Поняття та основні види сучасних банківських операцій. Банківські операції

Здійснення банківських операцій регулюється різними нормативними актами:

· Цивільний Кодекс РФ частина перша від 30 листопада 1994 року N 51-ФЗ (з ізм. І доп., що набирають чинності з 01.07.2009) визначає поняття кредиту, банківського вкладу, банківського рахунку, регулює кредитні, розрахункові відносини, загальні положення установи кредитної організації та умови здійснення її діяльності;

· Федеральний закон від 10 липня 2002 р. N 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації» (з ізм. І доп., що набирають чинності з 10.01.2009) визначає Центральний банк РФ як орган, що регулює діяльність кредитних організацій, що здійснює банківський нагляд та банківський контроль, основні положення провадження банківської діяльності;

· Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. N 395-1 «Про банки та банківську діяльність» (ред. від 30.12.2008) регулює основні положення здійснення банківської діяльності, організації, реорганізації та ліквідації кредитних установ, визначає основні поняття та види банківських операцій .

· Положення ЦБР від 26 березня 2007 р. N 302-П "Про правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації" (з ізм. І доп., що набирають чинності з 11.01.2009) визначає правила оформлення банківських операцій .

Нормативні акти, що регулюють окремі види банківських операцій:

· Федеральний закон від 16 липня 1998 року N 102-ФЗ «Про іпотеку (заставу нерухомості)» (з ізм. І доп., що набирають чинності з 26.01.2009) визначає поняття іпотеки, умови надання іпотеки;

· Федеральний закон від 29.10.1998 N 164-ФЗ «Про фінансову оренду (лізинг)» (ред. Від 26.07.2006);

· Положення від 24.12.2004 N 266-П «Про емісію банківських карток та про операції, що здійснюються з використанням платіжних карток» (ред. від 23.09.2008).

Поняття та основні види сучасних банківських операцій

Усі банківські операції можна розбити на пасивні та активні.

Пасивні операції - це операції з формування власних ресурсів банку та залучення додаткових коштів для здійснення банківських операцій.

Активні операції - це операції з розміщення банківських ресурсів з одержання прибутку та регулювання банківської ліквідності.

Пасивні:

Індексований депозит-- це внесок, процентна ставка якого прив'язана до певного ринкового індикатора, наприклад, до облікової ставки Центрального банку, LIBOR, рівня інфляції, індексу MosPrime тощо.

Депозит, що індексується, має основні ознаки класичного депозиту. По-перше, банк гарантує вкладнику повернення основної суми вкладу. По-друге, банк зобов'язується за будь-яких обставин виплатити мінімальний відсоток - відсоток за вкладом «До запитання». По-третє, депозит, що індексується, захищений системою страхування вкладів. У той же час, як і в ПІФі, дохідність депозиту, що індексується, залежить від вартості активу, до якого він прив'язаний.

Прибутковість такого вкладу дорівнює величині індикатора плюс-мінус додаткові відсотки (залежно від стратегії банку та властивостей індикатора).

E-invoicing- це електронна передача інформації про рахунки та платежі через Інтернет або шляхом інших електронних пристроїв між сторонами (бізнес, громадський сектор, споживач), які залучені до комерційних переказів.

На відміну від паперових інвойсів e-invoices являють собою величезні переваги для компаній - їх легше обробляти, вони швидше доходять до клієнта. Також можна відзначити, що при цьому інформація зберігається централізовано з найменшими витратами.

Активні:

Іпотечний кредит- Кредит під заставу нерухомого майна. Зазвичай кредит видається банком, проте кредитором за зобов'язанням, забезпеченим іпотекою, може бути компанія або будь-яка інша правоздатна особа. Позичальник іпотечного кредиту забезпечує своє зобов'язання щодо погашення кредиту заставою нерухомості, що належить йому на правах власності або господарського відання. За згодою орендодавця, предметом іпотеки може бути право оренди нерухомості.

Кредит видається тривалий термін (до 50 років). Процентна ставка за іпотечним кредитом нижча, ніж у інших кредитних товарів банків. Позичальник іпотечного кредиту повинен мати так званий «початковий внесок» - частина вартості нерухомості, купуваної коштом іпотечного кредиту (хоча у деяких банках це умова необов'язково). Розмір початкового внеску зазвичай впливає термін і відсоток за кредитом і варіюється від 0 % до 70 % вартості іпотечної нерухомості.

Іпотечний брокеридж- Це послуги з підбору, оформлення та отримання іпотечних кредитів. Іпотечним брокериджем займається підготовлений для цієї діяльності фахівець - іпотечний брокер.

В іпотечному агентстві, до якого звернулася людина, розглянуть заявку на кредит, проведуть первинну оцінку можливостей, зіставлять її з вимогами банків, допоможуть зібрати багато документів, потім надішлють заявку на кредит одразу на кілька місць або допоможуть оформити покупку через агентство нерухомості. Тобто за мінімально короткий термін клієнт отримує досить широкий спектр послуг. Послуги іпотечних брокерів не дешеві, але вони того варті.

Факторинг-- є комплекс послуг, який банк (чи факторингова компанія), який у ролі фінансового агента, надає компаніям, які працюють зі своїми покупцями за умов відстрочки платежу. Послуги факторингу включають не лише надання постачальнику та отримання від покупця грошових коштів, а й контроль стану заборгованості покупця з постачання, здійснення нагадування дебіторам про настання термінів оплати, проведення звірок з дебіторами, надання постачальнику інформації про поточний стан дебіторської заборгованості, а також ведення аналітики історії та поточним операціям.

Постачальник приходить у банк і укладає договір на факторингове обслуговування. Банк перевіряє його контрагентів та встановлює йому ліміт за факторинговими операціями. Далі фірма-постачальник укладає договір на постачання своєї продукції з відстроченням платежу та відвантажує товар. Відвантаживши товар, приносить у банк документи про поставку (накладні, рахунки-фактури, документи відправника вантажу та ін) і, не чекаючи платежу від свого покупця, отримує в банку гроші за поставлений товар - зазвичай до 90% суми поставки. 10%, що залишилися, постачальнику переводять після того, як місяці через три-чотири до банку прийдуть гроші від покупця.

Форфейтинг- своєрідна форма кредитування експортерів, продавців під час продажу товарів, застосована найчастіше у зовнішньоторговельних операціях. Банк (форфейтор) викуповує в експортера (продавця) грошове зобов'язання імпортера (покупця) сплатити куплений ним товар відразу після поставки товару і робить дострокову, повну чи часткову оплату вартості товару експортеру.

Форфейтинговими інструментами є векселі. Але об'єктом форфейтингу також можуть бути інші види цінних паперів, головне - щоб ці папери містили лише абстрактне зобов'язання.

Форфейтинг часто застосовується при постачанні машин та обладнання на великі суми з тривалим розстроченням платежу (від 1 року до 5-7 років).

На відміну від простого обліку векселів комерційними банками форфейтинг передбачає перехід всіх видів ризику за борговим зобов'язанням до покупця векселя - форфейтеру.

Лізинг- Вигляд фінансових послуг, пов'язаних з фінансуванням основних фондів компанії. Залежно від терміну корисного використання об'єкта лізингу, терміну та економічної сутності договору лізингу розрізняють:

Фінансовий лізинг (фінансова аренда). Термін договору лізингу можна порівняти з терміном корисного використання об'єкта лізингу. Як правило, після закінчення договору лізингу залишкова вартість об'єкта лізингу близька до нуля і об'єкт лізингу може перейти до лізингоодержувача. Операційний (оперативний) лізинг. Термін договору лізингу значно менше терміну корисного використання об'єкта лізингу. Після закінчення договору об'єкт лізингу або повертається лізингодавцю і може бути передано в лізинг повторно, або викуповується лізингоодержувачем за (матеріальною) залишковою вартістю.

У контрактах з лізингу може бути передбачено технічне обслуговування техніки, що поставляється, навчання кадрів і т. д.

Предметом лізингу можуть бути будь-які речі, що не споживаються, в тому числі підприємство та інші майнові комплекси, будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.

Кредит за телефоном

Кредит по телефону - це зручний, швидкий і простий спосіб отримати суму до 250 000 рублів. Заявка на отримання кредиту заповнюється по телефону Центру клієнтського обслуговування, а в банк знадобиться лише один раз - для отримання грошей.

"Один дзвінок" - рішення по кредиту ви отримуєте через 1 годину після заповнення заявки по телефону, а для оформлення потрібно всього 2 документи (паспорт громадянина РФ (копія та оригінал), другий документ (копія та оригінал) на вибір: свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу – тільки для власника машини; закордонний паспорт підтверджує факт поїздки за кордон (крім країн колишнього СНД) протягом останніх 6 місяців; )

"24 години" - рішення приймається протягом доби, кредит видається на суму до 250 000 рублів.

Грошові перекази MIGOM

MIGOM (МІГМ) - це програма проведення грошових переказів фізичних осіб без відкриття рахунку на просторах СНД та країн Балтії.

Перевагами програми грошових переказів MIGOM є:

максимальна швидкість проведення грошового переказу – всього 5-10 хвилин;

низькі комісійні тарифи – від 2 до 3%;

збереження ваших грошей, забезпечена зобов'язаннями найбільших банків;

виплата грошового переказу без комісії;

простота при оформленні грошового переказу;

Автоматична служба сервісу "Телефон-Банк"надається юридичним особам та індивідуальним підприємцям.

Ця служба дозволяє клієнту самостійно отримувати актуальну інформацію про стан своїх рахунків.

Щоб підключитися до неї, необхідна наявність телефонного апарата з тоновим набором. Система реалізована як ієрархічного голосового меню, якого клієнт отримує доступ, зателефонувавши виділений номер телефону і ввівши присвоєний особистий код і пароль.

Еквайринг- прийом платіжних карток при оплаті товарів та послуг - останнім часом є найбільш інтенсивним напрямом карткового бізнесу в Росії. Дедалі більше клієнтів воліють розплачуватися з допомогою платіжних карток, заздалегідь обираючи магазини, ресторани, салони, туристичні агенції тощо. які забезпечують таку форму оплати.

Банк «ВТБ-24» пропонує своїм клієнтам таку послугу, як "зарплатний проект".

У рамках зарплатного проекту співробітники компанії одержують зарплатні картки міжнародних платіжних систем Visa International або MasterCard. Видача карток відбувається централізовано, без відриву від виробництва, на території підприємства.

Власники цих карток автоматично отримують низку додаткових переваг, серед яких можливість користуватися овердрафтом, пільгове обслуговування в системі «Телебанк» та спеціальні пропозиції для корпоративних клієнтів.

Золота картка «Мобільний бонус 10%»

З золотою карткою «Мобільний бонус 10%» клієнт отримує пакет додаткових послуг та привілеїв, серед яких:

безкоштовна страхова програма для тих, хто виїжджає за кордон;

консьєрж-сервіс - телефонна служба, фахівці якої допоможуть вирішити будь-які ваші завдання;

просте та зручне поповнення балансу телефону з рахунку картки за допомогою безкоштовної послуги «Мобільний платіж» з сервісом «Автооплата»: поповнення балансу телефону з рахунку картки;

грошовий бонус у розмірі 10% від суми платежів за мобільний зв'язок «Білайн», здійснених з рахунку картки за допомогою послуги «Мобільний платіж»;

безвідсотковий період користування кредитом до 50 днів.

Як власник картки ви маєте можливість оформити до 5 додаткових карток для себе та своїх близьких.

