna. Na poziomie regionalnym zagraniczną działalność gospodarczą kontrolują wyspecjalizowane samorządy.

Jak prawidłowo prowadzić zagraniczną działalność gospodarczą dla firmy – główne punkty

Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na prowadzenie zagranicznej działalności gospodarczej, stanie przed nowymi trudnościami dla biznesu. Konieczne jest wystawienie rachunku walutowego, przekazanie kontroli walutowej dla każdej transakcji, rozwiązanie problemu ze służbą celną. Rozważ główne problemy, które należy rozwiązać w prowadzeniu zagranicznej działalności gospodarczej:

Otwarcie rachunku walutowego

Przed rozpoczęciem zagranicznej działalności gospodarczej konieczne jest założenie rachunku w walucie obcej. Możesz to zrobić w dowolnym banku - nie tylko w tym, w którym otworzyłeś główny rachunek bieżący. W pierwszym przypadku zazwyczaj wystarczy wysłać wniosek i podpisać umowę. W drugim konieczne jest przygotowanie pakietu dokumentów niezbędnych do otwarcia kasy.

Rachunek walutowy podzielony jest na dwa składniki - bieżący i tranzytowy. Rachunek bieżący przechowuje pieniądze w obcej walucie, służy również do przekazywania pieniędzy kontrahentom. Konto tranzytowe służy do uznawania rachunków i przekazywania kontroli walutowej. Pieniądze z konta tranzytowego można wypłacić na rachunek bieżący lub wymienić na ruble.

Jeśli zamierzasz współpracować z firmami europejskimi, najlepiej otworzyć konto w euro, w przeciwnym razie - w dolarach amerykańskich. Do współpracy z firmami z Chin można otworzyć konto w juanach, ale tylko kilka dużych banków oferuje takie konta.

Wybierając bank do otwarcia rachunku walutowego, weź pod uwagę wszystkie warunki – ilość dostępnych walut, opłatę za przewalutowanie, koszt wpłat walutowych, koszt otwarcia i obsługi. Pamiętaj, że czasami rachunków walutowych nie da się otworzyć po podstawowych kursach RKO. Niektóre banki oferują również rachunki ze specjalnymi warunkami prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej.

Sprawdzanie kontrahentów za granicą

Przed zawarciem umowy z firmą zagraniczną należy sprawdzić jej wiarygodność. Transakcje z kontrahentami z innych krajów są zawsze bardziej ryzykowne, dlatego należy je dokładniej sprawdzić. Dodatkowo, w związku ze współpracą z nierzetelnymi i podejrzanymi firmami, możesz mieć problemy ze służbami podatkowymi i celnymi obu krajów.

Istnieje kilka sposobów sprawdzenia informacji o zagranicznym kontrahentu:

Poproś o informacje z rejestru przedsiębiorstw kraju, z którego pochodzi kontrahent. Dowiesz się więc wszystkich podstawowych informacji - daty rejestracji, wielkości kapitału docelowego, informacji o liderach i innych. W przypadku mieszkańców innych krajów informacje te są zwykle udostępniane za opłatą.
Poproś samego kontrahenta o wyciąg z rejestru i dokumenty założycielskie. Wszystkie informacje muszą być dostarczone na piśmie i poświadczone przez notariusza. Muszą być opatrzone apostille - pieczęcią potwierdzającą moc prawną zagranicznego dokumentu. Należy go uzyskać w kraju, z którego dokumenty zostały wysłane. Dowiedz się wcześniej, który organ umieszcza tę pieczęć w wybranym kraju
Skorzystaj ze specjalistycznej bazy danych, takiej jak D&B. W tym celu należy zarejestrować się w bazie (koszt rejestracji zależy od usługi), a następnie zamówić usługę weryfikacji potrzebnej firmy. Jednak ta metoda może nie działać, jeśli Twój kontrahent nie jest zarejestrowany w bazie danych.
Skorzystaj z usług serwisu, który oferuje weryfikację kontrahentów zagranicznych. Specjaliści serwisowi zbierzą najbardziej szczegółowe informacje o firmie, której potrzebujesz. Koszt ich usług zwykle nie zależy od kraju, w którym firma jest zarejestrowana

Kontrola waluty

Tak nazywa się system środków regulujących obieg waluty obcej i wdrażanie wymogów ustawodawstwa walutowego. Wszystkie transakcje z firmami zagranicznymi przechodzą kontrolę walutową. Jego celem jest potwierdzenie legalności transakcji i wypełnienia zobowiązań pomiędzy jej uczestnikami.

