เงื่อนไขการประกันความมั่นคงทางการเงินของบริษัทประกันภัย ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัย ข้อกำหนดของธนาคารเพื่อความมั่นคงของบริษัทประกันภัย

ความมั่นคงทางการเงินของบริษัทประกันภัยเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นสถานะของทรัพยากรทางการเงิน ซึ่งผู้ประกันตนสามารถบรรลุภาระผูกพันทางการเงินในปัจจุบันและอนาคตต่อหน่วยงานทั้งหมดด้วยค่าใช้จ่ายของตัวเองและเงินทุนที่ยืมมาในเวลาที่เหมาะสมและใน ปริมาณที่กำหนด

นอกจากแนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินของบริษัทประกันภัยแล้ว ยังมีแนวคิดที่แคบกว่าคือ ความมั่นคงทางการเงินของการดำเนินงานประกันภัย นี่คือความสามารถของผู้ประกันตนในการรักษาสมดุลระหว่างรายได้จากกิจกรรมประกันภัยและค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อผู้ถือกรมธรรม์ สัญญาณของความมั่นคงทางการเงินของการดำเนินงานประกันภัยถือเป็นผลลัพธ์ทางการเงินที่ปราศจากการขาดดุลจากการดำเนินการของพวกเขา

แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินในด้านกิจกรรมประกันภัยค่อนข้างแตกต่างจากแนวคิดเดียวกันกับภาคอื่น ๆ ของเศรษฐกิจ บริษัทที่ไม่ใช่ประกันซึ่งใช้เงินที่ยืมมา มักจะรู้อย่างแน่ชัดว่าต้องจ่ายเงินให้กับคู่ค้าทางธุรกิจเมื่อใดและเป็นจำนวนเท่าใด

ในบริษัทประกันภัย สิ่งต่าง ๆ แตกต่างกัน บริษัทประกันสร้างสินทรัพย์จำนวนมากโดยใช้เงินทุนที่ยืมมา อย่างไรก็ตาม บริษัทสามารถประมาณระยะเวลาและจำนวนเงินที่ชำระที่จะเกิดขึ้นได้ด้วยความน่าจะเป็นในระดับสูง สถานการณ์นี้บีบบังคับให้ผู้ประกันตนเมื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันในการประกัน ไม่เพียงแต่เงินสำรองประกันที่ตั้งใจไว้เป็นพิเศษสำหรับการชำระเงินประกัน แต่ยังรวมถึงเงินของเขาเองโดยปราศจากการปฏิบัติตามภาระผูกพันอื่นใด

ความมั่นคงทางการเงินของบริษัทประกันภัยขึ้นอยู่กับปัจจัยภายนอกและภายในที่มีลักษณะเฉพาะ (ตารางที่ 4.7)

ตารางที่ 4.7 ปัจจัยในการสร้างความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัย

(ไม่มีการจัดการ)	1. ภาวะเศรษฐกิจของประเทศ
	2. สภาพตลาดประกันภัย
	3. ข้อบังคับของรัฐเกี่ยวกับกิจกรรมการประกันภัย
	4. สภาวะตลาดประกันภัย
	5. สถานะของโครงสร้างพื้นฐานของตลาดประกันภัย
	6. สถานะของตลาดหุ้น
	7. การละลายของประชากร ฯลฯ
ภายใน (จัดการ)	1. ขนาดองค์กรประกันภัย ความเชี่ยวชาญ
	2. การพัฒนาและความยั่งยืนของฐานลูกค้า
	3. โครงสร้างองค์กรของการจัดการ
	4. พอร์ตประกันที่สมดุล
	5. องค์ประกอบและโครงสร้างของเงินสำรองประกันภัย
	6. นโยบายภาษี
	7. กรมธรรม์ประกันภัยต่อ
	8. นโยบายการลงทุน
	9. การจัดการต้นทุน ฯลฯ

สิ่งที่สำคัญเป็นพิเศษคือ ประการแรก สถานการณ์ภายนอกที่บริษัทไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้และถูกบังคับให้ต้องปรับตัว

ปัจจัยภายนอก ได้แก่ สภาพทั่วไปของเศรษฐกิจของประเทศ กฎระเบียบของกิจกรรมประกันภัย สถานการณ์ในการประกันภัยและตลาดหุ้น ความสามารถในการชำระหนี้ และความชอบของผู้บริโภคของประชากร

ปัจจัยภายในเพื่อสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพทางการเงินครอบคลุมถึงปัจจัยที่กำหนดขององค์กรประกันภัย ซึ่งรวมถึงโครงสร้างองค์กร ความสมดุลของพอร์ตประกันภัย อัตราภาษี นโยบายการลงทุนประกันภัยต่อของผู้ประกันตน และอื่นๆ

ปัญหาในการสร้างความมั่นคงทางการเงินสามารถพิจารณาได้สองวิธี: ตามคำจำกัดความของระบบความน่าจะเป็นของการขาดแคลนเงินทุนในปีใด ๆ และตามอัตราส่วนของรายได้ต่อค่าใช้จ่ายสำหรับระยะเวลาภาษีที่ผ่านมา

ระดับการขาดแคลนเงินทุนของบริษัทประกันภัยนั้นขึ้นอยู่กับขนาดของพอร์ตประกันเป็นส่วนใหญ่ (จำนวนรวมของเบี้ยประกัน) ในการกำหนดระดับความน่าจะเป็นของการขาดแคลนเงินทุนจะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ของศาสตราจารย์ F.V. Konshin:

K \u003d 1 - T / n x T

โดยที่ T คืออัตราภาษีเฉลี่ยสำหรับพอร์ตประกัน

n คือจำนวนวัตถุที่เอาประกันภัย

เพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินเป็นอัตราส่วนของรายได้ต่อค่าใช้จ่าย

สำหรับช่วงเวลาภาษีคุณสามารถใช้สัมประสิทธิ์ความมั่นคงทางการเงิน

กองทุนประกัน (K):

K \u003d D + Zf / R,

โดยที่ D - จำนวนรายได้สำหรับช่วงเวลาภาษี

Zf - จำนวนเงินในกองทุนสำรอง;

P - จำนวนค่าใช้จ่ายสำหรับช่วงเวลาภาษี

ความมั่นคงทางการเงินของการดำเนินงานประกันภัยจะสูงขึ้น ค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคงของกองทุนประกันก็จะยิ่งสูงขึ้น

ความมั่นคงทางการเงินของบริษัทประกันภัยในฐานะระบบที่ปรับให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมภายนอก มีลักษณะ 2 ประการ คือ ความสามารถในการชำระหนี้ คือ ความสามารถในการชำระหนี้ และความพร้อมของศักยภาพทางการเงินเพื่อการพัฒนาเพื่อรองรับการเปลี่ยนแปลงภายนอกที่อาจเกิดขึ้น เงื่อนไข.

การละลายเป็นตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดของความน่าเชื่อถือของบริษัทประกันภัย ความมั่นคงทางการเงิน และด้วยเหตุนี้จึงเป็นตัวบ่งชี้หลักของความน่าดึงดูดใจของบริษัทต่อผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า

ศักยภาพทางการเงินขององค์กรประกันภัยคือทรัพยากรทางการเงินที่อยู่ในการหมุนเวียนทางการเงินและใช้สำหรับการดำเนินงานประกันภัยและกิจกรรมการลงทุน

ศักยภาพทางการเงินขององค์กรประกันภัยประกอบด้วยสองส่วนหลัก - ทุนทุนและทุนที่ยืมมา และส่วนที่ดึงดูดของทุนส่วนใหญ่มีชัยเหนือทุนทุนของบริษัทประกันภัย

ในเกือบทุกประเทศในกลุ่ม OECD ยกเว้นเกาหลี เงื่อนไขประการหนึ่งในการออกใบอนุญาตให้ดำเนินกิจกรรมประกันภัยคือ บริษัทประกันภัยมีทุนขั้นต่ำ ข้อกำหนดที่แตกต่างกันในแต่ละประเทศ และในประเทศในสหภาพยุโรปจะแตกต่างกันไปตามประเภทของประกันภัย1 . นอกเหนือจากทุนหรือกองทุนที่เทียบเท่ากัน ประเทศในสหภาพยุโรปหลายแห่งต้องการกองทุนขององค์กรซึ่งฝากไว้เป็นเวลาหลายปี

สอดคล้องกับศิลปะ 25 กฎหมายว่าด้วยการค้ำประกันเพื่อความมั่นคงทางการเงินของผู้เอาประกันภัย ได้แก่

อัตราประกันที่สมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจ

เงินสำรองประกันภัยเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม การประกันภัยต่อ การประกันภัยร่วมกัน

เงินทุนของตัวเอง;

ประกันภัยต่อ

ทุนสำรองประกันภัยและเงินทุนของผู้ประกันตนต้องได้รับการสนับสนุนจากสินทรัพย์ที่ตรงตามข้อกำหนดของการกระจายความเสี่ยง สภาพคล่อง ความสามารถในการกู้คืนและความสามารถในการทำกำไร

กองทุนของบริษัทประกัน (ยกเว้นบริษัทประกันร่วมกันที่ประกันเฉพาะสมาชิกเท่านั้น) รวมถึงทุนจดทะเบียน ทุนสำรอง ทุนเพิ่มเติม กำไรสะสม

