Upute Centralne banke o valuti i kontroli valute. Nove upute za korištenje, odnosno kako će Banka Rusije kontrolirati devizne transakcije

14.11.2017

Dana 2. studenog 2017. godine, Uputa Banke Rusije br. 181-I od 16. kolovoza 2017. „O postupku da rezidenti i nerezidenti podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, na jedinstvenim obrascima računovodstvo i izvještavanje o deviznim transakcijama, postupak i uvjeti njihova zastupanja" ( stupa na snagu 1. ožujka 2018. godine.; ujedno prestaje važiti Uputa broj 138-I od 4. lipnja 2012. godine koja je bila na snazi).

Nova Uputa donekle pojednostavljuje postupak obrade dokumenata u ruskim ovlaštenim bankama koji se odnose na obavljanje deviznih transakcija za inozemne ekonomske transakcije. Odnosi se na rezidente – pravne osobe, pojedinačne poduzetnike i fizičke osobe koje se bave privatnom praksom, kao i na nerezidente koji nisu fizičke osobe.

Prema navedenim Uputama:

Zahtjev za izdavanje transakcijskih putovnica je poništen. Prethodnom Uputom br. 138-I utvrđen je prag za iznos obveza po ugovoru, za čije je prekoračenje bilo potrebno izdavanje transakcijske putovnice, u iznosu od 50.000 američkih dolara. Nova Uputa 181-I ne predviđa zahtjev za sastavljanjem transakcijske putovnice.
Ukida se obveza da se rezidenti podnose ovlaštenim bankama potvrde o valutnom prometu i izjave o valutnoj kontroli, koji su bili oblici računovodstva. Istodobno, ostaje obveza podnošenja dokumenata koji su temelj za obavljanje deviznih transakcija.
Utvrđuje postupak podnošenja zahtjeva rezidenata i nerezidenata banci popratne dokumente i informacije u vezi s deviznim poslovima.

Konkretno, rezident, prilikom obavljanja operacije kreditiranja deviza na tranzitni devizni račun, mora dostaviti banci dokumente koji se odnose na obavljanje poslova, najkasnije u roku od 15 radnih dana nakon datuma odobrenja deviza na tranzitni valutni račun, navedenog u obavijesti banke o njegovom odobrenju.

Prilikom terećenja deviza s tekućeg računa rezidenta, rezident je dužan dostaviti banci dokumente koji se odnose na obavljanje poslova, istovremeno sa nalogom za povlačenje.

Zahtjevi za podnošenje popratnih dokumenata primjenjuju se na ugovore (zaključene između rezidenata i nerezidenata, koji predviđaju namirenja putem računa rezidenata (otvorenih u ruskim i stranim bankama)), iznos obveza za koji je jednak ili veći ekvivalent:

za uvozne ugovore ili ugovore o zajmu – 3 milijuna rubalja;
za izvozne ugovore - 6 milijuna rubalja.

Iznos obveza po ugovoru (ugovoru o zajmu) utvrđuje se na dan njegova sklapanja ili, u slučaju promjene visine obveza, na dan sklapanja posljednjih izmjena (dopuna) ugovora kojim se predviđa takva promjena iznosa, prema službenom tečaju stranih valuta u odnosu na rublju.

Ako je iznos obveza prema ugovoru s nerezidentom jednak ili ne prelazi protuvrijednost od 200.000 rubalja, podnošenje dokumenata vezanih za devizne transakcije prema takvom ugovoru nije potrebno.

Uvedeno novi postupak računovodstva ugovora u bankama uz dodjelu im jedinstvenih brojeva (kao i njihovo brisanje iz registra i promjenu podataka u njima), čime se zamjenjuje postojeći postupak izdavanja transakcijskih putovnica.

Rezident koji je ugovorna strana u ugovoru o izvozu ili uvozu, odnosno ugovoru o kreditu, mora ih prijaviti kod ovlaštene banke i vršiti namirenja po tom ugovoru samo preko svojih računa otvorenih kod ovlaštene banke koja je ugovor registrirala. Banka prihvaća ugovor o računovodstvu i dodjeljuje mu jedinstveni broj (koji obavještava rezidenta).

Za registraciju ugovora potrebni su gotovo isti podaci kao sada za ispunjavanje transakcijske putovnice:

opći podaci o ugovoru: vrsta ugovora, datum, broj (ako postoji), valuta ugovora, iznos obveza predviđenih ugovorom, datum završetka ispunjenja obveza iz ugovora;
podaci o nerezidentu koji je ugovorna strana: ime, država.

Putovnice za transakcije koje su izdane, ali nisu zatvorene prije 1. ožujka 2018. smatrat će se zaključenim od navedenog datuma. Istodobno, napomena o njihovom zatvaranju u prometnu putovnicu neće biti stavljena, a njezin jedinstveni broj banka će prenijeti u registar kao broj upisanog ugovora.

Napominjemo da banke nemaju pravo odbiti registraciju ugovora. Istodobno, maksimalno razdoblje za takvu operaciju ne može biti duže od 1 radnog dana. Uputom 138-I, koja je ranije bila na snazi, rok za izdavanje transakcijske putovnice je 3 radna dana.

Uz to, treba napomenuti da pored izmjena pravila obrade transakcija u svrhu kontrole valute u pravcu njihovog pojednostavljenja (smanjenje broja potrebnih dokumenata; povećanje graničnih vrijednosti transakcijskih iznosa na kojima se potrebna registracija; smanjenje vremena za registraciju transakcije), pojavile su se i druge značajke regulacije inozemnih gospodarskih transakcija, predviđene Federalni zakon br. 325-FZ od 14. studenog 2017. „O izmjenama i dopunama članaka 19. i 23. Federalnog zakona „O valutnoj regulativi i kontroli valute” i Zakonika o upravnim prekršajima Ruske Federacije”. To uključuje sljedeće:

Instalirano Obvezna obveza navođenja roka za ispunjenje obveza od strane stranaka prema inozemnom gospodarskom sporazumu.

Na temelju teksta novog teksta stavka 1.1 članka 19. Saveznog zakona "O valutnoj regulaciji i kontroli valute", bit će potrebno ne samo navesti rok za ispunjenje obveza u ugovoru sklopljenom između rezidenta Ruske Federacije i nerezidenta, već i obavijestiti banke precizan uvjete za odobravanje sredstava u stranoj valuti na račun rezidenta, kao i precizan uvjeti ispunjenja obveza od strane nerezidenta.

