Minden az egyéni vállalkozók és cégek külgazdasági tevékenységéről. Professzionális valutakontroll RMB számla FEA melyik bank számára

A külgazdasági tevékenység lényege és fő céljai

A FEA a választott külgazdasági stratégia, valamint a külföldi partnerpiacon kialakult munkamódszerek és munkaformák szerint épül fel.

A bankintézetek külgazdasági tevékenység végzése érdekében megállapodást (szerződést) kötnek a külföldi bankokkal a levelező kapcsolatokról, az utóbbiaknál levelező számlákat nyitnak. A nagy bankintézetek széleskörű szolgáltatásokat kínálnak külgazdasági tevékenységben résztvevő ügyfeleiknek, ugyanakkor maguk is igen jelentős láncszemeivé válnak a nemzetközi áru-, szolgáltatás- és tőkecsere folyamatában. E mechanizmus munkájának megszervezése érdekében a bankok általában külön osztályokat hoznak létre a külgazdasági kapcsolatok számára.

Külgazdasági tevékenységet folytató bankintézetek:

fióktelepek és fióktelepek nyitása külföldön
levelező kapcsolatokról szóló megállapodásokat köt külföldi bankintézetekkel, levelező számlákat nyit azokban
külföldi bankok tulajdonrészét vásárolni
nyílt lízing- és faktoring cégek.

A bankok külgazdasági tevékenységének fő céljai:

szolgáltatások nyújtása exportáló és importáló ügyfelek számára
kockázatok minimalizálása a külgazdasági tranzakciók végrehajtása során
nyereség a devizaügyletek végrehajtásából.

A nemzetközi gyakorlatban alkalmazott fizetési módok

Okmányos akkreditív- olyan fizetési mód, amely az exportőr számára a tranzakció maximális megbízhatóságát biztosítja. Ez a bank egyoldalú, feltételhez kötött pénzbeli kötelezettsége, amelyet az akkreditív ügyfél-igénylő nevében bocsátanak ki.

Dokumentumfilm gyűjtemény olyan ügylet, amelyben egy bank intézmény közvetítőként jár el az exportőr és az importőr között. Átveszi a beszedési bankot az eladó utasításaival együtt, és a számla elfogadása vagy fizetés ellenében olyan dokumentumokat ad át, amelyek igazolják az áru tényleges átadását a vevőnek.

Előleg a jövőbeli kiadások vagy kifizetések fedezésére átutalt vagy kibocsátott pénzösszeg.

Fizetés szállítás után- ha a külföldi vevő és az exportőr megállapodnak abban, hogy a vevő a termékek kiszállítását követően azonnal kifizeti az összeget, az exportőr minden szükséges adat megjelölésével értesíti őt a szállításról, és elvárja, hogy a vevő haladéktalanul teljesítse a fizetést.

Faktorozás és forfaiting

A forfaiting és a faktoring nem egészen „hagyományos” és viszonylag új exportfinanszírozási formának tekinthető, amely további információkat, biztosítást, marketinget és jogi szolgáltatásokat is tartalmazhat.

A nagy bankok számos szolgáltatást kínálnak a külgazdasági tevékenységben részt vevő ügyfeleknek, és maguk is a nemzetközi kereskedelem fontos láncszemeivé válnak. A bankok általában speciális részlegeket hoznak létre a külkapcsolatokra. Vannak speciális bankok (Oroszországban - Vneshtorgbank).

A bankok külgazdasági tevékenység végzésére:
megállapodásokat köt a külföldi bankokkal való levelező kapcsolatokról, és levelező számlákat nyit;
fiókok és fiókok megnyitása külföldön;
külföldi bankokban részesedést szerezni;
nyílt faktoring, lízing stb. cégek.

A bankok külgazdasági tevékenységének céljai:
maximális szolgáltatásokat nyújtani az ügyfeleknek-exportőröknek/importőröknek;
csökkenti a nemzetközi tranzakciók kockázatát;
devizabevételt biztosítani a banknak.