Nadzór nad realizacją kontroli dewizowej sprawują Bank Centralny, Rząd, Ministerstwo Finansów i Służba Celna. Jego bezpośrednia realizacja jest realizowana przez banki agentów, które posiadają określone uprawnienia. Monitorują poprawność realizacji transakcji i wypełnienie jej warunków. Możesz dowiedzieć się, czy Twój bank jest autoryzowanym agentem na stronie internetowej lub w serwisie wsparcia.

Jeżeli przedmiot transakcji (na przykład przesyłka towarowa) nie przekracza granicy Rosji, kontrola walutowa nie jest wymagana

Przedsiębiorca ma 15 dni na przejście kontroli walutowej. Okres ten liczony jest od dnia wpłynięcia pieniędzy na konto tranzytowe lub przekroczenia granicy przez towar. Procedura kontroli waluty składa się z kilku etapów:

Przygotowanie dokumentów do transakcji - umowy, deklaracje celne, świadectwa operacji i inne. Skład pakietu dokumentów uzależniony jest od specyfiki transakcji oraz wymagań banku pośredniczącego
Rejestracja paszportu transakcji. Jest to wymagane, jeśli kwota transakcji przekracza 50 000 USD. Paszport transakcyjny musi być wystawiony nie później niż 15 dni od daty przelewu, importu lub eksportu towarów lub świadczenia usług. Agent pomoże Ci go przygotować

Od 1 marca 2018 nie jest już wymagane wydawanie paszportu transakcyjnego. Zamiast tego banki-agenci zarejestrują kontrakty na kwotę 3 000 000 rubli lub więcej (w przypadku importu) lub 6 000 000 rubli (w przypadku eksportu). Pozostałe etapy kontroli waluty pozostają takie same.

Rejestracja umowy transakcyjnej. Twój agent bankowy to robi. Oprócz pakietu głównego będziesz musiał przygotować zaświadczenia o dokumentach potwierdzających
Początek realizacji transakcji i utworzenie rezerwy. Gdy warunki zostaną w pełni spełnione, rezerwa jest zwracana
Zamknięcie transakcji i przygotowanie raportów. Robi to również agent.

Cała procedura kontroli waluty przechodzi przez bank pośredniczący. Pomaga przygotować wszystkie niezbędne dokumenty, rejestruje umowy, generuje raporty i doradza klientowi. Pod wieloma względami szybkość i sukces przejścia kontroli zależy od wyboru banku-agenta.

Aby skorzystać z usług agenta, konieczne jest otwarcie rachunku bankowego z kursem umożliwiającym kontrolę waluty. W tym samym banku musisz otworzyć konto walutowe. Koszt obsługi transakcji walutowej uzależniony jest od taryf banku, każda pozycja wydatków (przygotowanie paszportu transakcyjnego, wydanie zaświadczeń, konsultacje itp.) jest opłacana osobno.

Import lub eksport towarów

Proces ten składa się z dwóch ważnych etapów – poszukiwania przewoźnika oraz przejścia odprawy celnej. Możesz to zrobić zarówno Ty, jak i firma pośrednicząca - pośrednik celny. W pierwszym przypadku wsparcie dostawy należy wyłącznie do Ciebie. W drugim pośrednik za dodatkową opłatą.