Formulacija prethodnog izdanja omogućila je naznaku u bankarskim oblicima računovodstva očekivano uvjete ispunjenja obveza i prijenosa sredstava u stranoj valuti. Novo izdanje stupa na snagu 14. svibnja 2018. godine.

Dakle, u praksi može nastati situacija kada će inozemni gospodarski ugovor bez navođenja rokova za ispunjenje obveza biti proglašen nevažećim zbog nepoštivanja zakonskih zahtjeva ili će banka odbiti provesti deviznu transakciju prema takvom ugovoru.

Proširenje popisa osnova odbiti da valutna transakcija.

Osim prethodno navedenih razloga za odbijanje obavljanja transakcije zbog nedostavljanja dokumenata koje banke traže za valutnu transakciju od strane stranaka u transakciji ili netočnosti podataka navedenih u tim dokumentima, nakon odredbi odredbi nova verzija FZ-173 stupa na snagu, banke će moći odbiti na drugim osnovama. Konkretno, takvi razlozi mogu biti provedba zabranjenih transakcija za upućivanje sredstava na račun rezidenta Ruske Federacije u stranoj banci, provedba zabranjenih deviznih transakcija između rezidenata Ruske Federacije, kao i ne- usklađenost dokumenata dostavljenih u vezi s transakcijom sa zakonskim zahtjevima.

Uvodi administrativnu odgovornost za provođenje zabranjenih deviznih transakcija za službenike uz postojeću odgovornost za fizičke i pravne osobe, kao i samostalne poduzetnike.

Odgovornost se sastoji u plaćanju novčane kazne u iznosu od 20 do 30 tisuća rubalja službeniku koji je prekršio valutno zakonodavstvo. Za ponovno izvršenje nezakonite valutne transakcije službenik može biti diskvalificiran u trajanju od 6 mjeseci do 3 godine.

Generalizacija

Uputa Središnje banke Ruske Federacije donekle pojednostavljuje postupak i postupak devizne kontrole inozemnih gospodarskih transakcija rezidenata Ruske Federacije. To se uglavnom odnosi na poništenje transakcijskih putovnica uz njihovu zamjenu ugovorima o bankovnoj registraciji, kao i na ukidanje obveze podnošenja dokumenata za transakcije manje od 200.000 rubalja. Istovremeno, novim izmjenama i dopunama valutnog zakonodavstva uvedeni su zahtjevi za obvezno navođenje točnog roka za ispunjenje obveza u inozemnom gospodarskom ugovoru (neispunjenje koje može dovesti do odbijanja obavljanja deviznih transakcija po njemu, i eventualno do priznanja transakcije nevaljanom), popis razloga za odbijanje banke da provede valutnu transakciju te proširen popis osoba koje mogu odgovarati za kršenje valutnog zakonodavstva (uvedena je odgovornost službenika).

Poništena je prometna putovnica i potvrda o deviznom prometu. Umjesto toga, banke će registrirati ugovore (ugovore o kreditu)

Od ožujka 2018. nova uputa Banke Rusije br. 181-I „O postupku da rezidenti i nerezidenti podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, o jedinstvenim oblicima računovodstva i izvještavanja o deviznom prometu, postupku i uvjetima za njihovo podnošenje”. Ukida obvezu izdavanja transakcijske putovnice, pa su programeri planirali olakšati život izvoznicima i uvoznicima. Olga Gumel, voditeljica Odjela deviznog nadzora i računovodstva deviznog poslovanja Odjela za servisiranje korporativnih klijenata AKIBANK PJSC, govorila je o tome koje su se ustupke i inovacije pojavile u novom dokumentu.

Voditeljica Odjela devizne kontrole i računovodstva deviznih transakcija Odjela za usluge korporativnih klijenata AKIBANK PJSC Olga GumelFoto: Oleg Spiridonov

NOVA UPUTA - NOVA PRAVILA

- Olga Gennadievna, 1. ožujka 2018. stupila je na snagu nova uputa Središnje banke br. 181-I - što se promijenila?

- Promijenila je pravila za provedbu deviznih transakcija u Rusiji. Sada se uvode novi zahtjevi za potvrdu deviznih transakcija. Uputa Središnje banke Ruske Federacije br. 181-I ukinula je Uputu Središnje banke Ruske Federacije br. 138-I, koja je trajala više od 5 godina.

Uputa Središnje banke Ruske Federacije br. 181-I uvodi niz globalnih iznimaka: prvo, ukida se zahtjev za izdavanje putovnice za transakciju, drugo, ukida se zahtjev za podnošenjem potvrde o valutnim transakcijama, treće, Zahtjev za pružanjem ugovora sklopljenog s nerezidentom i popratnih dokumenata poništava se ako je iznos obveza jednak ili ne prelazi 200 tisuća rubalja.

- Koje su inovacije?

– Izdvojio bih četiri ključna:

Prvo: uvodi se nova procedura registracije ugovora (ugovora o kreditu) s dodjelom jedinstvenog broja u trenutku registracije od strane banke.

Drugo: promijenjen je zahtjev za minimalni iznos ugovora (ugovora o zajmu) za registraciju.

Treće: za rezidentnog izvoznika uspostavlja se pojednostavljeni postupak registracije ugovora (ugovora o zajmu).

Četvrto: rokovi za razmatranje dokumenata od strane banke prilikom prihvaćanja ugovora (ugovora o kreditu) za registraciju od strane banke smanjeni su sa 3 (tri) radna dana na 1 (jedan) radni dan.

Treba napomenuti da kontrola deviznih transakcija od strane banaka ostaje. Ovlaštena banka ima pravo odbiti provođenje devizne transakcije u slučaju nedostavljanja popratnih dokumenata.

SVAKI UGOVOR IMA JEDINSTVEN BROJ

– O čemu glavni zahtjevi za podnesene dokumente u skladu s Uputom Središnje banke Rusije br. 181-I?

– Prvi uvjet je da se prilikom obavljanja transakcije u stranoj valuti dokumenti predaju ovlaštenoj banci najkasnije u roku od 15 radnih dana od odobrenja deviza na tranzitni račun klijenta, a kod terećenja deviza s računa na dan dan transakcije. Prije predočenja inozemnog ugovora od strane klijenta, moguće je terećenje s tranzitnog računa uz dostavu šifre vrste posla ovlaštenoj banci. Imajte na umu: ako je iznos ugovora sklopljenog s nerezidentom jednak ili manji od 200 tisuća rubalja, tada se banci dostavlja samo šifra vrste valutne transakcije. Drugi uvjet je da se prilikom obavljanja transakcije u ruskim rubljama ovlaštenoj banci predaju dokument o namiri i prateći dokumenti. A ako je iznos ugovora sklopljenog s nerezidentom jednak ili manji od 200 tisuća rubalja, tada klijent podnosi samo dokument o namiri za valutnu transakciju.