Ezek a célok különféle módszerek és eszközök alkalmazásával valósulnak meg, amelyekről az exportőr és az importőr a kereskedelmi szerződés megkötésekor megállapodik.

A nemzetközi gyakorlatban alkalmazott fizetési módok:
előleg;
okmányos akkreditív;
fizetés a szállítás után;
dokumentumfilm gyűjtemény;
nyitott számla kereskedés.

Eszközök (számítási módszerek):
csekk;
Váltók;
postai, távíró, telex fizetési megbízások;
nemzetközi pénzátutalások (S.W.I F.T rendszer).

A nemzetközi fizetések a nemzetközi közösség által általánosan elismert szabályok alapján történnek.

Tekintsük a nemzetközi kereskedelmi tranzakciók kockázatának csökkentése szempontjából a két legjelentősebb fizetési módot - az okmányos inkasszót és az okmányos akkreditívet.

Az okmányos beszedés olyan fizetési mód (banki elszámolási tranzakció), amelyben a bank az exportáló ügyfél nevében átveszi a neki járó pénzeszközöket az ügyfél által a bankhoz benyújtott áruelszámolási bizonylatok alapján (ábra). 38).

1. Áruszállítási szerződés aláírása;
2. Az exportőr beszedési megbízást és számlázási dokumentumokat nyújt be a banknak;
3. A bank ellenőrzi a dokumentumok elkészítésének helyességét és átadja azokat a beszedő levelező banknak;
4-5. Az importőr bankja az iratokat az azokban meghatározott összeg megfizetése ellenében az importőrnek kézbesíti;
6. A beszedő bank megküldi a fizetési felszólítást az exportőr bankjának;
7. Az exportőr bankja jóváírja a pénzt az ügyfél elszámolási számláján, és értesíti őt a fizetés kézhezvételéről.

Az okmányos akkreditívekre vonatkozó egységes szabályokat először 1933-ban a Nemzetközi Kereskedelmi Kamara állapította meg. A jelenlegi változat az 1993-ban elfogadott 500. szám. Oroszországban ezt a fizetési módot a Polgári Törvénykönyv szabályozza. Orosz Föderáció, II. rész, Art. 867-873.

Az okmányos akkreditív a bank azon kötelezettsége, hogy szigorúan meghatározott feltételek mellett a vevő nevében a szerződő felek által megállapodott összeget az eladó rendelkezésére bocsátja. A cél a külgazdasági tranzakciók kockázatainak csökkentése.

A művelet lényege:
Az exportőr garanciát kap az exportbevételek időben történő beérkezésére, az importőr a szállításkor fizet.

Az akkreditív jelei:
pénzbeli kötelezettség, amelynek teljesítése az akkreditívben meghatározott okmányok benyújtásához kötött;
külgazdasági szerződéstől elkülönülő ügylet, amely akkreditív fizetési módot ír elő;
a bank akkreditív alapján fizet a saját nevében, de ügyfele nevében;
a bank a saját vagy az ügyfél pénzeszközeinek terhére fizet;
az akkreditív kibocsátása és az akkreditívből történő fizetés tranzakciós láncot generál a hitel- és elszámolási kapcsolatok résztvevői között.

Az akkreditív művelet végrehajtásának eljárása
1. Szerződés.
2. Az importőr az exportőrrel egyeztetett feltételeken belül utasítja bankját akkreditív (nyílt akkreditív kérelem) megnyitására (kibocsátására).
3. Az importőr bankja felkéri az exportőr bankját, hogy nyisson akkreditívet az érintett exportőr javára, és azonnal vagy az előírt határidőn belül biztosítsa a fedezetet, pl. átutalja az akkreditív összegét (akkreditív kiállítása).
4. Az exportőr bankja értesítést küld az exportáló ügyfélnek.
5. Az exportőr, miután megkapta a bankjától kapott értesítést (adviso), és ellenőrizte az akkreditív feltételeit, elküldi az árut az importőrnek, és elkészíti az akkreditív fizetéséhez szükséges dokumentumokat.
6. Az exportőr átutalja bankjának az akkreditívben meghatározott szállítási és egyéb dokumentumokat.
7. A szállítási és egyéb dokumentumokat az exportőr bankja küldi meg az importőr bankjának, amely a fizetést teljesíti.
8. Az exportőr megkapja a neki járó fizetést.
9. Az importőr bankja átadja az importőrnek a beérkezett dokumentumokat, amelyek feljogosítják a megvásárolt áru átvételére.

