Заявление на вычет на ребенка. Образец заявления на предоставление стандартного вычета по ндфл на детей Заявление на детский вычет образец

Форма заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка законодательством не установлена, и заявление для предоставления вычета на ребенка по НДФЛ составляется в произвольной форме.

Бланк и образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка вам потребуется, чтобы предоставить все необходимые документы работодателю или в налоговую службу.

Образцы заполнения заявления для предоставления вычета на ребенка:

Генеральному директору ООО "Субсидии и льготы" М. И. Ветрову от главного бухгалтера Т. А. Светлаковой ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу предоставить мне с 1 января 2019 года стандартный налоговый вычет по моим доходам за каждый месяц налогового периода в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 Налогового кодекса РФ, на моих детей (ФИО, дата рождения каждого ребенка) в размере: 1 400 руб. в месяц - на первого ребенка; 1 400 руб. в месяц - на второго ребенка. Документы, подтверждающие мое право на налоговый вычет на детей, прилагаю: Копии свидетельства о рождении детей; "___" февраля 2019 года Подпись Т. А. Светлакова

Образец заявления на двойной налоговый вычет скачать бланк

Обо всех основаниях для предоставления двойного вычета на ребенка можно прочитать в статье Вычеты на детей .

Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Данное заявление необходимо составить в двух экземплярах и подать по своему месту работы и по месту работы второго родителя.

Заявление на вычет на ребенка - образец 2019 года представлен в нашей статье - законодательно установленной формы не имеет. Кто вправе рассчитывать на стандартный вычет? Обязательно ли оформлять заявление на детский вычет? Как правильно его заполнить? Ответы на эти и другие вопросы мы рассмотрим детально в данной статье.

Особенности детского вычета

Этот вычет отличает следующее (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• Право на него есть у достаточно широкого круга людей — это родители, в т. ч. приемные, усыновители, супруги родителей и усыновителей, опекуны. Главное условие — участие в материальном обеспечении ребенка.
• Его предоставляют:
• 1 400 руб. — по 1-му и по 2-му ребенку;
• 3 000 руб. — по 3-му и каждому следующему ребенку.

В этой очередности учитывают всех имевших место детей, в т. ч. уже взрослых, умерших, а также неусыновленных детей новых супругов.

• 12 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю;
• 6 000 руб. — на ребенка-инвалида, который представляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.

• Сумма вычета может быть удвоена для лиц, в одиночку содержащих детей, или тех, в чью пользу от вычета отказался второй родитель.
• Срок применения вычета ограничен возрастом ребенка: до окончания года, в котором ему исполнится 18 лет, а для продолжающего очно учиться — до 24 лет.
• Есть ограничение по сумме общего годового дохода, к которому применим вычет. С месяца достижения им величины 350 000 руб. вычет перестают учитывать.

Более подробно об особенностях вычетов на детей читайте в статьях:

• «Налоговые вычеты на детей (НДФЛ и др.)» ;
• «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?» .

Где получают налоговый вычет на детей

В подавляющем большинстве случаев за вычетом обращаются по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для получения вычета достаточно предоставить в бухгалтерию один раз при трудоустройстве (если ребенок уже есть) или при возникновении соответствующего права (при появлении ребенка) заявление о вычете на ребенка образца 2019 года, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на его применение.

Одновременно, в случае трудоустройства не с начала текущего года, потребуются справки 2-НДФЛ этого года с других рабочих мест для контроля величины предельного объема годового дохода, допускающего применение вычета.

Если право на вычет имело место ранее, а человек им не воспользовался, то он может не позднее 3 лет с окончания того года, за который хочет получить вычет, обратиться в ИНФС для пересчета налоговой базы (п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина РФ от 12.01.2016 № 03-04-05/102).

Что нужно сделать, чтобы собрать справки 2-НДФЛ, читайте в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику» .

Документы, необходимые для вычета

Документы, прилагаемые к заявлению, должны однозначно подтверждать право на применение вычета. Набор их, в зависимости от конкретной ситуации, может быть разным:

• документ о появлении ребенка (рождении, усыновлении, опекунстве);
• справки, подтверждающие дополнительные обстоятельства (инвалидность, учебу, совместное проживание, содержание, отсутствие брака);
• документы о разводе и об уплате алиментов;
• документ о признании супруга умершим;
• заявление об отказе от вычета второго родителя с отметкой об информировании об этом его работодателя.

