Förutsättningar för att säkerställa försäkringsbolagens finansiella stabilitet. Finansiell stabilitet hos en försäkringsorganisation Bankkrav för ett försäkringsbolags stabilitet

Ett försäkringsbolags finansiella stabilitet förstås som ett sådant tillstånd av dess finansiella resurser, där försäkringsgivaren kan fullgöra sina nuvarande och framtida finansiella förpliktelser gentemot alla enheter på bekostnad av sina egna och lånade medel i rätt tid och i den föreskrivna volymen.

Tillsammans med begreppet ett försäkringsbolags finansiella stabilitet finns ett snävare begrepp, nämligen försäkringsverksamhetens finansiella stabilitet. Detta är försäkringsgivarens förmåga att upprätthålla balans mellan inkomster från försäkringsverksamhet och kostnaderna för att fullgöra skyldigheter gentemot försäkringstagarna. Ett tecken på försäkringsverksamhetens finansiella stabilitet anses vara ett underskottsfritt ekonomiskt resultat av deras beteende.

Begreppet finansiell stabilitet inom försäkringsverksamhetens område skiljer sig något från samma begrepp som gäller för andra sektorer av ekonomin. Ett icke-försäkringsbolag, som använder lånade medel, vet vanligtvis exakt när och hur mycket det behöver betala sina affärspartners.

I ett försäkringsbolag är det annorlunda. Försäkringsgivaren utgör huvuddelen av sina tillgångar på bekostnad av lånade medel, men den kan uppskatta tidpunkten och beloppet för kommande betalningar med en hög grad av sannolikhet. Denna omständighet tvingar försäkringsgivaren att, när han fullgör sina försäkringsförpliktelser, fokusera inte bara på medel i försäkringsreserver som är särskilt avsedda för att göra försäkringsutbetalningar, utan också på sina egna medel, fri från att fullgöra andra förpliktelser.

Försäkringsbolagets finansiella stabilitet säkerställs av externa och interna faktorer som har vissa egenskaper (tabell 4.7).

Tabell 4.7. Faktorer för att säkerställa en försäkringsorganisations finansiella stabilitet


(ohanterad)	1. Tillståndet för landets ekonomi
	2. Tillståndet på försäkringsmarknaden
	3. Statlig reglering av försäkringsverksamhet
	4. Tillståndet på försäkringsmarknaden
	5. Tillståndet för försäkringsmarknadens infrastruktur
	6. Tillståndet på aktiemarknaden
	7. Befolkningens solvens m.m.
Inre (hanterad)	1. Försäkringsorganisationens storlek, dess specialisering
	2. Utveckling och hållbarhet för kundbasen
	3. Ledningens organisationsstruktur
	4. Balanserat försäkringsbestånd
	5. Försäkringsreservernas sammansättning och struktur
	6. Tariffpolicy
	7. Återförsäkring
	8. Investeringspolicy
	9. Kostnadshantering m.m.

Av särskild vikt är för det första yttre omständigheter som företaget inte kan förändra och som det tvingas anpassa sig till.

Externa faktorer inkluderar det allmänna tillståndet i den nationella ekonomin, statlig reglering av försäkringsverksamhet, situationen på försäkrings- och aktiemarknaderna, solvens och konsumenternas preferenser hos befolkningen.

Interna faktorer för att säkerställa finansiell stabilitet täcker försäkringsorganisationens hanterbara parametrar, inklusive organisationsstrukturen, balansen i försäkringsportföljen, taxan, försäkringsgivarens investeringspolicy för återförsäkring och så vidare.

Problemet med att säkerställa finansiell stabilitet kan betraktas på två sätt: som definitionen av ett system för sannolikhet för brist på medel under något år och som förhållandet mellan intäkter och kostnader för den senaste tullperioden.

Graden av brist på medel hos försäkringsbolaget beror till stor del på storleken på försäkringsbeståndet (summan av försäkringspremier). För att bestämma graden av sannolikhet för brist på medel används koefficienten för professor F.V. Konshin:

K \u003d 1 - T / n x T,

där T är den genomsnittliga taxan för försäkringsbeståndet;

n är antalet försäkrade objekt.

Att bedöma finansiell stabilitet som förhållandet mellan inkomster och utgifter

för tullperioden kan du använda koefficienten för finansiell stabilitet

försäkringskassa (K):

K \u003d D + Zf / R,

där D - inkomstbeloppet för tullperioden;

Zf - mängden medel i reservfonder;

P - mängden utgifter för tariffperioden.

Den finansiella stabiliteten i försäkringsverksamheten blir ju högre, desto högre stabilitetskoefficient för försäkringskassan.

Den finansiella stabiliteten hos ett försäkringsbolag som ett system som anpassar sig till förändringar i den yttre miljön har två egenskaper: solvens, det vill säga förmågan att betala sina åtaganden, och tillgången på ekonomisk potential för utveckling för att möta eventuella förändringar i externa miljöer. betingelser.

Solvens är den viktigaste indikatorn på ett försäkringsbolags tillförlitlighet, dess finansiella stabilitet och därför den viktigaste indikatorn på företagets attraktionskraft för potentiella kunder.

En försäkringsorganisations ekonomiska potential är de finansiella resurser som är i finansiell omlopp och som används för försäkringsverksamhet och investeringsverksamhet.

Den ekonomiska potentialen för en försäkringsorganisation består av två huvuddelar - eget kapital och lånat kapital, och den attraherade delen av kapitalet råder till stor del över försäkringsbolagets eget kapital.

I nästan alla OECD-länder, utom Korea, är ett av villkoren för att utfärda tillstånd att bedriva försäkringsverksamhet att försäkringsbolaget har ett minimikapital, vars krav är olika i olika länder och i EU-länder varierar beroende på typ av försäkring1 . Utöver aktie- eller motsvarande fonder kräver många EU-länder en organisationsfond, som är insatt i flera år.

I enlighet med art. 25 i lagen om försäkringsgarantier för att säkerställa försäkringsgivarens finansiella stabilitet är:

Ekonomiskt motiverade försäkringspriser;

Försäkringsreserver som är tillräckliga för att fullgöra skyldigheter enligt avtal om försäkring, samförsäkring, återförsäkring, ömsesidig försäkring;

Egna medel;

Återförsäkring.

Försäkringsreserver och försäkringsgivarens egna medel ska backas upp av tillgångar som uppfyller kraven på diversifiering, likviditet, återvinningsbarhet och lönsamhet.

Kapitalbasen hos försäkringsgivare (med undantag för ömsesidiga försäkringsbolag som endast försäkrar sina medlemmar) inkluderar auktoriserat kapital, reservkapital, ytterligare kapital, balanserad vinst.