Карта ВТБ24 для мандрівників

"Карта ВТБ24 для мандрівників" - це єдина кредитна карта ВТБ24, що дозволяє вибрати валюту рахунку: рублі, долари США або євро. При цьому по карті діє найнижча відсоткова ставка серед карток, які пропонує банк, а також безвідсотковий період користування кредитом до 50 днів.

На вибір пропонуються кредитні картки міжнародних платіжних систем Visa та MasterCard.

Ощадбанк пропонує дорожні чекикомпанії «American Express» у доларах, євро та в канадських доларах. При втраті дорожніх чеків служба підтримки цієї компанії допоможе їх відновити протягом кількох годин практично в будь-якій країні світу. На відміну від коштів, чеки можна мати із собою у будь-якій кількості. Тобто. при виїзді за кордон можна вивезти чек на будь-яку суму. Як і готівка, чеки бувають різних номіналів.

Існує кілька видів чеків: подарункові чеки, чеки для двох осіб (на жаль, поки цей вид чеків у Росії не продається) - коли сімейна пара може в поїздці скористатися одним і тим самим чеком. Нещодавно компанія American Express, спеціально для російського ринку, випустила чеки для зберігання будинку, адже головною перевагою дорожніх чеків є те, що при їх втраті - їх можна швидко повністю відновити.

Розрахункові (білінгові) центридля обліку та контролю сплати платежів є організацію, консолідуючу інформацію, що надходить від організацій - постачальників послуг за рахунками, виставленим абонентам, на оплату наданих услуг.

Технологія прийому платежів через центр білінгу має суттєві особливості. Так, платіжні документи прийому платежів не застосовуються: платник легко повідомляє працівникові, здійснює прийом платежу, свою адресу, телефон чи особовий рахунок у базі даних організації, яким здійснюватиметься платіж. На підтвердження прийому платежу платнику видаються квитанція чи чек із зазначенням його прізвища та ініціалів, адреси, інших реквізитів, відповідно до яких здійснювався платіж, призначення платежу та суми платежу. Наступного робочого дня після прийому платежів організації одержують від білінгового центру електронні реєстри прийнятих протягом дня платежів.

Страхова програма «Захист мандрівника»

Програма передбачає страхове покриття у таких випадках:

затримка рейсу та багажу;

скасування поїздки;

Громадянська відповідальність;

медичні та медико-транспортні витрати;

нещасний випадок.

Ліміт відповідальності страхової компанії - 100 000 доларів США.

Страхування поширюється лише на власника пакету «Привілей».

Страховий захист діє за кордоном або за 100 км. від місця постійного проживання застрахованого протягом перших 90 днів будь-якої поїздки.

Разом з пакетом «Привілей» видається 3 екземпляри страхового полісу. Поліс можна використовувати при самостійному оформленні віз.

Консалтингові послугиявляють собою комплекс послуг з надання консультацій у всіх сферах банківської діяльності, які приносять комісійну винагороду. Зокрема, банки здійснюють консультації щодо проведення інвестиційної політики, раціонального розміщення цінних паперів, здійснення дохідних вкладень грошових коштів. Банки широко знайомлять своїх клієнтів з переліком послуг, що надаються, порядком їх здійснення.

Сучасне банківське законодавство можна поділити на три яруси:

1. Закони про центральний банк та закони, що регулюють діяльність окремих ділових банків.

2. Закони, що належать до регулювання паралельно діючих інститутів і які стосуються банківської діяльності.

3. Закони загальної дії. Перший ярус містить два блоки:

а) Закон про Центральний банк;

б) Закони, що регулюють діяльність окремих ділових банків.

Один блок законів регулює діяльність окремих кредитних інститутів, інший блок банківських законів охоплює положення, що регулюють діяльність ділових (комерційних) банків. Це можуть бути окремі закони, що регулюють кредитні валютні операції, вексельне звернення.

Перший і другий блок законів це закони, що регулюють, як діяльність банків в цілому так і проведення їх окремих операцій.

Другим ярусом у системі банківського законодавства виступають закони, що відносяться до регулювання паралельно діючих інститутів і витрачають банківську діяльність.

Такими законами, наприклад, можуть бути: закони про біржу, акції про цінні

паперах, іпотеці, трастах та трастових операцій.

До третього ярусу відносяться закони загальної дії. Наприклад:

Конституція - як головний закон країни, Цивільний кодекс, господарські права.

По повно власних банківських законів у структурі банківського законодавства присутні різноманітні інструкція, положення,

розпорядження та роз'яснення ЦБРФ.

Закони регулюючі банківську діяльність необхідні передусім самих банків. Оскільки визначають законодавчі норми коло – дозволених та недозволених операцій, порядок ліцензування, відповідальності та контролю.

Ряд банківських законів потрібно знати як працівником банку, а й його клієнтам.

Ряд банківських законів допомагає клієнту отримати впевненість у тому, що, або інше вимоги банку явл. не вигадкою, а має певну юридичну основу.

Закон «Про банк Росії» та закон «Про банки та банківську діяльність» вперше були прийняті в 1990р.

Банківське законодавство з позицією світового досвіду хоч і відрізняється певною стабільністю, проте під впливом певних причин може змінюватися. Нова редакція банківських законів, що регламентують діяльність банків, з'явилася 1905р і 2002р.

2. Види та загальна характеристика банківських операцій (активні та пасивні операції).

Банківські операції та інші угоди кредитної організації.

До банківських операцій належать:

залучення коштів фіз. та юр. осіб у вклади (до запитання та визначений термін);

розміщення зазначених у пункті 1 частини першої цієї статті залучення коштів від свого імені та за свій рахунок;

відкриття та запровадження банківських рахунків фіз. та юр. осіб;

здійснення розрахунків за дорученням фіз. та юр осіб., у тому числі банків-кореспондентів, за їх банківськими рахунками;

інкасація коштів, векселів, платіжних та розрахункових документів та касове обслуговування фіз. та юр. осіб;

купівля-продаж іноземної валюти у готівковій та безготівковій формах;

залучення у вклади та розміщення дорогоцінних металів;

видача банківських гарантій;

9) здійснення переказів коштів за дорученням фіз. осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів).

Кредитна організація крім перелічених у частині першій справжнійстатті банківських операцій мають право здійснювати такі угоди:

видачу поруки за третіх осіб, які передбачають виконання зобов'язань у грошовій формі;

набуття права вимоги від третіх осіб виконання зобов'язань у грошовій формі;

довірче управління грошима та іншим майном за договором з фіз. та юр. особами;

здійснення операцій з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням відповідно до законодавства РФ;

надання у найм фіз. та юр. особам спеціальних приміщень або сейфів для зберігання документів і цінностей;

Лізингові операції;

Надання консультаційних та інформаційних послуг.

Кредитна організація має право здійснювати інші угоди відповідно до законодавства РФ.

Активні операції банку- це операції із коштів, яких банки розміщують що у їхньому розпорядженні ресурси.

Очевидно, що ком. Банк виконуючи свою діяльність прагне отримання максимально можливого доходу. Проте, зазвичай високоприбуткові вкладення бувають низьколіквідними з цього випливає, що у гонитві за прибутком банк може втратити можливість своєчасності розрахунків за своїми зобов'язаннями. У банківській практиці порушення термінів розрахунків явл. неприпустима помилка оскільки він втрачає рейтинг клієнтів, а значить і можливість отримання максимального прибутку.

Активи, що не приносять доходи банку:

1. Кореспондентський рахунок;

   Резервний рахунок;

   Основні засоби.

За допомогою пасивних операцій банки формують свої ресурси .

Існує чотири форми пасивних операцій ком. банків:

первинна емісія цінних паперів ком банку;

відрахування від прибутку банку формування чи збільшення фондів;

отримання кредитів з інших юр. Особ;

депозитні операції

Банківські операції - це діяльність фінансових структур, якою вони займаються відповідно до законодавства держави та на основі ліцензії, виданої центральним банком. До поняття «операції» входить проведення транзакцій між кореспондентами, здійснення розрахунків, залучення капіталу та розміщення його на різних майданчиках, емісія цінних бум, а також їхнє залучення.

Крім того, до банківських операцій входить кредитування населення, інвестування проектів, надання консалтингових послуг, посередництво, продаж матеріальних цінностей як дорогоцінні метали.

Здійснення банківських операцій

Здійснення банківських операцій можна виключно на основі ліцензії, що видається центральним банком країни. Ліцензування покликане забезпечити захист фізичних осіб та коштів підприємств та інших юридичних.

У Росії проведення банківських операцій має відповідати Цивільному Кодексу РФ та законодавству, що прописує норми банківського господарювання. Це Федеральний закон від 2 грудня 1990 р. № 395-1 "Про банки та банківську діяльність".

Ліцензія також визначає валюту/валюти, у якій здійснюються банківські операції.

Кредитні банківські операції

Кредитні операції - це відносини між позичальником та кредитором. Кредитні банківські операції класифікуються на 2 категорії, а саме:

• Активні – банк є кредитором і видає позички та
• Пасивні - банк є позичальником і залучає кошти клієнтів та сторонніх банків на різних умовах, що визначають терміновість, платність та повернення.

Пасивні та активні операції проводяться у вигляді депозитів та позичок. Частка кредитних операцій на активах банків прямо пропорційна стабільності економіки державі. Тобто чим здоровіша економіка, тим більша частка кредитних операцій.

Банківські операції кредитних організацій

Відмінність між банком і кредитною організацією в тому, що друга має вузьку спрямованість, з обмеженням деяких видів діяльності та послуг. Банківські операції кредитних організацій регламентуються Ліцензії. На підставі статті 5 "Закону про банківську діяльність", кредитні організації можуть проводити практично всі операції, які проводять банки. Але їм заборонено займатися виробничою діяльністю, торгівлею та страхуванням.

Варто зазначити, що кредитні організації видають позики за підвищеними відсотковими ставками і на більш короткі терміни.

Види банківських операцій

Види банківських операцій включають такі действия:

• Залучення коштів у вклади від фізичних та юридичних осіб, відкриття та ведення рахунків, а також виконання розрахунків на їхню вимогу, у тому числі Банків-кореспондентів за їх рахунками
• Розміщення коштів на фінансових майданчиках
• Інкасація коштів, платіжних документів, векселів, касове обслуговування клієнтів
• Валютно-обмінні операції
• Операції з дорогоцінними металами
• Забезпечення банківськими гарантіями
• Проведення транзакцій та переказів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківського рахунку.

Ліцензія на здійснення банківських операцій

Дозвільною та правовою основною для банків та кредитних організацій є ліцензія, що видається центральним банком країни. Ліцензія на здійснення банківських операцій - це офіційний документ, що засвідчує право на здійснення зазначених у ньому банківських операцій без обмеження терміну дії документа.

На даний момент Банк Росії затвердив вісім дозвільних документів, в яких регламентовано види та умови операцій. Наприклад, «Генеральна ліцензія» дозволяє банку відкривати іноземні представництва за кордоном і купувати частки в активах банків-нерезидентів.

Облік банківських операцій

Комерційні банки зобов'язані періодично оприлюднити фінансові звіти у пресі чи офіційному ресурсі Центробанку. За цими даними можна зробити висновок про фінансовий стан та надійність організації. Крім того, така звітність – це індикатор контролю всередині банку.

