วิธีสะท้อนการออกล่วงหน้าใน 1 วินาที การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ

พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียที่ 1137 ลงวันที่ 26 ธันวาคม 2554 อนุมัติแบบฟอร์มและกฎใหม่สำหรับการกรอก (รักษา) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม ในบทความเสนอ Doctor of Economics, Professor S.A. Kharitonov พูดถึงการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นกับ "1C: การบัญชี 8" ตามพระราชกฤษฎีกาที่ระบุ ตัวอย่างได้รับการลงทะเบียนในโปรแกรมเอกสารสำหรับการบัญชี VAT เมื่อขายสินค้า (งานบริการ) เมื่อได้รับเงินล่วงหน้า ฯลฯ โดยเริ่มจากใบแจ้งหนี้ (รวมถึงใบแก้ไข) และจนถึงหนังสือซื้อ (ขาย) ผู้เชี่ยวชาญของโครงการ 1C: ITS นำเสนอรูปแบบการดำเนินงานในรูปแบบตารางสำหรับการทำงานกับเอกสารในระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเก่าและใหม่

เริ่มพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137

พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137“ ในแบบฟอร์มและกฎสำหรับการกรอก (การรักษา) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม” (ต่อไปนี้จะเรียกว่าพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137) จัดทำขึ้นในเดือนธันวาคม 2554 และคาดว่าจะได้รับการเผยแพร่และจะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2555

อย่างไรก็ตามสิ่งนี้ไม่ได้เกิดขึ้นและในวันนี้สถานการณ์ที่มีวันที่มีผลบังคับใช้ของเอกสารนี้มีดังต่อไปนี้: พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 ได้รับการตีพิมพ์ในฉบับที่สามของ "การรวบรวมกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย" ลงวันที่ 16 มกราคม 2012 ซึ่งพิมพ์ออกมาจริงในวันที่ 30 มกราคม 2012 คำถามเกี่ยวกับวันใดที่จะเผยแพร่อย่างเป็นทางการหากปัญหาดังกล่าวได้รับการเผยแพร่ช้ากว่าที่ระบุไว้นั้นไม่ได้ถูกควบคุมโดยกฎหมาย ดังนั้นจึงเป็นไปไม่ได้ที่จะพูดอย่างชัดเจนว่าวันที่ใด - 24 มกราคมหรือ 7 กุมภาพันธ์ - ถือเป็นวันที่มตินี้มีผลใช้บังคับ นอกจากนี้ ความเห็นยังคงเป็นไปได้ที่กฤษฎีกาฉบับที่ 1137 ควรมีผลบังคับใช้กับการใช้กฎของข้อ 5 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย นั่นคือ ไม่เร็วกว่าวันที่ 1 ของรอบระยะเวลาภาษีถัดไป - 1 เมษายน , 2555.

กระทรวงการคลังของรัสเซียในจดหมายลงวันที่ 31 มกราคม 2555 เลขที่ 03-07-15 / 11 ระบุความเป็นไปได้จนถึงวันที่ 1 เมษายน 2555 เพื่อใช้รูปแบบใหม่ของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับอนุมัติโดยกฤษฎีกาหมายเลข 1137 พร้อมกับ แบบฟอร์มก่อนหน้านี้ได้รับการอนุมัติโดยกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 02.12.2000 ฉบับที่ 914

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในโปรแกรม (เผยแพร่ 2.0.31, 2.0.32)

เพื่อสนับสนุนพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 1C ได้เปิดตัวรุ่น 2.0.31, 2.0.32 ของโปรแกรม 1C: Accounting 8 ซึ่ง:

• มีการใช้ระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ (เป็นส่วนหนึ่งของการปรับปรุงโครงการสำหรับการทำงานกับภาษีมูลค่าเพิ่ม)
• การเปลี่ยนแปลงที่ทำขึ้นตามพระราชกฤษฎีกา #1137 จะเกิดขึ้นหากผู้ใช้ตั้งค่าคงที่ เก็บบันทึกภาษีมูลค่าเพิ่มตามคำสั่งของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 26 ธันวาคม 2554 หมายเลข 1137 "ในแบบฟอร์มและกฎสำหรับการกรอก (การรักษา) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม" (เมนู Enterprise -> การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี ). ในเวลาเดียวกัน ในฟิลด์ สมัครจาก คุณต้องกำหนดวันที่ที่องค์กรตัดสินใจเก็บบันทึกตามมติที่ 1137

ในการกำหนดค่ารีลีสก่อนหน้า (ก่อนรีลีส 2.0.30) จำเป็นต้องป้อนเอกสารข้อบังคับในโครงร่างการบัญชี VAT และ . ตามกฎแล้วเอกสารกำกับดูแลเหล่านี้ถูกสร้างขึ้นในวันสุดท้ายของเดือน (ไตรมาส) และจำเป็นสำหรับการผ่านรายการและจัดทำสมุดบัญชีการซื้อและการขาย

ระบบใหม่สำหรับการทำงานกับภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นง่ายขึ้น - ในกรณีส่วนใหญ่ไม่จำเป็นต้องมีการจัดทำเอกสารกำกับดูแลและใบแจ้งหนี้จะสะท้อนให้เห็นในหนังสือเมื่อสร้างและดำเนินการ

ดังนั้น ความเป็นไปได้ทั้งหมดของการบัญชี VAT แบบง่ายที่มีอยู่ก่อนหน้านี้จึงมีให้สำหรับองค์กรที่มีธุรกรรม VAT ทุกประเภท และสำหรับผู้ที่เคยเก็บ "การบัญชี VAT แบบง่าย" ไว้ก่อนหน้านี้ ข้อได้เปรียบจะปรากฏขึ้น - การบัญชีแบบง่ายไม่มีข้อจำกัดที่มีอยู่ก่อนหน้านี้

ให้เราพิจารณารายละเอียดเพิ่มเติมว่าขั้นตอนการทำงานกับเอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มมีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรใน 1C: การบัญชี 8 ซึ่งเกี่ยวข้องกับการอนุมัติพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 และการใช้ระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ในโปรแกรม

การรักษาใบแจ้งหนี้ที่ออก

ในการออกใบแจ้งหนี้สำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) และในกรณีอื่น ๆ ที่กำหนดโดยบทที่ 21 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (เมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้าเมื่อดำเนินการก่อสร้างและติดตั้งตามความต้องการของตนเองเมื่อดำเนินการ หน้าที่ของตัวแทนภาษี ฯลฯ ) ใน "1C: การบัญชี 8" เป็นเอกสารที่มีจุดประสงค์ ออกใบแจ้งหนี้แล้ว.

ตารางที่ 1 แสดงคำอธิบายเปรียบเทียบของการดำเนินการสำหรับการทำงานกับใบแจ้งหนี้ที่ออกใน "1C: การบัญชี 8" ในระบบบัญชี VAT เก่าและใหม่

ตารางที่ 1.ลักษณะเปรียบเทียบของการดำเนินการสำหรับการทำงานกับใบแจ้งหนี้ที่ออกใน "1C: การบัญชี 8" ในระบบเก่าและในระบบใหม่สำหรับการทำงานกับภาษีมูลค่าเพิ่ม

เอกสาร	การดำเนินการ	ตามเดิม (ตามบัญชีปกติ)	มันกลายเป็นยังไง
ออกใบแจ้งหนี้ (สำหรับการจัดส่ง)	การสร้างเอกสาร	การขายสินค้าและบริการหรือเอกสารการดำเนินการอื่นๆ	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	รายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (เดบิต 90.03 เครดิต 68.02)	การขายสินค้าและบริการ	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	หนังสือขาย	เมื่อสิ้นเดือน ใบแจ้งหนี้ได้รับการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายเป็นเอกสารกำกับดูแล การสร้างรายการหนังสือขาย	ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน -
ออกใบแจ้งหนี้ (สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ)	การสร้างเอกสาร	สร้างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารการรับเงิน	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	รายการ VAT ล่วงหน้า (เดบิต 76.AB เครดิต 68.02)	ถูกสร้างขึ้นโดยเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	หนังสือขาย	ในเดือนที่รับเงินล่วงหน้า ใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ได้รับการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายเป็นเอกสารกำกับดูแล การสร้างรายการหนังสือขาย	ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน - แสดงในสมุดขายทันทีหลังจบงาน
	หนังสือซื้อ	ในเดือนที่จัดส่งสินค้าและการหักกลบลบหนี้ล่วงหน้าของผู้ซื้อ ใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ได้รับการลงทะเบียนในสมุดซื้อเป็นเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ(บนแท็บ การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า)	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	การผ่านรายการสำหรับการหัก VAT "ล่วงหน้า" (เดบิต 68.02 เครดิต 76.AB)		สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
ออกใบแจ้งหนี้การปรับปรุง (เพื่อเพิ่มมูลค่า)	การสร้างเอกสาร		สร้างเป็นเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง แก้ไข
	ฐานเอกสาร	ออกใบแจ้งหนี้แล้ว	การปรับการใช้งานในประเภทการดำเนินการ การปรับตามข้อตกลงของคู่สัญญา
		ไม่มีรายการทางบัญชีและภาษีปรับปรุงการขาย	การปรับการใช้งาน
	หนังสือขาย	การลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้การปรับปรุงในสมุดบัญชีการขายได้ดำเนินการเมื่อมีการลงรายการบัญชีเอกสาร การสร้างหนังสือขายไม่จำเป็น	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	รายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (เดบิต 90.03 เครดิต 68.02)		การปรับการใช้งาน
ออกใบแจ้งหนี้การปรับปรุง (เพื่อลดต้นทุน)	การสร้างเอกสาร	สร้างเป็นเอกสารแยกต่างหาก ออกใบกำกับการแก้ไขแล้ว	สร้างเป็นเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง แก้ไข
	ฐานเอกสาร	แนะนำบนพื้นฐานของเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้ว(ตามที่ลงขายสินค้า)	การปรับการใช้งานในประเภทการดำเนินการ
	รายการปรับปรุงต้นทุนขาย	ไม่มีรายการทางบัญชีและภาษีปรับปรุงการขาย	การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นโดยเอกสาร การปรับการใช้งาน
	หนังสือซื้อ	การลงทะเบียนในสมุดซื้อดำเนินการเมื่อทำเครื่องหมายที่ช่องทำเครื่องหมาย สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม ในเวลาเดียวกัน การลงทะเบียนในเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของหนังสือที่ซื้อไม่จำเป็น	จำเป็นต้องลงทะเบียน - ใบแจ้งหนี้การปรับปรุงได้รับการลงทะเบียนในเอกสารกำกับดูแล บนแท็บใหม่ การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการลดต้นทุนขาย
	การลงรายการบัญชีการหัก VAT (เดบิต 68.02 เครดิต 19.09)	การโพสต์ไม่ได้ถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ	การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อเมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้การปรับปรุงในนั้น บัญชีย่อยใหม่ 19.09 ถูกเพิ่มในผังบัญชีเพื่อทำการผ่านรายการสำหรับการปรับปรุง ภาษีมูลค่าเพิ่มจากการลดมูลค่าการขาย.
การสร้างรายการหนังสือขาย		โดยการดำเนินการ; จากความก้าวหน้า; เรียกเก็บเงินสำหรับการชำระเงิน; การกู้คืนล่วงหน้า; การกู้คืนจากการดำเนินการอื่น ๆ; ไม่ปรากฏในหนังสือ. เอกสารที่แสดง VAT คงค้างได้รับการลงทะเบียนในแต่ละแท็บเหล่านี้	มีเพียงบุ๊กมาร์กเดียวที่เหลืออยู่ในเอกสาร การกู้คืนล่วงหน้าซึ่งมีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับล่วงหน้า - ในเดือนที่รับสินค้าและบริการจากซัพพลายเออร์ (เดบิต 76.VA เครดิต 68.02)

เพื่อให้ใบแจ้งหนี้เป็นไปตามแบบฟอร์มที่กำหนดและกรอกอย่างถูกต้อง สิ่งสำคัญคือต้องปฏิบัติตามเทคโนโลยีสำหรับการใช้เอกสารนี้

เพื่อจัดทำใบแจ้งหนี้ "ปกติ" สำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินในรูปแบบของเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วประเภทของใบแจ้งหนี้ สำหรับการนำไปใช้งาน. ในเวลาเดียวกันขอแนะนำให้ป้อนเอกสารตามเอกสารซึ่งสะท้อนถึงการดำเนินการนำไปใช้ในโปรแกรม ( การขายสินค้าและบริการ, พระราชบัญญัติการให้บริการการผลิต, การโอนสินทรัพย์ถาวรและอื่น ๆ.). ในกรณีนี้ โปรแกรมจะนำข้อมูลที่จำเป็นไปกรอกตัวบ่งชี้ใบแจ้งหนี้จากเอกสารฐาน นอกจากนี้ ด้วยประเภท สำหรับการใช้งาน เอกสารจะถูกป้อนเมื่อวาดใบแจ้งหนี้สำหรับงานก่อสร้างและติดตั้งที่เสร็จสมบูรณ์เพื่อการบริโภคของตัวเอง (เอกสารฐาน การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากงานก่อสร้างและติดตั้ง (วิธีประหยัด)).

ในการจัดทำใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินที่ได้รับ การชำระเงินบางส่วนกับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง (ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ การโอนสิทธิในทรัพย์สิน) เอกสารที่ออกใบแจ้งหนี้จะถูกป้อนด้วยประเภทการชำระเงินล่วงหน้า

รูปแบบของเอกสารระบุ: เอกสารพื้นฐาน รายละเอียดของเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชี และข้อมูลสำหรับการกรอกส่วนตารางของใบแจ้งหนี้

ในการออกใบแจ้งหนี้ในขณะที่ปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนภาษี เอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วแนะนำด้วยมุมมอง ตัวแทนภาษี.

ในรูปแบบของเอกสาร มีการระบุสิ่งต่อไปนี้: ฐานเอกสาร ( ตัดออกจากบัญชีปัจจุบันหรือ ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดบัญชี) รายละเอียดเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีและข้อมูลที่ต้องกรอกในส่วนตาราง

ในการจัดทำใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องสำหรับการขายสินค้า (งานบริการ) ขั้นแรกให้ป้อนเอกสารตามเอกสารที่สะท้อนถึงการดำเนินการขายในการบัญชี การปรับการใช้งานด้วยการผ่าตัด .

ในกรณีนี้ หากการแก้ไขไม่เปลี่ยนแปลงข้อมูลการบัญชีและบัญชีภาษีของการดำเนินการขาย ควรตั้งค่าสวิตช์โหมดการปรับไปที่ตำแหน่ง เฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่ม.

จากนั้นตามเอกสาร การปรับการใช้งานป้อนเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้ว การแก้ไขใส่หมายเลขซีเรียลของการแก้ไขและกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่มีรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ

สำหรับใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า (ประเภทใบแจ้งหนี้ สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า) เมื่อปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนภาษี (ประเภทใบแจ้งหนี้ ตัวแทนภาษี) สำหรับงานก่อสร้างและติดตั้งที่แล้วเสร็จเพื่อการบริโภคเอง (ประเภทใบกำกับ สำหรับการนำไปใช้งาน) ใบแจ้งหนี้ที่แก้ไขจะถูกรวบรวมโดยการป้อนตามเอกสารที่ป้อนก่อนหน้านี้ ออกใบแจ้งหนี้แล้วตัวอย่างใหม่ของสายพันธุ์นี้

ข้อตกลงกับผู้ซื้ออาจกำหนดให้มีการเปลี่ยนแปลงต้นทุนสินค้าที่จัดส่ง (งานที่ทำ การให้บริการ) การโอนสิทธิในทรัพย์สินโดยการเปลี่ยนราคา (ภาษี) และ (หรือ) การระบุปริมาณ (ปริมาตร) หากมีเอกสาร (สัญญา ข้อตกลง เอกสารหลักอื่นๆ) ยืนยันความยินยอม (ข้อเท็จจริงของการแจ้ง) ของผู้ซื้อต่อการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว ผู้ขายจะต้องออกใบกำกับการปรับค่าใช้จ่ายให้กับผู้ซื้อ

ในการรวบรวมใบแจ้งหนี้การปรับปรุงใน "1C: การบัญชี 8" ขั้นแรกให้ป้อนเอกสารตามเอกสารที่สะท้อนถึงการดำเนินการขายในการบัญชี การปรับการใช้งานด้วยการผ่าตัด .

เอกสารนี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงราคาและ (หรือ) ระบุปริมาณ (ปริมาตร) ของสินค้าที่จัดส่ง (งานที่ทำ การให้บริการ) สิทธิ์ในทรัพย์สิน หลังจากนั้นจะดำเนินการ

จากนั้นตามเอกสาร การปรับการใช้งานป้อนเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้ว ประเภทของใบแจ้งหนี้ความหมาย แก้ไขและกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่มีรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ

การรักษาใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ

เทคโนโลยีของการบำรุงรักษาใน "1C: การบัญชี 8" ได้รับใบแจ้งหนี้โดยผู้ซื้อขึ้นอยู่กับประเภทของใบแจ้งหนี้ ตารางที่ 2 แสดงคำอธิบายเปรียบเทียบของการดำเนินการสำหรับการทำงานกับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับใน "1C: การบัญชี 8" ในระบบบัญชี VAT เก่าและใหม่

ตารางที่ 2ลักษณะเปรียบเทียบของการดำเนินการสำหรับการทำงานกับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับใน "1C: การบัญชี 8" ในระบบบัญชี VAT เก่าและใหม่

เอกสาร	การดำเนินการ	ตามเดิม (ตามบัญชีปกติ)	มันกลายเป็นยังไง
ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (สำหรับใบเสร็จรับเงิน)	การสร้างเอกสาร	สร้างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสาร การรับสินค้าและบริการหรือเอกสารใบเสร็จอื่นๆ	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	รายการภาษีมูลค่าเพิ่ม (เดบิต 19.03 เครดิต 60.01)	การผ่านรายการทำได้โดยเอกสาร การรับสินค้าและบริการ	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	หนังสือซื้อ	เมื่อสิ้นเดือน ใบแจ้งหนี้ได้รับการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการซื้อเป็นเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ	ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มและโพสต์เอกสาร กล่องกาเครื่องหมายที่คล้ายกันนี้ยังมีอยู่บนแท็บด้วย ใบแจ้งหนี้เอกสารใบเสร็จรับเงิน หากใบแจ้งหนี้ที่ได้รับไม่ได้ลงทะเบียนเป็นเอกสารแยกต่างหาก
		การเดินสายดำเนินการโดยเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ	การผ่านรายการเกิดจากเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วเมื่อคุณทำเครื่องหมายในช่อง สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือเอกสารใบเสร็จ เมื่อตั้งค่าบนแท็บ ใบแจ้งหนี้ธง สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มในสมุดบัญชีการซื้อ(หากใบแจ้งหนี้ที่ได้รับไม่ได้ลงทะเบียนเป็นเอกสารแยกต่างหาก)
ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว (สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกให้)	การสร้างเอกสาร	มันถูกสร้างขึ้นบนพื้นฐานของเอกสารการโอน (ออก) กองทุน	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	หนังสือซื้อ	ในเดือนของการชำระเงินล่วงหน้า ใบแจ้งหนี้ได้รับการลงทะเบียนในสมุดซื้อพร้อมเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ	ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน - สำหรับสิ่งนี้ในเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วต้องทำเครื่องหมายที่ช่องทำเครื่องหมาย สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มและยื่นเอกสาร
	การลงรายการบัญชีการหัก VAT (เดบิต 68.02 เครดิต 76.VA)	การเดินสายดำเนินการโดยเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ	การผ่านรายการเกิดจากเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วเมื่อคุณทำเครื่องหมายในช่อง สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม
	หนังสือขาย	ในเดือนที่รับสินค้าและชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกจะลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขายเป็นเอกสารกำกับดูแล การสร้างรายการหนังสือขาย(บนแท็บ การกู้คืนล่วงหน้า)	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
	การผ่านรายการกู้คืน VAT (เดบิต 76.VA เครดิต 68.02)	การเดินสายดำเนินการโดยเอกสารกำกับดูแล การสร้างรายการหนังสือขาย	สิ่งที่เหลืออยู่ยังคงอยู่
ได้รับใบแจ้งหนี้การปรับปรุงแล้ว (เพื่อเพิ่มมูลค่า)	การสร้างเอกสาร	สร้างเป็นเอกสารแยกต่างหาก	สร้างเป็นเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง แก้ไข
	ฐานเอกสาร	แนะนำบนพื้นฐานของเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว	ป้อนตามเอกสาร การปรับใบเสร็จ" ในประเภทการดำเนินการ การปรับตามข้อตกลงของคู่สัญญา
			การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นโดยเอกสาร การปรับใบเสร็จ
	หนังสือซื้อ	การลงทะเบียนในสมุดซื้อของได้ดำเนินการเมื่อกรอกบุ๊กมาร์ก การหักภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ที่มีการแก้ไข ในเวลาเดียวกัน การลงทะเบียนในเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของหนังสือที่ซื้อไม่จำเป็น	จำเป็นต้องลงทะเบียน - ใบแจ้งหนี้การปรับปรุงได้รับการลงทะเบียนในเอกสารกำกับดูแล การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อบนบุ๊กมาร์ก การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากของมีค่าที่ได้มา
	การผ่านรายการ VAT (เดบิต 68.02 เครดิต 19.03)	การโพสต์ไม่ได้ถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ	การเดินสายเกิดขึ้นจากเอกสารข้อบังคับ การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อเมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้การปรับปรุงในนั้น
ได้รับใบแจ้งหนี้การปรับปรุง (เพื่อลดต้นทุน)	การสร้างเอกสาร	สร้างเป็นเอกสารแยกต่างหาก ได้รับใบแจ้งหนี้การแก้ไขแล้ว	สร้างเป็นเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง แก้ไข
	ฐานเอกสาร	แนะนำบนพื้นฐานของเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว(ตามที่ได้รับสินค้า)	ป้อนตามเอกสาร การปรับใบเสร็จในประเภทการดำเนินการ การปรับตามข้อตกลงของคู่สัญญา
	การลงรายการบัญชีการปรับมูลค่าใบเสร็จรับเงิน	ไม่มีการผ่านรายการบัญชีและภาษีปรับปรุงรายได้	การผ่านรายการถูกสร้างขึ้นโดยเอกสาร การปรับใบเสร็จ
	หนังสือขาย	การลงทะเบียนในหนังสือขายดำเนินการเมื่อกรอกบุ๊กมาร์ก การขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ที่มีการแก้ไข ในเวลาเดียวกัน การลงทะเบียนในเอกสารกำกับดูแล การสร้างหนังสือขายไม่จำเป็น	ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียน - เพียงทำเครื่องหมายที่ช่อง คืนภาษีมูลค่าเพิ่มในสมุดบัญชีการขายในเอกสาร การปรับใบเสร็จบนพื้นฐานของการป้อนใบกำกับสินค้าที่ถูกต้อง
	การผ่านรายการกู้คืน VAT (เดบิต 19.03 เครดิต 68.02)	การโพสต์ไม่ได้ถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติ	การผ่านรายการเกิดจากเอกสาร การปรับใบเสร็จ
การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ	กำหนดการทำงาน (สิ้นเดือน)	การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากของมีค่าที่ได้มา; การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า; การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่าย; การหักภาษีมูลค่าเพิ่มโดยตัวแทนภาษี. เอกสารที่แสดงถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการลงทะเบียนในแต่ละแท็บเหล่านี้	องค์ประกอบของบุ๊กมาร์กมีการเปลี่ยนแปลง: ไม่มีบุ๊กมาร์กในขณะนี้ การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายเนื่องจากการผ่านรายการจะทำโดยตรงโดยเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกให้ (เดบิต 68.02 เครดิต 76.VA) บุ๊กมาร์กปรากฏขึ้น การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการลดต้นทุนขาย- ในแท็บนี้มีการลงทะเบียนใบกำกับสินค้าที่ถูกต้องซึ่งออกเพื่อลดต้นทุนการขาย

ใบแจ้งหนี้เริ่มต้นที่ได้รับจากซัพพลายเออร์สำหรับสินค้าคงคลัง งาน บริการ สิทธิ์ในทรัพย์สินในโปรแกรมได้รับการลงทะเบียนโดยเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วด้วยประเภทใบแจ้งหนี้ สำหรับการรับเข้าเรียนหรือบนแท็บ ใบแจ้งหนี้เอกสารซึ่งแสดงถึงการยอมรับการบัญชี - การรับสินค้าและบริการ, ใบเสร็จรับเงินค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมฯลฯ (เปิดใช้งานช่องทำเครื่องหมาย ส่งใบแจ้งหนี้แล้วให้ป้อนรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ขาเข้า)

การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์สำหรับการชำระเงินที่โอน, การชำระเงินบางส่วนสำหรับการส่งมอบสินค้าที่จะเกิดขึ้น (ประสิทธิภาพการทำงาน, การให้บริการ, การโอนสิทธิ์ในทรัพย์สิน) ดำเนินการโดยเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วด้วยมุมมอง สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า.