Försäkringsgivare måste ha ett fullt inbetalt auktoriserat kapital, vars belopp inte får vara lägre än det minimibelopp av auktoriserat kapital som fastställs i denna lag.

Minimistorleken på försäkringsgivarens auktoriserade kapital bestäms av punkt 3 i art. 25 å försäkringslagen.

Försäkringsgivaren kan överföra de förpliktelser som den åtagit sig enligt försäkringsavtal (försäkringsbestånd) till en försäkringsgivare eller flera försäkringsgivare (ersättning av försäkringsgivaren) som har tillstånd att utföra de typer av försäkringar för vilka försäkringsbeståndet överförs och som har tillräcklig kapitalbas , det vill säga motsvarande solvenskrav med beaktande av de nya åtagandena. Överföringen av försäkringsportföljen utförs i enlighet med det förfarande som fastställts i Ryska federationens lagstiftning.

Försäkringsbeståndet kan inte överlåtas om:

Ingående av försäkringsavtal som är föremål för överföring i strid med Ryska federationens lagstiftning;

Bristande efterlevnad av försäkringsgivaren som accepterar försäkringsbeståndet med kraven på finansiell stabilitet i försäkringslagen;

Avsaknad av skriftligt samtycke från försäkringstagare, försäkrade personer att ersätta försäkringsgivaren;

Avsaknad i licensen utfärdad till försäkringsgivaren som accepterar försäkringsbeståndet av en indikation på vilken typ av försäkring enligt vilken försäkringsavtalen ingicks;

Den försäkringsgivare som överför försäkringsbeståndet har inte tillgångar som accepteras för att säkerställa försäkringsreserver (förutom i fall av insolvens (konkurs)).

Samtidigt med överlåtelsen av försäkringsbeståndet överförs tillgångar till ett belopp av försäkringsreserver som motsvarar de överförda försäkringsskulderna.

Om försäkringsreglerna för den försäkringsgivare som accepterar försäkringsbeståndet inte överensstämmer med försäkringsreglerna för den försäkringsgivare som överlåter försäkringsbeståndet, måste ändringar i villkoren för försäkringsavtal avtalas med den försäkrade.

Tillräckligheten av försäkringsbolagets egna medel garanterar dess solvens under två villkor: förekomsten av försäkringsreserver som inte understiger standardnivån och korrekt investeringspolicy.

En förutsättning för att säkerställa försäkringsbolagens solvens är iakttagandet av ett visst förhållande mellan tillgångar och skulder eller solvensmarginal.

Solvensmarginalen är en garanti för fullgörandet av försäkringsgivarens skyldigheter. Enligt de europeiska försäkringsdirektiven ska försäkringsgivare ha tillräckliga medel i form av en minimigarantifond i början av försäkringsverksamheten och egna medel för att göra affärer, som fungerar som reservlager för att när som helst kunna uppfylla skyldigheter gentemot försäkringstagarna.

Frågorna om att säkerställa försäkringsbolagens solvens ägnades åt L.A. Orlanyuk-Malitskaya, som lade den vetenskapliga grunden för de regulatoriska kraven för beräkning av solvensen för ryska försäkringsbolag.

I enlighet med "Föreskrifter om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare av det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som övertagits av dem" (Order från Rysslands finansministerium daterad 02.11.01 nr 90n som ändrad den 14.01.05 nr 2n ), försäkringsgivarens eget kapital beräknas som summan av det auktoriserade (reserv), ytterligare , reservkapital, balanserade vinstmedel för rapporteringsåret och tidigare år, reducerat med beloppet av oskyddade förluster för rapporteringsåret och tidigare år, aktieägares (deltagares) skulder på tillskott till det auktoriserade (aktie)kapitalet, egna aktier inlösta från aktieägare, immateriella tillgångar och fordringar, vars löptid har löpt ut.

Det normativa förhållandet mellan tillgångar och accepterade försäkringsskulder förstås som det belopp inom vilket försäkringsgivaren måste ha sitt eget kapital, fritt från framtida skulder, med undantag för grundarnas fordringsrätt, reducerat med beloppet av immateriella tillgångar och fordringar vars löptid har löpt ut. Detta värde kallas faktisk solvensmarginal.

Den normativa solvensmarginalen för livförsäkring är lika med produkten av 5 % av livförsäkringsreserven och justeringsfaktorn.

Justeringsfaktorn definieras som förhållandet mellan livförsäkringsreserven minus återförsäkringsgivarens andel av livförsäkringsreserven och värdet av den specificerade reserven. Om korrektionsfaktorn är mindre än 0,85, tas den för beräkningen lika med 0,85.

Standardsolvensmarginalen för annan försäkring än livförsäkring är lika med den högsta av följande två indikatorer, multiplicerad med justeringsfaktorn.

Den första indikatorn beräknas på grundval av försäkringspremier (avgifter) för faktureringsperioden - året (12 månader) före rapporteringsdatumet och är lika med 16 % av beloppet av försäkringspremier (avgifter) som intjänats enligt försäkringsavtal, co. -försäkring och avtal som accepteras för återförsäkring, för den beräknade perioden reducerad med:

Försäkringspremier (avgifter) som återbetalas till försäkringstagare (återförsäkringsgivare) i samband med uppsägning (ändring av villkor) av försäkringsavtal, samförsäkring och avtal som accepterats för återförsäkring under faktureringsperioden;

Avdrag för försäkringspremier (avgifter) enligt försäkringsavtal, medförsäkring till reserven av förebyggande åtgärder för faktureringsperioden;

Avdrag för försäkringspremier (avgifter) enligt försäkringsavtal, medförsäkring i fall som föreskrivs av gällande lagstiftning, för faktureringsperioden.

En försäkringsgivare som är verksam i mindre än 12 månader, som beräkningsperiod för den första indikatorn, tar perioden från dagen för att erhålla en licens för första gången till rapporteringsdatumet.

Den andra indikatorn beräknas på grundval av försäkringsbetalningar för faktureringsperioden - 3 år (36 månader) före rapporteringsdatumet och är lika med 23 % av en tredjedel av beloppet:

Försäkringsutbetalningar som faktiskt erlagts enligt försäkring, samförsäkringsavtal och som uppstått enligt avtal som accepterats för återförsäkring, minus beloppen av intäkter som är förknippade med förverkligandet av fordringsrätten (regress) överförd till försäkringsgivaren, som den försäkrade (försäkrade, förmånstagare) har mot den som är ansvarig för förluster som ersatts till följd av försäkring, under faktureringsperioden;

En försäkringsgivare som är verksam inom annan försäkring än livförsäkring i mindre än 3 år beräknar inte den andra indikatorn.