Грамотний облік банківських операцій сприяє виявленню оптимального співвідношення ресурсів фінансової структури та її вкладень у активи. За підсумковими результатами обліку, керівництво банку приймає рішення про ті чи інші заходи щодо посилення контролю за діяльністю, продажу активів та інших дій.

Контроль банківських операцій

Контроль банківських операцій здійснюється щоденно на кожній ділянці роботи. Це передбачає перевірку законності операцій, відповідне оформлення документів, дотримання встановленого порядку операції, а також перевірку регістрів синтетичного та аналітичного обліку після завершення операційного дня.

Особливого контролю вимагають операції з готівкою, яку здійснюють 3 співробітники – відповідальний виконавець, контролер та касир. Це все входить до кола обов'язків відповідальних виконавців, бухгалтерів операційного відділу, фахівців, які контролюють їхню роботу, а також начальників підрозділів банку.

Взаємозв'язок банківських операцій

Нинішні банки здійснюють понад 100 видів послуг та операцій, пов'язаних між собою. Але головний взаємозв'язок банківських операцій полягає залежно між пасивними та активними операціями. Пасивні операції є базою активних операцій. Оскільки банки використовують чужий капітал, масштаби кредитування та фінансування безпосередньо залежать від можливості банку залучити вільні кошти та заощадження. Але розвиток банківської сфери помітно слабшає залежність активних операцій від пасивних.

Також не можна забувати про взаємозв'язок окремих видів операцій, продиктованих зростаючою конкуренцією між банками.

Діяльність банків полягає у проведенні певних процедур щодо грошових одиниць, цінних паперів та майна. Загальна назва цих дій – банківські операції. Частина з них відбувається з ініціативи самих банків, частина – на вимогу клієнтів. Процедури, здійснювані з ініціативи банків, зазвичай спрямовані отримання ними прибутку, а окремих випадках – забезпечення своєї діяльності.

Процедури, скоєні з ініціативи клієнтів, переслідують мети, зумовлені самими клієнтами (банки також можуть отримувати прибуток за її проведенні). Вони можуть бути спрямовані на захист заощаджень від знецінення, отримання прибутку або отримання коштів у тимчасове користування. Найбільш поширені процедури, що проводяться щодо грошових одиниць чи цінних паперів, поділяються на кілька основних категорій:

• Грошові перекази.
• Валютні операції.
• Обслуговування карток.
• Обслуговування рахунків (РКО).
• Кредитні операції.
• Інкасація.
• Депозитні операції.
• Лізинг.
• Біржові операції.

Грошові перекази

Ці операції проводяться за дорученням звичайних громадян (фізичних осіб). Відкриттям рахунку вони не супроводжуються та не вимагають його наявності у відправника. Дії можуть здійснюватись щодо інших громадян, а також юридичних осіб. У ряді випадків такі операції потрапляють під певні обмеження. Здебільшого вони стосуються використання іноземної валюти резидентами (громадянами) Російської Федерації.

Технічно такі банківські операції є одними із найпростіших. Клієнт підтверджує особу та передає гроші банку, який здійснює їх перерахування одержувачу. Переклад, що супроводжується відкриттям рахунку, є складнішою дією. Але це дає клієнту значно більші можливості: наприклад, проведення регулярних або разових платежів та використання для цих цілей інтернету.

Валютні операції

Це процедури, пов'язані з придбанням чи збутом іноземних грошових одиниць. Зазвичай вони спрямовані безпосередньо на купівлю чи продаж (обмін) валюти. В окремих випадках ці дії проміжні: наприклад, оплата рахунків, виставлених в іноземній валюті. Щоб її зробити, потрібно спочатку придбати необхідну кількість зазначених грошових одиниць.

Майже всі види банківських операцій щодо роботи з іноземними валютами потрапляють під певні обмеження. Вони накладаються відповідно до валютного регулювання, яке здійснюється державою. Воно спрямоване встановлення компромісу між поточними потребами окремих громадян, і необхідністю контролювати курс національної валюти Росії. Розглянуті обмеження стосуються лише резидентів РФ.

Обслуговування карт

До цієї категорії потрапляють усі види банківських операцій, проведення яких підтверджується лише наявністю самої картки та знанням спеціального коду. Банкомат або платіжний термінал зчитує закладену в карту інформацію, перевіряє код, що вводиться її власником, і виконує необхідні дії: найчастіше, оплату товарів або послуг, а також переказ коштів з однієї картки на іншу.

Подібні процедури дуже зручні, вони вимагають від клієнта щонайменше зусиль, проводяться дуже швидко. Але така простота дещо знижує безпеку. З метою компенсації цього операції з банківською карткою мають певні ліміти. У тому числі, деякі дії не можуть бути підтверджені лише карткою, для їх здійснення необхідно звернутися до відділення або офісу банку.

Обслуговування рахунків (РКО)

Це будь-які банківські операції кредитних організацій (або самих банків), що проводяться щодо клієнтських рахунків усіх типів: переказ коштів з одного рахунку на інший, здійснення готівкових та безготівкових платежів та розрахунків, зарахування чи виведення коштів. Також сюди належить виконання платіжних доручень, надання виписки та інших документів на вимогу клієнта. Комплекс цих послуг зазвичай називають розрахунково-касовим обслуговуванням, їх надання може бути передбачена комісія чи фіксована плата відповідно до встановленими тарифами.

Щодо таких процедур можлива дія певних лімітів. Наприклад, якщо їхнє проведення ініціюється через інтернет. При зверненні клієнта у відділення чи офіс можливе проведення операції будь-якого масштабу. Цей варіант обслуговування безпечніший у порівнянні з картковим. Але він вимагає фізичної присутності клієнта з підтвердженням його особистості з метою забезпечення безпеки коштів. В окремих випадках достатньо наявності відповідного документа - платіжного доручення (без самого клієнта).

Кредитні операції

Кредитні банківські операції – це всі дії, що здійснюються у процесі кредитування: надання кредитного ліміту, зарахування кредитних коштів у рахунок чи видача готівки. Також сюди входять платежі, які здійснюються клієнтом у процесі погашення кредиту та застосування штрафних санкцій при простроченнях. Отримання клієнтом позички також є кредитною процедурою.

Організація банківських операцій цієї категорії схожа із залученням та розміщенням вкладів. Кредитування клієнтів, з погляду банку – таке саме розміщення власних коштів під відсотки. Банк вкладає свої кошти в клієнтів, розраховуючи на їхнє повернення у призначені терміни з відсотками. Розрізняються лише самі відсотки: за вкладами вони значно нижчі. Тому депозитні процедури часто належать до кредитних, називаючи їх пасивними кредитними операціями.

Інкасація

Послуги інкасації надають банки. І банківські операції такого типу мають на увазі отримання співробітниками банку готівки клієнта з подальшим їх зарахуванням на його банківський рахунок. При одержанні оформляється відповідний документ. Процедура зарахування документами не супроводжується, але відображається у звітах як відповідна прибуткова операція.

Міністерство освіти Республіки Білорусь

Заклад освіти

Гродненський державний університет імені Янки Купали

Юридичний факультет

Кафедра державного, трудового та сільськогосподарського права

Спеціальність 1-24 01 03 Економічне право

ПОНЯТТЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

Курсова робота

студента 2 курсу заочної форми навчання

Пархимовича Андрія Вікторовича

Керівник

старший викладач

Дуля О. М.

Гродно, 2011

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ОЗНАЧЕНЬ……………………………..3

ВСТУП…………………………………………………………………4

РОЗДІЛ 1 ПОНЯТТЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ…………………….7

1.1 Поняття та ознаки банківських операцій…………………………...7

1.2 Відмінність між банківськими операціями та угодами за участю кредитних організацій……………………………………………..……11

1.3 Класифікація банківських операцій………………………………14

ГЛАВА 2 ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ………………………..18

2.1 Активні банківські операції……………………………………..18

2.2 Пасивні банківські операції……………………………………23

2.3 Посередницькі банківські операції……………………………...28

РОЗДІЛ 3 ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАКОНОДАВСТВА РЕГУЛЮЮЧОГО БАНКІВСЬКУ ДІЯЛЬНІСТЬ…………….33

3.1 Поняття джерел банківського права……………………………33

3.2 Загальна характеристика джерел банківського права……………36

3.3 Банківське законодавство та норми міжнародного права ......40

ВИСНОВОК…………………………………………………………...43

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………..46

ПЕРЕЛІК УМОВНИХ ПОЗНАЧЕНЬ

БК - Банківський кодекс Республіки Білорусь

ЦК – Цивільний кодекс Республіки Білорусь

НБ – Національний банк Республіки Білорусь

ст. - Стаття

ВСТУП

Банківська система Республіки Білорусь у – один із найважливіших елементів її фінансової системи. Як і вся економіка, банківська система зазнає нині кардинальних змін, що зачіпають як структурну її частину, так і функціональну. Зміни фіксуються банківським законодавством, розробка якого здійснюється на основі закордонного досвіду, сучасних уявлень про сутність та призначення банківських установ.

Банки – одне з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток їхньої діяльності – необхідна умова реального створення ринкового механізму.

Економічна природа банків виявляється у тому специфічної функції: виконувати на економічному ринку роль спеціальних фінансових посередників. У цій якості банки залучають вільні кошти, що вивільняються у процесі господарської діяльності одних суб'єктів: держави, господарюючих структур, фізичних осіб, та надають ці кошти на умовах терміновості, повернення та відплати у тимчасове користування іншим.

З моменту отримання банком ліцензії Національного банку на здійснення банківських операцій банк може розпочати роботу як кредитну організацію та виконувати ті види операцій, які перераховані в ліцензії, а також інші види операцій та угод, виконання яких не вимагає отримання ліцензії. При цьому банкам забороняється займатися виробничою, торговою та страховою діяльністю. Це обмеження покликане обмежити ризики банку, забезпечити захист інтересів його кредиторів від потенційних втрат вкладених у банк коштів.

Основна діяльність банків пов'язана з наданням ними різноманітних фінансових послуг підприємствам та населенню. Ці послуги включають виконання банками операцій, пов'язаних, по-перше, із залученням та зберіганням коштів клієнтів, по-друге, із забезпеченням розрахунків між ними в процесі їх поточної діяльності, по-третє, з розміщенням залучених коштів в операції з кредитування клієнтів та у цінні папери для отримання доходів з метою виплати клієнтам, які розміщують свої кошти у банку, нарахованих відсотків на вкладені ними кошти та підтримання життєдіяльності банку.

p align="justify"> Успішність функціонування банківської системи багато в чому залежить від досконалості банківського законодавства, що встановлює умови існування та діяльності кредитних установ, а також від норм цивільного законодавства, що визначає порядок здійснення банківських операцій.

Однією із важливих проблем сучасного банківського законодавства є проблема правового регулювання банківських операцій.

Загальні основи здійснення банківських операцій встановлюються банківським законодавством, але багато конкретних правил цих операцій врегульовані Цивільним кодексом Республіки Білорусь у, що дещо ускладнює вивчення особливостей відповідного правового регулирования.

Важливим джерелом роботи стало банківське законодавство Республіки Білорусь у першу чергу Банківський кодекс, а також Цивільний кодекс та інші нормативні правові акти.

Мета роботи - проаналізувати особливості правового регулювання банківських операцій відповідно до законодавства Республіки Білорусь.

Завдання роботи:

- Розглянути сутність поняття «банківські операції»;

- Виявити співвідношення понять банківські операції та банківська діяльність;

- Уточнити, які види банківських операцій передбачені чинним законодавством РБ;

– проаналізувати особливості та охарактеризувати законодавство, що регулює банківську діяльність.