รูปแบบของเอกสารระบุ: หมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ เอกสารพื้นฐานและรายละเอียดของใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ( จำนวนเงินที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม).

ใบแจ้งหนี้การขายที่ถูกต้องที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ได้รับการลงทะเบียนในโปรแกรมดังต่อไปนี้

การปรับใบเสร็จด้วยการผ่าตัด การแก้ไขในเอกสารหลัก.

ในกรณีนี้ หากการแก้ไขที่ทำกับใบแจ้งหนี้เดิมไม่เปลี่ยนข้อมูลทางบัญชีและภาษีของธุรกรรมใบเสร็จรับเงิน ดังนั้นควรตั้งค่าสวิตช์โหมดการปรับไปที่ตำแหน่ง เฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่ม(มิฉะนั้นช่องทำเครื่องหมายจะถูกตั้งค่าเป็น VAT, การบัญชีและการบัญชีภาษี)

เอกสารนี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นหลังจากนั้นจะดำเนินการ

จากนั้นตามเอกสาร การปรับใบเสร็จป้อนเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว. ในขณะเดียวกัน ในรูปแบบเอกสาร โปรแกรมจะทำเครื่องหมายในช่องโดยอัตโนมัติ การแก้ไขใส่หมายเลขซีเรียลของการแก้ไขและกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่มีรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ ในแบบฟอร์ม คุณต้องระบุหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้ของผู้จัดหาที่ถูกต้องและลงรายการบัญชีเอกสาร

สำหรับใบแจ้งหนี้ที่มีมุมมอง สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องได้รับการลงทะเบียนโดยการป้อนตามเอกสารที่ป้อนก่อนหน้านี้ ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วตัวอย่างใหม่ของสายพันธุ์นี้

ใบแจ้งหนี้การปรับปรุงที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ได้รับการลงทะเบียนในโปรแกรมดังต่อไปนี้

ขั้นแรก ให้ป้อนเอกสารตามเอกสารที่แสดงถึงการดำเนินการรับในการบัญชี การปรับใบเสร็จด้วยการผ่าตัด การปรับตามข้อตกลงของคู่สัญญา. เอกสารนี้สะท้อนถึงการเปลี่ยนแปลงในราคาและ (หรือ) ปริมาณ (ปริมาณ) ของสินค้า (งานบริการ) สิทธิ์ในทรัพย์สินที่ยอมรับสำหรับการบัญชีหลังจากนั้นจะดำเนินการ

จากนั้นตามเอกสาร การปรับใบเสร็จป้อนเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว. ในเวลาเดียวกันโปรแกรมจะใส่ข้อมูลลงในฟิลด์ในรูปแบบของเอกสาร ประเภทของใบแจ้งหนี้ความหมาย แก้ไขและกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่มีรายละเอียดของใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ ในแบบฟอร์ม คุณต้องระบุหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้การปรับปรุงของซัพพลายเออร์และโพสต์เอกสาร (รูปที่ 1)

ข้าว. 1

จัดเก็บสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก

บันทึกการบัญชีของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกเมื่อเก็บรักษาบนกระดาษใน "1C: การบัญชี 8" ถูกสร้างขึ้นโดยใช้รายงาน ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกตามพระราชกฤษฎีกาที่ 1137” (รูปที่ 2) มันถูกเรียกจากเมนู จัดซื้อ -> บำรุงรักษาสมุดซื้อ -> สมุดรายวันบัญชีใบกำกับสินค้า ตาม กฤษฎีกา 1137 หรือจากเมนู การขาย -> การบำรุงรักษาสมุดบัญชี -> สมุดรายวันการบัญชีที่ออกใบแจ้งหนี้

ข้าว. 2

รายงานถูกรวบรวมตามทะเบียนข้อมูล สมุดรายวันใบแจ้งหนี้. ในขณะเดียวกันก็กรอกส่วนที่ 1 ออกใบแจ้งหนี้จัดทำขึ้นตามบันทึกที่ลงไว้ในทะเบียนนี้เมื่อลงรายการบัญชี ออกใบแจ้งหนี้แล้วและส่วนเติมของส่วนที่ 2 ได้รับใบแจ้งหนี้- ตามบันทึกที่กรอกเมื่อผ่านรายการเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วหรือเอกสารใบเสร็จซึ่งในแท็บ ใบแจ้งหนี้ตรวจสอบแล้ว ส่งใบแจ้งหนี้แล้วและรายละเอียดของมัน

นอกจากคอลัมน์ที่มีข้อมูลโดยตรงในใบแจ้งหนี้ต้นฉบับ (ปรับปรุง แก้ไข) เช่น หมายเลขและวันที่รวบรวม ชื่อผู้ซื้อ/ผู้ขาย TIN ฯลฯ แล้ว สมุดรายวันบัญชียังมีคอลัมน์ ซึ่งให้ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ นี้ วันที่ออก(คอลัมน์ 2) - ในตอนที่ 1 วันที่ได้รับ(คอลัมน์ 2) - ในตอนที่ 2 แสดงรหัสวิธีการ(คอลัมน์ 3) และ รหัสประเภทการทำงาน(คอลัมน์ 4) - ในทั้งสองส่วน

ข้อมูลสำหรับการกรอกคอลัมน์ที่ระบุในส่วนที่ 1 ของสมุดรายวันการบัญชีใน "1C: การบัญชี 8" นั้นให้ในรูปแบบของเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วในบท ออกใบแจ้งหนี้.

รหัสสำหรับกรอกข้อมูลในคอลัมน์ 4 ระบุไว้ใน "รหัสประเภทการดำเนินการ" ที่จำเป็น ตามวรรค 3 ของกฤษฎีกาหมายเลข 1137 รายการรหัสสำหรับประเภทของธุรกรรมภาษีมูลค่าเพิ่มที่จำเป็นในการเก็บรักษาการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกจะต้องได้รับการอนุมัติจาก Federal Tax Service ของรัสเซีย ในขณะที่ลงนามในปัญหาสำหรับการพิมพ์ ยังไม่มีการออกคำสั่งของกรมสรรพากรเกี่ยวกับการอนุมัติรหัส ในจดหมายลงวันที่ 03.02.2012 เลขที่ ED-4-3 / [ป้องกันอีเมล]ตกลงกับกระทรวงการคลังของรัสเซีย Federal Tax Service of Russia แนะนำว่าก่อนที่จะออกคำสั่งซื้อเมื่อกรอกตัวบ่งชี้ในคอลัมน์ 4 ของส่วนที่ 1 "ใบแจ้งหนี้ที่ออก" และคอลัมน์ 4 ของส่วนที่ 2 "ได้รับใบแจ้งหนี้" ใช้รหัสประเภทการดำเนินการที่ระบุในภาคผนวกของตัวอักษรที่ระบุ ในโปรแกรม 1C: การบัญชี 8 รหัสใหม่ที่แผนกภาษีแนะนำได้ถูกนำมาใช้ตั้งแต่เวอร์ชัน 2.0.33

ตามค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะแทนที่รหัสโดยอัตโนมัติซึ่งพิจารณาโดยอ้อมว่า "เหมาะสมที่สุด" สำหรับประเภทของการดำเนินการ ตัวอย่างเช่น เมื่อจัดทำใบแจ้งหนี้ รหัส "01" จะถูกแทนที่สำหรับการดำเนินการขาย รหัส "02" สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ ฯลฯ หากจำเป็น รหัสสามารถเปลี่ยนแปลงได้โดยเลือกจากรายการ .

ตามข้อ 7 ของกฎสำหรับการรักษาสมุดบัญชีสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกใบแจ้งหนี้ไม่ได้กรอกคอลัมน์ "วันที่ออก" ในส่วนที่ 1 (ในรูปแบบของเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วช่องทำเครื่องหมายถูกทำเครื่องหมายไว้ ไม่จัดแสดง) เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ไม่ได้ออก วาดขึ้นหรือแก้ไข:

• ตัวแทนภาษี:
  • เมื่อซื้อสินค้า (งานบริการ) ในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซียจากบุคคลต่างประเทศที่ไม่ได้ลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษีในฐานะผู้เสียภาษี
  • เมื่อเช่าทรัพย์สินของรัฐบาลกลางทรัพย์สินของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและทรัพย์สินของเทศบาล

• ผู้เสียภาษี:
  • เมื่อสินค้าถูกถ่ายโอนในดินแดนของสหพันธรัฐรัสเซีย (ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ) สำหรับความต้องการของตัวเอง ค่าใช้จ่ายที่ไม่ถูกหักออก (รวมถึงการหักค่าเสื่อมราคา) เมื่อคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล
  • เมื่อดำเนินการก่อสร้างและติดตั้งเพื่อการบริโภคเอง
  • เมื่อได้รับตามจำนวนที่ระบุไว้ในข้อ 162 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (สำหรับสินค้า (งานบริการ) ที่ขายในรูปแบบของความช่วยเหลือทางการเงินเพื่อเติมเต็มกองทุนพิเศษโดยการเพิ่มรายได้หรือที่เกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้า (งานบริการ) ที่ขาย ได้รับในรูปของเปอร์เซ็นต์ (ส่วนลด) ในบัญชีรับชำระเงินสำหรับสินค้า (งาน บริการ) ที่ขายให้กับพันธบัตรและตั๋วสัญญาใช้เงิน ดอกเบี้ยเงินกู้สินค้าโภคภัณฑ์เกินกว่าจำนวนดอกเบี้ยที่คำนวณตามอัตราการรีไฟแนนซ์ CBR ใน บังคับในช่วงเวลาที่คำนวณดอกเบี้ย รับเงินประกันภายใต้สัญญาประกันความเสี่ยง การไม่ปฏิบัติตามข้อผูกพันตามสัญญาโดยคู่สัญญาของเจ้าหนี้ผู้ประกันตน หากภาระผูกพันตามสัญญาที่ประกันไว้สำหรับการจัดหาโดยผู้เอาประกันของสินค้า (งานบริการ) การขายซึ่งถือเป็นเป้าหมายของการเก็บภาษี)

ในกรณีอื่น ๆ ทั้งหมดในรูปแบบของเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้วช่องทำเครื่องหมายถูกทำเครื่องหมายไว้ จัดแสดงและวันที่ออกใบแจ้งหนี้

เราเตือนคุณว่าตามวรรค 3 ของมาตรา 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ใบแจ้งหนี้จะออกไม่เกินห้าวันตามปฏิทินนับจากวันที่จัดส่งสินค้า (ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ) จาก วันที่โอนสิทธิในทรัพย์สินหรือนับจากวันที่ได้รับจำนวนเงินที่ชำระ การชำระเงินบางส่วนในบัญชีการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง (การปฏิบัติงาน การให้บริการ) การโอนสิทธิในทรัพย์สิน

ใบแจ้งหนี้การปรับปรุงจะออกไม่เกินห้าวันตามปฏิทินนับจากวันที่ร่างสัญญา ข้อตกลง เอกสารหลักอื่น ๆ ที่ยืนยันความยินยอม (ข้อเท็จจริงของการแจ้งเตือน) ของผู้ซื้อในการเปลี่ยนแปลงต้นทุนของสินค้าที่จัดส่ง (งานที่ทำ การให้บริการ ) โอนสิทธิในทรัพย์สิน

มีการระบุวิธีการออกใบแจ้งหนี้โดยใช้ปุ่มตัวเลือก พร้อมกันนี้สำหรับวิธีการตั้งค่า บนกระดาษเพื่อลงทะเบียน สมุดรายวันใบแจ้งหนี้ อิเล็กทรอนิกส์- รหัส "2"

ข้อมูลที่ต้องกรอกในคอลัมน์ แสดงรหัสวิธีการและ รหัสประเภทการทำงานส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันการบัญชีใน "1C: การบัญชี 8" ระบุไว้ในรูปแบบของเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วในบท รับใบแจ้งหนี้.