Az akkreditívek típusai:
vivő;
időben fizetett;
halasztott fizetési feltételekkel;
forgó (megújuló);
nem forgó;
megerősített;
nem megerősített.

A legfontosabb kritérium - az akkreditív visszavonhatósága - a következőkre bontása:
visszavonható akkreditívek - a bank kötelezettsége, amely az exportőr értesítése nélkül törölhető vagy módosítható;
visszavonhatatlan akkreditívek - a bank szilárd elkötelezettsége, amely előnyös az exportőr számára és kockázatos a bank számára.

A bank minden deviza tranzakciójára a devizaellenőrzési szabályok vonatkoznak.

Ma különösen jól teljesítenek az exportorientált cégek. A rubel zuhant, a hazai termelésű áruk versenyképessé váltak külföldön. Ráadásul nem feltétlenül nagy gyártókról beszélünk, a külgazdasági tevékenység kapui a kis- és közepes szereplők előtt is nyitva állnak. A lényeg az, hogy keresett terméket kínáljunk. Ki szeretné próbálni magát a külgazdasági tevékenységben? Menj tovább. De először pénzügyi partnert kell választania a külkereskedelmi tranzakciók támogatásához.

Külkereskedelmi cég portréja

A Gazdaságfejlesztési Minisztérium azt az irányt tűzte ki, hogy évi 6%-kal növelje a nem áruexport volumenét, és a szakértők szerint Oroszországnak minden esélye megvan arra, hogy 2030-ra a világ egyik vezető exportőre legyen. Az exportpiaci lehetőségekre fókuszálva nőtt a cégek száma, így a kis- és középvállalkozások köréből is. Az importnál bonyolultabb a helyzet a rubel leértékelődése miatt, azonban sok importőr még mindig fejleszti az üzletet, átirányítja az üzleti modellt például vevő országok, vásárlók stb. szerint.

Az oroszországi export jelentősen meghaladja az importot. A Szövetségi Vámszolgálat (FCS) adatai szerint 2016. január-júliusban 57,8 milliárd dollárt tett ki a pozitív kereskedelmi mérleg, vagyis az export és az áruimport közötti különbség, az export részesedése az ország GDP-jéből a GDP mintegy 30 százaléka.

Igaz, a geopolitikai folyamatok miatt az export és az import csökkenni szokott. Így az ország exportja 2016 hét hónapjában 153,4 milliárd dollárt tett ki, ami 27,1%-kal alacsonyabb, mint az előző év azonos időszakában.

A legfontosabb exportirányok a következők:

üzemanyag és energiatermékek (részesedés az export szerkezetében - 62,2%);
fémek és kohászati termékek (10,1%);
gépek és berendezések (6,5%);
vegyipari termékek (6,4%);
élelmiszerek (4,7%).

Az exportőrök ezért főként az üzemanyag- és energiakomplexum nagyvállalatai, a kohászok és a feldolgozóipari konglomerátumok.

Ugyanakkor a nyersanyagexport magas részaránya ellenére tendencia mutatkozik más területek jelentőségének növekedésére. Tehát mondjuk a berendezésexport részesedése a meghatározott időszakban 1,5 százalékponttal nőtt, a kohászati termékeké 0,7 százalékponttal, az üzemanyag- és energiakomplexum részesedése pedig 6,6 százalékponttal csökkent. A jegybank vezetője, Elvira Nabiullina egyébként még 2016 januárjában megjegyezte, hogy az olajexport arányának növekedése a teljes orosz áruexportban a 2013. decemberi 67%-ról 2015. decemberre 48%-ra csökkent.