ผู้ประกันตนต้องมีทุนจดทะเบียนชำระเต็มจำนวนซึ่งต้องไม่ต่ำกว่าจำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายนี้

ขนาดขั้นต่ำของทุนจดทะเบียนของผู้ประกันตนถูกกำหนดโดยวรรค 3 ของศิลปะ พ.ร.บ.ประกันภัย 25 ฉบับ

ผู้ประกันตนอาจโอนภาระผูกพันตามสัญญาประกัน (พอร์ตประกัน) ให้กับผู้ประกันตนหนึ่งรายหรือผู้ประกันตนหลายราย (เปลี่ยนผู้ประกันตน) ที่มีใบอนุญาตให้ดำเนินการประกันภัยประเภทดังกล่าวซึ่งมีการโอนพอร์ตประกันและมีเงินทุนเพียงพอ นั่นคือข้อกำหนดในการละลายที่เกี่ยวข้องโดยคำนึงถึงภาระผูกพันใหม่ การโอนพอร์ตประกันจะดำเนินการตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ไม่สามารถโอนพอร์ตประกันได้หาก:

ข้อสรุปของสัญญาประกันภัยอาจมีการโอนซึ่งเป็นการละเมิดกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดของผู้ประกันตนที่ยอมรับพอร์ตประกันที่มีข้อกำหนดด้านความมั่นคงทางการเงินของกฎหมายว่าด้วยการประกันภัย

ขาดความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ถือกรมธรรม์ ผู้เอาประกันภัยแทนผู้ประกันตน

ไม่มีใบอนุญาตที่ออกให้แก่ผู้ประกันตนที่ยอมรับพอร์ตประกันของการระบุประเภทของการประกันภัยที่ทำสัญญาประกัน

กรณีไม่มีผู้เอาประกันภัยโอนพอร์ตประกันของทรัพย์สินที่รับไปเป็นหลักประกันสำรอง (ยกเว้นกรณีล้มละลาย (ล้มละลาย))

พร้อมกันกับการโอนพอร์ตประกัน สินทรัพย์จะถูกโอนในจำนวนเงินสำรองประกันที่สอดคล้องกับหนี้สินประกันที่โอน

หากกฎการประกันภัยของผู้เอาประกันภัยที่รับพอร์ตประกันภัยไม่เป็นไปตามกฎการประกันภัยของผู้เอาประกันภัยที่โอนพอร์ตประกันภัย การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาประกันภัยจะต้องตกลงกับผู้เอาประกันภัย

ความเพียงพอของเงินทุนของบริษัทประกันภัยเองเป็นการค้ำประกันการละลายของบริษัทภายใต้เงื่อนไขสองประการ: การมีทุนสำรองประกันภัยไม่ต่ำกว่าระดับมาตรฐานและนโยบายการลงทุนที่ถูกต้อง

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรับรองความสามารถในการละลายของบริษัทประกันภัยคือการปฏิบัติตามอัตราส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินหรือส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้

ค่าเผื่อการชำระหนี้เป็นการรับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้ประกันตน ตามคำสั่งการประกันภัยของยุโรป บริษัท ประกันจะต้องมีเงินทุนเพียงพอในรูปแบบของกองทุนค้ำประกันขั้นต่ำในช่วงเริ่มต้นของกิจกรรมการประกันภัยและมีเงินทุนของตัวเองสำหรับการทำธุรกิจซึ่งทำหน้าที่เป็นทุนสำรองเพื่อตอบสนองภาระผูกพันต่อผู้ถือกรมธรรม์ได้ตลอดเวลา

ประเด็นของการประกันการละลายของผู้ประกันตนนั้นอุทิศให้กับงานของ L.A. Orlanyuk-Malitskaya ผู้วางรากฐานทางวิทยาศาสตร์สำหรับข้อกำหนดด้านกฎระเบียบสำหรับการคำนวณการละลายของผู้ประกันตนของรัสเซีย

ตาม "ระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินประกันที่รับโดยพวกเขา" (คำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 02.11.01 ฉบับที่ 90n ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อ 14.01.05 ฉบับที่ 2n ) ทุนทุนของผู้ประกันตนคำนวณเป็นผลรวมของทุนจดทะเบียน (สำรอง) เพิ่มเติม ทุนสำรอง กำไรสะสมของปีรายงานและปีก่อนหน้า ลดลงตามจำนวนขาดทุนที่ยังไม่ได้เปิดเผยของปีรายงานและปีก่อนหน้า หนี้ของผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) จากการมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน (หุ้น) หุ้นที่ไถ่ถอนจากผู้ถือหุ้นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ซึ่งหมดอายุแล้ว

อัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่รับนั้นเป็นที่เข้าใจว่าเป็นจำนวนเงินภายในที่ผู้ประกันตนต้องมีทุนปลอดจากหนี้สินในอนาคตใด ๆ ยกเว้นสิทธิในการเรียกร้องของผู้ก่อตั้งลดลงด้วยจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้อายุของ ซึ่งหมดอายุแล้ว ค่านี้เรียกว่า อัตราความสามารถในการละลายที่แท้จริง

อัตราความสามารถในการชำระหนี้ตามบรรทัดฐานสำหรับการประกันชีวิตเท่ากับผลคูณ 5% ของทุนสำรองประกันชีวิตและปัจจัยการปรับ

ปัจจัยการปรับถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของทุนสำรองประกันชีวิตลบส่วนแบ่งของผู้รับประกันภัยต่อในทุนสำรองประกันชีวิตต่อมูลค่าของสำรองที่ระบุ หากตัวประกอบการแก้ไขน้อยกว่า 0.85 สำหรับการคำนวณจะเท่ากับ 0.85

อัตราความสามารถในการชำระหนี้มาตรฐานสำหรับการประกันภัยอื่น ๆ นอกเหนือจากประกันชีวิตจะเท่ากับค่าที่สูงกว่าของตัวบ่งชี้สองตัวต่อไปนี้ คูณด้วยปัจจัยการปรับ

ตัวบ่งชี้แรกคำนวณจากเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน - ปี (12 เดือน) ก่อนวันที่รายงานและเท่ากับ 16% ของจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่เกิดขึ้นภายใต้สัญญาประกัน -ประกันภัยและสัญญารับประกันภัยต่อตามระยะเวลาที่คำนวณได้ลดลงโดย:

เบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่ส่งคืนให้กับผู้ถือกรมธรรม์ (บริษัทประกันต่อ) ที่เกี่ยวข้องกับการสิ้นสุด (การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข) ของสัญญาประกันภัย ประกันเหรียญ และสัญญาที่รับประกันภัยต่อระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน

การหักเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ภายใต้สัญญาประกัน, การประกันภัยร่วมเพื่อสำรองมาตรการป้องกันสำหรับช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน;

การหักเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ตามสัญญาประกัน การประกันภัยร่วมในกรณีที่กฎหมายปัจจุบันกำหนดไว้ สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ผู้ประกันตนที่ดำเนินกิจการน้อยกว่า 12 เดือนตามระยะเวลาในการคำนวณตัวบ่งชี้ที่หนึ่ง ให้เริ่มตั้งแต่วันที่ได้รับใบอนุญาตครั้งแรกจนถึงวันที่รายงาน

ตัวบ่งชี้ที่สองคำนวณจากการชำระเงินประกันสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน - 3 ปี (36 เดือน) ก่อนวันที่รายงานและเท่ากับ 23% ของหนึ่งในสามของจำนวนเงิน:

เงินประกันที่จ่ายจริงตามสัญญาประกัน สัญญาประกันร่วม และค้างจ่ายตามสัญญาที่รับทำประกันต่อ ลบด้วยจำนวนเงินที่ได้รับที่เกี่ยวข้องกับการบรรลุสิทธิเรียกร้อง (ไล่เบี้ย) ที่โอนไปยังผู้ประกันตนซึ่งผู้เอาประกันภัย (ผู้เอาประกันภัย, ผู้รับผลประโยชน์) มี กับบุคคลที่ต้องรับผิดในการสูญเสียที่ชำระคืนอันเป็นผลมาจากการประกัน ในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงิน;

ผู้ประกันตนที่ประกอบการประกันภัยประเภทอื่นที่ไม่ใช่ประกันชีวิตเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี จะไม่คำนวณตัวบ่งชี้ที่สอง

ระยะเวลาการคำนวณสำหรับการคำนวณปัจจัยการแก้ไขคือหนึ่งปี ปัจจัยการแก้ไขคำนวณเป็น อัตราส่วนผลรวม:

เงินประกันที่จ่ายจริงภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และค้างจ่ายภายใต้สัญญาที่รับประกันภัยต่อ ลบด้วยส่วนแบ่งค้างจ่ายของผู้เอาประกันภัยต่อในการชำระเงินประกัน ระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน

การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้ชำระ และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่ยอมรับสำหรับการประกันภัยต่อ ลบการเปลี่ยนแปลงในส่วนแบ่งของบริษัทประกันต่อในเงินสำรองเหล่านี้ สำหรับรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน

ถึงผลรวม(ไม่รวมส่วนแบ่งของผู้รับประกันภัยต่อ):

เงินประกันที่จ่ายตามจริงตามสัญญาประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และค้างจ่ายตามสัญญาที่รับเอาประกันภัยต่อระหว่างรอบบิล

การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับผลขาดทุนที่แจ้งไว้แต่ยังไม่ได้ชำระ และเงินสำรองสำหรับผลขาดทุนที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ในกรณีที่ไม่มีเงินประกันตามสัญญาประกันภัย ประกันร่วม และค้างจ่ายตามสัญญารับประกันภัยต่อในงวดที่เรียกเก็บเงิน ค่าสัมประสิทธิ์การปรับปรุงจะถูกนำมา = 1

หากตามการคำนวณปัจจัยการแก้ไขน้อยกว่า 0.5 ดังนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณเพิ่มเติมจะเท่ากับ 0.5 ถ้ามากกว่า 1 ก็เท่ากับ 1

ผู้ประกันตนที่ดำเนินกิจการน้อยกว่า 12 เดือน เป็นระยะเวลาการคำนวณปัจจัยการปรับปรุง ให้เริ่มใช้ระยะเวลาตั้งแต่วันที่ได้รับใบอนุญาตครั้งแรกจนถึงวันที่รายงาน

หากข้อมูลจริงของธุรกรรมประเภทประกันภาคบังคับเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปี ระบุผลประกอบการทางการเงินที่เป็นบวกในแต่ละปีสำหรับประเภทประกันภัยที่กำหนด และหากจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับการประกันภัยประเภทนี้อย่างน้อย 25 % ของจำนวนเบี้ยประกัน (เบี้ยประกันภัย) สำหรับประกันอื่นที่ไม่ใช่ประกันชีวิต แล้วตกลงกับ

เมื่อคำนวณตัวบ่งชี้ที่หนึ่งและตัวที่สองสำหรับการประกันภัยประเภทนี้ กระทรวงการคลังของรัสเซียอาจยอมรับค่าข้างต้นที่น้อยกว่า แต่ไม่น้อยกว่าสองในสาม

ในขณะเดียวกัน ค่าเผื่อการชำระหนี้มาตรฐานสำหรับการประกันภัยนอกเหนือจากประกันชีวิตจะถูกกำหนดเป็นผลรวมของส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้มาตรฐานที่คำนวณแยกกันสำหรับประเภทของการประกันภัยภาคบังคับที่ระบุไว้ข้างต้นและการประกันภัยประเภทอื่นนอกเหนือจากการประกันชีวิต

ค่าเผื่อการชำระหนี้มาตรฐานของ บริษัท ประกันที่ให้บริการประกันชีวิตและประกันภัยอื่น ๆ นอกเหนือจากประกันชีวิตกำหนดโดยการเพิ่มค่ามาตรฐานการชำระหนี้สำหรับการประกันชีวิตและค่ามาตรฐานสำหรับค่าประกันอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ประกันชีวิต

หากขนาดมาตรฐานของส่วนต่างความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ประกันตนน้อยกว่าจำนวนขั้นต่ำของทุนจดทะเบียน (หุ้น) ที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายว่าด้วยการประกันภัย จำนวนเงินขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของทุนจดทะเบียน (หุ้น) จะถูกนำมาเป็นขนาดมาตรฐาน ของอัตราการชำระหนี้ของผู้ประกันตน

การคำนวณอัตราส่วนระหว่างมาร์จิ้นการชำระหนี้ตามจริงและมาตรฐานดำเนินการโดยผู้ประกันตนเป็นรายไตรมาส

อัตราความสามารถในการชำระหนี้ตามจริงของผู้เอาประกันภัย ไม่ควรน้อยอัตราความสามารถในการละลายเชิงบรรทัดฐาน

หาก ณ สิ้นปีที่รายงานขนาดที่แท้จริงของส่วนต่างการชำระหนี้ของผู้เอาประกันภัยเกินขอบเขตความสามารถในการชำระหนี้มาตรฐานโดยน้อยกว่า 30% ผู้ประกันตนมีหน้าที่ต้องยื่นแผนการปรับปรุงฐานะการเงินเพื่อขออนุมัติจากกระทรวงการคลัง รัสเซีย. แผนฟื้นฟูทางการเงินที่เป็นแบบอย่างได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกรมการประกันภัย ลงวันที่ 24 ตุลาคม พ.ศ. 2539 ฉบับที่ 02-02/21

การคำนวณที่อธิบายข้างต้นสามารถนำเสนอในรูปแบบที่ค่อนข้างง่าย:

ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่อไปนี้ทุกไตรมาส:

เมื่อสิ้นปีเงื่อนไขนี้มีความเข้มแข็ง:

F ≥ 1.3 (Nzh + Ni),

ที่ไหน: นู๋ก. - ขนาดมาตรฐานของอัตรากำไรขั้นต้นของการประกันชีวิตเท่ากับผลคูณของผลรวมของทุนสำรองประกันชีวิตและปัจจัยการแก้ไข K amr 〈 0.85;

Ni คือค่าเผื่อการชำระหนี้มาตรฐานสำหรับการประกันภัยประเภทอื่น เท่ากับ:

สูงสุด ( 0.16 (บังคับ S–S –R pm–S); 0.23 × 1/3 (การชำระเงิน + ΔRZU + ΔRPNU)) × การแก้ไข K โดยที่การแก้ไข K ≥ 0.5

จากการวิเคราะห์วิธีการคำนวณความสามารถในการละลายที่อธิบายข้างต้น เราสามารถสรุปได้ว่าเมื่อมีปริมาณหนี้สินประกันที่ยอมรับ (เบี้ยประกันค้างรับ) ในปริมาณมากเพียงพอสำหรับประเภทประกันภัยอื่นนอกเหนือจากประกันชีวิต ตัวบ่งชี้แรกของส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้มาตรฐานจะเกินส่วนทุน ทุนของบริษัทประกัน ปราศจากภาระผูกพันใดๆ ในอนาคต และขนาดที่แท้จริงของเงินประกันการชำระหนี้ของผู้เอาประกันภัยจะน้อยกว่าขนาดมาตรฐาน ดังนั้นการพัฒนาภายนอกของ บริษัท ประกันภัยเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของปริมาณการประกันภัยจะต้องมาพร้อมกับการพัฒนาภายใน (การเพิ่มทุนจดทะเบียน ทุนสำรอง กำไร ฯลฯ )

มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของ บริษัท ประกันภัยที่จัดตั้งขึ้นในรูปแบบของ บริษัท ร่วมทุนซึ่งจำเป็นสำหรับการประเมินความเพียงพอของทุนจดทะเบียนนั้นประเมินตามรายงานทางบัญชีในลักษณะที่กำหนดโดยกระทรวงการคลังของรัสเซียและคณะกรรมการกลางสำหรับ ตลาดหลักทรัพย์คือส่วนต่างระหว่างจำนวนสินทรัพย์ที่ยอมรับในการคำนวณและจำนวนหนี้สินที่ยอมรับในการคำนวณ

หาก ณ สิ้นปีบัญชีที่สองและแต่ละปีบัญชีถัดไป มูลค่าทรัพย์สินสุทธิของบริษัทประกันภัยในรูปแบบของบริษัทร่วมทุน (บริษัทจำกัด) กลายเป็นน้อยกว่าทุนจดทะเบียน บริษัท มีหน้าที่ต้องประกาศและลงทะเบียนในลักษณะที่กำหนดเพื่อลดทุนจดทะเบียนตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย (มาตรา 90 และ 99 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ภายใต้ ความมั่นคงทางการเงินองค์กรประกันภัยเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นความมั่นคงของฐานะการเงิน โดยได้รับส่วนแบ่งที่เพียงพอในทุนของตนเอง (สินทรัพย์สุทธิ) ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแหล่งเงินทุน การแสดงออกภายนอกของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัยคือ ความสามารถในการละลายซึ่งในทางกลับกันควรเข้าใจว่าเป็นความสามารถของผู้ประกันตนในการปฏิบัติตามภาระผูกพันในการชำระจำนวนเงินเอาประกันภัยหรือค่าชดเชยการประกันภัยให้กับผู้เอาประกันภัยหรือผู้ประกันตนตามสัญญาประกันภัย

ตามช. 3 ของกฎหมายว่าด้วยการประกันภัยซึ่งกำหนดขั้นตอนในการสร้างความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตนในสหพันธรัฐรัสเซียการค้ำประกันเพื่อความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท ประกันภัยคือ:

• อัตราประกันที่สมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจ
• เงินสำรองประกันภัยเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม การประกันภัยต่อ การประกันภัยร่วมกัน
• กองทุนของตัวเอง
• ระบบประกันต่อ.