สำหรับวิธีการรับใบแจ้งหนี้ บนกระดาษเพื่อลงทะเบียน สมุดรายวันใบแจ้งหนี้มีการเขียนรหัส "1" สำหรับวิธีการ อิเล็กทรอนิกส์- รหัส "2"

เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับในบุ๊กมาร์ก เอกสารใบแจ้งหนี้ซึ่งสะท้อนถึงการยอมรับสำหรับการลงบัญชีรายการสินค้าคงคลัง งาน บริการ สิทธิในทรัพย์สิน มีเพียงการป้อนข้อมูลให้กรอกในคอลัมน์ รหัสประเภทการทำงาน. ถือว่าได้รับใบแจ้งหนี้ด้วยวิธีการลงทะเบียนนี้บนกระดาษแล้ว

ตามค่าเริ่มต้น โปรแกรมจะแทนที่โค้ดโดยอัตโนมัติในเอกสารที่พิจารณาโดยอ้อมว่า "เหมาะสมที่สุด" สำหรับประเภทของการดำเนินการ ตัวอย่างเช่น เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการซื้อสินค้า งาน บริการ รหัส "01" จะถูกแทนที่ สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่โอนไปยังซัพพลายเออร์ - รหัส "02" เป็นต้น หากจำเป็น รหัสสามารถเปลี่ยนแปลงได้ โดยเลือกจากรายการ

โปรดทราบว่าไม่มีข้อกำหนดแยกต่างหากสำหรับการป้อนข้อมูลเกี่ยวกับวันที่ได้รับใบแจ้งหนี้ (เพื่อกรอกคอลัมน์ "วันที่ได้รับ" ในส่วนที่ 2 ของสมุดรายวันการบัญชี) ในแบบฟอร์มเอกสาร วันที่ดังกล่าวคือวันที่ของเอกสารที่มีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์

จัดเก็บหนังสือขาย

หนังสือขายเมื่อเก็บรักษาไว้บนกระดาษใน 1C: การบัญชี 8 จะรวบรวมโดยใช้รายงาน หนังสือขายตามพระราชกำหนด 1137 เรียกจากเมนู ขาย -> เก็บรักษาสมุดขาย -> หนังสือขายตามพระราชกำหนด 1137(รูปที่ 3)

ข้าว. 3

หนังสือขายถูกรวบรวมตามการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มการขาย

โปรดทราบว่าเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2012 ใน "1C: การบัญชี 8" ขั้นตอนสำหรับการเข้าร่วมในทะเบียนการสะสมนี้มีการเปลี่ยนแปลง ก่อนหน้านี้ รายการในการลงทะเบียน VAT ขายสำหรับธุรกรรมทั้งหมดถูกป้อนโดยใช้เอกสาร การสร้างรายการหนังสือขาย. ตอนนี้เอกสารนี้มีไว้เพื่อสร้างบันทึกสำหรับการเรียกคืนจำนวนภาษีที่หักจากเงินทดรองจ่ายที่ออกให้แก่ซัพพลายเออร์สำหรับการส่งมอบสินค้าในอนาคตเท่านั้น (ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ การโอนสิทธิ์ในทรัพย์สิน)

ในกรณีอื่น ๆ รายการในการลงทะเบียน VAT ขายจะถูกป้อนโดยเอกสารเหล่านั้น (แม่นยำยิ่งขึ้นเมื่อโพสต์เอกสารเหล่านั้น) ซึ่งสะท้อนถึงการคงค้าง การแก้ไข และการปรับปรุงภาระภาษีในการบัญชี ตัวอย่างเช่น สำหรับธุรกรรมในการขายสินค้า (งาน บริการ) บันทึกจะถูกป้อนโดยเอกสาร การขายสินค้าและบริการเมื่อเตรียมใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองที่ได้รับ - โดยเอกสาร ออกใบแจ้งหนี้แล้ว(รูปที่ 4) เมื่อแก้ไขและเปลี่ยนแปลงตัวบ่งชี้เชิงปริมาณและต้นทุนของสินค้าที่จัดส่ง (งานบริการ) - โดยเอกสาร การปรับการใช้งานเป็นต้น

ข้าว. 4

เก็บสมุดซื้อ

หนังสือซื้อเมื่อเก็บรักษาไว้บนกระดาษใน 1C: การบัญชี 8 รวบรวมโดยใช้รายงาน หนังสือซื้อตามพระราชกำหนด ๑๑๓๗ เรียกว่า เมนู ซื้อ -> เก็บรักษาสมุดซื้อ -> หนังสือซื้อตามพระราชกำหนด ๑๑๓๗.

หนังสือซื้อถูกรวบรวมตามข้อมูลของการลงทะเบียนสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มการซื้อ

โปรดทราบว่าตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2012 1C: การบัญชี 8 ได้เปลี่ยนขั้นตอนการลงบัญชีสำหรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มและตามด้วยการสร้างรายการในทะเบียนการสะสมนี้

ก่อนหน้านี้ โปรแกรมรองรับสองตัวเลือกสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม: ที่เรียกว่า "มาตรฐาน" และ "ง่าย" ตัวเลือกที่องค์กรเลือกระบุไว้ในพารามิเตอร์ของนโยบายการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

หากองค์กรใช้การบัญชี VAT มาตรฐาน รายการสำหรับการหักภาษี (ไปยังเดบิตของบัญชี 68.02 "ภาษีมูลค่าเพิ่ม" จากเครดิตของบัญชีย่อยของบัญชี 19 "VAT สำหรับของมีค่าที่ได้มา") และรายการในการลงทะเบียน ซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มเข้ามาพร้อมเอกสาร การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ.

องค์กรที่ใช้การบัญชี VAT แบบง่ายมีโอกาสที่จะสะท้อนถึงการหักเงินในการบัญชีและในการลงทะเบียน ซื้อภาษีมูลค่าเพิ่มทันทีเมื่อดำเนินการเอกสารที่แสดงถึงการรับรายการสินค้าคงคลัง งาน และบริการทางบัญชีในโปรแกรม

อย่างไรก็ตาม การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มอย่างง่ายมีข้อจำกัดหลายประการ

ขณะนี้ตัวเลือกของตัวเลือกการบัญชี VAT เป็นองค์ประกอบของนโยบายการบัญชีไม่ได้ระบุไว้ในโปรแกรม สำหรับทุกองค์กร จะมีการใช้ขั้นตอนใหม่ที่รวมเป็นหนึ่งสำหรับการก่อตัวของการผ่านรายการในการหักภาษีและรายการที่สอดคล้องกันสำหรับสมุดบัญชีการขาย ประกอบด้วยสิ่งต่อไปนี้

หากเมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ เงื่อนไขสำหรับการใช้การหักภาษีตรง จากนั้นสามารถสร้างการผ่านรายการสำหรับการหักภาษีและรายการในการลงทะเบียน VAT ซื้อเมื่อโพสต์เอกสารที่มีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้นี้ในโปรแกรม . ในการทำเช่นนี้ เพียงทำเครื่องหมายในช่อง สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มในที่คั่นหน้าหนังสือช้อปปิ้ง ใบแจ้งหนี้- เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ในเอกสารที่แสดงถึงการดำเนินการรับหรือ สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม- เมื่อลงทะเบียนใบแจ้งหนี้โดยใช้เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว.

ในขณะเดียวกัน ควรระลึกไว้เสมอว่าสำหรับการซื้อบางประเภท โปรแกรมจะกำหนดการควบคุมความถูกต้องตามกฎหมายของการใช้การหักเงิน

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ไม่ว่าจะเลือกช่องทำเครื่องหมายหรือไม่ก็ตาม ธุรกรรมการหักเงินและรายการที่สอดคล้องกันสำหรับสมุดซื้อจะไม่ถูกสร้างขึ้นหากเอกสารนั้นสะท้อนถึงการยอมรับการลงทุนในสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนสำหรับการลงบัญชี

ก่อนหน้านี้รายการสำหรับการหักเงินและรายการในการลงทะเบียน VAT ของการซื้อสำหรับการซื้อดังกล่าวรวมถึงการบัญชีแยกต่างหากและเมื่อปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนภาษีในโปรแกรมนั้นเกิดจากเอกสาร การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ.

นอกจากนี้ ด้วยความช่วยเหลือของเอกสารนี้ ในการบัญชีและเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีมูลค่าเพิ่ม การหักเงินจะแสดงในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับการแก้ไขและถูกต้องที่ได้รับ ตลอดจนการหักภาษีโดยผู้ขายเมื่อปรับยอดขายลดลง รายการสำหรับจำนวนเงินที่หักล่าสุดในรูปแบบของเอกสารจะได้รับแยกต่างหากในส่วนตารางบนแท็บ การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการลดต้นทุนขาย.

ในระบบข้อมูล ITS ในส่วน "ภาษีและเงินสมทบ" - การบัญชีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มใน "1C: การบัญชี 8", รุ่น 2.0 มีการเผยแพร่บทความที่กล่าวถึงขั้นตอนการบัญชีและการบัญชีภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มใน โปรแกรม "1C: การบัญชี 8" เพื่อง่ายต่อการนำทาง ส่วนนี้จะแบ่งออกเป็นส่วนต่างๆ:

• การจัดทำบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มในโปรแกรม
• การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากธุรกรรมการขาย
• การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มอินพุต;
• การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่าย
• การคำนวณภาษีสำหรับธุรกรรมแต่ละรายการ
• การปฏิบัติตามหน้าที่ของตัวแทนภาษี
• การรักษาใบแจ้งหนี้, หนังสือซื้อและขาย;
• แยกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

ธุรกิจจำนวนมากดำเนินการแบบเติมเงิน การรับเงินล่วงหน้ากำหนดข้อผูกมัดบางประการกับซัพพลายเออร์ ซึ่งไม่เพียงเกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของสัญญาและการจัดส่งสินค้าที่ตามมาตรงเวลาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มด้วย

ในทางกลับกัน ภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บจากการจัดส่งด้วย แต่การเสียภาษีซ้ำซ้อนไม่ได้เกิดขึ้นที่นี่เนื่องจากองค์กรได้รับสิทธิ์ในการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองที่ได้รับ ในบทความนี้ เราจะพิจารณาวิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองที่ได้รับ เอกสารใดและเมื่อใดที่จัดทำขึ้น รวมทั้งลำดับที่หักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายในการจัดส่งครั้งต่อไป

1. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้าจากผู้ซื้อ

2. การผ่านรายการสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า

3. การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า

4. ภาษีมูลค่าเพิ่มจากตัวอย่างการชำระเงินล่วงหน้า

5. การหักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการจัดส่งบางส่วน

6. อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับเงินรับล่วงหน้า

7. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าสำหรับสินค้าที่มีอัตราต่างกัน

8. ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

9. ภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าในสมุดบัญชีขาย

10. หนังสือซื้อเมื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่าย

11. การสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มจากความก้าวหน้าใน 1C: การบัญชี

ไปตามลำดับกันเถอะ หากคุณไม่มีเวลาอ่านบทความยาวๆ ให้ดูวิดีโอสั้นๆ ด้านล่าง ซึ่งคุณจะได้เรียนรู้สิ่งที่สำคัญที่สุดทั้งหมดเกี่ยวกับหัวข้อของบทความ

(หากวิดีโอไม่ชัด มีฟันเฟืองด้านล่างวิดีโอ คลิกแล้วเลือกคุณภาพ 720p)

ในรายละเอียดมากกว่าในวิดีโอ เราจะวิเคราะห์หัวข้อเพิ่มเติมในบทความ

1. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้าจากผู้ซื้อ

เป้าหมายของการเก็บภาษี VAT จะปรากฏขึ้นเมื่อมีธุรกรรมสำหรับการขายสินค้า งาน หรือบริการในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย (ข้อ 1 ของข้อ 146 ของรหัสภาษี) เมื่อได้รับเงินทดรองจากผู้ซื้อ องค์กรยังมีภาระผูกพันในการค้างรับและชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่มคำนวณจากเงินทดรองจ่ายโดยใช้อัตราประมาณ 18/118 หรือ 10/110 และฐานภาษีคือจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับ (มาตรา 154 ของรหัสภาษี)

การชำระเงินล่วงหน้าหรือการชำระเงินล่วงหน้าคือการชำระเงินที่ซัพพลายเออร์ (ผู้ขาย) ได้รับก่อนวันที่จัดส่งผลิตภัณฑ์จริงหรือก่อนการให้บริการ (ข้อ 1 ของบทความ 487 แห่งประมวลกฎหมายแพ่ง)

อัลกอริทึมสำหรับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อคุณได้รับเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระค่าสินค้า (งานบริการ) จะแสดงในรูปแบบของไดอะแกรมในรูปภาพ

สำหรับจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับ คุณจะออกใบแจ้งหนี้เป็น 2 ชุด:

• ครั้งแรกภายในห้าวัน (วันตามปฏิทิน) คุณเปิดเผยต่อผู้ซื้อ (มาตรา 168 ของรหัสภาษี)
• คุณลงทะเบียนลำดับที่ 2 ในหนังสือขายและเก็บไว้ใช้เอง ในภายหลังมันจะมีประโยชน์สำหรับคุณ

วิธีการแสดงภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าและความแตกต่างของการกรอกเอกสารในสถานการณ์เช่นนี้คืออะไร เราจะหารือในภายหลัง ในระหว่างนี้ นี่คือขั้นตอนต่อไป

ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้ามีการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขาย (ข้อ 3, 17 ของกฎสำหรับการรักษาสมุดบัญชีการขาย)