Przewóz towaru najlepiej powierzyć wyspecjalizowanej firmie – spedytorowi lub przewoźnikowi. Będzie w stanie dostarczyć towar tak, jak potrzebujesz, zadbać o jego przechowywanie i bezpieczeństwo. Wybierając taką firmę, weź pod uwagę metody dostawy towarów, kraje i regiony, z którymi współpracuje, schemat organizacji transportu, dostępność ubezpieczenia i dostępność dodatkowych usług. Wskazane jest kontaktowanie się z zaufanymi i rzetelnymi firmami z dużą liczbą recenzji.

Po tym, jak towary znajdą się na granicy, konieczne będzie przejście przez proces odprawy celnej. Składa się z kilku etapów:

Rejestracja zgłoszeń towarów. Robi to przedstawiciel firmy. W trakcie wypełniania deklaracji celnicy sprawdzą ładunek i sprawdzą jego zgodność z dokumentami
Uzyskiwanie kodów nomenklatury towarowej (TN-VED) i regulacja pozataryfowa. Możesz wyjaśnić kody w specjalnej książce informacyjnej, na przykład w tym. Sprawdź również, czy dozwolony jest import lub eksport określonego produktu, a jeśli jest dozwolony, to na jakich warunkach.
Sprawdzenie wartości celnej. Funkcjonariusze celni sprawdzają zgodność deklarowanej wartości z rzeczywistą. Jeśli są bardzo różne, zostanie przydzielony dodatkowy czek.
Opłaty celne - akcyza, VAT, cła i opłaty. Ich wysokość uzależniona jest od objętości ładunku, wartości celnej oraz kodów celnych.
Kontrola waluty. Musisz przez to przejść, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś. Proces ten został szczegółowo opisany w poprzedniej sekcji.
Wydanie zezwolenia na przekroczenie granicy towarów. Jeśli wynik będzie pozytywny, Twój przewoźnik będzie nadal dostarczał towar do miejsca docelowego

Do odprawy celnej należy przygotować następujące dokumenty:

Dokumenty rejestracyjne i założycielskie
Kody towarów według TN-VED i kody działalności według OKVED
Informacja o otwarciu rachunku bieżącego
Umowa na dostawę towarów
Kopia paszportu kierownika
Pełnomocnictwo w imieniu przedstawiciela firmy
Dokumenty dotyczące towaru i transakcji (certyfikaty, listy przewozowe, faktury, paszporty transakcji itp.)

Możesz dostarczyć zarówno oryginały, jak i kopie dokumentów – w drugim przypadku muszą być one poświadczone notarialnie.

Samodzielna odprawa celna ładunku jest bardzo trudna. Dlatego czasami łatwiej i bardziej opłaca się zwrócić się o pomoc do pośrednika celnego. Nie tylko załatwi sprawę celną, ale także pomoże znaleźć przewoźnika, zorganizować przechowywanie i dostawę towaru, a w razie potrzeby wytłumaczy wszystkie niezrozumiałe kwestie.

Gwarancje bankowe za granicą

Czasami do zawarcia transakcji z gwarancją zagraniczną może być wymagana gwarancja bankowa. Jest to obowiązek, w ramach którego bank wypłaca odszkodowanie kontrahentowi swojego klienta, jeżeli klient naruszył swoje zobowiązania. dowiesz się więcej o tym, jak działa ten instrument finansowy.

Generalnie w handlu zagranicznym gwarancje bankowe działają tak samo, jak w przypadku transakcji wewnątrz kraju. Jedyną różnicą jest to, że w tym przypadku mogą być wystawione w obcej walucie – na przykład w dolarach lub euro. W przypadku transakcji z firmami zagranicznymi odpowiednia będzie gwarancja zapłaty, wykonanie gwaranta lub zwrot zaliczki.

O poręczenie zagranicznej działalności gospodarczej najlepiej wystąpić do dużego i wiarygodnego banku, znanego nie tylko w Rosji, ale i za granicą. Dobrą opcją byłby rosyjski oddział zagranicznego banku, np. Raiffeisenbank. Pamiętaj, że jeśli wcześniej nie korzystałeś z usług organizacji i nie otworzyłeś w niej rachunku bieżącego, wymagania dla Ciebie mogą być znacznie bardziej rygorystyczne.