Jó néhány kisebb cég alakult ki, amelyek termékeiket exportálják, például élelmiszer-, papír-, berendezés-, dohány-, gyógyszeriparban stb.

Oroszország exportjának értéke 2015-ben 344 milliárd dollárt tett ki.

Ásványi üzemanyagok és olaj
$216.10
Fekete fémek
$15.22
műtrágyák
$8.85
Atomreaktorok és mechanikai eszközök
$8.68
Gyöngyök, drágakövek és fémek
$7.87
Alumínium és abból készült termékek
$7.06
Fa és abból készült termékek
$6.31
Gabonafélék
$5.65
Réz és a belőle készült termékek
$4.46
Szervetlen kémia termékei
$3.84
Elektromos gépek és berendezések
$3.46
Korlátozott kémiai vegyületek
$2.96
Halak, rákfélék és puhatestűek
$2.79
Földi közlekedési eszközök
$2.73
Elkészített hús-, hal- vagy kagylótermékek
$0.12

Az üzlet igényli

A pénznemekre vonatkozó jogszabályok folyamatosan változnak. Ezért a külgazdasági tevékenység irányába tevékenykedő cégeknek gyakran van szükségük valutaszabályozási és dokumentációkészítési tanácsadásra. A tanácsadói szolgáltatások azért is relevánsak, mert egyre több új cég fedezi fel az export (vagy import) lehetőségeket.

Ilyen szolgáltatásokat számos tanácsadó és tanácsadó cég nyújt. E cégek megbízhatóságának szintje azonban néha kérdéseket vet fel. A bankok teljesen más tészta. Egyrészt a hitelintézetek meglehetősen magas szintű alkalmazottakkal rendelkeznek, másrészt a külkereskedelmi ügyletekkel aktívan foglalkozó bankok megfelelő tapasztalattal és szakértelemmel rendelkeznek.

Ezenkívül egyszerűen kényelmes a külgazdasági tevékenységgel kapcsolatos tanácsadás egyablakos formában történő fogadása - abban a hitelintézetben, ahol a társaság számlával rendelkezik, tevékenységét, fizetését végzi, betéteket helyez el, finanszírozást kap stb.

Információ frissítve: 2019.06.14

Ha egy vállalkozó külföldi cégekkel működik együtt, akkor külföldi gazdasági tevékenység - külgazdasági tevékenység - résztvevőjévé válik. Ennek a tevékenységnek számos árnyalata van, amelyeket figyelembe kell venni. Ellenkező esetben komoly problémákba ütközhet a bankokkal, az adóhatóságokkal és az államokkal.

Ebből a cikkből megtudhatja, mi a külgazdasági tevékenység, és hogyan szabályozzák azt. Itt is megvizsgáljuk azokat a fő problémákat, amelyekkel a vállalkozó leggyakrabban szembesülhet külgazdasági tevékenység végzése során.

Mi a külgazdasági tevékenység

Külföldi gazdasági tevékenység vagy külföldi gazdasági tevékenység minden olyan gazdasági tevékenység, amely más államokkal és külföldi társaságokkal való interakcióhoz kapcsolódik. A FEA magában foglalja a nemzetközi kereskedelmet, a termékek importját és exportját, külföldi vállalatokba történő befektetéseket, nemzetközi projektekben való részvételt, külföldi finanszírozás megszerzését és egyéb tevékenységeket.

Az államok és struktúráik, bankok, cégek, egyéni vállalkozók, sőt magánszemélyek is részt vehetnek a külgazdasági tevékenységben. A résztvevők különböző kategóriáira általános szabályok és privát korlátozások és szolgáltatások egyaránt vonatkoznak. Mindegyiket figyelembe kell venni a más országokkal való kapcsolattartás során. Ebben a cikkben csak az üzleti célú külgazdasági tevékenység szabályait és jellemzőit vesszük figyelembe.

Az államok különféle módokon szabályozzák a külgazdasági tevékenységet, és szabályokat állapítanak meg annak lefolytatására. Ugyanakkor a külső gazdaság szereplőinek egyszerre több ország szabályait és követelményeit kell figyelembe venniük. Egy részükkel könnyebben, másokkal nehezebb a külgazdasági tevékenység.