Beräkningsperioden för beräkning av korrektionsfaktorn är ett år. Korrektionsfaktorn beräknas som summakvot:

Försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts under försäkring, co-assuranceavtal och upplupna enligt avtal som accepterats för återförsäkring, minus återförsäkrares upplupna andel av försäkringsutbetalningar, under faktureringsperioden;

Förändringar i reserven för redovisade men ej reglerade förluster och reserven för uppkomna men ej redovisade förluster under försäkring, samförsäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring, minus förändringar i andelen återförsäkrare i dessa reserver, för faktureringsperioden;

till summan(exklusive andelen återförsäkrare):

Försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts under försäkring, samförsäkringsavtal och som uppstått enligt avtal som accepterats för återförsäkring under faktureringsperioden;

Förändringar i reserven för redovisade men ej reglerade förluster och reserven för uppkomna men ej redovisade förluster under försäkrings-, samförsäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring för faktureringsperioden.

I avsaknad av försäkringsutbetalningar enligt försäkringsavtal, samförsäkring och intjänade under avtal som accepteras för återförsäkring under faktureringsperioden, tas justeringskoefficienten = 1.

Om korrektionsfaktorn enligt beräkningen är mindre än 0,5, tas den för ytterligare beräkning lika med 0,5; om det är större än 1 så är det lika med 1.

En försäkringsgivare som är verksam under kortare tid än 12 månader, som beräkningsperiod för justeringsfaktorn, tar perioden från dagen för erhållande av tillstånd för första gången till rapporteringsdatum.

Om de faktiska uppgifterna om transaktioner i typen av obligatorisk försäkring under minst 3 år indikerar stabila positiva ekonomiska resultat för varje år för den angivna typen av försäkring och om beloppet av försäkringspremier (avgifter) för denna typ av försäkring är minst 25 % av beloppet av försäkringspremier (premier) för annan försäkring än livförsäkring, då i överenskommelse med

Vid beräkning av de första och andra indikatorerna för denna typ av försäkring kan Rysslands finansministerium acceptera mindre, men inte mindre än två tredjedelar av ovanstående värden.

Samtidigt bestäms schablonsolvensmarginalen för andra försäkringar än livförsäkringar som summan av de schablonmässiga solvensmarginalerna separat beräknade för ovan angivna obligatoriska försäkringar och andra typer av försäkringar än livförsäkringar.

Standardsolvensmarginalen för en försäkringsgivare som tillhandahåller livförsäkring och annan försäkring än livförsäkring bestäms genom att lägga till standardsolvensmarginalen för livförsäkring och standardsolvensmarginalen för annan försäkring än livförsäkring

Om standardstorleken på försäkringsgivarens solvensmarginal är mindre än det lägsta beloppet av det auktoriserade (aktie)kapitalet som fastställts i lagen om försäkring, så tas det lagligt fastställda lägsta beloppet av det auktoriserade (aktie)kapitalet som standardstorlek av försäkringsgivarens solvensmarginal.

Beräkning av förhållandet mellan verklig och normal solvensmarginal görs av försäkringsgivaren kvartalsvis.

Försäkringsgivarens faktiska solvensmarginal bör inte vara mindre normativ solvensmarginal.

Om den faktiska storleken på försäkringsgivarens solvensmarginal vid utgången av redovisningsåret översteg den normala solvensmarginalen med mindre än 30 %, är försäkringsgivaren skyldig att lämna in en plan för att förbättra sin ekonomiska ställning för godkännande av finansministeriet. Ryssland. En exemplarisk ekonomisk återhämtningsplan godkändes genom försäkringstillsynens order den 24 oktober 1996 nr 02-02/21.

Beräkningen som beskrivs ovan kan presenteras i en något förenklad form:

Följande villkor måste uppfyllas kvartalsvis:

I slutet av året förstärks detta tillstånd:

F ≥ 1,3 (Nzh + Ni),

var: N g - standardstorleken för livförsäkringssolvensmarginalen är lika med produkten av summan av livförsäkringsreserver och korrektionsfaktorn K amr 〈 0,85;

Ni är standardsolvensmarginalen för andra typer av försäkringar, lika med:

max ( 0,16(S–S rastor –R pm–S obligatorisk); 0,23 × 1/3 (Betalning + ΔRZU + ΔRPNU)) × K-korrigering, där K-korrigering ≥ 0,5

Från analysen av metodiken för beräkning av solvens som beskrivs ovan kan vi dra slutsatsen att med tillräckligt stora volymer av accepterat försäkringsansvar (upplupna försäkringspremier) för andra typer av försäkringar än livförsäkring, kommer den första indikatorn på standardsolvensmarginalen att överstiga det egna kapitalet försäkringsgivarens kapital, fritt från framtida förpliktelser och den faktiska storleken på försäkringsgivarens solvensmarginal kommer att vara mindre än dess standardstorlek. Därför måste den externa utvecklingen av ett försäkringsbolag, till exempel på grund av en ökning av försäkringsvolymen, nödvändigtvis åtföljas av dess interna utveckling (en ökning av det auktoriserade kapitalet, reservkapitalet, vinster etc.)

Nettotillgångsvärdet för försäkringsbolag etablerade i form av aktiebolag, nödvändiga för att bedöma lämpligheten av det auktoriserade kapitalet, uppskattas enligt redovisningsrapporten på det sätt som fastställts av Rysslands finansministerium och den federala kommissionen för värdepappersmarknaden som skillnaden mellan mängden tillgångar som accepteras för beräkning och mängden skulder som accepteras för beräkning.

Om värdet av nettotillgångarna i ett försäkringsbolag i form av ett aktiebolag (aktiebolag) vid utgången av det andra och varje efterföljande räkenskapsår visar sig vara mindre än det auktoriserade kapitalet, är skyldig att deklarera och registrera på föreskrivet sätt minskningen av det auktoriserade kapitalet i enlighet med kraven i Ryska federationens lagstiftning (artiklarna 90 och 99 i den ryska federationens civillag).

Under ekonomisk stabilitet försäkringsbolag förstås som stabiliteten i dess finansiella ställning, tillhandahållen av en tillräcklig andel av eget kapital (nettotillgångar) som en del av finansieringskällorna. En extern manifestation av en försäkringsorganisations finansiella stabilitet är dess soliditet, vilket i sin tur bör förstås som försäkringsgivarens förmåga att fullgöra skyldigheter att enligt försäkringsavtal betala försäkringsbeloppet eller försäkringsersättning till den försäkrade eller den försäkrade.