เงินทุนของผู้ประกันตน ได้แก่ ทุนจดทะเบียน ทุนสำรอง ทุนเพิ่มเติม กำไรสะสม ขนาดพอเหมาะ ทุนจดทะเบียนรับรองความมั่นคงทางการเงินของบริษัทในขณะที่ก่อตั้งและในช่วงเริ่มต้นของกิจกรรม เมื่อปริมาณเบี้ยประกันมีน้อย จำนวนเงินทุนขั้นต่ำที่กำหนดโดยกฎหมายปัจจุบันและเอกสารประกอบของบริษัท สามารถใช้ได้ทั้งเพื่อประกันกิจกรรมตามกฎหมายและเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประกันในกรณีที่เงินสำรองประกันไม่เพียงพอและเงินที่ได้รับจากการประกัน

เงื่อนไขต่อไปในการสร้างความมั่นคงทางการเงินคือ การสร้างทุนสำรองและกองทุนประกันซึ่งสะท้อนถึงขนาดของภาระผูกพันของผู้ประกันตนในการชำระค่าประกันที่ยังไม่บรรลุผลในขณะนั้น

ภาระผูกพันของผู้ประกันตนในการจัดทำเงินสำรองประกันภัยนั้นได้ระบุไว้ในกฎหมายการประกันภัย ตามนี้ บริษัท ประกันจะเรียกเก็บเงินจากเบี้ยประกันที่ได้รับซึ่งเป็นเงินสำรองที่จำเป็นสำหรับการชำระเงินประกันในอนาคตสำหรับการประกันภัยส่วนบุคคลการประกันภัยทรัพย์สินและการประกันภัยความรับผิด

ควรสังเกตว่าหาก บริษัท ประกันภัยดำเนินการประกันหลายประเภท เงินสำรองสำหรับแต่ละประเภทจะแยกจากกัน

ทุนสำรองประกันภัยจะต้องจัดทำขึ้นและวางไว้ตามกฎที่ได้รับอนุมัติจาก FFMS ของรัสเซียในข้อบังคับดังต่อไปนี้:

• 1) คำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 2 กรกฎาคม 2555 ฉบับที่ 100n "ในการอนุมัติขั้นตอนการจัดวางกองทุนสำรองประกันภัยโดยผู้ประกันตน";
• 2) คำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 18 ตุลาคม 2545 ฉบับที่ 24-08/13 "ในตัวอย่างการคำนวณโดยผู้ประกันตนของทุนสำรองสำหรับความสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้ประกาศและเงินสำรองเสถียรภาพ"

ผู้ประกันตนมีสิทธิที่จะสร้างเงินสำรองประกันตามระเบียบที่มีอยู่ในระเบียบข้างต้นเช่นเดียวกับในข้อตกลงกับกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียในกรณีที่กำหนดโดยกฎสำหรับการก่อตัวของเงินสำรองประกันอื่น ๆ กว่าประกันชีวิตที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 11 มิถุนายน 2545 51n อาจคำนวณเงินสำรองประกันอื่น ๆ และ (หรือ) ใช้วิธีการอื่นในการคำนวณ โครงสร้างของเงินสำรองประกันเป็นผลจากรูปที่ 3.2.

ข้าว. 3.2.

ปัจจัยต่อไปที่สร้างความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตนคือ การปฏิบัติตามอัตราส่วนบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินที่รับมา.

ผู้ประกันตนมีหน้าที่ปฏิบัติตามอัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่ตนได้รับในจำนวนที่เรียกว่า ค่าเผื่อการละลายมาตรฐาน. วิธีการคำนวณอัตราส่วนเหล่านี้และค่ามาตรฐานกำหนดโดยหน่วยงานของรัฐบาลกลางสำหรับการกำกับดูแลกิจกรรมการประกันภัยตามระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนมาตรฐานของสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่ได้รับอนุมัติตามคำสั่ง ของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 2 พฤศจิกายน 2544 ฉบับที่ 90n วิธีการนี้ใช้ไม่ได้กับองค์กรประกันทางการแพทย์ในแง่ของการดำเนินงานสำหรับการประกันสุขภาพภาคบังคับ

อัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์ของผู้ประกันตนและหนี้สินประกันภัยที่สันนิษฐานไว้ (ส่วนต่างการชำระหนี้ตามบรรทัดฐาน) เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นจำนวนเงินภายในที่ผู้ประกันตนตามข้อมูลเฉพาะของสัญญาที่สรุปและปริมาณของหนี้สินประกันที่รับมา จะต้องมี ทุนของตนเอง ปราศจากหนี้สินในอนาคต ยกเว้นการเรียกร้องสิทธิของผู้ก่อตั้ง ลดลงตามจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ ซึ่งครบกำหนดหมดอายุแล้ว (ขนาดที่แท้จริงของส่วนต่างการชำระหนี้)

สาระสำคัญของวิธีการปัจจุบันสำหรับการประเมินความสามารถในการละลายของบริษัทประกันภัยคือการเปรียบเทียบขนาดที่แท้จริงของส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้กับค่าเหล่านี้ ขนาดมาตรฐานคำนวณตามข้อมูลของบริษัทประกันที่ประเมินแล้วตามข้อกำหนดที่ระบุชื่อ

อัตรากำไรขั้นต้นการละลายของผู้ประกันตนคำนวณเป็นผลรวมของ:

• ทุนจดทะเบียน;
• ทุนเพิ่มเติม;
• ทุนสำรอง;
• กำไรสะสมของปีที่รายงานและปีก่อนหน้า
• ลดลงโดย:
• – ขาดทุนที่ไม่เปิดเผยของปีที่รายงานและปีก่อนหน้า
• – .debts ของผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) จากเงินสมทบทุนจดทะเบียน;
• – ถือหุ้นซื้อคืนจากผู้ถือหุ้น
• – สินทรัพย์ไม่มีตัวตน
• - ลูกหนี้ที่สิ้นอายุขัย

มาร์จิ้นเชิงบรรทัดฐานคำนวณบนพื้นฐานของระเบียบเกี่ยวกับวิธีการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนเชิงบรรทัดของสินทรัพย์และหนี้สินการประกันภัยที่สันนิษฐานโดยพวกเขาแยกต่างหากสำหรับการประกันชีวิตและสำหรับการประกันภัยอื่นนอกเหนือจากประกันชีวิต

ขนาดเชิงบรรทัดฐานของส่วนต่างความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ประกันตนสำหรับการประกันภัยอื่นที่ไม่ใช่ประกันชีวิต เท่ากับตัวบ่งชี้ที่ใหญ่ที่สุดของสองตัวชี้วัดที่พิจารณาด้านล่าง คูณด้วยปัจจัยการแก้ไข

ตัวบ่งชี้แรกเป็นตัวบ่งชี้ที่คำนวณจากเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับ 12 เดือนก่อนวันที่รายงาน ตัวบ่งชี้นี้เท่ากับ 16% ของจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่เกิดขึ้นจากการประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน โดยลดลงตามจำนวน:

• เบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่ส่งคืนให้กับผู้ถือกรมธรรม์ (บริษัทประกันต่อ) ที่เกี่ยวข้องกับการสิ้นสุด (การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข) ของสัญญาประกันภัย ประกันเหรียญ และสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน
• การหักจากเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ตามสัญญาประกัน, ประกันร่วมเพื่อสำรองมาตรการป้องกันสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน;
• การหักเงินอื่น ๆ จากเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) แต่สำหรับสัญญาประกัน การประกันภัยร่วมในกรณีที่กฎหมายปัจจุบันกำหนดไว้ สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ตัวบ่งชี้ที่สองเป็นตัวบ่งชี้ที่คำนวณตามการชำระเงินประกันระยะเวลาการคำนวณสำหรับการคำนวณคือสามปี (36 เดือน) ก่อนวันที่รายงาน ตัวบ่งชี้นี้เท่ากับ 23% ของ 1/3 ของจำนวนเงิน:

• เงินประกันที่จ่ายตามจริงตามประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และค้างจ่ายตามสัญญาที่รับประกันภัยต่อ ลบด้วยจำนวนเงินที่ได้รับที่เกี่ยวข้องกับการรับโอนสิทธิเรียกร้องที่โอนไปยังผู้เอาประกันภัยซึ่งผู้เอาประกันภัย (ผู้เอาประกันภัย ผู้รับผลประโยชน์) มีต่อบุคคล ต้องรับผิดสำหรับการสูญเสียที่ชำระคืนอันเป็นผลมาจากการประกันสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน;
• การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ผู้ประกันตนที่มีอายุน้อยกว่าสามปี (36 เดือน) พ้นไปจากวันที่ได้รับตามขั้นตอนของใบอนุญาตสำหรับการประกันภัยอื่นนอกเหนือจากประกันชีวิตจนถึงวันที่รายงานไม่คำนวณตัวบ่งชี้ที่สอง

ระยะเวลาการคำนวณสำหรับการคำนวณปัจจัยการปรับปรุงคือปี (12 เดือน) ก่อนวันที่รายงาน ค่าสัมประสิทธิ์การปรับปรุงถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของผลรวมของ: เงินประกันที่จ่ายจริงภายใต้สัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม และค้างรับภายใต้สัญญาที่รับประกันภัยต่อ ลบด้วยส่วนแบ่งการประกันต่อค้างชำระสำหรับงวดการเรียกเก็บเงิน การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้ประกาศภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่ยอมรับสำหรับการประกันภัยต่อ ลบการเปลี่ยนแปลงในส่วนแบ่งของบริษัทประกันต่อในเงินสำรองเหล่านี้สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน จำนวนเงิน (ไม่รวมส่วนแบ่งของผู้รับประกันภัยต่อ): เงินประกันที่จ่ายจริงตามสัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม และค้างจ่ายตามสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ในกรณีที่ไม่มีเงินประกันตามสัญญาประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่รับประกันภัยต่อในช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน ค่าสัมประสิทธิ์การปรับปรุงจะเท่ากับ 1