Osobno przydzielane są gwarancje celne, które służą zapewnieniu płatności celnych. Najczęściej są one potrzebne do ułożenia rat lub odroczenia płatności, uzyskania znaków akcyzy, przechowywania i transportu sprowadzanych towarów. Do udzielania takich gwarancji uprawnione są wyłącznie banki posiadające zezwolenie Federalnej Służby Celnej. Dostępność takiego zezwolenia można sprawdzić w rejestrze na jego stronie internetowej.

Jak otworzyć oddział w innym kraju

Czasami, aby efektywniej prowadzić działalność za granicą, firma może otworzyć oddział lub przedstawicielstwo w innym kraju. Na przykład, jeśli rynek krajowy jest słabo rozwinięty lub przeciwnie, przesycony. Procedura otwierania oddziału za granicą ma wiele własnych cech i niuansów, które należy wziąć pod uwagę.

Decyzję o otwarciu oddziału za granicą podejmują założyciele. Jeśli jest pozytywny, konieczna będzie zmiana statutu i zatwierdzenie zapisu na odrębnym podrozdziale. Aby powołać kierownictwo oddziału, konieczne jest zarejestrowanie odrębnej nazwy, która nie będzie pokrywać się z centralą.

Warto również przygotować biznesplan dla swojej jednostki i zawczasu zaplanować jej rozwój.

Przestudiuj wcześniej procedurę rejestracji oddziału w kraju, do którego zamierzasz wjechać. Różne państwa stwarzają określone warunki i ograniczenia dla przedstawicielstw firm zagranicznych. W niektórych krajach (np. offshore) łatwiej będzie założyć oddział, w innych będzie to znacznie trudniejsze.

Po podjęciu decyzji konieczne jest zasilenie przyszłego oddziału nieruchomościami (nieruchomości, wyposażenie itp.), otwarcie odrębnego rachunku bieżącego w banku zagranicznym oraz naliczenie kapitału docelowego. Wysokość kapitału określa kraj, w którym jednostka jest otwarta. W przypadku pracowników przeniesionych do oddziału złóż wniosek o wizę na pracę lub zezwolenie na pobyt (jeśli to konieczne).

Następnie musisz zarejestrować oddział. Procedura rejestracji może się różnić w zależności od kraju. Zazwyczaj rejestracja obejmuje wybór adresu prawnego i systemu podatkowego, uiszczenie opłaty państwowej i złożenie wniosku do organu rejestracyjnego. Nie zapomnij również zgłosić oddziału zagranicznego do Federalnej Służby Podatkowej. Wszystkie dokumenty muszą być przetłumaczone na język narodowy kraju i poświadczone przez konsulat, muszą być opatrzone apostille.

Po rejestracji i zgłoszeniu rozpoczęcia działalności oddział może przystąpić do pracy. Jeśli działa tylko w jednym kraju, podatki należy płacić tylko do tego kraju. Działania oddziału powinny być brane pod uwagę we wszystkich głównych raportach.

MES i podatki

Jak każda inna działalność gospodarcza, zagraniczna działalność gospodarcza podlega opodatkowaniu. To kolejny środek regulacji zagranicznych transakcji gospodarczych. W przypadku współpracy z firmą zagraniczną należy zapłacić następujące podatki:

faktura VAT. Musisz zapłacić, jeśli importujesz towary. Podstawa opodatkowania zależy od wartości celnej, akcyzy, cła i innych parametrów. W przypadku eksportu stawka VAT wynosi zero
akcyza. Są one pobierane przy imporcie niektórych kategorii produktów (na przykład alkoholu). Wysokość podatku akcyzowego ustalana jest ustawowo, może być określona jako stała kwota lub procent wartości celnej towaru
podatek dochodowy. Płatne przy eksporcie towarów. Jest obliczany w taki sam sposób, jak w przypadku handlu wewnętrznego.

Jeśli indywidualny przedsiębiorca lub LLC korzysta z uproszczonego systemu podatkowego, nadal jest zobowiązany do zapłaty podatku VAT od towarów importowanych.