Как оформить заявление на вычет на ребенка: образец-2019

Этот документ не имеет строгой формы и составляется как обычное заявление, в котором должны присутствовать:

• обращение (кому оно адресовано) — в бухгалтерию или руководителю работодателя;
• от чьего имени оно составлено — Ф. И. О. заявителя, возможно указание адреса, паспортных данных, ИНН, табельного номера;
• сам текст заявления, содержание которого определяют конкретные обстоятельства заявителя;
• перечень необходимых приложений к заявлению;
• подпись заявителя и дату составления заявления.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году вы можете скачать на нашем сайте.

Как часто нужно представлять заявление на вычет и документы, его подтверждающие, читайте в статье «Как часто брать с работника заявление и документы на «детский» вычет?» .

Итоги

В течение отчетного года получить вычет на ребенка можно у работодателя, подав ему заявление с приложением обосновывающих документов.

По окончании года вычет на ребенка можно получить в ИНФС, если в течение года он не предоставлялся работодателем или был предоставлен в сумме меньшей, чем предусмотрено законодательством.

О вычетах и льготах, которые могут быть предоставлены гражданам с детьми, читайте разъяснение ФНС «ФНС рассказала, какие вычеты и льготы могут получить граждане с детьми» .

Как заполнить заявление на вычет на детей? Существует ли специально утвержденная форма заявления? В каком случае положен двойной вычет на детей? Какой размер в 2018 году? И многое другое….

Стандартный налоговый вычет регламентирован законом Федеральным законом №117-ФЗ от 05.08.2000 года с внесенными изменениями с 1 января 2018 года и статьей 218 п.1 пп.4 НК РФ .

Стандартный налоговый вычет полагается официально работающим родителям, у которых на попечении имеются несовершеннолетние дети и выплачиваться будет по месту трудовой деятельности. Вычеты распространяется на лиц, у которых доходы облагаются подоходным налогом 13%.

Соответствующая налоговая льгота на ребенка оформляется родителями или законными представителями, попечителями, усыновителями, опекунами.

Законом предусмотрен стандартный вычет в двойном размере, но следует учесть, что данное право распространяется только на отдельную категорию лиц,

Ограничения

Законодательством установлены некоторые ограничения, которые не позволят более осуществлять подобные льготы на детей:

• НДФЛ на детей положен, если ребенок не достиг 18 летнего возраста.
• При достижении им 18 летнего возраста, если ребенок проходит обучение на очном отделении, в данном случае продляется до исполнения им 24 лет.
• Ограничение в год по доходу налогоплательщика 350 000 рублей. До достижения суммарной суммы доходов на лицо, оформившее соответствующий вычет, выплата прекращается с данного месяца.

Актуальные размеры вычетов на 2017-2018 год

Процедура оформления

Для получения льготы необходимо заполнить соответствующее заявление на НДФЛ на детей одному из родителей или законных представителей. Заявление на налоговый вычет пишется один раз в год.

Единая форма образца заявления на стандартный вычет на детей законодательством не была установлена и не регламентирована. Заявление на вычет на детей составляется в произвольной форме, но необходимо соблюсти все нюансы при написании.

Пишется заявление на имя руководителя и передается работодателю для дальнейшего исполнения. К заявлению на направо получения НДФЛ на детей прикладываются в обязательном порядке следующие документы:

• Копии свидетельства о рождении всех детей в семье.
• Если , ему полагается двойной вычет, соответственно должны представить документы подтверждающие факт инвалидности.
• Ребенку исполнилось 18 лет, но он продолжает учиться на очном отделении. Необходимо подтвердить факт обучения, предоставив от учебного учреждения соответствующую справку.
• Заявление на вычет.

Возможно вам будет интересно:

Образец заявления на возврат НДФЛ по расходам за обучение —

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение —

Бланк, образец заявления для возврата НДФЛ при покупке квартиры (жилья) —

Как заполнить программу декларация 3НДФЛ о доходах полученных от продажи квартиры или другого имущества —

Заявление на вычет на детей имеет следующее содержание:

• Пишется на имя руководителя с указанием должности на момент написания заявления.
• ФИО и должность лица, который оформляет льготу на одного или более детей.
• Текст заявления должен быть составлен в виде просьбы: прошу предоставить стандартный налоговый вычет.
• Перечислите в заявлении всех детей в семье, не зависимо от того положен им вычет или нет. ФИО, дата рождения.
• Укажите закон, который дает право воспользоваться данным вычетом «пп.4, п.1, статья 218 НК РФ»
• Укажите размер льготы на того или иного ребенка.
• В приложении перечислите документы, которые прикладываете в качестве подтверждения.
• В низу заявления поставьте дату и подпись с расшифровкой.