I enlighet med kap. 3 i lagen om försäkring, som bestämmer förfarandet för att säkerställa den finansiella stabiliteten för försäkringsbolag i Ryska federationen, är garantierna för att säkerställa försäkringsbolagens finansiella stabilitet:

ekonomiskt motiverade försäkringspriser;
försäkringsreserver som är tillräckliga för att fullgöra skyldigheter enligt avtal om försäkring, samförsäkring, återförsäkring, ömsesidig försäkring;
egna medel;
återförsäkringssystem.

Försäkringsgivares kapitalbas inkluderar auktoriserat kapital, reservkapital, ytterligare kapital, balanserad vinst. Tillräcklig storlek auktoriserat kapital säkerställer företagets finansiella stabilitet vid tidpunkten för dess bildande och under den initiala aktivitetsperioden, när volymen av försäkringspremier är liten. Minimibeloppet för det auktoriserade kapitalet bestäms av gällande lagstiftning och bolagets ingående dokument. Det kan användas både för att säkerställa den lagstadgade verksamheten och för att täcka kostnaderna för försäkringsutbetalningar i händelse av otillräckliga försäkringsreserver och försäkringsintäkter.

Nästa villkor för att säkerställa finansiell stabilitet är skapande av försäkringsreserver och fonder, som återspeglar storleken av försäkringsgivarens skyldigheter för försäkringsutbetalningar som för tillfället inte har fullgjorts.

Försäkringsgivarnas skyldighet att bilda försäkringsreserver är inskriven i försäkringslagen. I enlighet med den bildar försäkringsgivarna av erhållna försäkringspremier de försäkringsreserver som behövs för framtida försäkringsutbetalningar för personförsäkring, egendomsförsäkring och ansvarsförsäkring.

Det bör noteras att om ett försäkringsbolag utför flera typer av försäkringar, så bildas reserverna för varje typ separat.

Försäkringsreserver måste bildas och placeras i enlighet med reglerna som godkänts av Rysslands FFMS genom följande regler:

1) Order från Rysslands finansministerium daterad 2 juli 2012 nr 100n "Om godkännande av förfarandet för placering av försäkringsreservfonder av försäkringsgivare";
2) Order från Rysslands finansministerium av den 18 oktober 2002 nr 24-08/13 "Om exempel på beräkning av försäkringsgivare av reserven för inträffade men odeklarerade förluster och stabiliseringsreserven".

Försäkringsgivaren har rätt att bilda försäkringsreserver i enlighet med bestämmelserna i ovanstående bestämmelser, såväl som i överenskommelse med Ryska federationens finansministerium i fall som anges i reglerna för bildande av försäkringsreserver för andra försäkringar. än livförsäkring, godkänd genom order från Rysslands finansministerium av den 11 juni 2002 51n, kan beräkna andra försäkringsreserver och (eller) använda andra metoder för deras beräkning. Försäkringsreservernas struktur framgår av fig. 3.2.

Ris. 3.2.

Nästa faktor som säkerställer försäkringsgivarens finansiella stabilitet är iakttagande av det normativa förhållandet mellan övertagna tillgångar och skulder.

Försäkringsgivare är skyldiga att följa de normativa förhållanden mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertar till ett belopp av s.k. standardsolvensmarginalen. Metodiken för att beräkna dessa förhållanden och deras standardvärden fastställs av Federal Agency for Supervision of Insurance Activities i enlighet med bestämmelserna om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare standardkvoten för tillgångar och försäkringsskulder som de övertagit, godkända av order av Ryska federationens finansministerium daterad 2 november 2001 nr 90n. Denna metod är inte tillämplig på försäkringsmedicinska organisationer när det gäller verksamhet för obligatorisk sjukförsäkring.

Det normativa förhållandet mellan försäkringsgivarens tillgångar och de försäkringsskulder som den övertar (den normativa solvensmarginalen) förstås som det belopp inom vilket försäkringsgivaren, baserat på detaljerna i de ingångna avtalen och volymen av övertagna försäkringsskulder, måste ha sitt eget kapital, fritt från framtida skulder, med undantag för grundarnas rättighetskrav, reducerat med beloppet av immateriella tillgångar och fordringar vars löptid har löpt ut (den faktiska storleken på solvensmarginalen).

Kärnan i den nuvarande metoden för att bedöma ett försäkringsbolags solvens är att jämföra den faktiska storleken på solvensmarginalen med standard storlek, beräknat enligt det taxerade försäkringsbolagets uppgifter i enlighet med den namngivna bestämmelsen.

Faktisk marginal försäkringsgivarens solvens beräknas som summan av:

auktoriserat kapital;
ytterligare kapital;
reservkapital;
balanserade vinstmedel för rapporteringsåret och tidigare år;
minskat med:
– Upptäckta förluster för rapporteringsåret och tidigare år.
– .aktieägares (deltagares) skulder på tillskott till det auktoriserade kapitalet;
– egna aktier återköpta från aktieägare;
- immateriella tillgångar;
- Kundfordringar som har förfallit.

Den normativa marginalen beräknas på grundval av föreskrifterna om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare av det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertar separat för livförsäkring och för annan försäkring än livförsäkring.

Den normativa storleken på försäkringsgivarens solvensmarginal för annan försäkring än livförsäkring är lika med den största av de två indikatorer som beaktas nedan, multiplicerat med en korrektionsfaktor.

Den första indikatorn är en indikator som beräknas på grundval av försäkringspremier (avgifter) för de 12 månaderna före rapporteringsdagen. Denna indikator är lika med 16 % av beloppet av försäkringspremier (avgifter) som intjänats under försäkringar, samförsäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring för faktureringsperioden, reducerat med beloppet:

försäkringspremier (avgifter) som återbetalas till försäkringstagare (återförsäkringsgivare) i samband med uppsägning (ändring av villkor) av försäkringsavtal, samförsäkring och avtal som accepterats för återförsäkring för faktureringsperioden;
avdrag från försäkringspremier (avgifter) enligt försäkringsavtal, medförsäkring till reserven av förebyggande åtgärder för faktureringsperioden;
andra avdrag från försäkringspremier (avgifter) men till försäkringsavtal, medförsäkring i fall som föreskrivs i gällande lagstiftning, för faktureringsperioden.

Den andra indikatorn är en indikator som beräknas på grundval av försäkringsbetalningar, beräkningsperioden för dess beräkning är tre år (36 månader) före rapporteringsdatumet. Denna indikator är lika med 23% av 1/3 av beloppet:

försäkringsutbetalningar som faktiskt erlagts enligt försäkring, samförsäkringsavtal och som uppstått enligt avtal som accepterats för återförsäkring, minus beloppen av intäkter som är förknippade med förverkligandet av den fordran som överförts till försäkringsgivaren, som den försäkrade (försäkrade, förmånstagare) har mot personen ansvarig för förluster som ersatts till följd av försäkring, under faktureringsperioden;
förändringar i reserven för redovisade men oreglerade förluster och reserven för inträffade men ej redovisade förluster under försäkrings-, samförsäkringsavtal och avtal som accepterats för återförsäkring för faktureringsperioden.