หลังจากที่คุณจัดส่งสินค้าหรือให้บริการ (ปฏิบัติงาน) คุณต้อง:

• ออกใบแจ้งหนี้ใหม่สำหรับการขาย (อีกครั้งใน 2 ชุด - สำหรับตัวคุณเองและผู้ซื้อ) ลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขาย ออกให้กับผู้ซื้อ (ข้อ 5 ของข้อ 169 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อ 14 ของข้อ 167 ข้อ 3 ของข้อ 168 ข้อ 3 ของกฎสำหรับการรักษาหนังสือขาย)
• ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าในหนังสือซื้อ ((ข้อ 8 ของข้อ 171 ข้อ 6 ของข้อ 172 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย (ข้อ 22 ของกฎสำหรับการรักษาหนังสือซื้อ)

2. การผ่านรายการสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า

ดังนั้น เราได้วิเคราะห์ขั้นตอนทั่วไปแล้ว ตอนนี้เรามาดูกันว่ารายการ VAT ใดบ้างที่ทำขึ้นจากเงินรับล่วงหน้า และสิ่งที่จะเกิดขึ้นกับ VAT นี้ในอนาคต องค์กรไม่เพียงดำเนินการบัญชีภาษีเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการบัญชีด้วย และบัญชีในสถานการณ์ที่เรากำลังวิเคราะห์นั้นมีความเฉพาะเจาะจงมาก นักบัญชีหลายคนสับสนในสิ่งเหล่านี้

ในการเริ่มต้น เราทราบว่าการชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้านั้นเกิดขึ้นโดยใช้บัญชีย่อยสองบัญชีในบัญชี 62:

• 62-1 "ข้อตกลงกับผู้ซื้อและลูกค้า"
• 62-2 "ได้รับล่วงหน้า"

ในการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม เราจำเป็นต้องมีบัญชีย่อยแยกต่างหากสำหรับบัญชี "ขยะ" 76:

• 76-AB "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า"

ชื่อบัญชีนี้เสนอให้เราโดยโปรแกรม 1C: การบัญชี หากคุณใช้โปรแกรมอื่น บัญชีย่อยอาจแตกต่างกัน แต่สิ่งนี้ไม่สำคัญ นักบัญชีบางคนสับสนสองบัญชี: 76-AB และ 76-BA อันแรกสำหรับเงินทดรองที่ได้รับ ส่วนที่สองคือเงินทดรองจ่าย (จำเป็นหากคุณยอมรับการหัก VAT จากเงินทดรองจ่าย) ฉันจำสิ่งนี้ได้เสมอ: BA - ความก้าวหน้าที่ออกและ AB - ตรงกันข้าม - ได้รับ

เมื่อคุณได้รับเงินล่วงหน้าในบัญชีปัจจุบันของคุณ คุณจะมีการผ่านรายการสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าและ VAT ค้างรับ:

เดบิต 51 - เครดิต 62-2 "รับล่วงหน้า"

เดบิต 76-AB "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า" - เครดิต 68

ดังที่เห็นได้จากการโพสต์ หนี้สินต่องบประมาณของเราเพิ่มขึ้น แต่เราไม่ได้บอกลากับภาษีมูลค่าเพิ่มที่คงค้างจะยังคงให้บริการเรา และจนถึงช่วงเวลาของการขนส่ง เขากำลังรออยู่ที่ปีกในบัญชี 76-AB

3. การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า

เมื่อสินค้าถูกจัดส่งหรือมีการดำเนินการ มีการลงนามในการให้บริการ วัตถุประสงค์ของการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มก็เกิดขึ้นอีกครั้ง - รายได้ และจะมีการเรียกเก็บ VAT อีกครั้ง จากการจัดส่ง:

เดบิต 62-1 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - เครดิต 90-1

เดบิต 90-3 - เครดิต 68

เกิดอะไรขึ้น เราเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มสองครั้งและจ่ายตามงบประมาณหรือไม่ ไม่เลย! เมื่อจัดส่ง องค์กรจะได้รับสิทธิ์ในการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ คุณจำได้ไหมว่าภาษีในบัญชี 76-AB กำลังรออยู่ข้างหน้า?

เดบิต 68 - เดบิตเครดิต 76-AB "VAT สำหรับเงินรับล่วงหน้า"

ในเวลาเดียวกัน มีการโพสต์การชำระเงินล่วงหน้า:

เดบิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - เครดิต 62-1 "ชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า"

ทีนี้มาดูตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้ากัน

4. ภาษีมูลค่าเพิ่มจากตัวอย่างการชำระเงินล่วงหน้า

ในเดือนมกราคม 2559 LLC Snezhinka ได้ทำข้อตกลงกับผู้ซื้อ LLC Ldinka เพื่อจัดหาตู้เย็น จำนวนเงินตามสัญญาคือ 118,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18,000 รูเบิล) เมื่อวันที่ 15 มกราคม 2559 Snezhinka LLC ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อจำนวน 59,000 รูเบิล (การชำระเงินล่วงหน้าเป็นไปตามสัญญาจัดหา)

คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า:

59,000 รูเบิล * 18% / 118% = 9,000 รูเบิล

เดบิต 51 - เครดิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - จำนวน 59,000 รูเบิล - การชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ

เดบิต 76-AB "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า" - เครดิต 68 - จำนวน 9,000 รูเบิล - ภาษีมูลค่าเพิ่มเรียกเก็บจากการชำระเงินล่วงหน้า

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 Snezhinka LLC ได้จัดส่งตู้เย็นให้กับผู้ซื้อ มีการออกใบแจ้งหนี้ใหม่สำหรับสินค้าที่จัดส่ง ในขณะเดียวกันก็ยอมรับภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการหัก ในการบัญชีเราทำการผ่านรายการ:

เดบิต 62-1 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - เครดิต 90 - จำนวน 118,000 รูเบิล - รายงานรายได้จากการขาย

เดบิต 90 - เครดิต 68 - จำนวน 18,000 รูเบิล – ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับจากการขาย

5. การหักภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการจัดส่งบางส่วน

ดังนั้น ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้ากับการส่งมอบในอนาคต หลังจากการขนส่งสินค้า ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการ จะถูกหักออก การหักเงินจะแสดงเป็นจำนวนภาษี ซึ่งคำนวณเมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า (ข้อ 6 ข้อ 172 ของรหัสภาษี)

ดังนั้น หากมูลค่าของสินค้าที่จัดส่งน้อยกว่าจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าที่ได้รับ ผู้ขายมีสิทธิ์หักภาษีมูลค่าเพิ่มเฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินค้าที่จัดส่งตามจำนวนที่ระบุในใบแจ้งหนี้

ลองเปลี่ยนเงื่อนไขของตัวอย่างที่แล้ว ในเดือนมกราคม 2559 LLC Snezhinka ได้ทำข้อตกลงกับผู้ซื้อ LLC Ldinka เพื่อจัดหาตู้เย็น จำนวนเงินตามสัญญาคือ 118,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18,000 รูเบิล) เมื่อวันที่ 15 มกราคม 2559 Snezhinka LLC ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าจากผู้ซื้อจำนวน 118,000 รูเบิล (การชำระเงินล่วงหน้าเป็นไปตามสัญญาจัดหา)

คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า:

118,000 รูเบิล * 18% / 118% = 18,000 รูเบิล

การผ่านรายการจะทำในบัญชี:

เดบิต 51 - เครดิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - จำนวน 118,000 รูเบิล - การชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ

เดบิต 76-AB "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า" - เครดิต 68 - จำนวน 18,000 รูเบิล - ภาษีมูลค่าเพิ่มเรียกเก็บจากการชำระเงินล่วงหน้า

มีการร่างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าและนำเสนอต่อผู้ซื้อ

ในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 Snezhinka LLC จัดส่งตู้เย็นให้กับผู้ซื้อจำนวน 59,000 รูเบิล รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% มีการออกใบแจ้งหนี้ใหม่สำหรับสินค้าที่จัดส่ง ในขณะเดียวกัน VAT จากเงินที่จ่ายล่วงหน้าจะถูกหักออก แต่ไม่เกิน VAT จากการจัดส่ง ในการบัญชีเราทำการผ่านรายการ:

เดบิต 62-1 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - เครดิต 90 - จำนวน 59,000 รูเบิล - รายงานรายได้จากการขาย

เดบิต 90 - เครดิต 68 - จำนวน 9,000 รูเบิล – ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับจากการขาย

เดบิต 68 - เดบิตเครดิต 76-AB "VAT สำหรับเงินรับล่วงหน้า" - จำนวน 9,000 รูเบิล - ยอมรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้า

เดบิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - เครดิต 62-1 "ชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - จำนวน 59,000 รูเบิล - ชำระเงินล่วงหน้า

ภาษีมูลค่าเพิ่ม "ล่วงหน้า" ส่วนที่เหลือสามารถนำไปหักออกได้เมื่อมีการจัดส่งตู้เย็นส่วนที่เหลือ

6. อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับเงินทดรองจ่าย

สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อองค์กรขายสินค้าที่ต้องเสียภาษีในอัตราที่แตกต่างกัน สมมติว่า 10% และ 18% ภายใต้ข้อตกลงการจัดหา สินค้าต่าง ๆ จะถูกขาย ได้รับการชำระเงินล่วงหน้าแล้วและเกิดคำถามว่าในกรณีนี้จะใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มเท่าใดจากเงินที่จ่ายล่วงหน้า

หากบริษัทต้องการสร้างความสัมพันธ์ตามสัญญาระยะยาวอย่างเป็นทางการ จะสะดวกที่สุดในการทำเช่นนี้โดยใช้โครงสร้างของกรอบสัญญา สาระสำคัญอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่าคู่สัญญาตกลงในข้อตกลงดังกล่าวเกี่ยวกับเงื่อนไขทั้งหมดที่พวกเขาสนใจ ยกเว้นเงื่อนไขที่จำเป็น

ตัวอย่างเช่น บริษัททำสัญญาจัดหาสินค้าและกำหนดเงื่อนไขเกี่ยวกับความรับผิด เหตุสุดวิสัย ขั้นตอนสำหรับการโต้ตอบ แต่ไม่ได้กำหนดหัวข้อจริง (ชื่อและปริมาณของสินค้า)

เงื่อนไขสำคัญของสัญญาระบุโดยคู่สัญญาเฉพาะเมื่อมีความจำเป็นต้องซื้อสินค้าในประเภทและปริมาณเฉพาะ โดยปกติแล้ว เงื่อนไขในหัวข้อนี้จะระบุไว้ในภาคผนวกของสัญญาซึ่งเป็นส่วนสำคัญหรือในแอปพลิเคชัน ข้อมูลจำเพาะ ข้อตกลงเพิ่มเติม (เป็นที่ถกเถียงกันในใบตราส่งสินค้า)

แนบท้ายสัญญาจัดหา ข้อมูลจำเพาะเป็นรายการของสินค้าที่จัดหา คุณลักษณะ ปริมาณ ต้นทุน

สัญญากำหนดข้อกำหนดและเงื่อนไขหลักในการจัดส่ง ภาระผูกพันของคู่สัญญา และข้อกำหนด - รายการผลิตภัณฑ์และส่วนประกอบหากจำเป็น เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงรายการจัดส่ง เฉพาะข้อมูลจำเพาะของแอปพลิเคชันเท่านั้นที่เปลี่ยนแปลง

การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดจะทำโดยข้อตกลงร่วมกันของคู่สัญญาโดยออกข้อกำหนดก่อนหน้าใหม่หรือออกภาคผนวก

รายการสินค้าและลักษณะของสินค้า ราคาต้องตรงกับรายละเอียดในใบส่งสินค้า

ในบางกรณี ข้อมูลจำเพาะจะถูกส่งทางโทรสารหรืออีเมล แต่ต้องระบุไว้ในสัญญาเพื่อหลีกเลี่ยงความขัดแย้งและการเรียกร้อง และขอแนะนำให้ยืนยันเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ด้วยต้นฉบับที่ทำบนกระดาษ

เพื่อหลีกเลี่ยงการรับรู้ว่าการส่งมอบเป็นธุรกรรมแบบครั้งเดียว ควรอ้างอิงถึงสัญญาหลักในเอกสารที่มาพร้อมกับการโอนสินค้า และในสัญญาเองควรมีการกำหนดเอกสารซึ่งจะมีการระบุเงื่อนไขสำคัญของสัญญา

ดังนั้น ล่วงหน้าจะถูกถ่ายโอนโดยเกี่ยวข้องกับคำสั่งเฉพาะ ซึ่งองค์ประกอบที่กำหนดไว้ เช่น ในข้อกำหนด และจากเอกสารนี้เป็นที่ชัดเจนอย่างยิ่งว่าจะมีการคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราเท่าใดและสินค้าใดที่จัดส่งในภายหลังจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 10 หรือ 18%

7. การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าสำหรับสินค้าที่มีอัตราต่างกัน

ในเดือนมีนาคม 2559 Sakharok LLC ได้รับเงินล่วงหน้าจาก Baza LLC สำหรับการจัดหาน้ำตาล 100 กก. ที่ 44 รูเบิล ต่อกิโลกรัม รวม ภาษีมูลค่าเพิ่ม 10% และช็อคโกแลต 50 กก. สำหรับ 354 รูเบิล ต่อกิโลกรัม รวม ภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% จำนวนการสั่งซื้อทั้งหมดคือ 22,100 รูเบิล

ในเดือนเมษายน คำสั่งซื้อได้ถูกส่งไปยังผู้ซื้อแล้ว

เดบิต 51 - เครดิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - จำนวน 22,100 รูเบิล - การชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ

เดบิต 76-AB "ภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินรับล่วงหน้า" - เครดิต 68 - จำนวน 3100 รูเบิล - ภาษีมูลค่าเพิ่มเรียกเก็บจากการชำระเงินล่วงหน้า

มีการร่างใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าและนำเสนอต่อผู้ซื้อ

หลังจากจัดส่ง:

เดบิต 62-1 "การชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - เครดิต 90 - จำนวน 22,100 รูเบิล - รายงานรายได้จากการขาย

เดบิต 90 - เครดิต 68 - จำนวน 3100 รูเบิล – ภาษีมูลค่าเพิ่มค้างรับจากการขาย

เดบิต 68 - เดบิตเครดิต 76-AB "VAT สำหรับเงินรับล่วงหน้า" - จำนวน 3100 รูเบิล - ยอมรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้า

เดบิต 62-2 "รับล่วงหน้า" - เครดิต 62-1 "ชำระบัญชีกับผู้ซื้อและลูกค้า" - จำนวน 22,100 รูเบิล - ชำระเงินล่วงหน้า

หากการจัดส่งไม่เสร็จสมบูรณ์ เราสามารถหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากการชำระเงินล่วงหน้าในจำนวนที่เท่ากับภาษีมูลค่าเพิ่มจากการจัดส่งเท่านั้น

8. ภาษีมูลค่าเพิ่มในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

ดังนั้นเราจึงพูดถึงกฎพื้นฐานที่คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายและผ่านรายการบัญชี ตอนนี้เรามาพูดถึงคุณสมบัติของการร่างเอกสาร

อันดับแรก มาดูกันว่า VAT สะท้อนอยู่ในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าอย่างไร และมีอะไรบ้าง คุณสมบัติในการบรรจุเอกสารนี้. คุณสามารถดูตัวอย่างในภาพ เรามาเน้นที่รายละเอียดที่แตกต่างเมื่อเทียบกับการจัดส่ง

- เลขใบสั่งของ. ใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" มีหมายเลข ตามลำดับเวลาทั่วไปพร้อมกับใบแจ้งหนี้ปกติ ไม่มีขั้นตอนหมายเลขพิเศษสำหรับใบแจ้งหนี้ที่ออกตามจำนวนเงินล่วงหน้า (จดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 10.08.12 ฉบับที่ 03-07-11 / 284)

— ผู้จัดส่งและที่อยู่ของเขา ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" บรรทัดที่ 3 มีเส้นประ

— ผู้รับและที่อยู่ของเขา ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" บรรทัดที่ 4 มีเส้นประ

- ถึงเอกสารการชำระเงินและการชำระเงินเลขที่ ___ ลงวันที่ _______________

ต้องระบุบรรทัดที่ 5 ของใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า จำนวนและวันที่จัดทำเอกสารการชำระเงินและการชำระบัญชีหรือแคชเชียร์เช็คที่มีการโอนเงินล่วงหน้า (วรรคย่อย "h" ของวรรค 1 ของกฎสำหรับการกรอกใบแจ้งหนี้ซึ่งได้รับอนุมัติจากพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 ฉบับที่ 1137) การไม่กรอกบรรทัดนี้อาจส่งผลให้มีการปฏิเสธการหักภาษีจากการชำระเงินล่วงหน้า

- ชื่อของสินค้า (รายละเอียดของงานที่ทำ บริการที่ให้) สิทธิในทรัพย์สิน ชื่อที่แน่นอนหรือชื่อทั่วไปของสินค้า งาน หรือบริการที่จัดหาให้

- หน่วยวัด ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 2 จะมีเครื่องหมายขีด

— ปริมาณ (ปริมาตร). ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 3 จะมีเครื่องหมายขีด

— ราคา (ภาษี) ต่อหน่วยวัด ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 4 มีเครื่องหมายขีดกลาง

- ต้นทุนสินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินโดยไม่ต้องเสียภาษี - รวม ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 5 จะมีเครื่องหมายขีด

- รวมจำนวนภาษีสรรพสามิต ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 6 จะมีเครื่องหมายขีด

- อัตราภาษี. อัตราโดยประมาณ: 10/110 หรือ 18/118 เมื่อได้รับการชำระเงินล่วงหน้า

หากมีการโอนล่วงหน้าในส่วนที่เกี่ยวกับการจัดส่งที่ต้องเสียภาษีในอัตรา 10% และ 18% ดังนั้นในใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า ซัพพลายเออร์สามารถแยกสินค้าที่เสียภาษีในอัตราต่างๆ ออกเป็นตำแหน่งแยกกันตามข้อมูลที่มีอยู่ในสัญญา (จดหมายของกระทรวง การคลังของรัสเซีย ลงวันที่ 06.03.09 เลขที่ 03-07-15/39)

- ต้นทุนสินค้า (งานบริการ) สิทธิในทรัพย์สินพร้อมภาษี - รวม ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ผู้ขายจะต้องระบุจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในใบแจ้งหนี้ "ล่วงหน้า" ในคอลัมน์ 10, 10a, 11 จะมีเครื่องหมายขีด

9. ภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าในสมุดบัญชีขาย

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่สร้างขึ้นมีการลงทะเบียนในสมุดบัญชีการขาย สมุดบัญชีขายเป็นบัญชีแยกประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษ มีการดำเนินการเพื่อกำหนดจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องจ่ายให้กับงบประมาณ แบบฟอร์มและขั้นตอนในการบำรุงรักษาสมุดบัญชีการขายมีอยู่ในภาคผนวก 5 ถึงพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 หมายเลข 1137

ดูตัวอย่างทะเบียนในรูป (รูปกว้าง เลยตัดเป็น 2 ส่วน)

10. หนังสือซื้อเมื่อหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่าย

และยังคงให้เราดูว่าใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าได้รับการลงทะเบียนอย่างไรเมื่อสินค้าถูกจัดส่งในสมุดซื้อของ สมุดซื้อยังเป็นบัญชีแยกประเภทภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษ มีการรวบรวมภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดที่องค์กรยอมรับสำหรับการหักเงิน แบบฟอร์มและขั้นตอนในการดูแลหนังสือซื้อมีกำหนดในพระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 26 ธันวาคม 2554 หมายเลข 1137

11. การสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มจากความก้าวหน้าใน 1C: การบัญชี

สำหรับผู้ที่เก็บบันทึกใน 1C: โปรแกรมการบัญชี - ดูว่า VAT สะท้อนให้เห็นอย่างไรกับความก้าวหน้าที่ได้รับใน 1C ในรูปแบบวิดีโอ

คุณมีปัญหาอะไรสะสมเกี่ยวกับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายที่ได้รับจากผู้ซื้อ ถามพวกเขาในความคิดเห็น!

การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าที่ได้รับจากผู้ซื้อ

2016-12-08T14:03:45+00:00

1. ลงทะเบียนเข้า" การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม" ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกให้นั้นเข้าสู่สมุดซื้อ

จัดทำหนังสือซื้อของ

เราจัดทำสมุดซื้อสำหรับไตรมาสที่ 1:

และนี่คือใบแจ้งหนี้ที่ได้รับล่วงหน้า:

เราดู VAT สุดท้ายที่ขอคืนได้สำหรับไตรมาสที่ 1

ไม่มีการทำธุรกรรมทางธุรกิจอื่น ๆ ในไตรมาสที่ 1 ซึ่งหมายความว่าเราสร้าง "การวิเคราะห์การบัญชี VAT" อย่างกล้าหาญ:

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้สำหรับไตรมาสที่ 1 กลายเป็น 13,728 รูเบิล 81 kopecks:

2 ไตรมาส

ใบรับสินค้า

เราเข้าสู่โปรแกรมการรับสินค้าจากซัพพลายเออร์ LLC เมื่อวันที่ 04/01/2559 จำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม):

มาสร้างเอกสารใหม่กัน:

ใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์จะเป็นดังนี้:

ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ จำนวนเงิน "ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม" ไม่ได้ถูกเน้นเป็นบรรทัดแยกต่างหาก ดังนั้น ก่อนที่จะกรอกส่วนตาราง เราจึงกำหนดวิธีการคำนวณภาษีเป็น "รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม"

เราวิเคราะห์การผ่านรายการและความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียน ...

1. การจ่ายเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์ก่อนหน้านี้ให้เครดิตเป็นเดบิต 60.01 ในการติดต่อกับเครดิต 60.02 จำนวน 90,000 รูเบิล
2. 127,118.64 (150,000 ลบ VAT) ไปที่ต้นทุนสินค้า (เดบิต 41.01 ของบัญชี) โดยสอดคล้องกับหนี้ของเราที่มีต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60.01)
3. 22 881.36 ไปที่ภาษีมูลค่าเพิ่ม "ขาเข้า" ซึ่งเราจะนำไปหักล้าง (เดบิต 19.03) ตามหนี้ของเราที่มีต่อซัพพลายเออร์ (เครดิต 60.01)

1. รายการ (ที่มีเครื่องหมาย +, รายได้) ในการลงทะเบียนนี้จะสะสม VAT "ขาเข้า" ของเรา (คล้ายกับรายการในเดบิต 19 ของบัญชี)

ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ

เมื่อรวมกับใบแจ้งหนี้แล้วซัพพลายเออร์ LLC ได้ส่งใบแจ้งหนี้ปกติให้เราในวันที่ 04/01/2559 จำนวน 150,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)

หากต้องการลงทะเบียนให้ไปที่เอกสารที่สร้างขึ้นใหม่ "การรับสินค้า" และที่ด้านล่างสุด:

1. เราตอกหมายเลขและวันที่ของใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์
2. คลิกปุ่ม "ลงทะเบียน"

เราจะไม่วิเคราะห์โดยละเอียดเกี่ยวกับการผ่านรายการและการเคลื่อนไหวของใบแจ้งหนี้นี้ เนื่องจากเราได้จัดการกับเรื่องนี้ไปแล้วบางส่วน

เราดูภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้สำหรับไตรมาสที่ 2

เราสร้าง "การวิเคราะห์บัญชี VAT" อีกครั้ง (คราวนี้สำหรับไตรมาสที่ 2):

ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ขอคืนได้สำหรับไตรมาสที่ 2 เท่ากับ 22,881.36:

ทำไมต้อง 22 881.36?

นี่คือภาษีมูลค่าเพิ่มจากใบแจ้งหนี้เดียวที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ในไตรมาสที่สองจำนวน 150,000 (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม): 150,000 * 18 / 118 = 22,881.36

แต่คุณถามเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับแล้วสำหรับการชดเชยจำนวน 13,728.81 สำหรับไตรมาสที่ 1 จากการชำระเงินล่วงหน้าจำนวน 90,000 หรือไม่

และคุณจะพูดถูกอย่างแน่นอน

ท้ายที่สุดแล้ว VAT จากเงินล่วงหน้าที่เรานำมาหักลบในไตรมาสที่ 1 จะต้องค้างรับ (คืน) โดยเราสำหรับการชำระเงินในไตรมาสที่ 2 เมื่อสินค้ามาถึงและเราได้รับใบแจ้งหนี้ปกติจากซัพพลายเออร์เต็มจำนวน จำนวน.