НДФЛ – это налог, который руководство компании ежемесячно выплачивает ФНС из заработной платы сотрудника. Использование стандартного налогового вычета по НДФЛ может уменьшить данную сумму. Это утверждение актуально в том случае, если у работника есть дети. Для получения льготы официально трудоустроенный гражданин должен обратиться к работодателю или сотрудникам ФНС с определенным пакетом документов. Основным из таковых является соответствующее заявление на получение вычета на ребенка. Ниже можно скачать актуальный бланк заявления, который можно применять в 2017 — 2018 году.

Условия предоставления вычета

Правом на уменьшение выплачиваемой налоговой суммы может воспользоваться каждый родитель. При этом должны соблюдаться определенные условия.

Одним из таковых является возраст ребенка . Родители могут рассчитывать на стандартный вычет по НДФЛ в том случае, если ребенок младше 18 лет, а также если учится на очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет. Если ребенок совершеннолетний и является студентом заочного отделения, родителям не положены вычеты по НДФЛ.

Помимо этого, обязательно соблюдение еще одного условия. Ежегодный доход родителя не должен превышать сумму 350000 рублей. В противном случае данный вид льгот не предоставляется. Указанная предельная сумма дохода соответствует 2017 — 2018 году.

Размер налогового вычета по НДФЛ зависит от количества детей. Многодетные родители могут рассчитывать на более высокую сумму, чем родители одного ребенка. Актуальные размеры льготы смотрите ниже.

Важно: если вы оплачиваете лечение или обучение вашего ребенка, то можете вернуть 13% от расходов, для этого напишите работодателю заявление такого образца:

Особенности оформления заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей

Действующим Законодательством РФ не предусмотрена унифицированная форма для заполнения документа данного вида. В связи с этим допускается оформление заявления на фирменном бланке предприятия или бумаге, разработанной в отделении ФНС.

В обязательном порядке в заявлении должна быть отображена следующая информация:

• наименование компании;
• ФИО генерального директора;
• ФИО и должность сотрудника;
• название документа;
• основная часть. Содержит в себе текст с просьбой предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ в связи с наличие детей подходящего возраста. В этом пункте необходимо указать ссылку на соответствующий закон. В данном случае право получения вычета регламентируется статьей 219 НК РФ;
• сведения о детях — по каждому приводится ФИО, дата рождения, наличие инвалидности (данные указывают на всех, даже на совершеннолетних, на которых вычет уже не причитается, однако таких детей нужно учитываться при определении размера вычета в соответствии с очередностью рождения);
• сумма вычета — на каждого и в целом;
• список прилагаемых к заявлению документов — в обязательном порядке это копии свидетельств о рождении, дополнительный пакет документов может быть широким в зависимости от ситуации;
• ФИО и подпись адресата;
• дата предоставления документа.

Если заявление заполняется в ФНС, вместо ФИО генерального директора компании, указываются сведения о данной организации. Претендовать на вычет по НДФЛ можно с момента рождения ребенка.

Для учета стандартной налоговой льготы работающие граждане подают заявление работодателю. В налоговую нужно обращаться только в случае необходимости возврата НДФЛ за прошлые года. Если работник подал заявление не с начала года, то обязанность работодателя — учесть положенную льготу за весь текущий год.

Пример:

Ребенок родился в октябре 2017 года, а работник подал заявление на вычет только в марте 2018 года. Работник обязан пересчитать НДФЛ за период с января по февраль 2018 года. Для возврата НДФЛ за 2017 год нужно обращаться с заявлением в налоговый орган.

Образцы заявлений:

Какие нужны документы

Помимо заявления на получение вычета по НДФЛ на ребенка, сотрудник должен подготовить ряд других документов. Среди таковых можно выделить следующие бумаги:

• свидетельство о рождении или усыновлении;
• свидетельство о заключении брака (для новых супругов родителей);
• справка с места учебы. Необходима в том случае, если ребенку более 18 лет и он обучается на очном отделении.

При наличии инвалидности родителю следует подготовить соответствующую справку из медицинского учреждения.