หากตัวประกอบการแก้ไขมีค่าน้อยกว่า 0.5 ดังนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณ จะถือว่าเท่ากับ 0.5 ถ้ามากกว่า 1 - เท่ากับ 1

ผู้ประกันตนที่มีเวลาเหลือน้อยกว่าหนึ่งปี (12 เดือน) นับแต่วันที่ได้รับตามขั้นตอนของใบอนุญาตการประกันภัยอื่นที่มิใช่การประกันชีวิตจนถึงวันที่รายงาน ให้ใช้ระยะเวลานับแต่วันที่ได้รับใบอนุญาต วันที่รายงานเป็นระยะเวลาการคำนวณเมื่อคำนวณปัจจัยการปรับปรุง

หากข้อมูลจริงตามธุรกรรมตามประเภทของประกันภาคบังคับเป็นเวลาอย่างน้อย 3 ปี บ่งชี้ผลประกอบการทางการเงินที่เป็นบวกในแต่ละปีสำหรับประเภทประกันภัยที่กำหนด และหากจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับการประกันภัยประเภทนี้อย่างน้อย 25% ของจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับการประกันอื่น ๆ นอกเหนือจากประกันชีวิต จากนั้นตามข้อตกลงกับ FFMS ของรัสเซีย อัตราดอกเบี้ยที่ใช้คำนวณตัวบ่งชี้ที่หนึ่งและสองสำหรับการประกันประเภทนี้อาจใช้ในจำนวนที่น้อยกว่าที่กำหนด สำหรับในระเบียบข้างต้น แต่ต้องไม่น้อยกว่า 2/3 ของค่าที่ตั้งไว้

อัตราความสามารถในการชำระหนี้ตามบรรทัดฐานของ บริษัท ประกันที่ให้บริการประกันชีวิตและประกันภัยอื่นนอกเหนือจากประกันชีวิตกำหนดโดยการเพิ่มส่วนต่างการชำระหนี้ตามบรรทัดฐานสำหรับการประกันชีวิตและส่วนต่างการชำระหนี้ตามบรรทัดฐานสำหรับการประกันภัยอื่นนอกเหนือจากประกันชีวิต

หากขนาดมาตรฐานของส่วนต่างความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ประกันตนน้อยกว่าจำนวนขั้นต่ำของทุนจดทะเบียน (หุ้น) ที่จัดตั้งขึ้นโดย Art 25 ของกฎหมายว่าด้วยการประกันภัยจากนั้นจำนวนเงินขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายของทุนจดทะเบียนจะถูกนำมาเป็นขนาดมาตรฐานของส่วนต่างความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ประกันตน

หาก ณ สิ้นปีที่รายงานขนาดที่แท้จริงของส่วนต่างการชำระหนี้ของผู้ประกันตนเกินขนาดมาตรฐานของส่วนต่างการชำระหนี้โดยน้อยกว่า 30% บริษัท ประกันจะยื่นขออนุมัติต่อกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียโดยเป็นส่วนหนึ่งของ งบการเงินประจำปี แผนการปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงิน แผนนี้อาจจัดให้มีการเปลี่ยนแปลงขนาดของทุนจดทะเบียน การขยายการดำเนินงานประกันภัยต่อ การเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษี การลดลูกหนี้และเจ้าหนี้การค้า การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างทรัพย์สินตลอดจนการใช้ทรัพย์สินอื่น วิธีการรักษาความสามารถในการละลายที่ไม่ขัดแย้งกับกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

การคำนวณอัตราส่วนระหว่างมาร์จิ้นการชำระหนี้ตามจริงและมาตรฐานดำเนินการโดยผู้ประกันตนเป็นรายไตรมาส

เงื่อนไขสำคัญอีกประการหนึ่งในการสร้างความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัยคือ การใช้ระบบประกันภัยต่อ.

การโอนความเสี่ยงบางส่วนไปสู่การประกันภัยต่อช่วยให้สามารถแก้ไขปัญหาสำคัญๆ ได้หลายประการ รวมถึงการรักษาเสถียรภาพของผลลัพธ์กิจกรรมของผู้ประกันตนเป็นระยะเวลานานในกรณีที่ผลงานด้านประกันภัยมีผลเสียตลอดทั้งปี ขยายขนาดของกิจกรรม (รับความเสี่ยงจำนวนมาก) และเพิ่มความสามารถในการแข่งขัน การคุ้มครองทรัพย์สินของตนเองภายใต้สถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์ อย่างไรก็ตาม องค์กรประกันภัยต้องประเมินประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจของโซลูชันนี้

ข้อดีของการประกันภัยต่อคือการที่ผู้ประกันตนซึ่งรับประกันความเสี่ยงที่สันนิษฐานไว้จะสร้างการค้ำประกันเพิ่มเติมเพื่อความมั่นคงทางการเงิน ส่งผลให้ผู้ถือกรมธรรม์ได้รับความมั่นใจเพิ่มเติมในการชดเชยความเสียหายเต็มจำนวนและทันเวลา

เพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับตำแหน่งของ บริษัท ประกันในฐานะหน่วยงานทางการตลาดและเพื่อประเมินความมั่นคงทางการเงินของพวกเขาในระหว่างการกำกับดูแลกิจกรรมการประกันภัยโดยรัฐ มีมาตรฐานบางอย่างซึ่งจำเป็นต้องปฏิบัติตาม ขั้นตอนการคำนวณและประเมินมาตรฐานดังกล่าวถูกควบคุมโดยเอกสารจำนวนหนึ่งซึ่งส่วนใหญ่โดยกฎหมาย "ในองค์กรธุรกิจประกันภัยในสหพันธรัฐรัสเซีย" โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มันระบุว่าอัตราการประกันที่เหมาะสมทางเศรษฐกิจเป็นการค้ำประกันความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตน; ประกันภัยต่อ; กองทุนของตัวเอง เงินสำรองประกันภัยเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม การประกันภัยต่อ การประกันภัยร่วมกัน

สอดคล้องกับศิลปะ 25 ของกฎหมายประกันภัย การค้ำประกันเพื่อความมั่นคงทางการเงินของผู้เอาประกันภัย ได้แก่

อัตราประกันที่สมเหตุสมผลทางเศรษฐกิจ

เงินสำรองประกันภัยเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันภายใต้สัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม การประกันภัยต่อ การประกันภัยร่วมกัน

กองทุนของตัวเอง

การประกันภัยต่อ

ทุนสำรองประกันภัยและเงินทุนของผู้ประกันตนต้องได้รับการสนับสนุนจากสินทรัพย์ที่ตรงตามข้อกำหนดของการกระจายความเสี่ยง สภาพคล่อง ความสามารถในการกู้คืนและความสามารถในการทำกำไร

เงินทุนของผู้ประกันตน (ยกเว้นบริษัทประกันร่วมกันที่ทำประกันเฉพาะสมาชิก) รวมถึงทุนจดทะเบียน ทุนสำรอง ทุนเพิ่มเติม และกำไรสะสม องค์ประกอบและโครงสร้างของสินทรัพย์ที่ยอมรับให้ครอบคลุมกองทุนของผู้ประกันตนนั้นกำหนดโดยคำสั่งหมายเลข 149n ของกระทรวงการคลังรัสเซียลงวันที่ 16 ธันวาคม 2548 (พร้อมการแก้ไขและเพิ่มเติมในภายหลัง)

ผู้ประกันตนต้องมีทุนจดทะเบียนชำระเต็มจำนวนซึ่งต้องไม่ต่ำกว่าจำนวนทุนจดทะเบียนขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นโดยกฎหมายการประกันภัย

ขนาดขั้นต่ำของทุนจดทะเบียนของผู้ประกันตนถูกกำหนดโดยวรรค 3 ของศิลปะ พ.ร.บ.ประกันภัย 25 ฉบับ

ผู้ประกันตนอาจโอนภาระผูกพันตามสัญญาประกัน (พอร์ตประกัน) ให้กับผู้ประกันตนหนึ่งรายหรือผู้ประกันตนหลายราย (เปลี่ยนผู้ประกันตน) ที่มีใบอนุญาตให้ดำเนินการประกันภัยประเภทดังกล่าวซึ่งมีการโอนพอร์ตประกันและมีเงินทุนเพียงพอ , เช่น. ข้อกำหนดในการชำระหนี้ที่เกี่ยวข้องโดยคำนึงถึงภาระผูกพันที่เพิ่งสันนิษฐาน การโอนพอร์ตประกันจะดำเนินการตามขั้นตอนที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ไม่สามารถโอนพอร์ตประกันได้หาก:

ข้อสรุปของสัญญาประกันภัยอาจมีการโอนโดยละเมิดกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

การไม่ปฏิบัติตามโดยผู้ประกันตนที่ยอมรับพอร์ตประกันที่มีข้อกำหนดด้านความมั่นคงทางการเงินของกฎหมายประกันภัย

ไม่ได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ถือกรมธรรม์ผู้เอาประกันภัยแทนผู้ประกันตน

การขาดใบอนุญาตที่ออกให้แก่ผู้ประกันตนที่ยอมรับพอร์ตประกันของการระบุประเภทของการประกันภัยที่ทำสัญญาประกัน

ผู้เอาประกันภัยที่โอนพอร์ตประกันภัยไม่มีทรัพย์สินรับสำรองประกัน (ยกเว้นกรณีล้มละลายหรือล้มละลาย)