Структура роботи визначається логікою поставлених завдань. Курсова робота складається з вступу, трьох розділів, розділених на розділи, висновків та списку використаних джерел.

ГЛАВА 1

ПОНЯТТЯ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

1.1 Поняття та ознаки банківських операцій

Поняття «банківські операції» одна із основоположних понять банківського законодавства, оскільки відносини, що виникають щодо здійснення таких операцій, становлять суть, серцевину банківської діяльності і визначальним чином впливають щодо правового регулювання банківського законодавства як комплексної галузі законодавства.

Але саме поняття банківських операцій у офіційних законодавчих документах не зафіксовано. Це є серйозною прогалиною і щодо сутності цього феномена не вщухають дискусії.

Відповідно до банківського законодавства банк – це юридична особа, яка має виключне право здійснювати разом наступні банківські операції:

Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та (або) юридичних осіб (ст. 8 БК).

Таким чином, комерційні банки здійснюють (мають здійснювати) комплексне обслуговування клієнтів, що відрізняє їх від спеціальних кредитних організацій небанківського типу, що виконують обмежене коло фінансових операцій та послуг. На відміну від банку кредитні організації виробляють лише окремі банківські операції.

Поняття банківських операцій нерозривно пов'язані з поняттям банківської діяльності.

Банківська діяльність – сукупність здійснюваних банками і небанківськими кредитно-фінансовими організаціями банківських операцій, вкладених у вилучення прибутку (ст. 12 БК) .

При цьому необхідно враховувати, що сукупність банківських операцій перетворюється на діяльність за наявності певних ознак: системність здійснення операцій, сталість та тривалість їх здійснення, цілеспрямованість усіх операцій, разом узятих. Отже, разове здійснення однієї чи кількох банківських операцій ще вважатимуться банківською діяльністю.

Взаємозв'язок банківської діяльності та банківських операцій визначається таким поняттям, як функції банків.

Функції банків – це основні завдання, те, навіщо банки створено. Функції банків мають економічну природу і зводяться до таких основних моментів:

Акумуляція (залучення) коштів у депозити;

Їхнє розміщення (інвестиційна функція);

Розрахунково-касове обслуговування клієнтів.

Операції комерційного банку є конкретне прояв банківських функцій практично. Реалізація цих функцій є метою банківської діяльності та здійснюється за допомогою певного набору банківських операцій, що встановлюється законодавством.

Таким чином, у загальному вигляді банківські операції можна визначити як дії банку з приводу фінансових інструментів, як виступають гроші, цінні папери, валютні цінності.

Відповідно до ч. 1 ст. 14 БК до банківських операцій належать:

Залучення коштів фізичних та (або) юридичних осіб у вклади (депозити);

Розміщення залучених коштів від свого імені та за свій рахунок на умовах повернення, платності та терміновості;

Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та (або) юридичних осіб;

Відкриття та ведення рахунків у дорогоцінних металах;

Здійснення розрахункового та (або) касового обслуговування фізичних та (або) юридичних осіб, у тому числі банків-кореспондентів;

Валютно-обмінні операції;

Купівля-продаж дорогоцінних металів та (або) дорогоцінного каміння у випадках, передбачених законодавством Республіки Білорусь;

Залучення та розміщення дорогоцінних металів та (або) дорогоцінного каміння у вклади (депозити);

Видача банківських гарантій;

Довірче управління грошима за договором довірчого управління грошима;

Інкасація готівкових коштів, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та інших цінностей;

Випуск в обіг банківських пластикових карток;

Видача цінних паперів, що підтверджують залучення коштів у вклади (депозити) та розміщення їх на рахунки;

Надання фізичним та (або) юридичним особам спеціальних приміщень або сейфів, що знаходяться в них, для банківського зберігання документів і цінностей (грошових коштів, цінних паперів, дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та ін.);

Перевезення готівкових коштів, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та інших цінностей між банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями, їх відокремленими та структурними підрозділами, а також доставка таких цінностей клієнтам банків та небанківських кредитно-фінансових організацій.

Наведений список є вичерпним.

Завершуючи аналіз поняття та сутності банківських операцій, не можна не згадати про те, що банківські операції мають такі важливі ознаки:

Носять характер, тобто здійснюються постійно без тимчасового обмеження;

Учасники правовідносин (суб'єкти операцій) перебувають у нерівному юридичному становищі;

Значною мірою мають властивість довірливості, починаючи з вибору банку і закінчуючи трастовими угодами;

Здійснюються за стандартними правилами, у тому числі й у міжнародних масштабах;

З огляду на останнього потребують єдності правового регулювання як у рівні національного законодавства, і лише на рівні локальних актів банків.

Той, що триває характер банківських договорів проявляється в тому, що, як правило, навіть якщо договір є терміновим, він полягає для здійснення цілого ряду, а не однієї конкретної дії.

Особисто-довірчий характер правочинів має місце лише тоді, коли законодавство пов'язує з ним певні юридичні наслідки. Подібним угодам зазвичай притаманні такі риси:

Права та обов'язки тісно пов'язані з особистістю кредитора та (або) боржника;

Втрата довіри однієї зі сторін до іншої дає право відмовитися від

договору в односторонньому позасудовому порядку без обґрунтування причин.

Поняття банківських операцій слід відрізняти від поняття банківських послуг. Банківські послуги виконують супутні стосовно банківських операцій функції, роблять ці операції зручнішими для банків чи його клієнтів, створюють передумови досягнення бажаного результату з найменшими витратами. Банківські послуги визначаються як комплексна діяльність банку зі створення оптимальних умов залучення тимчасово вільних ресурсів і задоволення потреб клієнта під час проведення банківських операцій, спрямовану отримання прибутку.

Отже, банківська операція є чи сукупність взаємозалежних дій, вкладених у виконання функцій банків (освіта (акумуляція) коштів, надання кредиту, сприяння платіжному обороту).

1.2 Відмінність між банківськими операціями та угодами за участю кредитних організацій

Розглянемо, як співвідноситься банківська операція з поняттям «угода», «банківська угода».

Як говорилося вище, наведений перелік банківських операцій у ч. 1 ст. 14 БК є вичерпним. З нього випливає, що найменування банківських операцій не тотожні відповідним цивільно-правовим угодам.

Відповідно до ст. 154 ЦК правочинами визнаються дії громадян та юридичних осіб, спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків.

З використанням поняття «угода» увагу звертається насамперед на правові аспекти операції. Зазначені вище операції є цивільно-правові угоди, регульовані передусім нормами ЦК та іншого цивільного законодавства.

Однак ці поняття не збігаються за обсягом – одна банківська операція (наприклад, безготівковий переказ коштів) може опосередковуватися кількома угодами (договір між платником та банком-відправником, договір між банком-відправником та банком-посередником, договір між банком-посередником та банком) одержувачем, договір між банком-одержувачем та одержувачем). Банківська операція не обмежується її правовим оформленням. У межах банківських операцій відбувається значна кількість фактичних операцій.

У той же час, згідно з нормами цивільного законодавства, правочин здійснюється за взаємною згодою сторін і жодна сторона не має права нав'язувати свою волю іншій стороні. На відміну від цього, банківська операція здійснюється лише однією стороною – кредитною організацією. Вона має імперативний характер, т.к. правила та порядок здійснення банківських операцій встановлюються Національним банком.

Також на банківські операції, а не на операції потрібна банківська ліцензія. Інакше банківська діяльність стає незаконною.

Відмінність між поняттям банківської операції та поняттям угоди має практичний характер. За змістом закону, на відміну угод, банківські операції можуть здійснюватися тільки біля кредитної організації чи її філії. Наприклад, договір кредиту, оскільки він є консенсуальним договором, то він може бути укладений на території представництва кредитної організації, але сама банківська операція з видачі кредиту, відкриття особового рахунку позичальника, його бухгалтерського обліку, за розрахунками та платежами, там здійснюватися не може. Вона має бути вчинена або в кредитній організації, або в її філії.

На відміну від договору кредиту – договір банківського вкладу як реальний договір може бути укладений тільки в кредитній організації або в її філії. Договір банківського вкладу фізичної особи укладається одночасно із внесенням вкладу. Початок здійснення банківської операції кредитною організацією та момент укладання її договору з вкладником у часі збігаються. Тому договір банківського вкладу повинен укладатися в кредитній організації або її філії.

Отже, суть відмінностей між банківською операцією та угодою за участю в ній кредитної організації зводиться до наступного:

Операції здійснює лише одна сторона – кредитна організація. На відміну від цього, угоду здійснюють дві сторони – кредитна організація та її клієнт;

Лише кредитна організація повинна мати ліцензію для проведення банківської операції. Наприклад, щоб стати вкладником ліцензія не потрібна, а для того, щоб здійснювати операції з вкладами потрібна спеціальна ліцензія;

Банківські операції регулюються з допомогою імперативного методу, а угоди – диспозитивного;

Банківські операції становлять предмет правового регулювання для громадського права, а угоди – переважно приватного;

Банківська операція – це регламентована банківськими законами та нормативними правовими актами НБ технологія реалізації банківської угоди. Кредитна організація немає права відступити від цієї технології. Що ж до вчинення правочину, то його сторони діють за своєю волею та у своєму інтересі. Вони мають право передбачати умови договорів;

Банківські операції є предметом правовідносин між НБ та кредитною організацією, а угоди – предметом правовідносин між кредитною організацією та її клієнтами.

Також у ч. 4 ст. 14 БК перераховані інші операції, які мають право здійснювати банки та небанківські кредитно-фінансові організації:

Порука за третіх осіб, що передбачає виконання зобов'язань у грошовій формі;

Довірче управління дорогоцінними металами та (або) дорогоцінним камінням;

Операції (угоди) з дорогоцінними металами та (або) дорогоцінним камінням;

Лізингову діяльність;

Консультаційні та інформаційні послуги;

Випуск (емісію), продаж, купівлю цінних паперів та інші операції із цінними паперами;

Іншу діяльність, передбачену законодавством Республіки Білорусь у.

Слід відмежовувати банківські операції з інших операцій, здійснюваних банками і небанківськими кредитно-фінансовими организациями. Останнє поняття ширше за обсягом, т.к. включає будь-які види діяльності, що допускаються законодавством і здійснювані зазначеними суб'єктами. На ці операції НБ, за загальним правилом, не видає ліцензію.

1.3 Класифікація банківських операцій

Для своїх завдань банк повинен здійснювати ряд дій, які називаються банківськими операціями. Вони відіграють першорядну роль у функціонуванні самого банку, а й у розвитку різних галузей економіки. Діяльність банків всеосяжна. Останніми роками кількість і різноманітність послуг, що надаються комерційними банками та його філіями зросли.

Існують різні принципи класифікації операцій банку, насамперед – залежно від їхньої ролі та місця у банківській діяльності. Причому нині найчастіше основу класифікації становить економічна сутність відповідних операцій, а чи не їх правова природа.

Здійснювані банками угоди дуже різноманітні, непомітно переходять одна в одну і постійно поєднуються. Запропоновано таку класифікацію банківських угод. По-перше, залежно від функцій, що виконуються кредитною організацією, всі банківські угоди необхідно поділити на угоди, пов'язані з обігом фінансових активів (грошей, валютних та фондових цінностей), та угоди, які не пов'язані з ними. Угоди, віднесені до першої групи, у свою чергу будуть підрозділяться на активні і пасивні, причому до пасивних будуть віднесені в тому числі і розрахункові угоди. До другої групи угод потраплять різні допоміжні операції, такі, як надання клієнтурі у найм сейфів, надання консультаційних, інформаційних послуг та інших.