Приемный родитель или опекун, помимо основной документации, предоставляет дополнительные бумаги:

• выписка и органов опеки о разрешении взятия опекунства над конкретным ребенком;
• соглашение на право попечительства или опеки.

Если родитель претендует на двойной вычет, то нужно предоставить отказ второго родителя от права на стандартную льготу по месту своей работы и справку от работодателя об этом. Важным является то, что такую справку нужно предъявлять ежемесячно для подтверждения того, что вычет вторым родителем действительно не используется. Если второй родитель официально не работает, то права на двойной вычет у первого отсутствует.

Если родитель претендует на двойную льготу по случаю наличия статуса единственного, то нужно это также подтвердить документами.

Для получения льготы достаточно собрать копии перечисленных документов. Занимаются рассмотрением заявлением сотрудники кадрового отдела или другие уполномоченные работники.

Если в семье родился ребенок — вы можете попросить у работодателя материальную помощь, напишите заявление по .

Размер вычета на детей в 2017 — 2018 году

В настоящий момент времени размер стандартного налогового детского вычета составляет следующие суммы:

• если 1 ребенок – 1400 рублей;
• если 2 ребенка- 1400 рублей на каждого;
• если 3 и более детей – по 1400 на двух первых, 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка.

На несовершеннолетнего ребенка-инвалида каждому родителю полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей. Это же правило сохраняется в том случае, если ребенок, имеющий инвалидность, обучается в возрасте до 24 лет. Если ребенок находится под опекой или родители считаются приемными, сумма вычета сокращается в 2 раза и составляет 6000 рублей.

Пример определения размера льготы:

В семье 4 детей. Возраст: 28, 16, 4 и 3 года. Трехлетний имеет инвалидность.

Размер положенного вычета:

• 28 лет — н
• — 3000 + 12000.

Итого общий размер льготы = 19400.

В случае если заявление на вычет было подано сотрудником с опозданием, работодатель выплачивает ему подоходный налог за упущенные месяцы текущего года. За возвращением вычета за предыдущие года работнику необходимо обратиться в органы ФНС. Если один из родителей официально не трудоустроен, второй имеет право претендовать на двойной вычет.

Если сотрудник меняет место осуществления трудовой деятельности, оформление заявления и сбор дополнительной документации осуществляется заново. При этом гражданин должен предоставить справку 2-НДФЛ, которую необходимо получить у прошлого работодателя. С помощью этого документа новое руководство сможет правильным образом рассчитать сумму общего дохода, полученным сотрудником в нынешнем году.

Необходимость ежегодного оформления заявления отсутствует. Достаточно написать его один раз. Предоставить новый вариант документа необходимо в случае возникновения определенных обстоятельств – окончания обучения, достижения определенного возраста, рождения еще одного ребенка.

Образец оформления 2017 — 2018

Скачать бланк заявления в word — .

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2017 году — .

Скачать образец при получении стандартного детского вычета в 2018 году — .

Вопросы и ответы

Вопрос 1: Вычет на ребенка-инвалида в размере 12000 руб. предоставляется отдельного от стандартного 1400? Как написать заявление, если ребенок — инвалид?

Ответ: Да, вычет 12000 добавляется к 1400. Общий размер льготы на ребенка с инвалидностью 13400 (если он первый или второй в семье), 15000 — если он родился третьим или последующим. Для получения напишите заявление по такому образцу:

Вопрос 2: Нужно ли в 2018 году писать заявление, если я его писал в 2017 году на имя работодателя?

Ответ: Если никаких изменений в составе семьи, размере вычета, присутствии права на него не произошли, то повторно писать заявление не нужно.

Вопрос 3: Я получала на ребенка, обучающегося очно в ВУЗе, вычет. В июне 2017 года он защитил диплом и закончил учебу, когда перестанут учитывать льготу при расчете НДФЛ?

Ответ: Право на льготу теряется в следующем месяце после окончания учебы. То есть за июль 2017 года льгота на данного ребенка предоставлена не будет.

Вопрос 4: Моему сыну исполняется 18 лет 10 октября 2017 года, когда я потеряю право на вычет на него?

Ответ: Право сохранится до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет. То есть до конца 2017 года вычет по НДФЛ будет применяться, с начала 2018 года это право теряется.