En försäkringsgivare som har gått mindre än tre år (36 månader) från dagen för mottagandet i enlighet med det fastställda förfarandet för en licens för annan försäkring än livförsäkring fram till rapporteringsdatumet beräknar inte den andra indikatorn.

Beräkningsperioden för beräkning av justeringsfaktorn är året (12 månader) före redovisningsdagen. Justeringskoefficienten definieras som förhållandet mellan summan av: försäkringsutbetalningar som faktiskt erlagts enligt försäkringsavtal, samförsäkring och intjänade enligt avtal som accepterats för återförsäkring, minus återförsäkrares upplupna andel av försäkringsbetalningar för faktureringsperioden; förändringar i reserven för redovisade men oreglerade förluster och reserven för uppkomna men odeklarerade förluster under försäkringar, co-assuranceavtal och avtal som accepteras för återförsäkring, minus förändringar i andelen återförsäkrare i dessa reserver för faktureringsperioden; till beloppet (exklusive andelen återförsäkringsgivare): försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts enligt försäkringsavtal, samförsäkring och som uppstått enligt avtal som godkänts för återförsäkring för faktureringsperioden; förändringar i reserven för redovisade men oreglerade förluster och reserven för inträffade men ej redovisade förluster under försäkrings-, samförsäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring för faktureringsperioden.

I avsaknad av försäkringsutbetalningar enligt försäkringsavtal, samförsäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring under faktureringsperioden, tas justeringskoefficienten lika med 1.

Om korrektionsfaktorn är mindre än 0,5, tas den för beräkningsändamål lika med 0,5, om mer än 1 - lika med 1.

En försäkringsgivare som har förflutit mindre än ett år (12 månader) från dagen för mottagandet i enlighet med det fastställda förfarandet för tillstånd för annan försäkring än livförsäkring fram till rapporteringsdatumet, använder perioden från dagen för mottagandet av licensen till rapporteringsdatumet som beräkningsperiod vid beräkning av justeringsfaktorn.

Om de faktiska uppgifterna om transaktioner per typ av obligatorisk försäkring under minst tre år indikerar stabila positiva ekonomiska resultat för varje år för den angivna typen av försäkring och om beloppet av försäkringspremier (avgifter) för denna typ av försäkring är minst 25 % av beloppet av försäkringspremier (avgifter) för andra försäkringar än livförsäkringar, kan sedan, i samförstånd med Rysslands FFMS, räntesatserna som används för att beräkna den första och andra indikatorn för denna typ av försäkring användas i belopp som är lägre än vad som anges för i ovanstående föreskrift, dock inte mindre än 2/3 av de inställda värdena.

Den normativa solvensmarginalen för en försäkringsgivare som tillhandahåller livförsäkring och annan försäkring än livförsäkring bestäms genom att lägga till den normativa solvensmarginalen för livförsäkring och den normativa solvensmarginalen för annan försäkring än livförsäkring.

Om standardstorleken på försäkringsgivarens solvensmarginal är mindre än minimibeloppet för det auktoriserade (aktie)kapitalet, fastställt i art. 25 i lagen om försäkring tas det lagligt fastställda minimibeloppet av det auktoriserade kapitalet som standardstorleken på försäkringsgivarens solvensmarginal.

Om den faktiska storleken på försäkringsbolagets solvensmarginal vid slutet av rapporteringsåret överstiger standardsolvensmarginalen med mindre än 30 %, ska försäkringsgivaren lämna in för godkännande till Ryska federationens finansministerium som en del av den årliga finansiella uttalanden en plan för att förbättra den ekonomiska situationen. Denna plan kan föreskriva en förändring av storleken på det auktoriserade kapitalet, utvidgningen av återförsäkringsverksamheten, en förändring av taxepolicyn, en minskning av fordringar och skulder, en förändring av tillgångsstrukturen samt användning av andra metoder för att upprätthålla solvens som inte strider mot Ryska federationens lagstiftning.

Beräkning av förhållandet mellan verklig och normal solvensmarginal görs av försäkringsgivaren kvartalsvis.

En annan viktig förutsättning för att säkerställa försäkringsorganisationernas finansiella stabilitet är användning av återförsäkringssystemet.

Överföringen av en del av riskerna till återförsäkring gör det möjligt att lösa ett antal viktiga problem, inklusive stabilisering av resultatet av försäkringsgivarens verksamhet över en lång period vid negativa resultat för hela försäkringsbeståndet under hela året; utvidga verksamhetens omfattning (att ta ett stort antal risker) och öka konkurrenskraften; skydd av egna tillgångar under ogynnsamma omständigheter. Försäkringsorganisationen måste dock utvärdera den ekonomiska effektiviteten av denna lösning.

Fördelen med återförsäkring är att försäkringsgivaren, genom att återförsäkra de risker som tagits, skapar ytterligare garantier för sin finansiella stabilitet. Följaktligen får försäkringstagaren ytterligare förtroende för full och rätt tid ersättning för skada.

För att stärka försäkringsgivarnas positioner som marknadsenheter och för att bedöma deras finansiella stabilitet under tillsynen av försäkringsverksamheten från statens sida, finns det vissa standarder, vars efterlevnad är obligatorisk. Förfarandet för att beräkna och utvärdera sådana standarder regleras av ett antal dokument, främst lagen "Om organisationen av försäkringsföretag i Ryska federationen". Den anger särskilt att ekonomiskt motiverade försäkringssatser är garantier för att säkerställa försäkringsgivarens finansiella stabilitet. återförsäkring; egna medel; försäkringsreserver som är tillräckliga för att uppfylla förpliktelser enligt avtal om försäkring, samförsäkring, återförsäkring, ömsesidig försäkring.

I enlighet med art. 25 i försäkringslagen är garantierna för att säkerställa försäkringsgivarens finansiella stabilitet:

ekonomiskt motiverade försäkringspriser;

försäkringsreserver som är tillräckliga för att fullgöra skyldigheter enligt avtal om försäkring, samförsäkring, återförsäkring, ömsesidig försäkring;

egna medel;

återförsäkring.

Försäkringsreserver och försäkringsgivarens egna medel ska backas upp av tillgångar som uppfyller kraven på diversifiering, likviditet, återvinningsbarhet och lönsamhet.