Відповідно до ст. 15 БК банківські операції можуть бути активними, пасивними та посередницькими.

Активні – операції, створені задля надання коштів банками і небанківськими кредитно-фінансовими организациями.

Пасивні - операції, спрямовані на залучення коштів, дорогоцінних металів та (або) дорогоцінного каміння банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.

Посередницькі – операції, які сприяють здійсненню банківської діяльності банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями.

Наведена класифікація у ст. 15 БК є спеціальної класифікацією банківських операцій, яка використовується в основному з метою банківської діяльності. Ця класифікація поширюється лише з банківські операції та належить до іншим операціям, здійснюваним банками і небанківськими кредитно-фінансовими организациями .

Ця класифікація заснована на економічних умовах, саме: в її основу покладено економічну спрямованість угод. Це цілком виправдано, оскільки з урахуванням даної класифікації встановлюються економічні нормативи безпечного функціонування банків.

Звісно ж, що основу банківської діяльності становлять операції, створені задля залучення коштів (пасивні операції), які історично грають першочергову і визначальну роль стосовно активним операціям. Переважна більшість активних операцій здійснюється за рахунок залучених коштів.

Таким чином, активні та пасивні операції подібні до двох протилежних сторін діалектичної єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, без активних операцій стають безглуздими пасивні.

Законодавством Республіки Білорусь до пасивних операцій відносить:

Банківський вклад (депозит);

Банківський рахунок;

Довірче управління грошима.

В економічній літературі всі пасивні операції банку, пов'язані із залученням коштів, залежно від їхнього економічного змісту поділяються на:

Депозитні, включаючи отримання міжбанківських кредитів;

Емісійні (розміщення паїв чи цінних паперів банку).

Під депозитом розуміють дані, що свідчать про наявність певних вимог клієнтів до банку, або грошові кошти клієнтів у банках у формі вкладів за угодами та договорами.

До активних операцій банківське законодавство відносить:

Банківський кредит;

Фінансування під відступлення грошової вимоги (факторинг);

банківську гарантію.

До посередницьких операцій належать:

Розрахунки;

Валютно-обмінні операції;

банківське зберігання, тимчасове користування банківським сейфом;

Інкасація та перевезення готівки, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та інших цінностей.

У літературі іноді підкреслюється, що всю банківську діяльність можна звести, по суті, до фінансового посередництва – залучення коштів від одних осіб з метою розміщення цих коштів іншим особам. У цьому вся аспекті виділення посередницьких банківських операцій досить умовно. Ці операції мають різну правову природу і навіть економічний характер. Об'єднує їх лише неможливість віднесення до активним чи пасивним операціям, тому що вони спрямовані не так на залучення чи надання коштів, але в надання послуг.

РОЗДІЛ 2

ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ОПЕРАЦІЙ

2.1 Активні банківські операції

У результаті використання коштів, залучених комерційними банками від власної клієнтури, інших банків, з фінансового і фінансового ринків, і навіть власних ресурсів банку, з одержання прибутку банки роблять різного роду вкладення (інвестиції), сукупність яких і їх активні операції. При цьому, хоча основною метою комерційних банків є отримання прибутку, вони не можуть вкладати усі кошти лише у високоприбуткові операції (як, наприклад, кредитування клієнтури), оскільки при здійсненні активних операцій такі банки одночасно мають забезпечувати своєчасне повернення залучених коштів їх власникам за рахунок підтримки певного рівня ліквідності, розумно розподіляти ризики за видами вкладень, дотримуватись різних законодавчих норм, приписів та вказівок органів банківського контролю, а також вимоги кредитної політики уряду країни.

Активні операції – це операції з розміщення залучених і власні кошти банку різні фінансові і нефінансові активи з отримання доходу і підтримки ліквідності. Основний вид активних операцій – кредитні операції. Кредитування є основною операцією комерційних банків, у якій реалізується його функція фінансового посередника. Невипадково банк часто називають кредитним установою. І це справді так: у загальній сумі активів банку основну питому вагу складають кредитні операції. Найчастіше саме за рахунок кредитування клієнтів банк отримує і більшу частину доходу. Структура та якість кредитного портфеля банку значною мірою визначають якість його активів, ефективність використання коштів кредитного потенціалу, стійкість та рентабельність його роботи.

Джерелом кредиту служать тимчасово вільні ресурси у грошовій формі, що вивільняються у процесі діяльності кредитних інститутів. Тобто. кредити надаються за рахунок власних, позикових коштів банку, а також залучених від фізичних та юридичних коштів, за винятком зарезервованих у Фонді обов'язкових резервів. Від інших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації та інших.) кредит як економічну категорію відрізняють три основні принципи – терміновість, повернення і платність.

У цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів; під поверненням – обов'язкова виплата кредитору суми основного боргу обумовлених умовах. Платність означає, що у цій економічної операції кошти є специфічний товар та її ціна виявляється у відсотках.

Надання кредиту обов'язково супроводжується укладанням кредитного договору. Відповідно до ст. 771 ЦК кредитний договір визначено як правочин, за яким банк або небанківська кредитно-фінансова організація (кредитодавець) зобов'язується надати кошти (кредит) іншій особі (кредитоодержувачу) у розмірі та на умовах, передбачених договором, а кредитоодержувач зобов'язується повернути отриману грошову суму та сплатити відсотки на неї.

Кредитний договір є:

Консенсуальним – набирає чинності з моменту, коли сторони досягли угоди за всіма істотними його умовами;

Двостороннім – кредитодавець зобов'язаний надати кредит, через що кредитоодержувач має право вимагати виконання цього обов'язку кредитодавцем. У свою чергу кредитоодержувач зобов'язаний повернути кредит у встановлений договором строк і сплатити відсотки, а кредитодавець має право вимагати виконання цього обов'язку;

Оплатним – відсотки користування кредитом є істотним умовою цього виду договору.

Компанії, що займаються реалізацією товарів (робіт, послуг), часто опиняються перед дилемою: якщо продавати свою продукцію тільки за передоплатою, то можна відлякати багатьох потенційних покупців, а якщо на умовах відстрочення платежу, то можна втратити значний обсяг оборотних коштів, необхідних для фінансування поточної діяльності. Цю проблему можна вирішити за допомогою короткострокового кредиту, або факторингу - фінансування під поступку грошової вимоги.

Факторинг є досить новим явищем для білоруського законодавства та банківської практики. На рівні закону відносини факторингу вперше врегульовані Цивільним кодексом Республіки Білорусь у 1998 р. .

За договором фінансування під відступлення грошової вимоги (договору факторингу) одна сторона (фактор) – банк або небанківська кредитно-фінансова організація зобов'язується іншій стороні (кредитору) вступити у грошове зобов'язання між кредитором та боржником на стороні кредитора шляхом виплати кредитору суми грошового зобов'язання боржника з дисконтом . Під дисконтом розуміється різниця між сумою грошового зобов'язання боржника та сумою, що виплачується фактором кредитору (ст. 153 БК).

Договори факторингу класифікуються за:

Відкритий, коли боржника повідомлено кредитора про укладення договору факторингу, за яким права кредитора переходять до банку. І тут боржники перераховують кошти з цього приводу фактора;

Прихований, коли боржника не повідомлено кредитора про укладення договору факторингу, за яким права кредитора переходять до банку. Боржники перераховують кошти з цього приводу кредитора;

Місця проведення факторингу:

внутрішні, якщо сторонами договору факторингу є резиденти Республіки Білорусь;

Міжнародні, якщо одна із сторін договору факторингу є нерезидентом Республіки Білорусь;

Умовами платежу:

З правом регресу, коли банк має право повернути кредитору грошові вимоги, не сплачені боржником протягом певного терміну, якщо кредитор взяв він поруку за боржника перед банком і ризик неоплати грошових вимог перед банком;

Без права регресу, коли банк фінансує кредитора без права подальшого повернення неоплачених фінансових вимог кредитору. У цьому банк несе ризик несплати боржником грошових вимог.

У Республіці Білорусь найбільшого поширення набув так званий прихований факторинг. Зазвичай факторингові операції здійснюються за такою схемою:

1. Підприємство укладає договір на надання факторингових послуг із фінансовим агентом – фактором. Згідно з таким договором клієнт надсилає копії всіх рахунків за укладеними з будь-яким партнером угодами та інформує про них банк, а фактор-банк виплачує клієнтові 80% від суми цих рахунків негайно. Клієнт розраховується з банком після отримання від партнера всієї суми угоди.

2. На підставі наданих клієнтом договорів з покупцями та відвантажувальних документів, банк, виходячи із встановлених строків розрахунків, визначає період фінансування. Залежно від періоду фінансування, умов платежу та процентної ставки визначається сума дисконту. Дисконт у разі є винагороду банку за надавану послугу. Підприємство отримує на поточний рахунок суму, що дорівнює різниці між сумою Вашої вимоги до покупця та сумою дисконту.

Таким чином, компанія-постачальник надає покупцеві можливість купити товар з відстрочкою платежу, але при цьому не втрачає більшу частину своїх оборотних коштів.

Використання факторингу дає можливість:

Ефективно планувати потоки коштів;

Збільшувати обсяги продажу;

Запропонувати дебіторам більш тривалий термін оплати;

Банківське законодавство також виділяє серед активних операцій банківську гарантію.

У силу банківської гарантії (ст. 164 БК) банк або небанківська кредитно-фінансова організація (гарант) дають на прохання іншої особи (принципалу) від свого імені письмове зобов'язання сплатити кредитору принципала (бенефіціару) відповідно до умов гарантії грошову суму (здійснити платіж) .

Банківська гарантія – письмове зобов'язання банку сплатити особі, на користь якого видається банківська гарантія грошову суму відповідно до умов банківської гарантії, у разі невиконання особою, за дорученням якої видається банківська гарантія своїх контрактних зобов'язань.

Банківська гарантія не є засобом платежу, вона лише дає сторонам, що вступають у договірні відносини, впевненість у тому, що укладена ними угода дійсно буде реалізована.

За видачу банківської гарантії принципал сплачує гаранту винагороду;

Після отримання вимоги бенефіціара гарант повинен без зволікання повідомити про це принципала і передати йому копії вимоги з усіма документами, що належать до нього;

Гарант має право вимагати від принципала в порядку регресу відшкодування сум, сплачених бенефіціару за банківською гарантією, у порядку та на умовах, що визначаються угодою гаранта з принципалом, на виконання якого було видано гарантію. Якщо гарант сплатив бенефіціару грошові суми не відповідно до умов гарантії або порушено зобов'язання гаранта перед бенефіціаром, він не має права вимагати від принципу відшкодування цих сум. Проте угодою гаранта з принципалом може бути передбачено інше, зокрема. повна чи часткова компенсація відповідних витрат гаранта принципалом.

Переваги банківської гарантії:

Прискорюється оборотність обігових коштів підприємства;

Оплачуються лише фактично поставлені товари (надані послуги);

Менш дорогий інструмент, ніж традиційне кредитування чи факторинг.

Потрібно відзначити, що банківська гарантія найчастіше використовується у зовнішньоекономічній діяльності, проте останнім часом цей різновид кредитних продуктів набуває все більшого поширення на внутрішньому ринку.