Вопрос 5: Я развелся с женой, у нас есть несовершеннолетний ребенок. Я женился повторно, имеет ли право моя жена получить вычет на ребенка от первого брака?

Ответ: Да, имеет, если вы платите на ребенка алименты или совместно проживаете с ним, то есть содержите его. Для получения льготы ей нужно предоставить, помимо копии свидетельства о рождении, также копию свидетельства о браке и подтверждающие документы об участии в содержании ребенка — соглашение об алиментах или решение суда, справка о совместном проживании или иной документ.

У вас остались вопросы ? Задайте их в комментариях ниже и получите ответ эксперта бесплатно!

Законодательство регламентирует некоторые виды доходов граждан, которые вычитаются из общей суммы при налогообложении. Налоговые вычеты не облагаются обычной ставкой НДФЛ 13%, если они относятся к стандартным.

Суммы, вычитаемые за детей, представляют собой стандартные налоговые вычеты. Это значит, что такая форма снижения налоговой нагрузки будет действовать постоянно, пока сохраняется исходный статус налогоплательщика (в данном случае, получение облагаемого налогом дохода и наличие одного или нескольких будущих наследников).

Кому можно производить этот вычет

Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов. Согласно закону, налоговый вычет на ребенка – это денежная сумма, обозначенная в нормативных актах, с которой не будет взиматься 13% по НДФЛ (подоходному налогу).

Право осуществить этот вычет имеет каждый из:

• родных родителей ребенка;
• усыновителей;
• опекунов;
• попечителей.

Право получить эту налоговую льготу признается при наличии одного или нескольких отпрысков в возрасте до 18 лет или старше (до 24 лет), если старший ребенок учится на стационаре в качестве:

• студента;
• курсанта;
• интерна;
• аспиранта;
• ординатора.

К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).

Независимо от возраста, отдельный налоговый вычет будет начислен на детей-инвалидов.

Первый, второй, третий… Сколько вычитаем?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка , подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Учет количества детей производится по старшинству, то есть в хронологическом порядке их появления на свет. При этом не важен возраст старших детей и их статус. Например, самому старшему уже более 18 и он не обучается на очном отделении, то есть не подпадает под налоговый вычет, а всего в семье трое детей. В таком случае, младший, не достигший этого возраста, все равно является третьим ребенком, которому положен вычет уже в большей сумме – 3000 руб.

ВАЖНО! В трагических случаях смерти детей их номер по старшинству не изменяется: каждый живой ребенок все равно продолжает считаться тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет. Если новые дети появились у супругов в другом браке, они уже не будут считаться первыми: хронологический порядок рождения сохраняется.

Ребенок-инвалид предоставляет право произвести вычет в следующих пределах:

• 12 000 для каждого из родителей (родных или усыновивших);
• 6 000 (для опекунов и попечителей).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ. Например, гражданин, имеющий двоих несовершеннолетних детей, получит налоговую льготу (1400 + 1400) х 0,13 = 364 руб. На эту сумму станет легче его налоговое бремя.

Возможность самостоятельно произвести калькуляцию налогового вычета с помощью онлайн-сервиса есть у пользователей официального сайта ФНС. Для расчета нужно будет ввести в специальные поля исходные данные:

• количество детей;
• сумма облагаемого налогом дохода за предыдущий период;
• данные относительно детей с ограниченными возможностями по здоровью.

Двойной размер вычета

Закон предоставляет право некоторым категориям граждан производить «детский» налоговый вычет, увеличенный вдвое. Если ребенок воспитывается матерью-одиночкой, она имеет это право безоговорочно (так же, как и отец, воспитывающий ребенка один). Любой родитель может отказаться получать положенный ему вычет на ребенка, тогда его доля данной налоговой льготы перейдет к другому родителю. Если ребенок усыновлен, то, если один из усыновителей отказывается от вычета, другой получит его удвоенным.

Когда родитель всего один

В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:

• в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
• ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
• второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
• второй родитель официально лишен родительских прав;
• имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.

ВНИМАНИЕ! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Предел, установленный для дохода при начислении вычета

Большой доход снимает с граждан право налоговых льгот по наличию детей. Если сумма дохода гражданина превысила установленную государством, он сам имеет финансовую возможность отвечать за обеспечение ребенка, поэтому нет оснований снижать его налоговое бремя. До 2016 года граждане, получившие более 280 тыс. руб., не имели возможности осуществить детский налоговый вычет. В 2016 году эта сумма была изменена, и на сегодня составляет 350 тыс. руб.