– Koji je minimalni iznos zahtjeva za registraciju ugovora (ugovora o zajmu)?

– Od 1. ožujka 2018. povećan je vrijednosni prag obveza na kojem stanovnici trebaju prijaviti ugovor. Ranije je iznos obveza po kojem je rezident morao izdati transakcijsku putovnicu prema ugovoru (ugovoru o kreditu) u banci bio 50.000 američkih dolara ili više. Ali od 1. ožujka 2018. ugovor bi trebao biti registriran kod ovlaštene banke ako je iznos obveza jednak ili veći: prema ugovoru o uvozu ili ugovoru o zajmu - 3 milijuna rubalja; prema izvoznom ugovoru - 6 milijuna rubalja.

– Koliko vremena je potrebno za registraciju ugovora (ugovora o zajmu)?

- Prilikom otpisa strane valute / valute Ruske Federacije u korist nerezidenta - najkasnije do Naloga o otpisu sredstava.

- Prilikom kreditiranja strane valute / valute Ruske Federacije od nerezidenta - najkasnije 15 radnih dana od datuma odobravanja sredstava.

- Prilikom zaduženja ili odobravanja strane valute / valute Ruske Federacije sa / na rezidentni račun otvoren u nerezidentnoj banci - najkasnije 30 radnih dana nakon mjeseca u kojem je operacija izvršena.

– Prilikom uvoza/izvoza robe, ako postoji obvezna deklaracija, najkasnije do dana podnošenja deklaracije za robu.

- Prilikom uvoza/izvoza robe bez obveze deklariranja, pri obavljanju poslova, pružanju usluga, prijenosu informacija i rezultata intelektualne djelatnosti, pri ispunjavanju obveza na drugi način - najkasnije do roka za podnošenje potvrde o popratnoj dokumentaciji.

Foto: BUSINESS Online

– Postoje li dodatni uvjeti za rezidenta koji ima upisan ugovor (ugovor o kreditu), osim podnošenja dokumenata vezanih za devizni posao?

- Tamo je. Na primjer, trebate navesti podatke o jedinstvenom broju ugovora (ugovora o zajmu):

– Prilikom kreditiranja strane valute na tranzitni račun, morate istovremeno dati podatke o vrsti šifre operacije ili dokumente koji se odnose na operaciju.

– Prilikom terećenja deviza s tekućeg računa u stranoj valuti – istovremeno s nalogom za terećenje strane valute.

- Prilikom odobravanja valute Ruske Federacije na tekući račun u valuti Ruske Federacije - najkasnije petnaest radnih dana od datuma odobrenja na tekući račun rezidenta.

– Prilikom otpisa valute Ruske Federacije s tekućeg računa u valuti Ruske Federacije – istovremeno s dokumentom o namire za transakciju.

"BANKA NEĆE ODBITI AKO SE POŠTOVATE SA ZAHTJEVIMA VALUTNOG ZAKONODAVSTVA"

– Trebam li nekako dokumentima potvrditi poslovanje?

- Nesumnjivo. Takvi dokumenti uključuju dokumente koji se koriste kao deklaracija za robu, zahtjev za uvjetni otpust (zahtjev za puštanje komponente izvezene robe) i druge popratne dokumente (prijevozne, komercijalne, računovodstvene).

- Koji je rok za podnošenje popratnih dokumenata?

– Najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca u kojem je datum izdavanja označen na dokumentima koje služi kao deklaracija za robu od strane službene osobe carinskih organa.

– Najkasnije 15 radnih dana nakon isteka mjeseca u kojem su izdani drugi popratni dokumenti.

Važan zahtjev nove upute je da morate dostaviti podatke o očekivanom razdoblju za repatrijaciju strane valute i (ili) valute Ruske Federacije, koje se utvrđuje na temelju uvjeta ugovora koje je registrirao ovlašteni banke kada rezident uplaćuje akontaciju u korist nerezidenta.

Ako ispunjavate sve zahtjeve utvrđene valutnim zakonodavstvom, osigurat ćete se od rizika odbijanja banke da izvrši valutnu transakciju.

Licenca Centralne banke Ruske Federacije br. 2587. PJSC "AKIBANK"

Centralna banka Ruske Federacije (Banka Rusije)
Press služba

107016, Moskva, ul. Neglinnaya, 12

Informacija

O Uputama Banke Rusije od 16. kolovoza 2017. br. 181-I „O postupku da rezidenti i nerezidenti podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, o jedinstvenim oblicima računovodstva i izvještavanja o deviznom prometu, postupku i rokovima za njihovo podnošenje.”

Ministarstvo pravosuđa Ruske Federacije registriralo je Uputu Banke Rusije br. 181-I od 16. kolovoza 2017. „O postupku za rezidente i nerezidente da podnose prateću dokumentaciju i informacije ovlaštenim bankama prilikom obavljanja deviznih transakcija, na jedinstveni oblici računovodstva i izvješćivanja o deviznom prometu, postupak i rokovi za njihovo podnošenje” (u daljnjem tekstu: Uputa).

Ova uputa usmjerena je na liberalizaciju postojećih zahtjeva valutne kontrole u smislu smanjenja opterećenja rezidenata pri obavljanju deviznih transakcija.

Dokument poništava zahtjev da rezidenti izdaju transakcijsku putovnicu u ovlaštenoj banci. Umjesto obveze izdavanja transakcijske putovnice, uvodi se postupak registracije ugovora s bankama s dodjelom jedinstvenih brojeva. Za rezidentne izvoznike uspostavlja se pojednostavljeni postupak registracije ugovora. Registracija ugovora od strane banaka obavlja se u roku od jednog radnog dana. Novi postupak eliminira razloge da banka odbije registrirati ugovor.

Vrijednost iznosa obveza, za koje je potrebna registracija prema vanjskotrgovinskim izvoznim ugovorima, povećana je na 6 milijuna rubalja 1 .

Uputom se ukida obveza da rezidenti moraju dostavljati ovlaštenim bankama potvrde o deviznom poslovanju, koje su računovodstveni oblici, uz zadržavanje obveze da podnose isprave koje su temelj za devizno poslovanje.