A külgazdasági tevékenység típusai

Összességében a külgazdasági tevékenységnek több fő típusa van:

Külkereskedelmi tevékenység. Ez magában foglal minden olyan tevékenységet, amely az áruk, munkák, szolgáltatások, információk és a szellemi tevékenység gyümölcseinek cseréjére, importjára és exportjára irányul. Ebbe a területbe tartozik még a nemzetközi lízing, klíring (elszámolások szervezése), mérnöki tevékenység (mérnöki és tanácsadói munka, szolgáltatás) és néhány egyéb tevékenység.
Ipari együttműködés. Ez a különböző országok vállalkozóinak együttműködése, amely a nemzetközi munkamegosztáson alapul. Az együttműködés résztvevői megosztják egymás között a főbb feladatokat, közösen tervezik a termékek importját és exportját, közös tudományos és műszaki fejlesztéseket hajtanak végre.
Befektetési együttműködés. Ez a közös termelés megszervezése más országok cégeivel kölcsönös befektetések vonzásával. Ez magában foglalja a termelés közös szervezését, a technológiák cseréjét és a termékek közös értékesítését is. A külföldi cégekkel való ilyen együttműködést tartják a legkockázatosabbnak.
Pénzügyi és valuta tranzakciók. Általában más típusú külgazdasági tevékenységgel párhuzamosan végzik. Ide tartozik a devizaszámlák szervezése és a köztük lévő pénzmozgás, a valutaváltás, a hitelezés, a társfinanszírozás és a projektfinanszírozás.

Viselkedésének sorrendje, jogszabályi korlátozásai tevékenységi típustól függenek. A legtöbb esetben külkereskedelmi tevékenységet folytató, pénzügyi tranzakciókat folytató vállalkozók. Ezért a következőkben csak őket fogjuk figyelembe venni.

Hogyan szabályozzák a külgazdasági tevékenységet Oroszországban

A külgazdasági tevékenységet hazánkban szabályozó fő törvény a „Külkereskedelmi tevékenységek állami szabályozásának alapjairól szóló szövetségi törvény”. Meghatározza a más országokkal való interakció szabályozásának főbb módszereit és eszközeit.

Figyelembe veheti a „A valutaszabályozásról és valutaellenőrzésről”, „Az exportellenőrzésről” és a „Műszaki előírásokról” szóló törvényeket is. Meghatározzák az egyes típusú külgazdasági tevékenység végzésének szabályait.

A külgazdasági tevékenység feletti fő ellenőrzést az Ipari és Kereskedelmi Minisztérium látja el. Más szabályozó testületek is megjelennek különböző területeken: a tudományban - az Állami Tudományos és Technológiai Bizottság, a pénzügyi - a Központi Bank és a Vnesheconombank, az export-import területén - a Szövetségi Vámszolgálat. Regionális szinten a külgazdasági tevékenységet a szakosodott önkormányzatok ellenőrzik.

Hogyan kell megfelelően folytatni a külgazdasági tevékenységet egy vállalkozás számára - a főbb pontok

Ha egy vállalkozó úgy dönt, hogy külgazdasági tevékenységet folytat, új üzleti nehézségekkel kell szembenéznie. Devizaszámlát kell kiállítani, minden tranzakcióhoz át kell adni a devizaellenőrzést, meg kell oldani a problémát a vámszolgálattal. Tekintsük a főbb megoldandó problémákat a külgazdasági tevékenység végzése során:

Devizaszámla nyitása

A külgazdasági tevékenység megkezdése előtt devizaszámla nyitása szükséges. Ezt bármelyik bankban megteheti - nem csak abban, ahol a fő folyószámlát nyitotta. Az első esetben általában elegendő egy kérvény elküldése és a megállapodás aláírása. A másodikban el kell készíteni egy csomagot a pénztárgép nyitásához szükséges dokumentumokból.