Kapitalbasen hos försäkringsgivare (med undantag för ömsesidiga försäkringsbolag som uteslutande försäkrar sina medlemmar) inkluderar auktoriserat kapital, reservkapital, ytterligare kapital och balanserad vinst. Sammansättningen och strukturen av tillgångar som accepteras för att täcka försäkringsgivarens egna medel bestäms av order nr 149n från det ryska finansministeriet daterat den 16 december 2005 (med efterföljande ändringar och tillägg).

Försäkringsgivare måste ha ett fullt inbetalt auktoriserat kapital, vars belopp inte får vara lägre än det minimibelopp av auktoriserat kapital som fastställs i försäkringslagen.

Minimistorleken på försäkringsgivarens auktoriserade kapital bestäms av punkt 3 i art. 25 å försäkringslagen.

Försäkringsgivaren kan överföra de förpliktelser som den åtagit sig enligt försäkringsavtal (försäkringsbestånd) till en försäkringsgivare eller flera försäkringsgivare (ersättning av försäkringsgivaren) som har tillstånd att utföra de typer av försäkringar för vilka försäkringsbeståndet överförs och som har tillräcklig kapitalbas , dvs. relevanta solvenskrav, med beaktande av de nyligen övertagna förpliktelserna. Överföringen av försäkringsportföljen utförs i enlighet med det förfarande som fastställts i Ryska federationens lagstiftning.

Försäkringsbeståndet kan inte överlåtas om:

ingående av försäkringsavtal som är föremål för överföring i strid med Ryska federationens lagstiftning;

bristande efterlevnad av försäkringsgivaren som accepterar försäkringsbeståndet med kraven på finansiell stabilitet i försäkringslagen;

avsaknad av skriftligt samtycke från försäkringstagare, försäkrade personer att ersätta försäkringsgivaren;

frånvaron i licensen som utfärdats till försäkringsgivaren som accepterar försäkringsbeståndet av en uppgift om vilken typ av försäkring enligt vilken försäkringsavtalen ingicks;

försäkringsgivaren som överför försäkringsbeståndet har inte tillgångar som accepteras för att säkerställa försäkringsreserver (förutom i fall av insolvens eller konkurs).

Samtidigt med överlåtelsen av försäkringsbeståndet överförs tillgångar till ett belopp av försäkringsreserver som motsvarar de överförda försäkringsskulderna. Om försäkringsreglerna för den försäkringsgivare som accepterar försäkringsbeståndet inte överensstämmer med försäkringsreglerna för den försäkringsgivare som överlåter försäkringsbeståndet, måste ändringar i villkoren för försäkringsavtal avtalas med försäkringstagaren.

Ett annat dokument som definierar finansiella standarder för försäkringsorganisationer är "Föreskrifter om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare av det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertagit", godkänd genom order från finansministeriet daterad 02.11.2001 nr 90-n . Denna förordning fastställer metoden för kvartalsvis beräkning av solvensmarginalen, vilket förstås som det belopp inom vilket försäkringsgivaren, baserat på detaljerna i de ingångna avtalen och volymen av övertagna försäkringsförpliktelser, måste ha eller ha eget kapital, fritt från eventuella framtida förpliktelser, med undantag för grundarnas fordran, reducerade på beloppet av immateriella tillgångar och förfallna fordringar. Samtidigt bör den faktiska storleken på försäkringsgivarens solvensmarginal inte vara mindre än standardstorleken på försäkringsgivarens solvensmarginal.

Om den faktiska storleken på försäkringsgivarens solvensmarginal vid slutet av rapporteringsåret överstiger standardstorleken på solvensmarginalen med mindre än 30 %, lämnar försäkringsgivaren in för godkännande till Ryska federationens finansministerium som en del av årsbokslut en plan för att förbättra den ekonomiska situationen.

Planen anger specifika åtgärder som bidrar till att stabilisera den ekonomiska situationen, anger evenemangets varaktighet och mängden inkomst (besparingar) som planeras att tas emot från denna händelse.

Vid upprättandet av en plan bör åtgärder prioriteras som leder till att försäkringsgivarens ekonomiska situation förbättras på kortast möjliga tid.

Som finansiella återhämtningsåtgärder kan följande tänkas: ändra storleken på det auktoriserade kapitalet, utvidga återförsäkringsverksamheten, ändra tariffpolicyn, minska kundfordringar och skulder, ändra strukturen på tillgångarna, samt använda andra metoder för att upprätthålla solvens som motsäger inte Ryska federationens lagstiftning.

Ett annat viktigt dokument som syftar till att stabilisera den finansiella ställningen för försäkringsorganisationer och försäkringsmarknaden som helhet är finansministeriets order av den 16 december 2005 nr 149-n, innehållande "Krav för sammansättning och struktur av tillgångar som accepteras för att täcka försäkringsgivarnas egna medel”.

Till stor del säkerställs den finansiella stabiliteten i en försäkringsorganisation genom att behålla det auktoriserade kapitalet på lämplig nivå och förse det med nettotillgångar, d.v.s. egna mycket likvida medel. I enlighet med punkt 3 i artikel 25 i lagen bestäms minimibeloppet för det auktoriserade kapitalet på grundval av basbeloppet lika med 30 miljoner rubel och motsvarande koefficienter (från 1 till 4), fastställda beroende på arten av den bedrivna verksamheten.

Värdet på nettotillgångarna och dess positiva dynamik är en av indikatorerna på det ekonomiska välståndet för alla företag, så försäkringsorganisationer bör regelbundet övervaka värdet på nettotillgångarna. Sedan 2007 har det fastställts i enlighet med den gemensamma ordern daterad den 1 februari 2007 från Ryska federationens finansministerium nr 7-n och Federal Service for Financial Markets daterad nr aktiebolag". Enligt detta dokument bestäms värdet av nettotillgångarna enligt försäkringsbolagets balansräkning genom att minska tillgångsbeloppet med det skuldbelopp (dvs. skuldvolymen) som accepteras för beräkning. Uppskattning av värdet av nettotillgångarna måste göras av företaget kvartalsvis och vid årets slut på relevanta rapporteringsdatum och upplysas i delårs- och årsbokslut.

En förutsättning för att säkerställa försäkringsbolagens solvens är iakttagandet av ett visst förhållande mellan tillgångar och skulder eller solvensmarginal.

I enlighet med bestämmelserna om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertagit (ordning från Rysslands finansministerium av den 2 november 2001 nr 90n, giltig som ändrad genom order nr 2n daterad 14 januari 2005) beräknas försäkringsgivarens eget kapital som summan av det auktoriserade (aktie)kapitalet, tilläggskapitalet, reservkapitalet, balanserade vinstmedel för redovisningsåret och tidigare år, reducerat med beloppet av upptäckta förluster i redovisningen. år och tidigare år, aktieägares (deltagares) skulder på tillskott till det auktoriserade (reserv)kapitalet, egna aktier återköpta från aktieägare, immateriella tillgångar och fordringar som har förfallit.