2.2 Пасивні банківські операції

В умовах ринкової економіки особливу важливість набуває процес формування банківських пасивів, оптимізація структури і у зв'язку з цим якість управління всіма джерелами грошових коштів, які утворюють ресурсний потенціал комерційного банку. Очевидно, що стійка ресурсна база банку дозволяє йому успішно проводити позикові та інші активні операції. Тому кожен комерційний банк прагне нарощувати свої ресурси.

Пасивні операції служать залучення до банку тимчасово вільних коштів економічних агентів, з урахуванням яких формуються ресурси комерційного банка. З допомогою цих операцій банк формує як власні, і залучені (позикові) кошти. Пасивні операції мають значення для кожного комерційного банку. По-перше, як зазначалося, ресурсна база багато чому визначає можливості та масштаби активних операцій, які забезпечують отримання доходів банку. По-друге, стабільність банківських ресурсів, їх величина та структура є найважливішими факторами надійності банку. І, насамкінець, вартість отриманих ресурсів впливає розміри банківської прибутку.

Слід також відзначити важливу народногосподарську та соціальну роль пасивних операцій банків. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів підприємств та населення дозволяє банківській системі задовольняти потреби економіки в основному та оборотному капіталі, трансформувати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі позики населенню. А відсотки за вкладами та борговими цінними паперами банків хоча б частково компенсують населенню збитки від інфляції.

До пасивних операцій банку відносять: залучення коштів на розрахункові та поточні рахунки юридичних та фізичних осіб; відкриття термінових рахунків громадян, підприємств та організацій; випуск цінних паперів; позики, отримані з інших банків, тощо. .

Пасивні операції поділяються на дві групи. До першої відносяться операції з формування власних ресурсів, які належать безпосередньо банку та не вимагають повернення.

Власний капітал становить незначну частку ресурсів банку (15% – 20%), проте грає дуже важливу роль його діяльності, виконуючи гарантійну, регулюючу і оперативну функції. Гарантійна функція полягає у забезпеченні покриття збитків, що виникають у процесі банківської діяльності, та виконання зобов'язань перед клієнтами. Регулююча функція забезпечує можливість впливу державних органів банківського регулювання та нагляду різні параметри банківської діяльності, передусім ризики, і навіть передачу регулюючих імпульсів через фінансових посередників до інших секторів економіки. Оперативна функція полягає у можливості використання капіталу банку як джерела фінансування його діяльності.

За допомогою операцій другої групи банк залучає кошти на якийсь час, утворює позикові ресурси. За операціями другої групи банку виникають зобов'язання (перед вкладниками, банками-кредиторами). Тому операції другої групи нерідко називають пасивними кредитними операціями на відміну активних кредитних операцій (банківських позичок). По пасивним кредитним операціям банк є позичальником, яке клієнти – кредиторами банку, тоді як у активним кредитним операціям банк виступає кредитором стосовно своїм клієнтам.

Проте основа ресурсної бази банку – не власні, а залучені ресурси, що становлять 80-85% усіх пасивів. Ця частина ресурсної бази ділиться на частини: ресурси, залучені з депозитних і недепозитних джерел (позикові кошти). Ресурси, що залучаються з депозитних джерел, формуються з ініціативи клієнтів із використанням депозитних операцій банку. Банк може формувати ресурси з власної ініціативи, проводячи кредитні та емісійні операції. Це недепозитні джерела формування його ресурсної бази.

Таким чином, основні види пасивних операцій банку – депозитні, кредитні та емісійні.

Під депозитними операціями у сенсі розуміють операції із залученню коштів клієнтів – фізичних і юридичних осіб на рахунки і у вклади.

У ст. 179 БК визначено, що банківський вклад (депозит) – кошти у білоруських рублях чи іноземній валюті, які розміщуються фізичними та юридичними особами у банку чи небанківській кредитно-фінансовій організації з метою зберігання та отримання доходу на строк, або до запитання, або до наступу ( ненаступу) визначеної у укладеному договорі обставини (події).

Сучасна банківська практика характеризується великою різноманітністю вкладів (депозитів) і, відповідно, депозитних рахунків:

Депозити до запитання;

термінові депозити;

Ощадні вклади;

Вклади у цінні папери.

Депозити можна також класифікувати за термінами, категоріями вкладників, умовами внесення та вилучення коштів, що сплачуються відсотками, можливості отримання пільг за активними операціями банку тощо.

За договором поточного (розрахункового) банківського рахунку одна сторона (банк або небанківська кредитно-фінансова організація) зобов'язується відкрити іншій стороні (власнику рахунку) поточний (розрахунковий) банківський рахунок для зберігання коштів власника рахунку та (або) зарахування з цього приводу коштів, що надходять на користь власника рахунку, а також виконувати доручення власника рахунку про перерахування та видачу відповідних коштів з рахунку, а власник рахунку надає банку або небанківській кредитно-фінансовій організації право використовувати тимчасово вільні кошти, що знаходяться на рахунку, зі сплатою відсотків, визначених законодавством Республіки Білорусь або договором, та сплачує банку чи небанківській кредитно-фінансовій організації винагороду (плату) за надані йому послуги (ст. 197 БК).

Таким чином, до групи депозитних операцій входять два їх різновиди:

Операції із залучення грошей клієнтів на рахунки (з метою отримання розрахункового та касового обслуговування);

Операції із залучення грошей у вклади та депозити (з метою зберігання та отримання доходу).

Крім того, банки залучають кошти у формі кредитів від інших банків та НБ. Кредитні операції будуть пасивними, якщо банк виступає у ролі позичальника.

Третій вид пасивних операцій банків – емісійні, тобто операції з випуску та розміщення власних цінних паперів з метою залучення коштів. Банки можуть емітувати боргові цінні папери (облігації, депозитні та ощадні сертифікати та векселі) та пайові (акції). У першому випадку формуються позикові кошти банку, у другому – власні.

Формування ресурсної бази у процесі здійснення банком пасивних операцій історично відігравало первинну і визначальну роль стосовно його активним операціям. Основна частина банківських ресурсів, як відомо, утворюється у процесі проведення депозитних операцій банку, від ефективної та правильної організації яких залежить, зрештою, стійкість функціонування будь-якої кредитної організації.

2.3 Посередницькі банківські операції

Посередницькі операції здійснюються комерційним банком за дорученням, від імені та за рахунок клієнтів і приносять банкам дохід у вигляді комісійної винагороди. Операції такого виду найчастіше називають послугами.

Під посередницькою операцією розуміється послуга, що надається банком, не пов'язана з наданням клієнтам грошових коштів (активна операція) і залученням від клієнтів коштів (пасивна операція) і сприяє здійсненню банком банківської діяльності.

Посередницькі операції – це операції, які сприяють фінансовому обороту банків. До них відносять:

Розрахункові операції;

Валютні операції;

Банківське зберігання;

Інкасація.

Розрахункові операції – займають найбільшу питому вагу серед посередницьких операцій банку. Вчиняються на підставі договору на розрахунково-касове обслуговування, відповідно до якого одна сторона зобов'язується зберігати свої вільні кошти на розрахунковому рахунку в банку, інша сторона зобов'язується виконувати всі розпорядження клієнта стосовно рахунку, здійснюючи розрахункові операції.

Розрахункові операції проводяться з використанням існуючих форм розрахунків та способів платежу готівковим та безготівковим шляхом. Власник рахунку оплачує послуги банку з здійснення розрахункових операцій (комісійні платежі), а користування коштами, що є на рахунку, банк сплачує власнику відсоток (депозитний відсоток), встановлений договором.

Відповідно до ст. 231 БК розрахунки можуть проводитись двома способами:

Готівкою;

Безготівковими грошима.

Важливим напрямом діяльності банку під час здійснення готівкових розрахунків є касові операції. Вони полягають у прийомі готівки від клієнтів, зарахування їх на рахунки, зберігання прийнятих коштів та видачі готівки на вимогу клієнта.

Особливо важливим для установ банку є своєчасне та повне задоволення вимог клієнта щодо видачі готівки. Від цього залежить довіра клієнта до банку, їхня можливість вільно розпоряджатися своїми грошима, нормально виконувати свої зобов'язання із заробітної плати та інших платежів, що здійснюються готівкою.

Касові операції мають велике значення для банку та для клієнтів. Приймаючи готівку від клієнтів банк збільшує свої вільні резерви, у своїй проводить активні операції та отримує доходи. При видачі готівки клієнту установи банку беруть комісійну плату. Для здійснення касових операцій банки відкривають операційну касу, яка складається з прибуткової каси, де здійснюють прийом готівки та видаткової, де видають готівку.

Валютні операції – операції з переходу права власності на валютні цінності, пов'язані з вивезенням та переведенням за кордон іноземної валюти, ввезенням та переведенням у РБ іноземної валюти, а також з використанням національної валюти при зовнішньоекономічній діяльності.

Відповідно до ст. 4 Закону «Про валютне регулювання та валютний контроль» валютними операціями є:

Угоди, які передбачають використання іноземної валюти, цінних паперів в іноземній валюті, платіжних документів в іноземній валюті;

Угоди між резидентами та нерезидентами, що передбачають використання білоруських рублів, цінних паперів у білоруських рублях, платіжних документів у білоруських рублях;

Угоди між нерезидентами, які передбачають використання білоруських рублів, цінних паперів у білоруських рублях, платіжних документів у білоруських рублях, що здійснюються на території Республіки Білорусь;

Ввезення та пересилання до Республіки Білорусь, а також вивезення та пересилання з Республіки Білорусь валютних цінностей;

Банківські перекази в іноземній валюті, не пов'язані із здійсненням розрахунків за угодами, зазначеними в абзаці другому цієї частини;

Банківські перекази між резидентами та нерезидентами у білоруських рублях, не пов'язані із здійсненням розрахунків за угодами, зазначеними в абзаці третьому цієї частини;

Міжнародні банківські перекази у білоруських рублях між резидентами чи нерезидентами;

Операції нерезидентів з білоруськими рублями за рахунками та вкладами (депозитами) у банках та небанківських кредитно-фінансових організаціях Республіки Білорусь, що не тягнуть за собою переходу права власності на ці білоруські рублі;

Операції з іноземною валютою за рахунками та вкладами (депозитами) у банках та небанківських кредитно-фінансових організаціях Республіки Білорусь, банках та інших кредитних організаціях за межами Республіки Білорусь, які не тягнуть переходу права власності на цю іноземну валюту.

Валютні операції поділяються на поточні та пов'язані з рухом капіталу.

До поточних операцій належать:

Грошові перекази як в іноземній валюті, так і в національній валюті до Республіки Білорусь та з Республіки Білорусь для здійснення розрахунків без відстрочки платежу з експорту товарів, робіт та послуг, а також для здійснення розрахунків, пов'язаних із кредитуванням експортних операцій на відносно короткий термін;

Отримання та надання кредитів у грошовій формі на невеликий термін;

Перекази в Республіку Білорусь та з Республіки Білорусь відсотків, дивідендів та інших доходів за вкладами, кредитами та операціями, пов'язаними з рухом капіталу;

Переклади неторгового характеру в Республіку Білорусь та з Республіки Білорусь, включаючи перекази на благодійні цілі, а також інші аналогічні операції.