นี่คือสิ่งที่รายการในช่องสีเทาในรายงานการวิเคราะห์ VAT ระบุให้เราทราบ:

ทำรายการในสมุดขาย

หากต้องการคืนค่าชดเชย VAT จากการชำระเงินล่วงหน้า ให้ไปที่ "ผู้ช่วยบัญชี VAT":

ในเอกสารที่เปิดขึ้น ให้ไปที่แท็บ "การกู้คืนขั้นสูง" แล้วคลิกปุ่ม "เติม":

โปรแกรมพบว่าเงินล่วงหน้าที่เรานำ VAT ออกในไตรมาสที่ 1 ถูกชดเชย (เอกสารใบแจ้งหนี้ปกติสำหรับผู้ซื้อและสัญญารายเดียวกัน) ในไตรมาสที่ 2

และตอนนี้จำเป็นต้องคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการชำระเงินผ่านสมุดบัญชีการขาย - มิฉะนั้น เราจะหักภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าสองครั้ง:

เราโพสต์เอกสาร "การจัดทำรายการหนังสือขาย" ผ่านปุ่ม "โพสต์และปิด":

เราวิเคราะห์การผ่านรายการและความเคลื่อนไหวของทะเบียนเอกสารการลงรายการบัญชีการขาย ...

1. เราเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินจ่ายล่วงหน้าที่ออกในไตรมาสที่ 1 เป็นเดบิต 76.VA (ภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้าที่ออก) โดยสอดคล้องกับเครดิต 68.02

ตัวอย่างเช่น เราใช้คู่สัญญา:

การตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มจะดำเนินการตามลำดับต่อไปนี้:

• กำหนดจำนวนเงินทดรองจ่ายที่ออกตามบันทึกทางบัญชีซึ่งตรงตามเงื่อนไขในการรับภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" สำหรับการหัก
• ทำการตรวจสอบทางคณิตศาสตร์ของการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักจากเงินทดรองจ่ายในแต่ละอัตรา
• ตรวจสอบจำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักจากเงินทดรองจ่ายตามบันทึกบัญชีและบันทึกบัญชี
• ตรวจสอบความถูกต้องของภาพสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รับหักในบัญชีซื้อสินค้าที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มตาม BU

คุณสมบัติของการกรอกเอกสารเมื่อชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มใน 1C 8.2

คุณสมบัติของการกรอกเอกสาร "ตัดออกจากบัญชีปัจจุบัน" ใน 1C 8.2

• ในบรรทัด อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม- มีการระบุอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตามสัญญา ต้องมีการระบุรูปแบบที่ถูกต้อง ออกใบแจ้งหนี้สำหรับเงินทดรองจ่าย;
• ในบรรทัด ภาษีมูลค่าเพิ่ม– จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งจะคำนวณโดยอัตโนมัติหากมีการกำหนดอัตรา จำเป็นต้องควบคุมการเติมบรรทัดนี้:

คุณสมบัติของการกรอกเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ใน 1C 8.2

เข้า ใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าจ่ายให้กับซัพพลายเออร์อาจมาจากเอกสาร ตัดออกจากบัญชีปัจจุบันโดยใช้ <Ввести на основании> - จากนั้นเลือก ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว

ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วบรรทัดเอกสารจะถูกเติมโดยอัตโนมัติด้วยข้อมูลจากเอกสาร ตัดออกจากบัญชีปัจจุบันดังนั้นจึงจำเป็นต้องตรวจสอบและดำเนินการให้เสร็จสิ้น:

• ประเภทใบแจ้งหนี้ - ต้องเป็น "สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า"
• ในบรรทัด หมายเลขขาเข้าและ จาก- มีการกำหนดหมายเลข วันที่ เดือน และปีของใบแจ้งหนี้ที่ออกโดยซัพพลายเออร์
• ช่องทำเครื่องหมาย สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่มถูกตั้งค่าให้ยอมรับภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการหักเมื่อผ่านรายการเอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วหากตรงตามเงื่อนไขทั้งหมด;
• รหัสประเภทการทำงาน– ค่า "02" ถูกตั้งค่าสำหรับความก้าวหน้า ;
• ช่องทำเครื่องหมาย วิธีการแสดงผลถูกกำหนดขึ้นอยู่กับประเภทของการออกใบแจ้งหนี้ - ทั้งในรูปแบบกระดาษหรือในรูปแบบเอกสารอิเล็กทรอนิกส์:

การผ่านรายการที่สร้างขึ้นเมื่อชำระเงินล่วงหน้าให้กับซัพพลายเออร์พร้อมภาษีมูลค่าเพิ่มตามการบัญชีใน 1C 8.2

เอกสาร ตัดออกจากบัญชีปัจจุบันสร้างธุรกรรมสำหรับการโอนเงินล่วงหน้าไปยังซัพพลายเออร์ - Dt 60.02 Kt 51 - สำหรับจำนวนเงินที่ชำระล่วงหน้าซึ่งรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม:

เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วสร้างธุรกรรมสำหรับการยอมรับ VAT สำหรับการหัก - Dt 68.02 Kt 76.VA - สำหรับจำนวน VAT "อินพุต" ที่ยอมรับสำหรับการหัก:

การผ่านรายการที่สร้างขึ้นเมื่อโอนเงินล่วงหน้าไปยังซัพพลายเออร์สำหรับการบัญชีภาษี

เอกสาร ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วสร้างรายการในทะเบียนสะสมภาษีมูลค่าเพิ่ม – รายการในทะเบียน การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม- สร้างบรรทัดรายงาน หนังสือที่ซื้อ:

วิธีแสดง VAT อย่างถูกต้องสำหรับเงินทดรองที่ออกใน 1C 8.2

ขั้นตอนที่ 1 กำหนดจำนวนเงินทดรองจ่ายตามบันทึกทางบัญชีซึ่งตรงตามเงื่อนไขในการรับ VAT "อินพุต" สำหรับการหัก

ในรายการบัญชี จำนวนเงินทดรองจ่ายที่ออกจะสะท้อนให้เห็นรวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่ม:

• Dt 60.02 "การชำระเงินล่วงหน้าที่ออก" Kt 51 - สำหรับจำนวนเงินล่วงหน้าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม
• Dt 60.32 "การชำระเงินสำหรับการออกเงินทดรองจ่าย (เป็น USD)" Kt 51 - สำหรับจำนวนเงินล่วงหน้าพร้อมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในการคำนวณจำนวนเงินล่วงหน้าทั้งหมดที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์ซึ่งเป็นไปตามเงื่อนไขการยอมรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณสามารถใช้ งบดุลหมุนเวียนในบัญชี 60.02 และ 60.32 จากส่วนเมนู รายงาน- ไกลออกไป บัญชีงบดุล. ในตัวอย่างของเรา จำนวนเงินทดรองจ่ายในบัญชี 60.02 คืออัตราภาษี 18% \ 118% - 118,000 รูเบิล ไม่มีการออกเงินทดรองจ่ายในบัญชี 60.32:

ขั้นตอนที่ 2 ดำเนินการตรวจสอบทางคณิตศาสตร์ของการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักจากเงินทดรองจ่ายในแต่ละอัตรา

เป็นที่พึงปรารถนาใน 1C 8.2 ที่จะดำเนินการตรวจสอบทางคณิตศาสตร์ของภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" สำหรับเงินทดรองที่ออกให้กับซัพพลายเออร์

ในการโพสต์ BU จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต"บ่งชี้ว่า:

• Dt 68.02 Ct 76.VA - สำหรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มล่วงหน้า

ในการคำนวณจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับสำหรับการหักจากเงินทดรองที่ออกให้แก่ซัพพลายเออร์ เราจะจัดทำแบบฟอร์ม 68.02 ในส่วนเมนู รายงาน- ไกลออกไป การวิเคราะห์บัญชี. ตามตัวอย่างของเรา VAT \u003d 118,000.00 * 18 \ 118 \u003d 18,000 rubles ภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณตามเลขคณิตสอดคล้องกับจำนวนการผ่านรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่ยอมรับสำหรับการชดเชยจากเงินทดรอง - Dt 68.02 Kt 76.VA:

ขั้นตอนที่ 3 ตรวจสอบจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่หักจากเงินทดรองที่ออกให้แก่ซัพพลายเออร์ตาม BU และ NU

ขอแนะนำใน 1C 8.2 เพื่อเปรียบเทียบการสะท้อนของ VAT ที่หักตามบันทึกทางบัญชีที่มี VAT ที่หักใน NU จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อของ NU จะแสดงอยู่ในทะเบียนการสะสม การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม(เมนู รายงาน– อื่น– รายการ \ แท็บไขว้– ส่วนการบัญชี การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม). หากต้องการรับจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รวมอยู่ในสมุดบัญชีการซื้อสำหรับเงินทดรองจ่าย คุณต้องตั้งค่ารายงาน การตั้งค่าปุ่ม - ที่คั่นหน้า การเลือก -ในฟิลด์ ประเภทของมูลค่า ให้เลือกมูลค่า เงินทดรองจ่าย ในตัวอย่าง VAT สำหรับ BU = VAT สำหรับ NU = 18,000 rubles

ขั้นตอนที่ 4 ตรวจสอบความถูกต้องของภาพสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มที่รับหักในบัญชีซื้อสินค้าที่มีภาษีมูลค่าเพิ่มตาม BU

การลงทะเบียนบัญชีภาษีซึ่งคำนึงถึงภาษีมูลค่าเพิ่มที่แสดงสำหรับการหักคือ หนังสือซื้อ. พิมพ์ออกมา ซื้อหนังสือดำเนินการผ่านเมนู ซื้อ → การทำบัญชี ช้อปปิ้ง→ หนังสือ ช้อปปิ้ง. ทะเบียนบัญชีที่รวบรวมข้อมูลการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มคือ บัญชี 68.02.

ตรวจสอบ:

• ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับ BU - มูลค่าการซื้อขาย Dt 68.02 = 79,016.95 รูเบิล
• ภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับ NU - หนังสือที่ซื้อ = 79,016.95 รูเบิล
• ไม่มีการเบี่ยงเบน
• การคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" สำหรับรอบระยะเวลานั้นถูกต้อง

ข้อมูลสรุปเกี่ยวกับการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม "อินพุต" สามารถนำเสนอในรูปแบบของตาราง "ภายใน":

รายการข้อเสนอทั้งหมดของเรา:

เมื่อวันที่ 1 เมษายน 2555 พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 1137 "ในแบบฟอร์มและกฎสำหรับการกรอก (การรักษา) เอกสารที่ใช้ในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม" ลงวันที่ 26 ธันวาคม 2554 มีผลบังคับใช้แทนที่พระราชกฤษฎีกาก่อนหน้านี้ ของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย เลขที่ 914 ลงวันที่ 02 ธันวาคม 2555 2543

ตั้งแต่รีลีส 2.0.31 โปรแกรม 1C:Accounting 8 (เวอร์ชัน 2.0) ได้ใช้ระบบบัญชี VAT ใหม่ที่รองรับกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 การเปลี่ยนแปลงการสะท้อน VAT จะต้องนำมาพิจารณาเมื่อใช้งานและบำรุงรักษา 1C ที่องค์กร ในเวลาเดียวกัน การบัญชี VAT สำหรับธุรกรรมที่ป้อนก่อนวันที่ 04/01/2012 จะดำเนินการตามกฎเดิม สามารถดูได้ในการตั้งค่าบัญชีของโปรแกรม (เปิดผ่านเมนูหรือแท็บ "องค์กร") ใน "ภาษีมูลค่าเพิ่ม:

นำรูปแบบใหม่ของบัญชีแยกประเภทการซื้อและบัญชีแยกประเภทการขาย บัญชีแยกประเภทของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกตามพระราชกฤษฎีกาหมายเลข 1137 เช่นเดียวกับการรองรับรหัสประเภทธุรกรรม VAT ตามจดหมายของ Federal Tax Service ของรัสเซียลงวันที่ 03.02 2555 กศ-4-3 / [ป้องกันอีเมล]

นอกจากนี้ ระบบบัญชี VAT ใหม่ใน 1C:Accounting นั้นง่ายขึ้น เอกสารกำกับดูแลบางส่วนไม่จำเป็นอีกต่อไป ในเวอร์ชันก่อนหน้าของโปรแกรม การบัญชี VAT อย่างง่ายสามารถทำได้โดยมีข้อจำกัดบางประการเท่านั้น แต่ตอนนี้ทุกคนสามารถใช้ได้แล้ว

พื้นฐานสำหรับการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มจะได้รับและออกใบแจ้งหนี้

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (สำหรับใบเสร็จรับเงิน)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 30 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera ได้รับสินค้าจากซัพพลายเออร์ OOO Borovik จำนวน 83,600 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) แสดงใบแจ้งหนี้หมายเลข 67 ในวันเดียวกันนั้นได้รับวัสดุจำนวน 30,480 รูเบิลจากซัพพลายเออร์รายเดียวกัน (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) แสดงใบกำกับสินค้าหมายเลข 31

ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับสามารถแสดงในโปรแกรมได้สองวิธี