A valutaszámla két részre oszlik - folyó és tranzit. A folyószámla devizában tárolja a pénzt, emellett az ügyfeleknek történő pénzátutalásra is szolgál. A tranzitszámlát a nyugták jóváírására és a pénznem ellenőrzésére használják. A tranzitszámláról pénzt fel lehet venni folyószámlára, vagy rubelre váltani.

Ha európai cégekkel fog dolgozni, a legjobb, ha euróban nyit számlát, ellenkező esetben - amerikai dollárban. A kínai cégekkel való együttműködéshez jüanban is nyithat számlát, de csak néhány nagy bank kínál ilyen számlát.

A devizaszámla nyitására szolgáló bank kiválasztásakor vegye figyelembe az összes feltételt - a rendelkezésre álló devizák számát, az átváltási díjat, a devizafizetés költségeit, a nyitás és a szervizelés költségeit. Ne feledje, hogy néha nem lehet devizaszámlát nyitni az alap RKO árfolyamon. Ezenkívül egyes bankok speciális feltételekkel kínálnak számlákat a külgazdasági tevékenységhez.

Külföldi partnerek ellenőrzése

Mielőtt üzletet köt egy külföldi céggel, ellenőriznie kell annak megbízhatóságát. A más országokból származó partnerekkel folytatott tranzakciók mindig kockázatosabbak, ezért alaposabban ellenőrizni kell őket. Ráadásul a megbízhatatlan és gyanús cégekkel való együttműködés miatt mindkét ország adó- és vámszolgáltatásaival is gondok adódhatnak.

Számos módja van a külföldi partnerrel kapcsolatos információk ellenőrzésének:

Kérjen tájékoztatást annak az országnak a cégnyilvántartásából, ahonnan a szerződő fél származik. Így megtudhatja az összes alapvető információt - a regisztráció dátumát, a jegyzett tőke nagyságát, a vezetőkről és másokról szóló információkat. Más országok lakosai számára ezt az információt általában térítés ellenében biztosítják.
Kérjen magától a szerződő féltől a nyilvántartási kivonatot és az alapító okiratokat. Minden adatot írásban kell megadni, és közjegyzővel hitelesíteni kell. Ezeket apostille-lel kell elhelyezni - a külföldi okmány jogi erejét megerősítő bélyegzővel. Abban az országban kell beszerezni, ahonnan a dokumentumokat küldték. Előzetesen tájékozódjon arról, hogy melyik hatóság ragassza le ezt a bélyeget a kívánt országban
Keressen egy speciális adatbázist, például a D&B-t. Ehhez regisztrálnia kell az adatbázisban (a regisztráció költsége a szolgáltatástól függ), majd megrendelnie kell a szükséges cég hitelesítési szolgáltatását. Előfordulhat azonban, hogy ez a módszer nem működik, ha az Ön partnere nincs regisztrálva az adatbázisban.
Vegye igénybe a külföldi partnerek ellenőrzését kínáló szolgáltatás szolgáltatásait. A szervizszakemberek összegyűjtik a legrészletesebb információkat a szükséges cégről. Szolgáltatásaik költsége általában nem függ attól az országtól, ahol a céget bejegyezték

Pénznem ellenőrzése

Így hívják azt az intézkedésrendszert, amely szabályozza a devizaforgalom és a valutajogszabályok előírásainak végrehajtását. Minden külföldi céggel folytatott tranzakció devizaellenőrzésen megy keresztül. Célja, hogy megerősítse az ügylet jogszerűségét és a résztvevők közötti kötelezettségek teljesítését.

A valutaellenőrzés végrehajtásának felügyeletét a Központi Bank, a Kormány, a Pénzügyminisztérium és a Vámszolgálat látja el. Közvetlen végrehajtását az ügynökbankok végzik, amelyek bizonyos hatáskörökkel rendelkeznek. Figyelemmel kísérik az ügylet helyes lebonyolítását, feltételeinek teljesülését. A webhelyen vagy a támogatási szolgáltatásban megtudhatja, hogy bankja felhatalmazott-e.