Wszystkie te podatki muszą być płacone do stanu, w którym jesteś rezydentem podatkowym. Firma jest uznawana za rezydenta podatkowego kraju, jeśli jest w nim zarejestrowana i prowadzi tutaj swoją główną działalność. Oznacza to, że jeśli Twoja firma jest zarejestrowana i prowadzi swoją główną działalność w Rosji, jesteś jej rezydentem podatkowym i płacisz podatki Federalnej Służbie Podatkowej. Oddział w innym kraju jest rezydentem podatkowym tego kraju.

Zazwyczaj nie ma konieczności płacenia podatków do innego kraju – kwestię tę regulują umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Określają, kiedy i kto musi płacić podatki w obu krajach. Dowiedz się wcześniej, czy takie umowy zostały zawarte z interesującym Cię krajem i na jakich warunkach działają.

Odpowiedzialność za tych, którzy naruszają zasady zagranicznej działalności gospodarczej

Zasadniczo za nieprzestrzeganie zasad prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej ustala się odpowiedzialność administracyjną. Odpowiedzialność karna powstaje głównie w przypadku poważnych naruszeń w transakcjach walutowych i transporcie towarów. Prawo Federacji Rosyjskiej przewiduje następujące kary za poważne naruszenia w prowadzeniu zagranicznej działalności gospodarczej:

Naruszenie	Kara
Brak powiadomienia o otwarciu rachunku bieżącego za granicą	Dobrze do 100 000 rubli
Naruszenie zasad przeprowadzania rozliczeń walutowych	Kara do pełnej kwoty nielegalnej transakcji
Nieprzestrzeganie warunków kontroli waluty	Dobrze do 50 000 rubli
Nieprawidłowe wykonanie dokumentów do kontroli waluty (w tym literówki)	Dobrze do 50 000 rubli, w przypadku powtarzających się błędów - do 100 000 rubli
Nieopłacanie ceł	Dobrze do 300 000 rubli
Certyfikaty braku lub nieprawidłowej aprowizacji	Dobrze do 300 000 rubli
Niezgodność z raportowaniem transakcji walutowych	Grzywna do 50 000 rubli w zależności od czasu trwania naruszeń
Brak zwrotu kwoty w obcej walucie z innego kraju	Dobrze do 1 000 000 rubli Pozbawienie wolności do 5 lat
Podanie błędnych informacji o transakcjach z rachunkami zagranicznymi	Dobrze do 500 000 rubli Pozbawienie wolności do 3 lat

Który bank wybrać dla zagranicznej działalności gospodarczej

Dalsza praca z kontrahentami zagranicznymi będzie w dużej mierze zależeć od wyboru banku do prowadzenia zagranicznej działalności gospodarczej. Różne organizacje oferują swoim klientom różnorodne usługi wspierające transakcje dewizowe, pomoc w uiszczeniu należności celnych oraz doradztwo w kontrowersyjnych kwestiach. Poniżej znajdują się główne warunki świadczenia usług dla zagranicznej działalności gospodarczej od popularnych banków dla biznesu:

Kropka

Tochka stara się, aby obsługa MES była jak najbardziej wygodna dla małych firm. Wszystkie transakcje z rachunkiem i potwierdzeniem dokumentów realizowane są zdalnie, każdej transakcji towarzyszy osobisty menedżer. Bank pobiera również niskie opłaty za swoje usługi.

: jest wolny
Dostępne waluty: dolary amerykańskie, euro, juany, funty szterlingi, polskie złote
Opłata za przelew: $25
Opłata za konwersję: 20 kopiejek
Koszt kontroli waluty: 0,12% kwoty transakcji, maksymalnie 9500 rubli
: 0,2% kwoty transakcji, maksymalnie 15 000 rubli

Tinkoff

Podobnie jak Toczka, ten bank obsługuje zagraniczną działalność gospodarczą całkowicie zdalnie - za pośrednictwem strony internetowej i specjalistów terenowych. Pozwala otworzyć konto nie tylko w dolarach czy euro, ale także w funtach szterlingach. Tinkoff oferuje wszystkie podstawowe usługi dla zagranicznej działalności gospodarczej.