พร้อมกันกับการโอนพอร์ตประกัน สินทรัพย์จะถูกโอนในจำนวนเงินสำรองประกันที่สอดคล้องกับหนี้สินประกันที่โอน หากกฎการประกันภัยของผู้เอาประกันภัยที่รับพอร์ตประกันภัยไม่เป็นไปตามกฎการประกันภัยของผู้เอาประกันภัยที่โอนพอร์ตประกันภัย การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดและเงื่อนไขของสัญญาประกันภัยจะต้องตกลงกับผู้ถือกรมธรรม์

ความเพียงพอของเงินทุนของบริษัทประกันภัยเองเป็นการค้ำประกันการละลายของบริษัทภายใต้เงื่อนไขสองประการ: การมีทุนสำรองประกันภัยไม่ต่ำกว่าระดับมาตรฐานและนโยบายการลงทุนที่ถูกต้อง

เอกสารอีกฉบับหนึ่งที่กำหนดมาตรฐานทางการเงินสำหรับองค์กรประกันภัยคือ "ระเบียบปฏิบัติในการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่ตนได้รับ" ซึ่งได้รับอนุมัติตามคำสั่งของกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 02.11.2001 ฉบับที่ 90-n . ระเบียบนี้กำหนดวิธีการคำนวณรายไตรมาสของส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้ ซึ่งเข้าใจว่าเป็นจำนวนเงินภายในที่ผู้ประกันตนตามลักษณะเฉพาะของสัญญาที่สรุปและปริมาณของภาระผูกพันในการประกันที่สันนิษฐานไว้ ต้องมีหรือมีทุนเป็นของตัวเอง ภาระผูกพันในอนาคตยกเว้นสิทธิในการเรียกร้องของผู้ก่อตั้งลดลงตามจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ที่ค้างชำระ ในขณะเดียวกัน ขนาดที่แท้จริงของระยะขอบของความสามารถในการชำระหนี้ของผู้ประกันตนไม่ควรจะน้อยกว่าขนาดมาตรฐานของระยะขอบของความสามารถในการชำระหนี้ของผู้เอาประกันภัย

หาก ณ สิ้นปีที่รายงานขนาดที่แท้จริงของส่วนต่างการชำระหนี้ของผู้ประกันตนเกินขนาดมาตรฐานของส่วนต่างการชำระหนี้โดยน้อยกว่า 30% บริษัท ประกันจะยื่นขออนุมัติต่อกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียโดยเป็นส่วนหนึ่งของ งบการเงินประจำปี แผนการปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงิน

แผนระบุมาตรการเฉพาะที่ช่วยรักษาเสถียรภาพของสถานการณ์ทางการเงิน โดยระบุระยะเวลาของเหตุการณ์และจำนวนรายได้ (เงินออม) ที่วางแผนจะได้รับจากเหตุการณ์นี้

เมื่อจัดทำแผนควรให้ความสำคัญกับมาตรการที่นำไปสู่การปรับปรุงสถานการณ์ทางการเงินของผู้ประกันตนในเวลาที่สั้นที่สุด

สำหรับมาตรการฟื้นฟูทางการเงิน อาจพิจารณาได้ดังนี้ การเปลี่ยนขนาดของทุนจดทะเบียน การขยายการดำเนินการประกันภัยต่อ การเปลี่ยนแปลงนโยบายภาษีศุลกากร การลดบัญชีลูกหนี้และเจ้าหนี้ การเปลี่ยนแปลงโครงสร้างของสินทรัพย์ ตลอดจนใช้วิธีอื่นในการรักษาความสามารถในการชำระหนี้ที่ ไม่ขัดแย้งกับกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

เอกสารสำคัญอีกฉบับหนึ่งที่มุ่งรักษาเสถียรภาพฐานะการเงินขององค์กรประกันภัยและตลาดประกันภัยโดยรวม คือ คำสั่งของกระทรวงการคลัง ลงวันที่ 16 ธันวาคม 2548 ฉบับที่ 149-n ซึ่งมีเนื้อหาว่า “ข้อกำหนดสำหรับองค์ประกอบและโครงสร้างของสินทรัพย์ที่ยอมรับ ครอบคลุมเงินทุนของผู้ประกันตน” .

ส่วนใหญ่ ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัยนั้นสามารถรับประกันได้โดยการรักษาทุนจดทะเบียนให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมและจัดหาสินทรัพย์สุทธิให้กับองค์กร กล่าวคือ เป็นเจ้าของกองทุนที่มีสภาพคล่องสูง ตามวรรค 3 ของมาตรา 25 ของกฎหมายจำนวนขั้นต่ำของทุนจดทะเบียนจะถูกกำหนดบนพื้นฐานของจำนวนฐานเท่ากับ 30 ล้านรูเบิลและค่าสัมประสิทธิ์ที่เกี่ยวข้อง (จาก 1 ถึง 4) จัดตั้งขึ้นขึ้นอยู่กับลักษณะ ของกิจกรรมที่ทำ

มูลค่าของสินทรัพย์สุทธิและการเปลี่ยนแปลงเชิงบวกเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดความเป็นอยู่ที่ดีทางการเงินของบริษัทใดๆ ดังนั้นองค์กรประกันภัยจึงควรตรวจสอบมูลค่าของสินทรัพย์สุทธิอย่างสม่ำเสมอ ตั้งแต่ปี 2550 ได้มีการกำหนดตามคำสั่งร่วมลงวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2550 ของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 7-n และ Federal Service for Financial Markets ลงวันที่ No. บริษัท ร่วมทุน" ตามเอกสารนี้ มูลค่าของสินทรัพย์สุทธิถูกกำหนดตามงบดุลของบริษัทประกันภัย โดยการลดจำนวนสินทรัพย์ตามจำนวนหนี้สิน (เช่น ปริมาณหนี้สิน) ที่ยอมรับในการคำนวณ บริษัทต้องประมาณมูลค่าสินทรัพย์สุทธิทุกไตรมาสและสิ้นปี ณ วันที่รายงานที่เกี่ยวข้องและเปิดเผยในงบการเงินระหว่างกาลและประจำปี

ข้อกำหนดเบื้องต้นสำหรับการรับรองความสามารถในการละลายของบริษัทประกันภัยคือการปฏิบัติตามอัตราส่วนของสินทรัพย์และหนี้สินหรือส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้

ค่าเผื่อการชำระหนี้เป็นการรับประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันของผู้ประกันตน ตามคำสั่งการประกันภัยของยุโรป บริษัท ประกันจะต้องมีเงินทุนเพียงพอในรูปแบบของกองทุนค้ำประกันขั้นต่ำในช่วงเริ่มต้นของกิจกรรมการประกันภัยและมีเงินทุนของตัวเองสำหรับการทำธุรกิจซึ่งทำหน้าที่เป็นทุนสำรองเพื่อตอบสนองภาระผูกพันต่อผู้ถือกรมธรรม์ได้ตลอดเวลา

ประเด็นของการประกันการละลายของผู้ประกันตนนั้นอุทิศให้กับงานของ L.A. Orlanyuk-Malitskaya ผู้วางรากฐานทางวิทยาศาสตร์สำหรับข้อกำหนดด้านกฎระเบียบสำหรับการคำนวณการละลายของผู้ประกันตนของรัสเซีย .

ตามระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินการประกันภัยที่สันนิษฐานโดยพวกเขา (คำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 2 พฤศจิกายน 2544 ฉบับที่ 90n ถูกต้องตามคำสั่งที่ 2n ฉบับแก้ไขเพิ่มเติม 14 มกราคม 2548) ทุนเรือนหุ้นของผู้ประกันตนคำนวณจากผลรวมของทุนจดทะเบียน (หุ้น) เพิ่มเติม ทุนสำรอง กำไรสะสมของปีที่รายงานและปีก่อนหน้า ลดลงตามจำนวนขาดทุนที่รายงาน ปีและปีก่อนหน้า, หนี้ของผู้ถือหุ้น (ผู้เข้าร่วม) จากการมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียน (หุ้น), หุ้นที่ซื้อคืนจากผู้ถือหุ้น, สินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ที่หมดอายุ

อัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่รับนั้นเป็นที่เข้าใจว่าเป็นจำนวนเงินภายในที่ผู้ประกันตนต้องมีทุนของตนเอง ปราศจากหนี้สินในอนาคต ยกเว้นสิทธิเรียกร้องของผู้ก่อตั้ง ลดลงด้วยจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและ ลูกหนี้ที่ครบกำหนดชำระแล้ว ค่านี้เรียกว่ามาร์จิ้นการละลายที่แท้จริง

อัตราความสามารถในการชำระหนี้ตามบรรทัดฐานสำหรับการประกันชีวิตเท่ากับผลคูณ 5% ของทุนสำรองประกันชีวิตและปัจจัยการปรับ

ปัจจัยการปรับถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของทุนสำรองประกันชีวิตลบส่วนแบ่งของผู้รับประกันภัยต่อในทุนสำรองประกันชีวิตต่อมูลค่าของสำรองที่ระบุ หากตัวประกอบการแก้ไขน้อยกว่า 0.85 สำหรับการคำนวณจะเท่ากับ 0.85

ปัจจัยแก้ไข , กำหนดเป็นอัตราส่วนของผลรวม ได้แก่ :