Валютні операції, пов'язані з рухом капіталу, включають:

Прямі інвестиції – придбання резидентами частки, паю у статутному фонді нерезидента;

Портфельні інвестиції – придбання резидентами у нерезидентів цінних паперів, емітованих нерезидентами, крім придбання акцій за її первинному розміщенні, тобто за прямих інвестицій;

Здійснення розрахунків за зобов'язаннями про придбання резидентом у нерезидента майна, що належить за законодавством країни, його місцезнаходження до нерухомого;

Здійснення розрахунків з експорту та (або) імпорту товарів, робіт, послуг, інформації, результатів інтелектуальної діяльності, у тому числі виняткових прав на них, а також у разі отримання (надання) авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення платежу за вказаними об'єктами на довгий термін;

Надання нерезидентам кредитів, позик терміном більший, ніж у поточним операціям;

Інші валютні операції, що здійснюються між резидентами та нерезидентами, не належать до поточних валютних операцій.

За договором банківського зберігання одна сторона (зберігач) зобов'язується за винагороду зберігати передані їй іншою стороною (поклажодавцем) документи та цінності та повернути їх поклажодавцю в безпеці (ст. 278 БК).

Предметами банківського зберігання можуть бути кошти, цінні папери, дорогоцінні метали, дорогоцінні та напівдорогоцінні камені та інші цінності, а також документи.

Усі юридичні особи та індивідуальні підприємці зобов'язані здавати отриману готівку, не витрачену протягом дня в установі банків для зарахування на їхні рахунки.

Під інкасацією готівкових коштів, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та інших цінностей розуміються здійснювані на підставі договору службами інкасації банків та небанківських кредитно-фінансових організацій збір таких цінностей з кас юридичних осіб та індивідуальних підприємців та здавання їх до кас банків та не банків -фінансових організацій

Під перевезенням готівкових коштів, платіжних інструкцій, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння та інших цінностей розуміються перевезення таких цінностей між банками та небанківськими кредитно-фінансовими організаціями, їх відокремленими та структурними підрозділами, а також доставка таких цінностей клієнтам банків та небанківських кредитно-фінансових ст. 287 БК).

Отже, посередницькі операції мають дуже неоднорідний характер: у яких включаються як операції із сприяння платежам (розрахунки, інкасація), і допоміжні банківські операції (банківське зберігання, валютно-обмінні операції).

РОЗДІЛ 3

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАКОНОДАВСТВА

РЕГУЛЮЮЧОГО БАНКІВСЬКУ ДІЯЛЬНІСТЬ

3.1 Поняття джерел банківського права

Теоретично під джерелами права розуміють форму висловлювання державної волі, форму, у якій міститься правове рішення держави.

Провідним джерелом права в Білорусі є нормативний правовий акт – офіційний документ встановленої форми, прийнятий (виданий) у межах компетенції уповноваженого державного органу (посадової особи) або шляхом референдуму з дотриманням встановленої законодавством Республіки Білорусь процедури, що містить загальнообов'язкові правила поведінки, розраховані на невизначене коло та неодноразове застосування (ст. 1 Закону «Про нормативні правові акти Республіки Білорусь») .

Таким чином, нормативному правовому акту притаманні такі ознаки:

Відповідає певній формі;

Прийнятий (виданий) уповноваженим те що державним органом;

При його прийнятті (виданні) дотримано встановленої законодавством процедури;

Містить обов'язкові правила поведінки, розраховані на невизначене коло осіб та неодноразове застосування.

Банківське законодавство Республіки Білорусь у – система нормативних правових актів, регулюючих відносини, що виникають під час здійснення банківської діяльності, і які визначають права, обов'язки та відповідальність суб'єктів та учасників банківських правовідносин.

Ст. 2 БК відносить до актів банківського законодавства:

Законодавчі акти Республіки Білорусь у;

Розпорядження Президента Республіки Білорусь у, які мають нормативний характер;

Постанови Уряду Республіки Білорусь у;

Нормативні правові акти Національного банку України;

Нормативні правові акти, що приймаються Національним банком спільно з Урядом Республіки Білорусь або республіканськими органами державного управління на підставі та на виконання цього Кодексу та інших законодавчих актів Республіки Білорусь.

Банківське законодавство характеризується системністю, яку поруч із іншими характеристиками йому надають правила ієрархії норм, які у правових актах. Різні правила ієрархії нормативних правових актів зводяться до правил вертикальної та горизонтальної ієрархії.

Вертикальна ієрархія – це ієрархія, яка враховує юридичну силу нормативних правових актів залежно від їх прийняття. Правила цієї ієрархії містяться в Конституції Республіки Білорусь та Законі «Про нормативні правові акти Республіки Білорусь». Система нормативних правових актів банківського законодавства з вертикальною ієрархією включає такі нормативні правові акти:

Конституція Республіки Білорусь – має найвищу юридичну силу;

Закони – слідують за Конституцією та регулюють найважливіші суспільні відносини;

Декрети та укази Президента – приймаються з будь-яких питань, за винятком випадків, передбачених Конституцією. Відповідно до ч. 3 ст. 137 Конституції у разі розбіжності декрету чи указу із законом закон має верховенство лише тоді, коли повноваження на видання декрету чи указу були надані законом.

Розпорядження Президента – зазвичай видаються з оперативних організаційних питань. Джерелами банківського законодавства є розпорядження, які мають нормативний характер, що є винятковою обставиною, т.к. вони, зазвичай, не мають нормативного характеру (ст. 3 Закону «Про нормативні правові акти Республіки Білорусь у») .

Постанови Уряду – Ради Міністрів Республіки Білорусь у – приймаються з питань, що належать до компетенції Ради Міністрів. Слід врахувати, що розпорядження Прем'єр-міністра є нормативно-правовими актами (ст. 3 Закону «Про нормативні правові акти Республіки Білорусь») .

Нормативні правові акти Національного банку України – приймаються на виконання нормативних правових актів більшої юридичної сили в межах компетенції НБ та регулюють відносини у сфері виконавчо-розпорядчої діяльності НБ.

p align="justify"> Горизонтальна ієрархія нормативних правових актів означає пріоритет одного акта над іншим, що стоїть на тому ж рівні у вертикальній ієрархії. До правил горизонтальної ієрархії відносяться:

Пріоритет кодексів над іншими законами;

Пріоритет ЦК над іншими законами та кодексами у частині норм цивільного права (ст. 3 ЦК);

Пріоритет нового нормативного правового акта стосовно раніше прийнятого (виданого) з того ж питання нормативного правового акта того ж державного органу (посадової особи);

Пріоритет нормативного правового акта, прийнятого (виданого) державним органом стосовно нормативного правового акта державного органу (посадової особи) одного рівня, якщо державний орган (посадова особа), який прийняв (що видав) такий акт, спеціально уповноважений на регулювання певної галузі суспільних відносин;

Пріоритет спеціального закону над загальним.

Слід зазначити, що специфічною рисою сучасного банківського законодавства його динамічність. Банківське право – одна з галузей права, що найшвидше розвиваються.

3.2 Загальна характеристика джерел банківського права

Конституція Республіки Білорусь у встановлює для банківського права основні норми.

Для здійснення банківської діяльності важливі насамперед норми ст. 13 Конституції, відповідно до яких:

Власність може бути державною та приватною;

Держава надає всім рівні права для здійснення господарської та іншої діяльності, крім забороненої законом, та гарантує рівний захист та рівні умови для розвитку всіх форм власності;

Держава гарантує всім рівні можливості вільного використання здібностей та майна для підприємницької та іншої не забороненої законом економічної діяльності;

Держава здійснює регулювання економічної діяльності на користь людини та суспільства; забезпечує спрямування та координацію державної та приватної економічної діяльності в соціальних цілях.

Конституція містить норми, що регулюють грошово-кредитну систему Республіки Білорусь у цілому. Вона встановлює, що грошовою одиницею у Білорусі є рубль; введення та емісія інших грошей не допускаються. Грошова емісія здійснюється виключно Національним банком, при цьому Конституція закріплює принцип незалежності Національного банку України від інших органів державної влади при здійсненні ним своєї основної функції – захисту та забезпечення стійкості рубля.

На конституційних нормах ґрунтується право громадян на підприємницьку діяльність, у тому числі шляхом надання банківських послуг. У Білорусі гарантуються єдність економічного простору, вільне переміщення товарів, послуг та фінансових засобів, підтримка конкуренції, свобода економічної діяльності. У Республіці Білорусь визнаються і захищаються і приватна, державна та інші форми власності.

Відповідно до ст. 44 Конституції держави:

Гарантує кожному право власності та сприяє її набуттю;

Заохочує та охороняє заощадження громадян, створює гарантії повернення вкладів.

Інститут банківської таємниці ґрунтується на положеннях ст. 28 Конституції, згідно з якою кожен має право на захист від незаконного втручання в його особисте життя, у тому числі від зазіхання на таємницю його кореспонденції, телефонних та інших повідомлень, на його честь та гідність.

Крім конституційних принципів-законоположень, прийнято виділяти принципи-норми, тобто. такі конституційні норми, які не потребують прийняття галузевих законів, а мають чітко виражений регулятивний потенціал. У сфері банківського права до названих принципів слід віднести ті норми, які регламентують порядок призначення керівництва Національного Банку, його звітності. Так, відповідно до ст. 84 Конституції Президент за згодою Ради Республіки призначає посаду Голову та членів Правління Національного банку України. Жодних додаткових нормативних актів для цього положення не потрібно, а те, що аналогічна норма міститься і в ст. 61 БК, означає просте повторення вже існуючого розпорядження.

Основу правового регулювання банківської діяльності становить Банківський кодекс Республіки Білорусь, який набрав чинності 1 січня 2001 р. 17 липня 2006 р. прийнято нову редакцію кодексу.

Кодекс складається із Загальної та Особливої ​​частини.

У Загальній частині БК містяться норми-поняття (визначення банківської діяльності, банку, банківських операцій), норми-принципи (принципи здійснення банківської діяльності), положення, що визначають правовий статус суб'єктів банківських правовідносин, функції Національного банку, порядок державної реєстрації банків та ліцензування банківської діяльності , Форми забезпечення стабільності банківської діяльності, норми, що регламентують банківську таємницю, порядок накладення арешту на майно, що знаходиться в банках, положення, що визначають відповідальність учасників банківських правовідносин.

Особлива частина БК присвячена правовому регулюванню окремих видів банківських операцій - банківського кредиту, факторингу, банківської гарантії, банківського вкладу (депозиту) та рахунку, довірчого управління грошовими коштами, розрахунків, валютно-обмінних операцій, банківського зберігання, інкасації та перевезення готівки та інших цінностей.

Банківський кодекс складається із семи розділів, 27 розділів, 288 статей.

Наступним у системі банківського законодавства слід назвати Цивільний кодекс Республіки Білорусь у. У ньому визначаються поняття підприємницької діяльності та її ознаки, організаційно-правові форми юридичних осіб; кодекс встановлює поняття та зміст договорів банківського вкладу, банківського рахунку, кредитного договору, підстави відповідальності сторін тощо.

Крім ЦК у системі банківського законодавства найважливіше місце посідають закони. Слід передусім виділити такі:

Закон Республіки Білорусь від 22 липня 2003 р. № 226-З «Про валютне регулювання та валютний контроль»;

Закон Республіки Білорусь від 12 березня 1992 р. № 1512-XII «Про цінні папери та фондові біржі»;

Закон Республіки Білорусь від 19 липня 2000 р. № 426-3 «Про заходи щодо запобігання легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом та фінансування терористичної діяльності» та ін.