Otwarcie i prowadzenie rachunku walutowego: jest wolny
Dostępne waluty: dolary amerykańskie, euro, funty szterlingi
Opłata za przelew: 0,2%
Opłata za konwersję: 1%
Koszt kontroli waluty: 0,2% kwoty transakcji
Doradztwo w zakresie kontroli walut: wliczone w cenę

Sbierbank

Rzetelny i znany bank – mogą go wybrać ci, którzy planują aktywnie prowadzić zagraniczną działalność gospodarczą. Dla takich klientów oferuje szereg usług – od rachunków walutowych po dogodną spłatę należności celnych. Taryfy za usługi dla zagranicznej działalności gospodarczej mogą się znacznie różnić w różnych regionach Rosji.

Otwarcie i prowadzenie rachunku walutowego: do 3300 rubli
Dostępne waluty: USD, EUR
Opłata za przelew: do 0,15%
Opłata za konwersję: bezpłatnie po kursie Sbierbanku
Koszt kontroli waluty: do 0,15% kwoty transakcji
Doradztwo w zakresie kontroli walut: wliczone w cenę

Alfa Bank

Dla firm aktywnie prowadzących zagraniczną działalność gospodarczą Alfa-Bank ma osobną taryfę ze specjalnymi warunkami. Oferuje niskie prowizje za wszystkie transakcje, w tym kontrolę waluty. Alfa-Bank zorganizował również wykwalifikowaną obsługę klienta w kwestiach handlu zagranicznego.

Otwarcie i prowadzenie rachunku walutowego: jest wolny
Dostępne waluty: USD, EUR
Opłata za przelew: 0,13% kwoty
Opłata za konwersję: od 0,20%
Koszt kontroli waluty: od 600 rubli, wypełnienie certyfikatu - 770 rubli
Doradztwo w zakresie kontroli walut: wliczone w cenę

Modulbank

Bank bardzo skutecznie wspiera transakcje walutowe. Jej specjaliści sami przeprowadzą kontrolę waluty i przygotują niezbędne dokumenty. Dodatkowo Modulbank umożliwia otwarcie konta w RMB - przydatne dla tych, którzy planują współpracę z chińskimi firmami.

Otwarcie i prowadzenie rachunku walutowego: jest wolny
Dostępne waluty: dolary amerykańskie, euro, juany
Opłata za przelew: 30 dolarów, 30 euro lub 150 juanów
Opłata za konwersję: do 1%
Koszt kontroli waluty: od 300 rubli w zależności od kwoty
Doradztwo w zakresie kontroli walut: wliczone w cenę

Wniosek

Dla przedsiębiorcy, zwłaszcza początkującego, zagraniczna działalność gospodarcza to bardzo trudny obszar. Dlatego zanim to zrobisz, radzimy przygotować dość solidny podkład. Otwórz rachunki w wiarygodnych bankach, znajdź specjalistów, którzy pomogą Ci w prowadzeniu biznesu, dowiedz się więcej o krajach, z którymi chcesz współpracować. Dzięki temu można znacznie ograniczyć problemy, które pojawiają się przy prowadzeniu zagranicznej działalności gospodarczej.

Nie zapominaj o ryzyku: handel zagraniczny może być zarówno opłacalny, jak i bardzo nieopłacalny. Dlatego jeśli planujesz w to wejść, dokładnie przestudiuj rynki obu krajów, zwłaszcza importu i eksportu. Planowanie i kalkulacja pomogą Ci zredukować koszty i pracować z firmami zagranicznymi w najbardziej efektywny sposób.