Время, за которое рассчитывается полученный доход, начинает учитываться с начала налогового периода, а именно календарного года. Как только сумма по нарастающей в тот или иной месяц месяц достигла законного предела, за последующие месяцы вычет начисляться уже не будет.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Если родители ребенка официально трудоустроены, то их работодатель сам подает необходимые бумаги в соответствующий налоговый орган. Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами. Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы.

Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

• свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
• заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
• справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);
• на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).

ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

• заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;
• письменный отказ другого родителя или усыновителя;
• справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).

Ответственность налогоплательщика

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

С какого времени начисляют вычет?

Расчетным периодом считается календарный год, поэтому налоговая льгота, касающаяся вычета по подоходному налогу за детей, будет начисляться с начала года. При этом не учитывается, в каком именно месяце в налоговый орган было предоставлено заявление, декларация и остальной пакет документов.

2017 год внес некоторые коррективы: теперь начало года начисления вычетов будет считаться с месяца, в котором рожден ребенок, либо с того дня, когда он был усыновлен или была установлена опека. Если сотрудник, у которого имеются дети, трудоустроился, уже имея их, то новый работодатель начнет насчитывать положенные льготы, начиная с месяца трудоустройства, при этом принимая во внимание доходы, полученные непосредственно на новом месте.

Не получили положенный вычет?

Случается, что налогоплательщик по тем или иным причинам в течение года не получил положенную ему налоговую льготу на своих детей. А может быть, ему начислили этот вычет не полностью: случаются ошибки и у налоговых агентов. Это вовсе не означает, что возможность вычета для него потеряна.

В наступившем году у него есть возможность вернуть часть суммы в размере вычета с уже уплаченного налога.

Главное, вовремя подать в налоговую декларацию и полагающиеся документы для возврата средств по НДФЛ:

• свидетельство о рождении или об усыновлении (копии) на каждого из детей;
• форма 3-НДФЛ (декларация);
• для сына или дочери от 18 до 24 лет – справка об обучении на стационаре.

Финальные сроки вычетов

Если ребенку в текущем году исполняется 18, при этом он не обучается очно, то стандартный налоговый вычет будет положен до конца этого календарного года (месяц рождения значения не имеет).

Студент очного отделения до 24 лет даст право на вычет своим родителям на срок:

• до момента окончания учебного заведения (даже если ему еще не будет 24 лет);
• до года наступления 24-летия (даже если обучение не завершено).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В трагическом случае смерти ребенка сниженная налоговая ставка сохраняется за его родителями до конца календарного года.

Заявление на предоставление вычета

Лучше всего, если на предприятии имеются готовые бланки заявлений, в которые нужно только вписать индивидуальные данные, а необходимые вычеты нужно будет отметить «флажками», тогда никакой из них не окажется забытым.

Однако, допускается и свободная форма заявления, ведь строго установленных образцов на этот счет не существует.

Пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей

Директору ООО «Домострой»
от кладовщицы Розановой Р.Л.

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу при определении налоговой базы предоставить мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты по налогам на доходы физических лиц на моих детей Розанову А.Д. (21 год, студентка дневной формы обучения), Розанова О.Д. (10 лет).

К заявлению прилагаю:

• копию свидетельства о рождении Розанова О.Д.;
• копию паспорта Розановой А.Д.;
• справку о том, что Розанова А.Д. действительно обучается на дневном отделении МГУ (экономический факультет).

14.01.2015 г. Р.Л.Розанова

Пример заявления на предоставление налогового вычета в двойном размере

Директору ООО «Восход»
от Зеленцовой Т.И.,
старшего экономиста,
ИНН 36678398000,
проживающей по адресу
г.Москва, Зеленый проспект,
д. 26, кв. 194

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей Зеленцова М.П. (13.04.2005 г.), Зеленцову Е.П. (06.07.2008 г.), Зеленцову А.П. (18.10.2012 г.) в удвоенном размере (основание – пп.4 п.1 ст.218 Налогового Кодекса Российской Федерации) в связи с тем, что мой супруг Зеленцов П.И. скончался в 23.11.2016 г.

К заявлению прилагаю следующие документы:

• копии свидетельств о рождении детей – Зеленцова М.П., Зеленцовой Е.П., Зеленцовой А.П.;
• копию свидетельства о смерти супруга Зеленцова П.И.