Декрети та укази Президента Республіки Білорусь охоплюють широке коло питань, що стосуються грошово-кредитної політики держави, окремих аспектів функціонування НБ, банків, небанківських кредитно-фінансових організацій. Слід виділити:

Декрет Президента Республіки Білорусь від 4 листопада 2008 р. № 22 «Про гарантії збереження коштів фізичних осіб, розміщених на рахунках та (або) у банківські вклади (депозити)»;

Указ Президента Республіки Білорусь від 14 квітня 2000 р. № 185 "Про надання громадянам пільгових кредитів на будівництво (реконструкцію) або придбання житлових приміщень" та ін.

Нормативні правові акти Національного банку України – це нормативні правові акти, що приймаються колегіально на основі та на виконання нормативних правових актів більшої юридичної сили.

До нормативних правових актів НБ належать постанови Правління та постанови Ради директорів Національного банку України. У них має бути вказівка, на підставі та на виконання якогось законодавчого акта вони приймаються. Що стосується суперечності нормативного правового акта НБ законодавчому акту Республіки Білорусь у застосовується законодавчий акт. У примусовому порядку нормативні правові акти НБ може бути скасовано лише Президентом Республіки Білорусь у.

На перший погляд, у систему банківського законодавства ніяк не потрапляють нормативні правові акти органів судової влади. Проте серед нормативних правових актів ст. 2 Закону «Про нормативні правових актах Республіки Білорусь» називає акти Конституційного Суду Республіки Білорусь, Верховного Суду Республіки Білорусь (ухвали Пленуму Верховного Суду Республіки Білорусь), Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь (ухвали Пленуму Вищого Господарського Суду Республіки Білорусь) нормативні правові акти, прийняті у межах їхньої компетенції з регулювання суспільних відносин, встановленої Конституцією Республіки Білорусь та прийнятими відповідно до неї іншими законодавчими актами.

Звідси випливає, що нормативні правові акти органів судової влади входять до складу банківського законодавства. Слід зазначити, що із загальної кількості висновків Конституційного Судна Республіки Білорусь понад десяти торкаються сферу банківського законодавства .

3.3 Банківське законодавство та норми міжнародного права

У банківському законодавстві Республіки Білорусь у не застосовується принцип пріоритету міжнародних норм над національними. Відповідно до ст. 8 Конституції Республіка Білорусь визнає пріоритет загальновизнаних принципів міжнародного права та забезпечує відповідність їм законодавства.

Відповідно до ст. 3 БК норми банківського законодавства, що містяться в міжнародних договорах Республіки Білорусь, що набрали чинності, є частиною чинного на території Республіки Білорусь банківського законодавства, що підлягають безпосередньому застосуванню, за винятком випадків, коли з міжнародного договору випливає, що для застосування таких норм потрібно прийняття (видання ) внутрішньодержавного нормативного правового акта, і мають чинність того нормативного правового акта, яким виражена згода Республіки Білорусь на обов'язковість для неї відповідного міжнародного договору. Слід зазначити, що більшість міжнародних актів, учасником яких є Білорусь, потребують ратифікації.

Ст. 1 Закону Республіки Білорусь «Про міжнародні договори Республіки Білорусь» від 23 липня 2008 р. № 421-З виділяє такі види міжнародних договорів:

Міждержавний договір – міжнародний договір, укладений від імені Республіки Білорусь із іноземною державою (іноземними державами) та (або) з міжнародною організацією (міжнародними організаціями);

Міжнародний договір міжвідомчого характеру – міжнародний договір, укладений державним органом (державними органами) Республіки Білорусь, департаментом державного органу з питань, що входять до його компетенції, з відповідним державним органом (відповідними державними органами) іноземної держави (іноземних держав) та (або) ) з міжнародною організацією (міжнародними організаціями);

Міжурядовий договір - міжнародний договір, укладений Урядом Республіки Білорусь з урядом іноземної держави (урядами іноземних держав) та (або) з міжнародною організацією (міжнародними організаціями), за винятком міжнародних договорів, укладених Урядом Республіки Білорусь від імені Республіки Білорусь.

Ратифікація міжнародних договорів здійснюється Національними зборами Республіки Білорусь у формі закону.

Як сказано вище, БК не передбачає пріоритет міжнародного договору, в якому бере участь Республіка Білорусь над національним законодавством. Однак при судовому розгляді справ, у тому числі із застосуванням норм БК, господарські суди виходять із пріоритету міжнародного договору. Відповідно до ч. 3 ст. 15 ГПК, якщо міжнародному договорі, укладеному республікою Білорусь, встановлено інші правила, ніж, які у законодавчому акті, то застосовуються правила міжнародного договору .

Важливе значення у банківському законодавстві мають міжнародні уніфіковані правила та звичаї.

Активну роль становленні звичаїв грає як судова практика, і діяльність міжнародних неурядових організацій з неофіційної кодифікації таких норм. Значна робота у цьому напрямі проведена Міжнародною торговою палатою.

Міжнародні уніфіковані правила, маючи своїм початком звичаї, від них. По-перше, міжнародні уніфіковані правила мають писаний характер. По-друге, вони можуть застосовуватись як обов'язкові правила у передбачених випадках. По-третє, враховуючи писаний характер таких правил, сторони можуть домовитися про їхнє застосування за допомогою посилання на ці правила в договорі. У разі вони є обов'язковими для сторін.

ВИСНОВОК

Підводячи підсумок сказаного, можна безперечно зробити висновок про те, що комерційні банки сьогодні – основна складова кредитно-фінансової системи будь-якої країни. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але характерно те, що є і спільні риси: у всіх розвинених країнах існують двоступінчасті банківські системи – Центральний та комерційні банки.

Правове регулювання банківських операцій у сучасних умовах має велике значення для вдосконалення банківської діяльності, створення стабільної та ефективної банківської системи в Республіці Білорусь, яка, у свою чергу, поряд з розвитком виробництва призведе до стабілізації всієї фінансової та економічної системи країни.

Банківські операції – це угоди, які постійно здійснюються кредитними організаціями на основі спеціальних ліцензій та за спеціальними правилами. Банківські операції є практичною реалізацією функцій банків, що мають економічну природу. Перелік банківських операцій встановлено Банківським кодексом.

Законодавство передбачає обов'язкове ліцензування банківських операцій та встановлює відповідальність аж до кримінальної за їх здійснення без відповідної ліцензії. Ліцензування банківських операцій займається, відповідно до законодавства, Національний банк.

p align="justify"> Серед значної кількості банківських операцій, передбачених чинним законодавством, можна виділити кілька традиційних, історично сформованих і в той же час найбільш типових для діяльності кредитних установ.

Однією із таких операцій є прийом вкладів. У більшості розвинених країн прийом банківських вкладів піддається досить жорсткої регламентації, оскільки ця операція зачіпає інтереси великої кількості вкладників і у разі банківського краху невиплата вкладів може підірвати довіру до всієї банківської системи країни та призвести до глибокої кризи в економіці.

Банківське кредитування є вкрай вигідною для банків операцією, а й становить основу банківського бізнесу. У зв'язку з цим, банківське кредитування розглядається законодавством як головна функція та одна з кваліфікуючих ознак банку. У зв'язку з цим Національний банк передбачає обов'язкове резервування коштів комерційними банками залежно від розміру виданого кредиту та ступеня ризику його неповернення.

Кредитні організації мають право здійснювати операції з валютою та валютними цінностями, у тому числі дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням. Правила проведення таких операцій також встановлюються спеціальним законодавством.

Таким чином, законодавство Республіки Білорусь передбачає можливість здійснення досить великої кількості банківських операцій, які здійснюються на основі спеціальних ліцензій та здійснюються за спеціальними правилами. Разом з тим, відповідне правове регулювання не вільне від прогалин та недоліків, які виявляються як у законодавстві, так і в практиці його застосування.

Важливим моментом у розвитку банківського законодавства слід зазначити ухвалення 2000 р. Банківського кодексу. Банківський кодекс – систематизований законодавчий акт, покликаний регулювати відносини, пов'язані з Республіки Білорусь у нормативних правових актах.

Підбиваючи підсумки проведеного дослідження, необхідно зазначити, що банківські операції в Білорусі потребують серйозного вдосконалення. Насамперед, необхідно виробити додаткові нормативні акти, які б покращили юридичну регламентацію банківської діяльності.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Банківський кодекс Республіки Білорусь: прийнятий Палатою представників 3 жовтня 2000: схвалений Радою Республіки 12 жовтня 2000: текст Кодексу станом на 14 серпня 2009 - Мінськ: Амалфея, 2009. - 216 с.

2. Цивільний кодекс Республіки Білорусь: прийнятий Палатою представників 28 жовтня 1998: схвалений Радою Республіки 19 листопада 1998: текст Кодексу станом на 20 серпня 2009 - Мінськ: Амалфея, 2009. - 704 с.

3. Довнар, Ю.П. Банківське право. Загальна частина/Ю.П. Довнар – 2-ге вид., перераб. та дод. - Мінськ: Амалфея, 2007. - 336 с.

4. Довнар, Ю.П. Банківське право. Особлива частина/Ю.П. Довнар-Мінськ: Амалфея, 2007. - 340 с.

5. Каменков, А.В. Банківське право: навч.-метод. комплекс/О.В. Каменков, В.С. Каменков - Мінськ: Дикта, 2008. - 296 с.

6. Конституція Республіки Білорусь у 1994 року (зі змінами та доповненнями, прийнятими на республіканських референдумах 24 листопада 1996 р. та 17 жовтня 2004 р.). - Мінськ: Амалфея, 2006. - 48 с.

7. Лаврушін, О.І. Гроші, кредит, банки: підручник/О.І. Лаврушин – 2-ге вид., перераб. та дод. - М.: Фінанси та статистика, 2000. - 464 с.

8. Науково-практичний коментар до Банківського кодексу Республіки Білорусь у 2 кн. / В.В. Жуков [та ін]. - Мінськ: Дикту, 2002. - Кн. 1. - 592 с.

9. Науково-практичний коментар до Банківського кодексу Республіки Білорусь у 2 кн. / Я.А. Клімов [та ін]. - Мінськ: Дикту, 2002. - Кн. 2. - 704 с.

10. Про валютне регулювання та валютний контроль: Закон Республіки Білорусь, 22 липня 2003 р. № 226-З // Еталон - Білорусь [Електронний ресурс] / Нац. центр правової інформ. Респ. Білорусь. - Мінськ, 2011.

11. Про міжнародні договори Республіки Білорусь: Закон Республіки Білорусь, 23 липня 2008 р. № 421-З // Еталон - Білорусь [Електронний ресурс] / Нац. центр правової інформ. Респ. Білорусь. - Мінськ, 2011.

12. Про нормативні правові акти Республіки Білорусь: Закон Республіки Білорусь, 10 січня 2000 р. № 361-З // Еталон - Білорусь [Електронний ресурс] / Нац. центр правової інформ. Респ. Білорусь. - Мінськ, 2011.

13. Тарасов, В.І. Гроші, кредит, банки: курс лекцій/В.І. Тарасов - Мінськ: Амалфея, 2004. - 564 с.

14. Томкович, Р.Р. Банківське право: курс лекцій/Р.Р. Томкович - Мінськ: Амалфея, 2011. - 672 с.

15. Шевчук, Д.О. Банківські операції/Д.А. Шевчук - М.: Фенікс, 2006. - 224 с.