W zagranicznej działalności gospodarczej wszystkie transakcje, które przedsiębiorcy zawierają z firmami zagranicznymi. O czym należy pamiętać dla tych, którzy zajmują się handlem zagranicznym:

Wybierz bank, który oferuje wygodne konto walutowe i korzystne kursy walut
Przed zawarciem transakcji z zagranicznym kontrahentem nie zapomnij sprawdzić jej wiarygodności
Każda transakcja walutowa musi być przeprowadzana w ramach procedury kontroli waluty
Przy imporcie lub eksporcie towarów ważne jest znalezienie sprawdzonego przewoźnika
Nie zapomnij o terminowej odprawie celnej towaru i uiszczeniu wszelkich niezbędnych opłat.
Jeśli potrzebujesz gwarancji za granicą, najlepiej wystawić ją w banku z udziałem zagranicznym
Przed otwarciem oddziału w innym kraju sprawdź procedurę prowadzenia w nim działalności
Przy imporcie nie zapomnij zapłacić VAT i akcyzy, przy eksporcie - podatek dochodowy

Szanowni Klienci - uczestnicy zagranicznej działalności gospodarczej!

Od 20 listopada 2018 r. wchodzi w życie 1 Instrukcja Banku Rosji nr 4855-U z dnia 5 lipca 2018 r. „W sprawie zmian w Instrukcji Banku Rosji nr 181-I z dnia 16 sierpnia 2017 r. 2”;

Zmiany wprowadzają kontrolę nad spłatą przez rezydentów od nierezydentów udzielonych kredytów wraz z odsetkami na ich rachunki w uprawnionych bankach 3 .

Zobowiązanie rezydentów do spłaty pożyczek i odsetek określa ustawa nr 64-FZ z dnia 14 kwietnia 2018 r. dla następujących umów kredytowych:

więźniowie po 14.04.2018 r.;
zawarte przed 14 kwietnia 2018 r., których warunki uległy istotnej zmianie po 14 kwietnia 2018 r.

W celu zarejestrowania umowy o udzielenie pożyczki nierezydentowi, rezydent zobowiązany jest do przekazania do Banku informacji o przewidywanych terminach sprowadzenia waluty obcej i (lub) waluty Federacji Rosyjskiej.

Przewidywane terminy obliczane są zgodnie z Instrukcją nr 181-I (Załącznik 3):

warunki spłaty pożyczki oraz odsetki ustalane są na podstawie umowy pożyczki lub ustalane są przez rezydenta samodzielnie;
do kalkulacji dodaje się okres transferu środków przez instytucje kredytowe;
przewidywany okres repatriacji środków nie może przekroczyć terminu zakończenia realizacji zobowiązań wynikających z umowy pożyczki.

Informację o przewidywanych terminach przekazanych przez rezydenta Bank odzwierciedla w arkuszu kontroli bankowej zgodnie z umową kredytową, pkt 8.2 „Opis harmonogramu spłaty zadłużenia i odsetek”.

Oświadczenie o kontroli bankowej w ramach umów kredytowych uzupełnia sekcja

V. Informacje o spełnieniu przez rezydenta wymogów art. 19 ustawy federalnej „O regulacji walutowej i kontroli walut” 4 z podpunktami:

V.I - Informacja o zwrocie długu głównego;

V.II - Informacja o wypłacie odsetek.

Odpowiedzialność za niewypełnienie przez rezydenta obowiązku otrzymania środków należnych z tytułu umów pożyczki od nierezydenta w wyznaczonym terminie jest określona w części 4 art. 15.25 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej (zmienionej ustawą nr. 64-FZ i ustawa nr 325-FZ 5).

Przekazując umowę (umową kredytową) na obsługę do innego uprawnionego banku, mieszkaniec jest zobowiązany do podania do nowego banku księgowego umowy (dalej bank MC) dodatkowo następujące informacje 6:

data zarejestrowania umowy (umowy pożyczki);
data wyrejestrowania umowy (umowy pożyczki) w poprzednim banku kodeksu karnego;
numer rejestracyjny poprzedniego banku kodeksu karnego.

Obecnie rezydent przekazuje do nowego banku kodeksu karnego jedynie umowę (umową pożyczki) lub wyciąg z niej oraz informację o unikalnym numerze umowy (umowy pożyczki).