Dokument uvodi postupak koji eliminira potrebu rezidenata da podnose dokumente koji se odnose na obavljanje deviznih transakcija prema ugovorima (ugovorima) sklopljenim s nerezidentima, čiji je iznos obveza u protuvrijednosti manji od 200 tisuća rubalja.

Uputa smanjuje opterećenje rezidenta u pogledu obrade dokumenata valutne kontrole, što će pomoći u smanjenju razloga za dovođenje rezidenata pod administrativnu odgovornost, pojednostavljuje mehanizam interakcije između rezidenata i banaka, povećava učinkovitost rada rezidentnih izvoznika i preraspoređuje teret u smislu kontrole valute s rezidenata na ovlaštene banke.

1 Trenutno, u skladu s Uputom Banke Rusije od 04.06.2012. br. 138-I „O postupku da rezidenti i nerezidenti podnose ovlaštenim bankama dokumente i informacije u vezi s obavljanjem deviznih transakcija, postupak za izdavanje transakcijskih putovnica, kao i postupak obračuna od strane ovlaštenih banaka deviznih poslova i vrijednost iznosa obveza, po kojoj rezident treba izdati transakcijsku putovnicu po vanjskotrgovinskom ugovoru u ovlaštenoj banci, iznosi 50 tisuću američkih dolara.

IZ 1. ožujka 2018 godine mijenjaju se pravila za provedbu deviznih transakcija u Ruskoj Federaciji. Novi Uputa Centralna banka 181-I, koji uvodi nove zahtjeve za potvrdu deviznih transakcija. Sadrži 190 stranica, poništava prethodno važeću 138 instrukciju Centralne banke" O redoslijedu izlaganja banke dokumente i informacije vezane uz obavljanje deviznih poslova , postupak izdavanja putovnica transakcija, kao i postupak obračunavanja deviznih transakcija od strane ovlaštenih banaka i kontrole njihovog provođenja.

U ovom članku govorit ću o 5 važnih zahtjeva nove 181 upute Središnje banke, u slučaju kršenja kojih će banka sigurno prijaviti kršenje valutnog nadzora Federalnoj poreznoj službi i Federalnoj carinskoj službi Rusije. Federacije, što će podrazumijevati inspekciju vaše valutne aktivnosti od strane ovih regulatornih službi.

S vama Irina Stepanova, doktorica ekonomskih znanosti, ravnateljica Ekonomsko-pravnog fakulteta. S vama Irina Stepanova, Can, ravnateljica Ekonomske i pravne škole. Prije smo radili kao Poslovni seminari i Tandem Forum. Naša tvrtka od 1998. godine organizira okrugle stolove o pitanjima valutne regulacije i kontrole u Ruskoj Federaciji od 1998. godine.

Kao što znate, nova Uputa 181-I " O redoslijedu izlaganja rezidenti i nerezidenti ovlašteni banke popratni dokumenti te informacije o jedinstvenim oblicima računovodstva i izvješćivanja o deviznim transakcijama, postupku i uvjetima za njihovo podnošenje” uvodi niz olakšica:

poništava zahtjev za izdavanje transakcijske putovnice,
poništava potvrdu o deviznom prometu,
eliminira potrebu za podnošenjem popratnih dokumenata za ugovore koji ne prelaze 200 tisuća rubalja.

Istodobno, ostaje niz zahtjeva za provedbu deviznih transakcija čije će ispunjenje banka zahtijevati od vas. Kada neuspjeh podnošenja potrebni dokumenti banka će odbiti provođenje devizne transakcije .

Banka može odbiti provođenje devizne transakcije ne samo u slučaju nedostavljanja popratnih dokumenata, već iu slučaju FZ-173). O FZ-173 ćemo više govoriti u sljedećem članku, a sada vam želim skrenuti pozornost na činjenicu da ako se otkriju kršenja u postupku i rokovima za podnošenje dokumenata za provedbu deviznih transakcija, banka obavještava Federalnu poreznu službu i Federalnu carinsku službu Ruske Federacije . To će rezultirati zahtjevom za pružanjem popratnih dokumenata za devizne transakcije od porezne i/ili carinske službe, kazne, porezne ili carinske kontrole na licu mjesta.

Kako bismo izbjegli sve ove nevolje, razmotrimo koji su glavni zahtjevi za dostavljene dokumente u skladu s Uputom Središnje banke Rusije br. 181-I od 16. kolovoza 2017. " O redoslijedu izlaganja rezidenti i nerezidenti ovlašteni banke popratni dokumenti i informacije prilikom obavljanja deviznih poslova, o jedinstvenim oblicima računovodstva i izvješćivanja o deviznom prometu, postupku i rokovima za njihovo podnošenje.

5 glavnih zahtjeva uputstva Centralne banke br. 181-I

Prvi uvjet- Ako se radi operacija u stranoj valuti

Dokumenti se predaju banci vezane za transakcije u stranoj valuti, najkasnije u roku od 15 radnih dana nakon pripisivanja dolara (strana valuta) na račun ili terećenja sredstava s računa.

Prije predaje dokumenata moguće je teretiti tranzitni račun uz dostavljanje šifre vrste transakcije.

!! Bez dokumenata se dostavlja samo šifra vrste transakcije, ako je iznos transakcije s nerezidentom 200 000 rubalja u ekvivalentu.

Drugi uvjet– Ako se valutna transakcija obavlja u rubljama

U ovom slučaju, dokument namire za valutnu transakciju (383-P) + dokumenti , navedeno u dijelu 4. članka 23. br. 173-FZ „O valutnoj regulaciji i kontroli valute”

!! Samo dokument namirenja za transakciju (383-P) podnosi se bez dokumenata, ako je iznos transakcije s nerezidentom 200 000 rubalja u ekvivalentu.

Kada je ugovor (ugovor o zajmu) registriran?

Izvoz robe, radova, usluga, informacija i rezultata intelektualne djelatnosti - ako iznos obveza jednak ili premašuje ekvivalent od 6 milijuna rubalja na dan sklapanja ugovora, ili u slučaju promjene iznosa obveza po ugovoru -

Uvoz robe, radova, usluga, informacija i rezultata intelektualne djelatnosti - ako iznos obveza jednak ili premašuje ekvivalent od 3 milijuna rubalja prema službenom tečaju stranih valuta u odnosu na rublju koji je utvrdila Banka Rusije na dan sklapanja ugovora, odnosno u slučaju promjene iznosa obveza po ugovoru - od datuma posljednje izmjene i dopune(dodaci) ugovoru koji predviđa takve promjene.