1) ในวิธีแรก จำเป็นต้องป้อนเอกสารใบเสร็จรับเงิน (“ใบเสร็จรับเงินสินค้าและบริการ”, “ใบเสร็จค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม” ฯลฯ) แล้วโพสต์ เอกสารจะสร้างรายการบัญชี VAT: Dt 19 Kt 60 จากนั้นคุณต้องป้อน "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ตามเอกสารใบเสร็จที่ลงรายการบัญชี คุณสามารถป้อนได้จากเอกสารใบเสร็จโดยใช้ลิงก์ "ป้อนใบแจ้งหนี้"

ในเอกสารที่สร้างขึ้น "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ต้องกรอกรายละเอียดต่อไปนี้: ประเภทใบแจ้งหนี้ (ค่าเริ่มต้น: "สำหรับใบเสร็จรับเงิน") รหัสประเภทธุรกรรม (ค่าเริ่มต้น: "01 - รับสินค้า งาน บริการ") นอกจากนี้ยังมีแฟล็ก "สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม" หากมีการตั้งค่า การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะแสดงทันทีในสมุดบัญชีการซื้อ โดยไม่ต้องลงทะเบียนเพิ่มเติมโดยเอกสารกำกับดูแล และการลงรายการบัญชีการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกสร้างขึ้นเมื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้

เมื่อลงรายการบัญชี “ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ” จะสร้างรายการการหัก VAT: Dt 68.02 Kt 19 (หากตั้งค่าสถานะ “สะท้อนการหัก VAT”) เอกสารถูกจัดเก็บไว้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (เมนู: "การซื้อ - การบำรุงรักษาสมุดบัญชีที่ซื้อ")

2) อีกทางเลือกหนึ่งสำหรับการแสดงใบแจ้งหนี้ที่ได้รับคือการลงทะเบียนในเอกสารใบเสร็จรับเงิน ในแท็บ "ใบแจ้งหนี้" คุณต้องตรวจสอบธง "แสดงใบแจ้งหนี้" และระบุรายละเอียด รวมถึงรหัสประเภทการดำเนินการ และหากจำเป็น ให้ทำเครื่องหมายที่ "สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม" สำหรับการสะท้อนกลับอัตโนมัติในสมุดการซื้อ เมื่อผ่านรายการ เอกสารการรับสินค้าจะสร้างการผ่านรายการสำหรับการลงรายการบัญชี VAT: Dt 19 Kt 60 และสำหรับการหัก VAT: Dt 68.02 Kt 19 (หากตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหัก VAT") ใบแจ้งหนี้ไม่ได้บันทึกเป็นเอกสารแยกต่างหาก

ได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว (สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ออกให้)

หากองค์กรของเราได้ชำระเงินแก่ซัพพลายเออร์ล่วงหน้า ซัพพลายเออร์จะต้องออกใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า ในโปรแกรม คุณสามารถลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ล่วงหน้าตามเอกสารการชำระเงิน: ใบสั่งเงินสดขาออกหรือเดบิตจากบัญชีปัจจุบัน

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 28 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera ได้โอนเงินล่วงหน้าจำนวน 83,600 รูเบิลไปยังบัญชีธนาคารของ Borovik LLC (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) สำหรับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง ผู้รับเงินออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

ป้อนเอกสาร "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" ตามใบแจ้งยอดธนาคาร "ตัดออกจากบัญชีปัจจุบัน" ในเอกสารที่สร้างขึ้น ตามค่าเริ่มต้น ประเภทใบแจ้งหนี้จะถูกตั้งค่า: "สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" รหัสประเภทการดำเนินการ: "02 - ออกการชำระเงินล่วงหน้า" นอกจากนี้ยังมีการตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม" ที่นี่ เมื่อลงรายการบัญชี "ใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ" สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า จะสร้างรายการการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม (ด้วยการตั้งค่าสถานะ "สะท้อนการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม"): Dt 68.02 Kt 76.VA เอกสารถูกจัดเก็บไว้ในสมุดรายวันของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (เมนู: "การซื้อ - การบำรุงรักษาสมุดบัญชีที่ซื้อ")

ออกใบแจ้งหนี้ (เพื่อขาย)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 30 สิงหาคม 2555 องค์กร Vishera ได้จัดส่งสินค้าให้กับผู้ซื้อ Top-Invest LLC จำนวน 146,000 รูเบิล (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%). ผู้ซื้อได้รับใบแจ้งหนี้แล้ว

จำเป็นต้องป้อนเอกสารการใช้งานลงในโปรแกรมและโพสต์ ในกรณีนี้ รายการคำนวณ VAT จะถูกสร้างขึ้น: Dt 68.02 Kt 90.03 จากนั้นตามเอกสารการขาย คุณต้องป้อน "ออกใบแจ้งหนี้" (คุณสามารถป้อนใบแจ้งหนี้โดยใช้ลิงก์จากเอกสารการขาย) ในเอกสารที่สร้างขึ้น "ออกใบแจ้งหนี้" ประเภทของใบแจ้งหนี้จะถูกระบุตามค่าเริ่มต้น: "สำหรับขาย" รหัสประเภทการดำเนินการ: "01 - ขายสินค้า งาน บริการ" เพื่อให้ใบแจ้งหนี้รวมอยู่ในการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออก คุณต้องระบุวันที่ออกใบแจ้งหนี้ จากนั้นโพสต์เอกสาร เอกสารจะถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวันใบแจ้งหนี้ที่ออก (เมนู: "การขาย - การบำรุงรักษาสมุดบัญชีการขาย")

ออกใบแจ้งหนี้ (สำหรับการชำระเงินล่วงหน้าที่ได้รับ)

ตัวอย่าง:เมื่อวันที่ 28 สิงหาคม 2555 ได้รับเงินล่วงหน้าจาก Top-Invest LLC จำนวน 146,000 รูเบิลเข้าบัญชีธนาคารขององค์กร Vishera (รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม 18%) สำหรับการส่งมอบสินค้าที่กำลังจะมาถึง ผู้ชำระเงินได้ออกใบแจ้งหนี้ล่วงหน้า

ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าสามารถลงทะเบียนในโปรแกรมตามเอกสารการรับชำระเงิน (ใบสั่งเงินสดขาเข้าหรือใบเสร็จรับเงินไปยังบัญชีปัจจุบัน)

นอกจากนี้ยังสามารถลงทะเบียนอัตโนมัติของใบแจ้งหนี้ทั้งหมดสำหรับเงินทดรองจ่ายที่ออกให้ในช่วงเวลาหนึ่งๆ ลองใช้ตัวเลือกนี้

เปิดแบบฟอร์ม "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" (มีอยู่ในแท็บ "ธนาคาร" หรือในเมนู: "การขาย - การเก็บบัญชีแยกประเภทการขาย") ระบุระยะเวลาการกรอก เมื่อคลิกปุ่ม "เติม" ส่วนที่เป็นตารางจะเต็มไปด้วยข้อมูลเกี่ยวกับความก้าวหน้าที่ได้รับ เมื่อคลิกปุ่ม "ดำเนินการ" - ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติตามที่แจ้งโดยข้อความบริการ สามารถดูเอกสารที่สร้างขึ้นได้โดยคลิกปุ่ม "รายการใบแจ้งหนี้ (เช่น)"

โดยปุ่ม "รายการใบแจ้งหนี้ (เช่น)" เราจะเปิดใบแจ้งหนี้ที่สร้างขึ้น ตามค่าเริ่มต้น ประเภทใบแจ้งหนี้จะถูกตั้งค่า: "สำหรับการชำระเงินล่วงหน้า" รหัสประเภทการดำเนินการ: "02 - เงินล่วงหน้าที่ได้รับ" ในการรวม s / f ในสมุดรายวันการบัญชีใบแจ้งหนี้คุณต้องระบุวันที่ออก ใบแจ้งหนี้ที่ออกสำหรับการชำระเงินล่วงหน้าสร้างการผ่านรายการสำหรับการคำนวณ VAT จากการชำระเงินล่วงหน้า: Dt 76.AB Kt 68.02

เอกสารกำกับดูแลพื้นฐานของภาษีมูลค่าเพิ่ม

ในเวอร์ชันก่อนหน้าของโปรแกรม จำเป็นต้องป้อนเอกสารกำกับดูแล "การจัดทำรายการในสมุดบัญชีซื้อ" และ "การจัดทำรายการในสมุดบัญชีการขาย" (หากองค์กรคงไว้ซึ่ง "ปกติ" ไม่ใช่การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มแบบง่าย) ตอนนี้การบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มกลายเป็นเรื่องง่าย

เอกสาร " การก่อตัวของรายการหนังสือซื้อ” จำเป็นต้องแสดงการหัก VAT ในใบเสร็จรับเงินก็ต่อเมื่อไม่ได้ตั้งค่าสถานะ “สะท้อนการหัก VAT” ในใบแจ้งหนี้ที่ได้รับ (หรือในเอกสารใบเสร็จ) หากมีการตั้งค่าสถานะ การเคลื่อนไหวและการลงรายการบัญชีที่จำเป็นทั้งหมดจะทำโดยใบแจ้งหนี้ (หรือเอกสารใบเสร็จรับเงิน) และใบแจ้งหนี้จะสิ้นสุดในสมุดบัญชีการซื้อ "การจัดทำรายการในสมุดบัญชีซื้อ" ยังทำหน้าที่สะท้อนถึงการหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองที่ได้รับโดยตัวแทนภาษี เพื่อลดต้นทุนการขาย

มาสร้างเอกสาร (เมนู: "การดำเนินการ - เอกสารกำกับดูแลภาษีมูลค่าเพิ่ม" หรือ "การซื้อ - การเก็บหนังสือซื้อ") และกรอกข้อมูลโดยใช้ปุ่ม "กรอก - กรอกเอกสาร" ในกรณีของเรา กรอกเฉพาะส่วนที่เป็นตาราง "การหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองที่ได้รับ" เมื่อผ่านรายการ เอกสารจะสร้างการผ่านรายการสำหรับการหัก VAT จากเงินล่วงหน้า: Dt 68.02 Kt 76.AB

เอกสาร " การสร้างรายการหนังสือขาย» ในระบบบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มใหม่ทำหน้าที่สะท้อนการเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มจากเงินทดรองจ่ายเท่านั้น การเคลื่อนไหวและการลงรายการบัญชีการลงทะเบียนอื่นๆ ทั้งหมดจะถูกสร้างขึ้นเมื่อลงรายการบัญชีใบแจ้งหนี้ที่ออก ซึ่งจะอยู่ในสมุดบัญชีการขายโดยอัตโนมัติ

มาสร้างเอกสาร (เมนู: "การดำเนินการ - เอกสารกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม" หรือ "การขาย - การเก็บสมุดบัญชีการขาย") และกรอกข้อมูลโดยใช้ปุ่ม "กรอก - กรอกเอกสาร" ในกรณีของเรา ส่วนตาราง "การกู้คืนโดยความก้าวหน้า" จะถูกเติม เมื่อผ่านรายการ เอกสารจะสร้างการผ่านรายการกู้คืน VAT: Dt76.VAKt68.02

เอกสารถูกบันทึกไว้ในสมุดรายวัน:

เมนู: "การดำเนินการ - เอกสารกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม"

นอกจากนี้ สามารถสร้างเอกสารภาษีมูลค่าเพิ่มตามข้อบังคับได้ผ่าน "ผู้ช่วยบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม" (แท็บ "ซื้อ" และ "ขาย")

สมุดซื้อ สมุดขาย สมุดอินวอยซ์

สมุดบัญชีซื้อ สมุดขาย สมุดบัญชี ใบแจ้งหนี้ มาใช้งานในโปรแกรมในรูปแบบรายงาน

เราจะจัดทำสมุดซื้อตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 สำหรับไตรมาสที่ 3 ของปี 2555 (แท็บหรือเมนู "ซื้อ": "ซื้อ - จัดเก็บสมุดซื้อ") มี 4 รายการในนั้น 2 รายการสำหรับการชำระเงินล่วงหน้า

ตอนนี้เรามาสร้างสมุดขายตามพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 1137 สำหรับไตรมาสที่ 3 ของปี 2555 (แท็บ "การขาย" หรือเมนู: "การขาย - การเก็บสมุดการขาย") มี 3 รายการในนั้น 2 รายการเป็นการชำระเงินล่วงหน้า

เราจะสร้างการลงทะเบียนของใบแจ้งหนี้ที่ได้รับและออกตามกฤษฎีกาหมายเลข 1137 (สามารถใช้ได้ทั้งผ่านแท็บ "ซื้อ" และ "ขาย" และผ่านเมนู: "ซื้อ - จัดเก็บหนังสือซื้อ" และ "ขาย - เก็บรักษา หนังสือขาย") สะท้อนใบแจ้งหนี้ทั้งหมด รวมทั้งการชำระเงินล่วงหน้า