เงินประกันที่จ่ายจริงภายใต้สัญญาประกันภัย การประกันภัยร่วม และยอดค้างชำระภายใต้สัญญาที่รับประกันภัยต่อ ลบด้วยส่วนแบ่งการประกันภัยต่อค้างจ่ายสำหรับ! ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน;

การเปลี่ยนแปลงในสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้ประกาศภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่ยอมรับสำหรับการประกันภัยต่อ ลบการเปลี่ยนแปลงในส่วนแบ่งของผู้รับประกันภัยต่อในเงินสำรองเหล่านี้สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ตามจำนวนเงิน (ไม่นับรวมหุ้นของบริษัทประกันต่อ) ได้แก่

เงินประกันที่จ่ายตามจริงตามสัญญาประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และค้างจ่ายตามสัญญารับประกันภัยต่อสำหรับรอบบิล

การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และสัญญาที่ยอมรับสำหรับการประกันภัยต่อระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน

ภาระผูกพัน, ทางออกที่ทำให้เกิดการดำเนินการด้านกฎระเบียบ” โดยการกำกับดูแลการประกันภัย

อัตราความสามารถในการชำระหนี้มาตรฐานสำหรับการประกันภัยอื่น ๆ นอกเหนือจากประกันชีวิตจะเท่ากับค่าที่สูงกว่าของตัวบ่งชี้สองตัวต่อไปนี้ คูณด้วยปัจจัยการปรับ

ตัวบ่งชี้แรกคำนวณจากเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน - หนึ่งปี (12 เดือน) ก่อนวันที่รายงานและเท่ากับ 16% ของจำนวนเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่เกิดขึ้นภายใต้การประกันภัย co -สัญญาประกันภัยและสัญญาที่รับประกันภัยต่อสำหรับรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงินลดลงโดย:

เบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ที่ส่งคืนให้กับผู้ถือกรมธรรม์ (บริษัทประกันต่อ) ที่เกี่ยวข้องกับการสิ้นสุด (การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไข) ของสัญญาประกันภัย ประกันเหรียญ และสัญญาที่รับประกันภัยต่อระหว่างช่วงเวลาที่เรียกเก็บเงิน

การหักเบี้ยประกัน (เงินสมทบ) ภายใต้สัญญาประกัน การประกันภัยร่วมในกรณีที่กฎหมายปัจจุบันกำหนดไว้ สำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน

ผู้ประกันตนที่ดำเนินกิจการน้อยกว่า 12 เดือนตามระยะเวลาในการคำนวณตัวบ่งชี้ที่หนึ่ง ให้เริ่มตั้งแต่วันที่ได้รับใบอนุญาตครั้งแรกจนถึงวันที่รายงาน

ตัวบ่งชี้ที่สองคำนวณจากการชำระเงินประกันสำหรับรอบการเรียกเก็บเงิน - 3 ปี (36 เดือน) ก่อนวันที่รายงาน และเท่ากับ 23% ของหนึ่งในสามของจำนวนเงิน:

เงินประกันที่จ่ายตามจริงตามสัญญาประกันภัย สัญญาประกันภัยร่วม และค้างจ่ายตามสัญญาที่รับประกันภัยต่อ ลบด้วยจำนวนเงินที่ได้รับที่เกี่ยวข้องกับการบรรลุสิทธิเรียกร้อง (ไล่เบี้ย) ที่โอนไปยังผู้เอาประกันภัยซึ่งผู้เอาประกันภัย (ผู้เอาประกันภัย ผู้รับผลประโยชน์) มี กับบุคคลที่ต้องรับผิดในการสูญเสียที่ชำระคืนอันเป็นผลมาจากการประกัน ในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงิน;

การเปลี่ยนแปลงสำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไข และสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ไม่ได้รายงานภายใต้การประกันภัย การประกันภัยร่วม และสัญญาประกันภัยต่อสำหรับรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน

ผู้ประกันตนที่ประกอบการประกันภัยประเภทอื่นที่ไม่ใช่ประกันชีวิตเป็นเวลาน้อยกว่า 3 ปี จะไม่คำนวณตัวบ่งชี้ที่สอง

ระยะเวลาการคำนวณสำหรับการคำนวณปัจจัยการแก้ไขคือหนึ่งปี ค่าสัมประสิทธิ์การปรับคำนวณตามอัตราส่วนของจำนวนเงิน: เงินประกันที่จ่ายจริงภายใต้สัญญาประกัน, ประกันร่วม

คำสั่งหมายเลข 90n ของวันที่ 2 พฤศจิกายน 2544 ของกระทรวงการคลังรัสเซียได้อนุมัติระเบียบเกี่ยวกับขั้นตอนการคำนวณโดยผู้ประกันตนอัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินจากการประกันภัยที่รับโดยพวกเขา

อัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินของผู้ประกันตนเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นมูลค่า (ส่วนต่างการละลาย) ซึ่งผู้ประกันตนตามลักษณะเฉพาะของสัญญาที่สรุปและปริมาณของหนี้สินที่รับมาจะต้องมีทุนของตนเองปราศจากสิ่งใด ๆ หนี้สินในอนาคตยกเว้นสิทธิเรียกร้องของผู้ก่อตั้งลดลงตามจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ซึ่งหมดอายุแล้ว

ระเบียบนี้กำหนดวิธีการคำนวณส่วนต่างของความสามารถในการชำระหนี้ และกำหนดภาระหน้าที่ของผู้ประกันตนในการวิเคราะห์ฐานะการเงินของตนบนพื้นฐานของข้อมูลการบัญชีและการรายงานเป็นรายไตรมาส

การควบคุมระยะขอบของการละลายจะลดลงจนถึงการกำหนดระยะขอบปกติและระยะการละลายที่เกิดขึ้นจริงและการเปรียบเทียบ

ตามระเบียบนี้ ผสม การควบคุมการละลาย ประการแรก องค์กรประกันภัยจะควบคุมความสามารถในการละลายของตนอย่างอิสระเป็นรายไตรมาส ประการที่สอง หน่วยงานกำกับดูแลการประกันภัยควบคุมการละลายทุกปี ในเวลาเดียวกันหากไม่เป็นไปตามอัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สิน ณ สิ้นปีผู้ประกันตนจะส่งรายงานการชำระหนี้ทุกไตรมาส

แนวคิดเรื่องความมั่นคงทางการเงินและปัจจัยขององค์ประกอบ

ความมั่นคงทางการเงินเป็นแนวคิดกว้างๆ ปัจจัยหนึ่งคือความสามารถในการละลาย นอกจากความสามารถในการชำระหนี้ ซึ่งเป็นหนึ่งในปัจจัยกำหนดสถานะทางการเงินแล้ว คุณภาพของปัจจัยหลังยังได้รับอิทธิพลจากปัจจัยอื่นๆ อีกมากมาย

ความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตนนั้น มูลค่าของเงินทุนของตัวเอง และประการที่สอง ระดับการคุ้มครองจากอุบัติภัยร้ายแรง กล่าวคือ คุณภาพของพอร์ตประกัน

ระดับเงินเฟ้อมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกันภัย กระบวนการเงินเฟ้อบ่อนทำลายแรงจูงใจสำหรับการเติบโตทางเศรษฐกิจ เพิ่มประสิทธิภาพการผลิตบนพื้นฐานของความก้าวหน้าทางวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี

ประการแรกมีผลกระทบต่อการปฏิบัติตามเงินสำรองประกันกับภาระผูกพันที่ผู้ประกันตนเป็นผู้รับผิดชอบ

ประการที่สอง ผลกระทบของเงินเฟ้อจะแตกต่างกันไปตามระยะเวลาของภาระผูกพันของผู้ประกันตน

ประการที่สาม อัตราเงินเฟ้อมีผลกระทบอย่างมากต่อการจัดวางเงินสำรองประกัน โดยทั่วไป ในด้านกิจกรรมนี้ อัตราเงินเฟ้อก่อให้เกิดปัญหาเดียวกันกับบริษัทประกันเช่นเดียวกับบริษัททางการเงินอื่นๆ

ประการที่สี่ อัตราเงินเฟ้อส่งผลกระทบต่อรายได้จากการลงทุนของบริษัทประกันภัยซึ่งเป็นพื้นฐานในการจัดทำดัชนีหนี้สิน

ประการสุดท้าย ประการที่ห้า อัตราเงินเฟ้อส่งผลต่อองค์ประกอบของเงินสำรองของบริษัทประกัน หนึ่งในวิธีการทั่วไปในการจัดการกับการไหลออกของผู้ถือกรมธรรม์ในช่วงเงินเฟ้อคือการมีส่วนร่วมในผลกำไรของผู้ประกันตน

ทุนจดทะเบียนชำระแล้ว อัตราการประกันที่เหมาะสม การปฏิบัติตามความสัมพันธ์เชิงบรรทัดฐานของการกระทำและภาระผูกพันของผู้ประกันตน เงินสำรองประกันภัยและการจัดวาง - องค์ประกอบของความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตน

มาตรา 25 ของกฎหมายฉบับใหม่ "ในองค์กรธุรกิจประกันภัยในสหพันธรัฐรัสเซีย" ระบุว่า "ผู้ประกันตนต้องมีทุนจดทะเบียนที่ชำระเต็มจำนวนซึ่งต้องไม่ต่ำกว่าจำนวนขั้นต่ำที่กำหนดของทุนจดทะเบียน ." สำหรับบริษัทประกันภัยที่ทำประกันส่วนบุคคล (ยกเว้นประเภทประกันสะสม) และการประกันภัยทรัพย์สิน ทุนจดทะเบียนขั้นต่ำต้องมีอย่างน้อย 30 ล้านรูเบิล องค์กรประกันภัยที่ทำธุรกิจประกันส่วนบุคคล รวมถึงประเภทประกันสะสม รวมถึงการประกันทรัพย์สิน ต้องมีทุนจดทะเบียนขั้นต่ำ 60 ล้านรูเบิล

ตามธรรมเนียมแล้ว หุ้นเป็นตัวบ่งชี้ที่ให้คำอธิบายทั่วไปเกี่ยวกับความมั่นคงทางการเงิน ขนาดของบริษัท และทำหน้าที่เป็นแหล่งหลักในการได้มาซึ่งสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน การจัดหาเงินทุนระยะยาวมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการพัฒนาบริษัท ขึ้นอยู่กับกลยุทธ์ที่เลือก ส่วนใดส่วนหนึ่งของทุนถือได้ว่าเป็นแหล่งครอบคลุมของสินทรัพย์หมุนเวียนที่จำเป็นสำหรับบริษัทในการดำเนินกิจกรรมตามกฎหมาย ในทฤษฎีการวิเคราะห์ทางการเงิน ส่วนนี้เรียกว่าเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (สุทธิ)

ตามกฎหมายปัจจุบัน ผู้ประกันตนมีหน้าที่ต้องปฏิบัติตามอัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินจากการประกันภัยที่ตนได้รับ วิธีการคำนวณอัตราส่วนเหล่านี้และขนาดมาตรฐานกำหนดโดยผู้บริหารระดับสูงของรัฐบาลกลางเพื่อกำกับดูแลกิจกรรมการประกันภัย ในการพัฒนาข้อกำหนดนี้ของกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย "ในองค์กรธุรกิจประกันภัยในสหพันธรัฐรัสเซีย" ตามคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 2 พฤศจิกายน 2544 ฉบับที่ 90n "ระเบียบว่าด้วยการ ขั้นตอนการคำนวณอัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานของสินทรัพย์และหนี้สินประกันภัยที่ผู้ประกันตนได้รับ" ได้รับการอนุมัติ

คำแนะนำที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของ Rosstrakhnadzor กำหนดว่าเพื่อให้มั่นใจว่าสามารถละลายได้จำนวนสินทรัพย์ฟรีของผู้ประกันตนซึ่งคำนวณเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนสินทรัพย์ทั้งหมดและจำนวนหนี้สินจะต้องสอดคล้องกับจำนวนเงินมาตรฐานเช่น ต้องได้รับการเคารพ:

โดยที่ A คือขนาดที่แท้จริงของทรัพย์สินของผู้ประกันตน

เกี่ยวกับ - ปริมาณภาระผูกพันที่แท้จริงของผู้ประกันตน;

H - เชิงบรรทัดฐาน (เช่น

จำนวนเงินขั้นต่ำที่อนุญาต) ของทรัพย์สินของผู้ประกันตนเกินกว่าหนี้สิน

ในเวลาเดียวกัน อัตราส่วนเชิงบรรทัดฐานระหว่างสินทรัพย์ของผู้ประกันตนและภาระผูกพันในการประกันภัยที่ได้รับ (ส่วนต่างการชำระหนี้ตามบรรทัดฐาน) เป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นจำนวนเงินภายในที่ผู้ประกันตนตามรายละเอียดเฉพาะของสัญญาที่สรุปและปริมาณของการประกันภัย ภาระผูกพันที่สันนิษฐาน ต้องมีทุนเป็นของตัวเอง ปราศจากภาระผูกพันใดๆ ในอนาคต นอกเหนือจากสิทธิในการเรียกร้องของผู้ก่อตั้ง ลดลงตามจำนวนสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและลูกหนี้ ซึ่งหมดอายุแล้ว

ตามกฎสำหรับการก่อตัวของเงินสำรองประกันสำหรับการประกันภัยอื่น ๆ นอกเหนือจากประกันชีวิตที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มิถุนายน 2545 ฉบับที่ 51n โดยมีการแก้ไขล่าสุดลงวันที่ 23 มิถุนายน 2546 ตามกฎเหล่านี้ เงินสำรองประกันภัยสำหรับประเภทประกันภัยที่มีความเสี่ยง ได้แก่:

เงินสำรองเบี้ยประกันภัยยังไม่ได้รับ

สำรองการสูญเสีย: สำรองสำหรับการสูญเสียที่รายงานแต่ยังไม่ได้รับการแก้ไขและสำรองสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นแต่ยังไม่ได้รายงาน

สำรองการรักษาเสถียรภาพ;

เงินสำรองเพื่อความสมดุลของการประกันความรับผิดทางแพ่งภาคบังคับของเจ้าของรถ;

สำรองเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการชำระเงินประกันสำหรับการประกันภัยความรับผิดทางแพ่งภาคบังคับของเจ้าของรถในปีต่อ ๆ ไป

เงินสำรองประกันอื่น ๆ (สำรองภัยพิบัติ, สำรองความผันผวนของการสูญเสีย)

การประกันภัยต่อเป็นธุรกรรมทางการเงินที่ช่วยให้เกิดความมั่นคงทางการเงิน

การประกันภัยต่อทำให้สามารถจัดหาอุบัติเหตุเหล่านี้ได้ทั้งหมด ดังนั้นความจำเป็นในการประกันภัยต่อสามารถกำหนดได้ดังนี้:

การชดเชยความเสียหายจากความเสี่ยงเดียว

การชดเชยสำหรับความเสี่ยงที่สูงมาก

การชดใช้ค่าเสียหายที่เกี่ยวข้องกับเหตุการณ์ภัยพิบัติหนึ่งเหตุการณ์

ความเสียหายที่สำคัญอาจเกิดจาก:

เพิ่มการสูญเสียสำหรับเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัยหนึ่งเหตุการณ์

สูงกว่าค่าเฉลี่ยของเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัย

ขาดทุนมากขึ้นภายในหนึ่งปี ตรงกันข้ามกับแนวโน้มที่เป็นอยู่

การประกันภัยต่อมีอิทธิพลชี้ขาดในการสร้างความมั่นคงทางการเงินของผู้ประกันตน ประการแรก ในการประกันภัยแต่ละประเภทย่อมมีความเสี่ยงที่มากหรือมากโดยเฉพาะอย่างยิ่งจำนวนมากอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้ที่บริษัทประกันภัยแห่งหนึ่งไม่สามารถรับมือได้ทั้งหมด สำหรับความเสี่ยงที่มีขนาดใหญ่เป็นพิเศษ บริษัทสามารถจำกัดการยอมรับตามความสามารถทางการเงินและเลือกทำประกันร่วมกับบริษัทประกันภัยอื่น ๆ ที่ดำเนินงานในตลาดเดียวกัน หรือแม้แต่ในตลาดที่แตกต่างกัน หรือยอมรับส่วนแบ่งขนาดใหญ่ของ เสี่ยงกับความคาดหวังที่จะโอนเป็นส่วนหนึ่งของบริษัทประกันหรือบริษัทรับประกันภัยต่ออื่น ซึ่งบริษัทประกันภัยจะไปในทิศทางใดนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของประกันภัยที่เลือก แต่ในขณะเดียวกัน ที่สำคัญจะช่วยให้บริษัทประกันภัยสามารถป้องกันตัวเองได้ดีขึ้นในกรณีที่มีความเสี่ยงสูงเป็นพิเศษ ซึ่งช่วยลดระดับความรับผิดเมื่อเทียบกับ ภาระผูกพันที่สันนิษฐาน กล่าวอีกนัยหนึ่ง "ความเสี่ยงขนาดใหญ่" ในพอร์ตโฟลิโอของเธอลดลงถึงระดับที่ช่วยให้บริษัทประกันภัยรับความเสี่ยงได้อย่างปลอดภัย

ประการที่สอง ด้วยความช่วยเหลือของการประกันภัยต่อ มีความเป็นไปได้ที่จะผันผวนในผลการดำเนินงานของบริษัทประกันภัยในช่วงหลายปีที่ผ่านมา เนื่องจากหลักการเดียวกันของการกระจายความเสี่ยงดำเนินการในการประกันภัยต่อเช่นเดียวกับการประกันภัย ผลการดำเนินงานของบริษัทประกันภัยในหนึ่งปีอาจได้รับผลกระทบในทางลบจากความสูญเสียที่มีนัยสำคัญจากการจ่ายเงินประกันจำนวนมากซึ่งเกิดจากเหตุการณ์ของผู้เอาประกันภัยรายเดียว หรือโดยผลงานที่ตกต่ำมากสำหรับพอร์ตประกันทั้งหมดในระหว่างปี การประกันภัยต่อจะช่วยชดเชยความผันผวนดังกล่าว ส่งผลให้บริษัทประกันมีเสถียรภาพในการดำเนินงานเป็นเวลาหลายปี และนี่เป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งในการสร้างความมั่นใจในเสถียรภาพทางการเงินของผู้ประกันตน