Ugovor o kreditu (ugovor o kreditu) je registriran ako iznos obveza je jednak ili veći od ekvivalenta od 3 milijuna rubalja po službenom tečaju stranih valuta prema rublji koji je utvrdila Banka Rusije na dan sklapanja ugovora o zajmu, ili u slučaju promjene iznosa obveza prema ugovoru o zajmu, na dan sklapanja posljednjih izmjena (dopuna) ugovora o zajmu koje predviđaju takve izmjene.

Koliko vremena je potrebno za registraciju ugovora (ugovora o zajmu)?

Ako se plaćanje vrši nakon izvoza/uvoza robe – najkasnije do isteka roka za podnošenje Carinske deklaracije
Ako bankovna plaćanja – najkasnije do nagodbe
Ako namire preko nerezidentne banke — najkasnije 30 radnih dana nakon mjeseca u kojem je operacija obavljena
Ako drugo izvršavanje obveza – najkasnije do isteka roka za dostavu Potvrde o popratnoj dokumentaciji(uzimajući u obzir da banka ima 3 radna dana za provjeru navedenih dokumenata)
Ako drugi slučajevi – najkasnije do rokova za podnošenje relevantnih dokumenata

Rezident koji je registrirao ugovor (ugovor o kreditu) osim dokumenata vezanih uz deviznu transakciju i gore navedene transakcije mora ispuniti i sljedeća tri uvjeta.

Treći uvjet— Potrebno je navesti podatke o jedinstvenom broju ugovora (ugovora o zajmu) (UNC)

prilikom kreditiranja strane valute na TVS-u - istovremeno s prikazom informacija o šifri vrste operacije ili dokumenti koji se odnose na transakcije;
prilikom otpisa deviza s tekućeg računa u stranoj valuti – istovremeno s nalogom za povlačenje međunarodna razmjena;
prilikom kreditiranja rubalja na tekući račun - najkasnije 15 radnih dana od dana upisa na obračunski račun rezidenta, navedeno u izvodu o poslovanju po računu ili u drugom dokumentu koji ovlaštena banka prenosi rezidentu;
pri otpisu rubalja sa tekućeg računa - istodobno s dokumentom namirenja za operaciju.

Četvrti uvjet– Potrebno je dostaviti dokumente vezane uz operaciju

Što je s popratnim dokumentima?(osim robe deklarirane podnošenjem DT):

1) dokumenti koji se koriste kao deklaracija za robu predviđeno stavak 4. članka 180 Carinskog zakonika Carinske unije, zahtjev za uvjetni otpust (zahtjev za puštanje komponente izvezene robe), predviđen člankom 215. Saveznog zakona od 27. studenog 2010. N 311-FZ „O carini Uredba u Ruskoj Federaciji;

2) prijevoz(dostava, otprema), komercijalni dokumenti,

Osim toga, može dostaviti: druge dokumente koji sadrže podatke o izvozu robe s područja Ruske Federacije (pošiljanje, prijenos, isporuka, kretanje) ili uvozu robe na teritorij Ruske Federacije (primanje, isporuka, prihvaćanje, kretanje), sastavljeno na temelju ugovora i (ili) u skladu s poslovnom praksom

3) potvrde o prijenosu-prihvatu, fakture, fakture i (ili) druge komercijalne dokumente sastavljene na temelju ugovora i (ili) u skladu s poslovnom praksom, uključujući dokumente koje rezident koristi za evidentiranje svojih poslovnih transakcija u skladu s računovodstvenim pravilima i poslovnim običajima prometa

4) drugi dokumenti potvrđivanje odgovarajućeg ispunjenja (promjena, raskid) obveza iz ugovora (ugovora o zajmu), uključujući dokumente kojima rezident bilježi svoje poslovanje u skladu s računovodstvenim pravilima i poslovnim običajima

Koji su rokovi za podnošenje popratnih dokumenata?

1) najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca , u kojem se na dokumentima koji se koriste kao deklaracija za robu, zahtjev za uvjetni otpust (zahtjev za puštanje komponente izvezene robe), službenik carinskih organa stavio je oznaku na datum njihovog puštanja (uvjetni otpust) . Ako službenik carinskih tijela na navedenim dokumentima ima više oznaka o različitim datumima puštanja (uvjetnog puštanja) robe, razdoblje navedeno u ovom podstavku računa se od posljednjeg datuma puštanja (uvjetnog puštanja) robe na dokument;

2) najkasnije 15 radnih dana nakon isteka mjeseca u kojem su izdani druge popratne dokumente . Datum izdavanja takvih popratnih dokumenata je posljednji datum njegovog potpisivanja ili datum stupanja na snagu, ili u nedostatku tih datuma, datum njihovog sastavljanja ili datum koji označava uvoz na teritorij Ruske Federacije (primanje, isporuka, prihvaćanje, kretanje) ili izvoz robe s područja Ruske Federacije (pošiljka, prijenos, kretanje), navedeno u popratnom dokumentu.

Peti uvjet— Prilikom terećenja predujma s tekućeg računa rezidenta u korist nerezidenta potrebno je dati informaciju o očekivanom roku ispunjenja obveza.

to primarni zahtjevi na podnošenje popratnih dokumenata za devizne poslove utvrđene Uputom 181-I. Ako ih zapamtite i poštujete, tada ćete se osigurati od rizika da banka odbije izvršiti plaćanje u stranoj valuti. Već smo spomenuli da Banka može odbiti provođenje devizne transakcije ne samo u slučaju nedostavljanje popratnih dokumenata , ali i u slučaju ako se ovim deviznim plaćanjem krše odredbe članaka 9., 12. ili 14 Savezni zakon "O valutnoj regulaciji i kontroli valute" ( FZ-173).

Sutra ću vam u novom članku reći višeo zahtjevima za devizne transakcije nametnut Saveznim zakonom-173 "O valutnoj regulaciji i kontroli valute".

Potpisivanjem ugovora s nerezidentom, na primjer, za isporuku robe, za pružanje usluga oglašavanja, agencijskog ugovora itd., organizacija automatski postaje sudionik u inozemnoj ekonomskoj transakciji. U tom slučaju namirenja po ugovoru s nerezidentom u gotovini nisu moguća.