Wydając zaświadczenie o dokumentach potwierdzających dla umów pożyczki z kodem rodzaju umowy 5 - „udzielanie pożyczki nierezydentowi”, należy wskazać w polu „Uwaga” atrybut:

„F” - w przypadku złożenia dokumentów potwierdzających spełnienie warunków niespłacenia pożyczki (paragrafy 8-10 części 2 art. 19 ustawy nr 173-FZ);

„P” – w przypadku złożenia dokumentów potwierdzających wypełnienie przez nierezydenta obowiązku zapłaty odsetek w inny sposób niż rozliczenie.

Zwracamy uwagę pojedynczych osób - mieszkańców!

Wymogi art. 19 ustawy nr 173-FZ dotyczące zwrotu pożyczek i odsetek od nich na rachunki w upoważnionych bankach dotyczą również osób fizycznych będących rezydentami.

Zarządzeniem nr 4855-U zatwierdziło tryb przekazywania przez poszczególnych kredytodawców do Banku dokumentów i informacji o umowach kredytowych, w tym:

przy spisaniu waluty obcej lub waluty Federacji Rosyjskiej na podstawie umowy pożyczki, której kwota zobowiązań jest równa lub przekracza równowartość 3 (trzech) milionów rubli, osoba fizyczna będąca rezydentem musi również złożyć w upoważnionym banku informacje o przewidywany termin repatriacji środków;
spłacając przez nierezydenta kredyt, odsetki i inne płatności z tytułu umowy kredytu, osoba fizyczna będąca rezydentem musi poinformować uprawniony bank o celu takiej spłaty nie później niż 30 (trzydzieści) dni roboczych od dnia, w którym waluta obca lub waluta Federacji Rosyjskiej jest księgowana na koncie jednostki;
inny.

1 Rozporządzenie Banku Rosji nr 4855-U z dnia 5 lipca 2018 r. „W sprawie zmian w Instrukcji Banku Rosji nr 181-I z dnia 16 sierpnia 2017 r. „W sprawie procedury składania przez rezydentów i nierezydentów wsparcia Dokumenty i informacje do uprawnionych banków przy przeprowadzaniu operacji dewizowych oraz o jednolitych formularzach księgowania i raportowania transakcji walutowych, tryb i warunki ich składania” (dalej: Instrukcja nr 4855)
2 Instrukcja Banku Rosji nr 181-I z dnia 16 sierpnia 2017 r. „W sprawie procedury przekazywania dokumentów i informacji potwierdzających upoważnionym bankom przez rezydentów i nierezydentów przy przeprowadzaniu transakcji walutowych, w sprawie jednolitych form rachunkowości i sprawozdawczości w sprawie transakcji walutowych, tryb i warunki ich składania” (zwana dalej Instrukcją nr 181-I)
3 Zgodność rezydenta z wymogami art. 19 ustawy federalnej nr 173-FZ z dnia 10 grudnia 2003 r. „O regulacji walutowej i kontroli walut” (dalej – ustawa nr 173-FZ) zmienionej ustawą federalną nr 64 -FZ z dnia 3 kwietnia 2018 r. „O zmianach w ustawie federalnej „O regulacji walutowej i kontroli walut” oraz art. 15.25 Kodeksu Federacji Rosyjskiej „O wykroczeniach administracyjnych” (dalej - ustawa nr 64-FZ).
4 Analogicznie do umów o eksporcie i imporcie towarów i usług
5 Ustawa federalna nr 325-FZ z dnia 14 listopada 2017 r. „O zmianie ustawy federalnej „O regulacji walutowej i kontroli walut” oraz art. 15.25 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej” (zwana dalej ustawą nr 325-FZ), która weszła w życie 14 maja 2018 r.
6 Wskazane informacje są przesyłane do rezydenta przez dotychczasowy bank Wielkiej Brytanii (bank, który wyrejestrowuje umowę na podstawie pkt 6.1.1 Instrukcji nr 181-I).