Den normativa solvensmarginalen för livförsäkring är lika med produkten av 5 % av livförsäkringsreserven och justeringsfaktorn.

Korrigeringsfaktor , definieras som förhållandet mellan summan inklusive:

försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts enligt försäkringsavtal, samförsäkring och upplupna enligt avtal som accepteras för återförsäkring, minus återförsäkrares upplupna andel av försäkringsutbetalningar för! faktureringsperiod;

förändring av reserven för rapporterade men oreglerade förluster och reserven för uppkomna men odeklarerade förluster under försäkringar, co-assuranceavtal och avtal som accepteras för återförsäkring, minus förändringar i andelen återförsäkrare i dessa reserver för faktureringsperioden;

till beloppet (ej exklusive andelen återförsäkrare), inklusive:

försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts under försäkrings-, samförsäkringsavtal och som uppstått under avtal som accepterats för återförsäkring för faktureringsperioden;

förändringar i reserven för redovisade men oreglerade förluster och reserven för inträffade men ej redovisade förluster under försäkrings-, samförsäkringsavtal och avtal som accepterats för återförsäkring under faktureringsperioden.

skyldigheter, vars utträde föranleder tillsynsåtgärder” av försäkringstillsynen.

Standardsolvensmarginalen för annan försäkring än livförsäkring är lika med den högsta av följande två indikatorer, multiplicerad med justeringsfaktorn.

Den första indikatorn beräknas på grundval av försäkringspremier (avgifter) för faktureringsperioden - året (12 månader) före rapporteringsdatumet, och är lika med 16 % av beloppet av försäkringspremier (avgifter) som intjänats under försäkring, co. -försäkringsavtal och avtal som accepteras för återförsäkring, för faktureringsperiod reducerad med:

försäkringspremier (avgifter) som återbetalas till försäkringstagare (återförsäkringsgivare) i samband med uppsägning (ändring av villkor) av försäkringsavtal, samförsäkringar och avtal som accepterats för återförsäkring under faktureringsperioden;

avdrag av försäkringspremier (avgifter) enligt försäkringsavtal, medförsäkring i fall som föreskrivs av gällande lagstiftning, för faktureringsperioden.

Den andra indikatorn beräknas på grundval av försäkringsbetalningar för faktureringsperioden - 3 år (36 månader) före rapportdatumet och är lika med 23 % av en tredjedel av beloppet:

försäkringsutbetalningar som faktiskt erlagts enligt försäkrings-, samförsäkringsavtal och intjänade enligt avtal som accepterats för återförsäkring, minus beloppen av intäkter som är förknippade med förverkligandet av den fordringsrätt (regress) som överförts till försäkringsgivaren, som den försäkrade (försäkrade, förmånstagare) har mot den som är ansvarig för förluster som ersatts till följd av försäkring, under faktureringsperioden;

förändringar i reserven för redovisade men oreglerade förluster och reserven för inträffade men ej redovisade förluster enligt försäkrings-, samförsäkrings- och återförsäkringsavtal för faktureringsperioden.

En försäkringsgivare som är verksam inom annan försäkring än livförsäkring i mindre än 3 år beräknar inte den andra indikatorn.

Beräkningsperioden för beräkning av korrektionsfaktorn är ett år. Justeringskoefficienten beräknas som förhållandet mellan beloppet: försäkringsutbetalningar som faktiskt gjorts enligt försäkringsavtal, samförsäkring.

Order nr 90n av den 2 november 2001 från Rysslands finansministerium godkände bestämmelserna om förfarandet för beräkning av försäkringsgivare det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertagit.

Det normativa förhållandet mellan försäkringsgivarens tillgångar och skulder förstås som det värde (solvensmarginal), inom vilket försäkringsgivaren, baserat på detaljerna i de ingångna avtalen och volymen av övertagna skulder, måste ha eget kapital, fritt från eventuella framtida skulder, med undantag för grundarnas fordran, reducerade på beloppet av immateriella tillgångar och fordringar vars löptid har löpt ut.

Förordningen fastställer metoden för att beräkna solvensmarginalen och föreskriver en skyldighet för försäkringsgivare att analysera sin finansiella ställning på basis av redovisnings- och rapporteringsdata kvartalsvis.

Solvensmarginalkontrollen reduceras till fastställandet av den normativa och faktiska solvensmarginalen och deras jämförelse.

I enlighet med denna förordning, en blandad solvenskontroll. För det första kontrollerar försäkringsorganisationer oberoende sin solvens på kvartalsbasis. För det andra kontrollerar försäkringstillsynsmyndigheterna solvensen årligen. Samtidigt, om det normativa förhållandet mellan tillgångar och skulder i slutet av året inte uppfylls, lämnas solvensrapporten av försäkringsgivaren kvartalsvis.

Begreppet finansiell stabilitet och faktorer i dess komponenter

Finansiell stabilitet är ett brett begrepp, där en av faktorerna är solvens. Förutom solvensen, som är en av de avgörande faktorerna för finansiell ställning, påverkas kvaliteten på den senare av många andra faktorer.

Försäkringsgivarens finansiella stabilitet bestäms för det första av dess solvensreserv, d.v.s. värdet av kapitalbasen, och för det andra graden av skydd mot katastrofala olyckor, dvs. kvaliteten på försäkringsbeståndet.

Inflationsnivån har en betydande inverkan på försäkringsorganisationernas finansiella stabilitet. Inflationsprocesser undergräver incitamenten för ekonomisk tillväxt och ökar effektiviteten i produktionen på grundval av vetenskapliga och tekniska framsteg.

För det första är det en inverkan på försäkringsreservernas överensstämmelse med de förpliktelser som försäkringsgivaren åtar sig.

För det andra är effekten av inflationen olika beroende på varaktigheten av försäkringsgivarens förpliktelser.

För det tredje har inflationen en enorm inverkan på placeringen av försäkringsreserver. I allmänhet, inom detta verksamhetsområde, utgör inflationen samma problem för försäkringsgivaren som för alla andra finansiella företag.

För det fjärde påverkar inflationen ett försäkringsbolags kapitalavkastning som grund för indexering av skulder.

Slutligen, för det femte, påverkar inflationen sammansättningen av försäkringsgivarens reserver. En av de vanligaste metoderna för att hantera utflödet av försäkringstagare under en period av inflation är deras deltagande i försäkringsgivarens vinster.