U okviru ruskog valutnog zakonodavstva, namire o inozemnim ekonomskim transakcijama trebale bi se odvijati samo preko ovlaštenih banaka u bezgotovinskom obliku. Organizacija je u ovoj fazi dužna proći valutnu kontrolu za pravne osobe u banci koja djeluje kao agent valutne kontrole.

U članku ćemo analizirati: postupak i redoslijed provođenja valutne kontrole od strane banke, koje dokumente je potrebno dostaviti banci za kontrolu valute, razmotrit ćemo odgovornost za kršenje uvjeta valutne kontrole, te što promjene valutnog zakonodavstva stupile su na snagu 2018.

1. Glavni zakonodavni okvir za kontrolu valute za pravne osobe

2. Valutna kontrola za pravne osobe

3. Tijela ruske valutne kontrole

4. Obvezni stvarni rokovi i što učiniti ako ne uspije

5. Izmjene zakona o valutnoj kontroli

6. Dokumenti banci za kontrolu valute

7. Registracija ugovora od strane ovlaštene banke

8. Davanje potvrda popratnih dokumenata

9. Odgovornost za kršenje uvjeta valutne kontrole

Pa idemo redom.

1. Glavni zakonodavni okvir za kontrolu valute za pravne osobe

Glavni regulatorni dokumenti koji reguliraju provedbu valutne kontrole od strane banaka su:

Federalni zakon br. 173-FZ "O valutnoj regulaciji i kontroli valute". Ovaj zakon izmijenjen je 14. svibnja 2018. godine.
Uputa Centralne banke broj 181-I od 16.08.2017, usvojen u skladu sa zakonom br. 173-FZ. Ovom se uputom uređuje postupak davanja dokumenata i informacija banci prilikom obavljanja deviznih poslova. I stupio je na snagu 01.3.2018. umjesto prethodne Upute Banke Rusije od 04.06.2012. br. 138-I.
Drugi važan dokument koji je izravno vezan uz valutno zakonodavstvo je Članak 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Ovaj članak navodi sve vrste odgovornosti za kršenje normativnih akata valutnog zakonodavstva.

Ovo su tri glavna regulatorna dokumenta u području valutnog zakonodavstva koji su doživjeli značajne promjene u 2018. godini. Budući da nepoznavanje zakona ne oslobađa odgovornosti, pogledajmo pobliže navedene propise i odgovornost za njihovo kršenje.

2. Valutna kontrola za pravne osobe

Iscrpni popis transakcija koje podliježu takvoj kontroli naveden je u dijelu 9. članka 1. Zakona br. 173-FZ. Među njima:

kupnja ili prodaja valute od strane poduzeća, kao i namirenja po ugovorima korištenjem valute;
uvoz ili izvoz valute;
premještanje valute u vlasništvu tvrtke na inozemne račune i vraćanje s takvih računa.

3. Tijela ruske valutne kontrole

Prije nego što govorimo o promjenama i aktualnim pravilima, označimo strane koje su u interakciji u tijeku valutne kontrole.

Općenito, logika valutnog zakonodavstva za pravna lica je sljedeća: ako je nešto došlo u Rusku Federaciju (roba, usluge, gotovina), ali ekvivalent naveden u ugovoru (roba, usluge, gotovina) nije napustio Rusku Federaciju , tada se upravna odgovornost ne odnosi na stanovnika.

Na primjer, rezident je uvezao robu iz europske zemlje, ali nije platio robu u rokovima utvrđenim ugovorom. Administrativna odgovornost se neće primjenjivati na stanara. Nazire se logika – zemlja nije ništa izgubila, zar ne? Osim poslovnog ugleda naravno...

Ako je, naprotiv, nešto napustilo Rusku Federaciju (roba, usluge, sredstva), tada ekvivalent naveden u ugovoru (roba, usluge, sredstva) mora nužno doći kao odgovor. Ako u ovom slučaju ne dođe ekvivalent, tada stanovnik snosi upravnu odgovornost prema čl. 15.25 Upravni zakon. Jer postoje izravni gubici za državu.

Tijela valutne kontrole izriču administrativnu kaznu rezidentnim sudionicima u gospodarskim transakcijama s inozemstvom. Ruska tijela za kontrolu valute uključuju:

Centralna banka Ruske Federacije– kontrolira samo kreditne institucije (banke);
Carine– kontrolira poštivanje valutnog zakonodavstva u vezi s kretanjem robe i vozila preko carinske granice Ruske Federacije;
Porezna uprava– kontrolira poštivanje valutnog zakonodavstva koje se odnosi isključivo na obavljanje poslova, pružanje usluga po ugovorima s nerezidentima;

Informacije o kršenju uvjeta valutne kontrole carinskim i poreznim tijelima dolaze iz banaka. Sukladno tome, ako je rezidentna organizacija prekršila uvjete repatrijacije za uvoz robe, tada treba očekivati administrativnu kaznu od carinskih tijela. Ako je rezidentna organizacija prekršila uvjete repatrijacije za "uvoz" usluga, tada treba očekivati administrativnu kaznu od poreznih tijela.

4. Obvezni stvarni rokovi i što učiniti ako ne uspije

U savezni zakon br. 173-FZ napravljena je važna promjena od 14. svibnja 2018.:

Ugovor s nerezidentom mora navesti stvarno očekivano vrijeme primitka robe za uvoz ili gotovine za izvoz. Ne uvjetni pojam, nego stvarni, t.j. ili određeni broj dana ili određeni datum! Formulacija "u roku od dva mjeseca" ili "kako je dostupno" neće raditi.
U ugovoru s nerezidentom mora postojati rok za povrat akontacije ako roba nije isporučena ili nisu izvršeni radovi ili usluge.

Ako organizacija razumije da su rokovi prikladni, a dobavljač nerezident ne žuri isporučiti robu za koju je organizacija izvršila avansno plaćanje (prilikom uvoza) i odgađa plaćanje (prilikom izvoza), tada organizacija mora potpisati dodatni ugovor o odgodi isporuke (pri uvozu) ili plaćanja robe (kod izvoza) na kasniji datum. Datum dogovora mora biti prije datuma isporuke robe (kod uvoza) i plaćanja robe (kod izvoza).

Kada usluge nisu pružene ili roba nije isporučena, a organizacija shvati da se rok za povrat predujma već približava, a dobavljač nerezident ne žuri vratiti sredstva, tada organizacija treba potpisati dodatni dogovor da se povrat predujma odgodi za kasniji datum. Datum ovog sporazuma mora biti prije datuma dospijeća predujma navedenog u ugovoru.

U slučaju pružanja usluga po ugovoru s nerezidentom može doći do situacije da nerezident odgađa potpisivanje potvrde o izvršenju ili odgađa plaćanje izvršenih usluga. Zatim, po primitku akta o završenom poslu od nerezidenta, organizacija ga potpisuje s trenutnim datumom.

Na primjer, organizacija je od nerezidentne organizacije primila akt o dovršenju za ožujak 2018. tek 22. svibnja 2018.: organizacija potpisuje akt o dovršenju i postavlja datum potpisivanja 22. svibnja 2018. i dostavlja banci dokument Potvrda o popratnoj dokumentaciji najkasnije do 25. lipnja 2018. (najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca u kojem su usluge izvršene).

Ako se poštuju ova pravila, organizacija neće snositi administrativnu odgovornost prema čl. 15.25 Zakona o upravnim prekršajima, dio 4.5.

5. Izmjene zakona o valutnoj kontroli

Dakle, prva promjena koju već znate je obavezna naznaka stvarnih očekivanih datuma u kontaktu. Razgovarajmo detaljnije o tome koje je druge promjene valutna kontrola doživjela za pravne osobe u skladu s Uputom Središnje banke Ruske Federacije br. 181-I u postupku interakcije s bankama u provedbi deviznih transakcija.

Potvrda o deviznom prometu je poništena od 01.03.2018., sada nije "u naravi". Ali ove promjene nisu utjecale na Potvrdu popratnih dokumenata. Rokovi za podnošenje ostaju isti. Napominjemo da je Potvrda o popratnoj dokumentaciji u “novoj” Uputi br. 181-I, kao iu “staroj”, nazvana oblikom računovodstva i izvješćivanja o deviznom prometu.

Potvrda o popratnoj dokumentaciji dostavlja se banci samo ako je ugovor s nerezidentom podložan registraciji u banci i ako mu je dodijeljen jedinstveni broj, što je slično „staroj“ Uputi ako je transakcijska putovnica izdano prije 01.03.2018.

Tablica: Izmjene zakona o valutnoj kontroli

Uputa broj 138-I do 28. veljače 2018. godine	Uputa broj 181-I od 01.03.2018
Utjecaj iznosa ugovora na kontrolu valute za pravne osobe
Transakciona putovnica (ako je iznos obveza jednak ili veći od protuvrijednosti USD 50.000 na dan zaključenja)	Kontakt je registriran i dodijeljen mu je jedinstveni broj (više o tome pročitajte u nastavku)
Proces prijenosa ugovora na banku
Trebalo je izdati transakcijsku putovnicu, za što se sam ugovor morao dostaviti banci	Transakciona putovnica je poništena, a banka stavlja ugovore na evidenciju. U nekim slučajevima ugovor se može dodijeliti kasnije
Informacije o deviznim transakcijama
Prilikom obavljanja transakcije vrijedne više od 1000 dolara, bilo je potrebno: dostaviti banci dokumente koji potvrđuju njezinu nužnost; dostaviti potvrdu o deviznom prometu;	Prilikom transakcije od 200 tisuća rubalja ili više, prijenosi u banku: dokumenti koji objašnjavaju transakciju. Potvrda o deviznom prometu je poništena.
Informacije o popratnim dokumentima
Ako se transakcija dogodila, tada je banka zahtijevala SPD.	Ako je transakcija obavljena, rezidenti i nerezidenti daju banci podatke o vrsti šifre operacije. SPD ima oblik jedinstvenog oblika računovodstva i izvještavanja o deviznim transakcijama
Postupak prijenosa ugovora na drugu banku
Od organizacije je bio potreban list kontrole valute (VVK).	Sama banka je angažirana u VVK-u
Razlozi zbog kojih banka ima pravo ne provesti deviznu transakciju
Netočna ili nedostaje dokumentacija. Sumnja na pranje novca.	Obveza organizacija da u ugovoru označe datume izvršenja ugovora. Njihova odsutnost razlog je za odbijanje obavljanja devizne transakcije.

6. Dokumenti banci za kontrolu valute

Kao što je gore spomenuto, transakcijska putovnica se trenutno ne sastavlja. Umjesto toga, pojavila se druga dužnost - registrirati ugovor, nakon čega će joj banka dodijeliti jedinstveni broj. To se radi u sljedećim slučajevima:

za izvoz– ako je iznos ugovora jednak ili veći od 6 milijuna rubalja u protuvrijednosti;
o uvozu robe, radova, usluga, ugovora o kreditu– ako je iznos ugovora jednak ili veći od 3 milijuna rubalja u protuvrijednosti;

Također od 01.03.2018, ako su sredstva primljena unutar jednog ugovora ne više od 200.000,00 rubalja. u ekvivalentu - banci ništa ne treba dostavljati, osim šifre transakcije valute.

Protuvrijednost u rubljama valutne vrijednosti ugovora izračunava se po službenom tečaju na dan njegova sklapanja.

Ako su sredstva primljena po jednom ugovoru:

za izvoz - više od 200 tisuća rubalja. u protuvrijednosti, ali do 6.000.000,00 rubalja. u ekvivalentu
za uvoz - više od 200 tisuća rubalja. u ekvivalentu - do 3 milijuna rubalja. u ekvivalentu

tada se u dogovoru s bankom dostavljaju dokumenti koji objašnjavaju transakciju.

Za rezidentne izvoznike, pojednostavljeni postupak registracije ugovora na temelju podataka o izvoznom ugovoru. U slučaju da je rezidentni izvoznik dostavio samo podatke za registraciju izvoznog ugovora, izvozni ugovor mora biti dostavljen Banci najkasnije 15 radnih dana od datuma registracije izvoznog ugovora od strane Banke.

Da biste registrirali ugovor s bankom, trebate mu poslati kontakt ili opće podatke o ugovoru.