Inbetalt auktoriserat kapital; rimliga försäkringspriser; överensstämmelse med den normativa korrelationen mellan försäkringsgivarens handlingar och skyldigheter; försäkringsreserver och deras placering - komponenter i försäkringsgivarens finansiella stabilitet

Artikel 25 i den nya versionen av lagen "Om organisation av försäkringsverksamhet i Ryska federationen" föreskriver att "försäkringsgivare måste ha ett fullt inbetalt auktoriserat kapital, vars belopp inte får vara lägre än det fastställda minimibeloppet för det auktoriserade kapitalet ." För försäkringsbolag som är engagerade i personförsäkring (förutom ackumulerande typer av försäkringar) och egendomsförsäkringar måste det minsta auktoriserade kapitalet vara minst 30 miljoner rubel. Försäkringsorganisationer som är engagerade i personförsäkring, inklusive ackumulerade typer av försäkringar, såväl som fastighetsförsäkringar, måste ha ett auktoriserat kapital på minst 60 miljoner rubel.

Man tror traditionellt att eget kapital är den indikator som ger en generaliserad beskrivning av den finansiella stabiliteten, företagets storlek och fungerar som den huvudsakliga källan för förvärv av anläggningstillgångar. Långsiktig finansiering är av avgörande betydelse för företagets utveckling. Beroende på vald strategi kan en eller annan del av eget kapital betraktas som en källa för täckning av omsättningstillgångar som är nödvändiga för att företaget ska kunna bedriva sin lagstadgade verksamhet. I teorin om finansiell analys kallas denna del för eget (netto)rörelsekapital.

I enlighet med gällande lagstiftning är försäkringsgivare skyldiga att följa de normativa förhållandena mellan tillgångar och försäkringsskulder som de övertar. Metoden för att beräkna dessa förhållanden och deras standardstorlekar fastställs av det federala verkställande organet för tillsyn över försäkringsverksamhet. Vid utvecklingen av detta krav i Ryska federationens lag "Om organisationen av försäkringsverksamhet i Ryska federationen", enligt order från Ryska federationens finansministerium daterad den 2 november 2001 nr 90n, "förordningen om förfarandet för att beräkna det normativa förhållandet mellan tillgångar och försäkringsskulder som försäkringsgivarna övertar" godkändes.

Instruktionen som godkändes av Rosstrakhnadzors order föreskriver att för att säkerställa solvens måste försäkringsgivarens fria tillgångar, beräknat som skillnaden mellan det totala beloppet av tillgångar och beloppet av dess skulder, motsvara standardbeloppet, dvs. måste respekteras:

där A är den faktiska storleken på försäkringsgivarens tillgångar;

Om - den faktiska volymen av förpliktelser för försäkringsgivaren;

H - normativ (dvs.

Det lägsta tillåtna) beloppet som överstiger försäkringsgivarens tillgångar jämfört med dess skulder.

Samtidigt förstås det normativa förhållandet mellan försäkringsgivarens tillgångar och de försäkringsförpliktelser som den övertar (den normativa solvensmarginalen) som det belopp inom vilket försäkringsgivaren, baserat på detaljerna i de ingående avtalen och försäkringsvolymen övertagna förpliktelser, måste ha eget kapital, fritt från framtida förpliktelser, utöver stiftarnas fordran, reducerat med beloppet av immateriella tillgångar och fordringar, vars löptid har löpt ut.

I enlighet med reglerna för bildande av försäkringsreserver för andra försäkringar än livförsäkringar, godkända genom order från Ryska federationens finansministerium av den 11 juni 2002 nr 51n med de senaste ändringarna daterade den 23 juni 2003. I enlighet med dessa regler inkluderar försäkringsreserver för riskabla typer av försäkringar:

Ej intjänad premiereserv;

Förlustreserv: en reserv för rapporterade men oreglerade förluster och en reserv för uppkomna men oredovisade förluster;

stabiliseringsreserv;

Skadeutjämningsreserv för obligatorisk ansvarsförsäkring för fordonsägare;

Reserv för att kompensera kostnaderna för att göra försäkringsbetalningar för obligatorisk ansvarsförsäkring för fordonsägare under efterföljande år;

Övriga försäkringsreserver (katastrofeserv, förlustfluktuationsreserv).

Återförsäkring som en finansiell transaktion som gör det möjligt att uppnå finansiell stabilitet

Återförsäkring gör det möjligt att försörja alla dessa olyckor, och därför kan behovet av återförsäkring formuleras på följande sätt:

Ersättning för skada på en enda risk;

Ersättning för en mycket stor risk;

Ersättning för skada i samband med inträffandet av en katastrofal händelse.

Stor skada kan uppstå av:

Tillägg av förluster för ett försäkringsfall;

Högre än genomsnittligt antal försäkrade händelser;

Fler förluster inom ett år, tvärtemot den rådande trenden.

Återförsäkring har ett avgörande inflytande för att säkerställa försäkringsgivarens finansiella stabilitet. För det första, i varje enskild typ av försäkring, finns det oundvikligen ett stort antal mycket stora eller särskilt stora risker som ett försäkringsbolag inte kan ta helt och hållet. När det gäller särskilt stora risker kan den antingen begränsa sin acceptans i enlighet med sina finansiella möjligheter och välja att samförsäkra med andra försäkringsbolag som verkar på samma marknad, eller till och med på olika marknader, eller acceptera en stor andel av risk med förväntan att överföra den till en del av ett annat försäkrings- eller återförsäkringsbolag. Vilken väg försäkringsbolaget kommer att gå beror på vilken typ av försäkring som väljs, men samtidigt, viktigast av allt, kommer detta att göra det möjligt för försäkringsbolaget att bättre skydda sig vid särskilt stora risker, vilket minskar ansvarsnivån jämfört med åtaganden. Med andra ord reduceras de "stora riskerna" i hennes portfölj till en nivå som gör att försäkringsbolaget säkert kan ta dem.

För det andra är det med hjälp av återförsäkring möjligt att jämna ut fluktuationer i ett försäkringsbolags prestation över ett antal år, eftersom samma princip om riskfördelning fungerar inom återförsäkring som inom försäkring. Ett försäkringsbolags resultat under ett år kan påverkas negativt antingen av betydande förluster från ett stort antal försäkringsutbetalningar orsakade av att ett försäkringsfall inträffat, eller av mycket dåliga resultat för hela försäkringsbeståndet under året. Återförsäkring utjämnar sådana fluktuationer och uppnår därmed stabilitet i försäkringsbolagets prestation över ett antal år, och detta är oerhört viktigt för att säkerställa försäkringsgivarens finansiella stabilitet.

Vi rekommenderar också

Läser in...

Hem > ISO klassificerare

Förutsättningar för att säkerställa försäkringsbolagens finansiella stabilitet. Finansiell stabilitet hos en försäkringsorganisation Bankkrav för ett försäkringsbolags stabilitet

Vi rekommenderar också