7. Registracija ugovora od strane ovlaštene banke

Rezident je dužan prijaviti ugovor kod banke u sljedećim uvjetima:

prilikom uplate stranog novca ili valute Ruske Federacije na račun rezidenta;	najkasnije 15 radnih dana od dana upisa;
prilikom otpisa strane valute ili valute Ruske Federacije;	prije provedbe devizne transakcije (prijenos sredstava);
pri uvozu/izvozu robe za koju postoje zahtjevi za deklaracijom;	najkasnije do dana podnošenja carinske deklaracije;
pri uvozu/izvozu robe za koju ne postoji obvezna deklaracija;	najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca u kojem je roba uvezena;
pri pružanju usluga prijenosa informacija i rezultata intelektualne djelatnosti;	najkasnije 15 radnih dana nakon mjeseca u kojem su usluge pružene;
Unošenje izmjena u registrirani ugovor;
Promjena podataka o rezidentu (pravna adresa, ime) u okviru prijavljenog ugovora;	zahtjev za izmjene i dopune - najkasnije 15 radnih dana od dana izvršenja dokumenata;

Nakon što rezidentna organizacija dostavi dokumente za registraciju ugovora, ovlaštena banka otvara ovaj ugovor Bankarski kontrolni list i ugovoru dodjeljuje jedinstveni broj.

Rok za prijavu ugovora kod banke je 1 radni dan. Rok za davanje jedinstvenog broja od strane banke rezidentu je 1 radni dan. Ukupno: u roku od dva radna dana nakon predaje svih dokumenata, ugovor se registrira kod ovlaštene banke i dodjeljuje joj se jedinstveni broj, o čemu banka obavještava organizaciju na način dogovoren s bankom. U većini slučajeva to se događa putem poruka putem banke klijenta.

Prilikom prijenosa ugovora o usluzi u drugu banku, rezidenti ne dobivaju kontrolni list "na ruke". Ona je sada u tijeku elektronička. Ako iz nekog razloga nova ovlaštena banka nema Izjavu o bankovnoj kontroli, tada ugovor neće biti registriran. U tom slučaju morate se obratiti Središnjoj banci Ruske Federacije.

8. Davanje potvrda popratnih dokumenata

Ako ugovor s nerezidentom podliježe bankovnom računovodstvu, tada ga je također potrebno sastaviti potvrda popratnih dokumenata. Potvrda popratnih dokumenata vrsta je jedinstvenog računovodstvenog oblika i izvješća o namirenjima u valuti, koje sastavlja stanovnik Ruske Federacije. Obrazac mu je OKUD 0406010. Odobren je Dodatkom 6 Uputama Banke Rusije od 16. kolovoza 2017. br. 181-I.

Certifikat se ne izdaje ugovorenih stanovnika za iznos koji ne prelazi 6.000.000,00 rubalja za izvoz i 3.000.000 rubalja za uvoz. Također, za periodična fiksna plaćanja nije potrebno davanje potvrda popratnih dokumenata.

Zajedno s certifikatom banka se prenosi i sami popratni dokumenti. Popis dokumenata koji potvrđuju činjenicu ispunjenja obveza rezidenta po transakciji sadržan je u stavcima 9.1.1. – 9.1.4. Upute i utvrđuje se uzimajući u obzir sadržaj i značajke konkretnog trgovačkog posla.

Dakle, kod uvoza (izvoza) robe prateći dokumenti su carinsku deklaraciju (ili zahtjev za uvjetni otpust), kao i komercijalne, otpremne, transportne ili druge slične dokumente. Prilikom izvođenja radova ili pružanja usluga kao potvrda će služiti potvrde o prijemu, računi, knjigovodstveni i drugi papiri. Ako ste zainteresirani za odvojeno računovodstvo.

Pomoć i dokumenti moraju biti dostavljeni na vrijeme najkasnije u roku od 15 radnih dana na kraju mjeseca u kojem:

na dokumentaciju koja se koristi kao deklaracija za robu, ovlaštena osoba carinskog organa stavlja pečat s naznakom o datumu njenog puštanja u promet;
izdani su i drugi popratni dokumenti.

Točka 9.4 Uputa omogućuje organizaciji da zaključi ugovor prema kojem će odgovornost za izdavanje SPD-a biti dodijeljena servisnoj banci. Zatim organizacija podnosi popratne dokumente i zahtjev za certifikat.

Obično se potvrda popunjava i predaje putem Internet banke ili klijent-banke elektroničkim putem. Banka će ga provjeriti u roku od 3 radna dana nakon podnošenja (ako je potvrda izdana za deklaraciju robe, onda u roku od 10 radnih dana). Prihvaćeni certifikat šalje se organizaciji najkasnije 2 radna dana nakon datuma prihvaćanja (datum prihvaćanja je naveden u potvrdi).

U slučaju izmjena popratnih dokumenata, potvrda se ponovno popunjava i šalje banci u roku od 15 radnih dana nakon izvršenih promjena.

9. Odgovornost za kršenje uvjeta valutne kontrole

Za kršenje uvjeta kontrole valute i drugo nepoštivanje zakona predviđena je odgovornost prema Zakonu o upravnim prekršajima.

Prema čl. 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, dio 4.5 u sljedećim slučajevima:

stanovnik nije naveo uvjete repatrijacije u ugovoru
novac je došao ali kasno
sredstva nisu primljena

postoji kazna u iznosu od:

za pojedinačne poduzetnike i pravne osobe u iznosu od 1/150 ključne stope Središnje banke Ruske Federacije za svaki dan kašnjenja i (ili) od ¾ do punog iznosa nevraćenih sredstava;
za dužnosnike - od 20.000 tisuća do 30.000 tisuća rubalja.

Prema čl. 15.25 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije, dio 6 u slučaju kršenja uvjeta:

registracija ugovora;
rokovi za dostavu Potvrde o popratnoj dokumentaciji;
izmjene i dopune ugovora, uključujući u slučaju promjene podataka o rezidentu (pravna adresa, ime);

postoji kazna u iznosu od:

kršenje ne više od 10 dana: službenik za 500-1000 rubalja, pravna osoba za 5.000-15.000 rubalja;
kršenje 10-30 dana: službenik za 2.000-3.000 rubalja, pravna osoba za 20.000-30.000 rubalja;
kršenje dulje od 30 dana: službenik za 4.000-5.000 rubalja, pravna osoba za 40.000-50.000 rubalja.

Općenito, izmjene i dopune zakona o kontroli valute namijenjene su, prema mišljenju Središnje banke Ruske Federacije:

— liberalizirati trenutne zahtjeve valutne kontrole;

— smanjiti opterećenje za stanovnike u smislu obrade dokumenata valutne kontrole;

- smanjiti razloge za privođenje stanovnika administrativnoj odgovornosti;

— pojednostavljenje mehanizma interakcije između rezidenata i banaka;

Što misliš? Je li "nova" Uputa Središnje banke Ruske Federacije doista pojednostavila kontrolu valute za pravne osobe?

Kontrola valute za pravne osobe: prolaz i dokumenti