Ha a tranzakció tárgya (például áruszállítmány) nem lépi át Oroszország határát, akkor nincs szükség valutaellenőrzésre

A vállalkozó 15 napot kap a valutaellenőrzés átadására. Ezt az időszakot attól a naptól számítják, amikor a pénzt jóváírják a tranzitszámlán, vagy az áru átlépi a határt. A valutaszabályozási eljárás több szakaszból áll:

Dokumentumok elkészítése a tranzakcióhoz - szerződések, vámáru-nyilatkozatok, műveleti igazolások és mások. A dokumentumcsomag összetétele az adott tranzakciótól és az ügynökbank követelményeitől függ
A tranzakciós útlevél regisztrációja. Akkor szükséges, ha a tranzakció összege meghaladja az 50 000 USD-t. A tranzakciós útlevelet legkésőbb a pénzátutalástól, az áruk behozatalától vagy kivitelétől, illetve a szolgáltatásnyújtástól számított 15 napon belül kell kiállítani. Egy ügynök segít az elkészítésében

2018. március 1-től már nem szükséges tranzakciós útlevél kiállítása. Ehelyett az ügynökbankok legalább 3 000 000 rubel (import esetén) vagy 6 000 000 rubel (export) összegű szerződéseket regisztrálnak. A valutaszabályozás többi szakasza változatlan marad.

Az ügyleti szerződés regisztrációja. A bankügynöke ezt megteszi. A fő csomagon kívül el kell készítenie a bizonylatokat igazoló dokumentumokat
A tranzakció lebonyolításának megkezdése és a tartalék képzése. Ha a feltételek teljes mértékben teljesülnek, a tartalék visszakerül
Az ügylet lezárása, jelentések készítése. Ezt is az ügynök végzi.

A teljes devizaellenőrzési eljárás az ügynökbankon megy keresztül. Segít minden szükséges dokumentum elkészítésében, szerződések nyilvántartásában, riportok készítésében és tanácsadásban az ügyfélnek. Az irányítás átadásának sebessége és sikere sok tekintetben az ügynökbank választásától függ.

Az ügynök szolgáltatásainak igénybevételéhez bankszámlát kell nyitni olyan árfolyamon, amely biztosítja a deviza ellenőrzését. Ugyanabban a bankban devizaszámlát kell nyitnia. A valutatranzakció támogatásának költsége a bank tarifáitól függ, minden egyes költségtétel (tranzakciós útlevél készítés, igazolások kiállítása, tanácsadás stb.) külön fizetendő.

Áruk importja vagy exportja

Ez a folyamat két fontos szakaszból áll - a fuvarozó kereséséből és a vámkezelés áthaladásából. Ezt mind Ön, mind a közvetítő cég - vámügynök - megteheti. Az első esetben a szállítási támogatás teljes mértékben Önt terheli. A másodikban ezt egy közvetítő végzi külön díj ellenében.

A legjobb, ha az áruszállítást egy erre szakosodott cégre - szállítmányozóra vagy fuvarozóra - bízza. Képes lesz az árut az Ön által kívánt módon szállítani, gondoskodni azok tárolásáról és biztonságáról. Egy ilyen cég kiválasztásakor vegye figyelembe az áruk szállításának módjait, az országokat és régiókat, amelyekkel együttműködik, a szállítás megszervezésének rendszerét, a biztosítás elérhetőségét és a kiegészítő szolgáltatások elérhetőségét. Javasoljuk, hogy megbízható és megbízható cégekkel forduljon sok véleményhez.

Miután az áru a határon van, át kell menni a vámkezelési folyamaton. Több szakaszból áll:

Árunyilatkozatok nyilvántartása. Ezt a cég képviselője végzi. A vámáru-nyilatkozatok kitöltése során a vámosok megvizsgálják a rakományt, és ellenőrzik az okmányoknak való megfelelőségét
Az árunómenklatúra kódjainak (TN-VED) beszerzése és a nem tarifális szabályozás. Tisztázhatja a kódokat egy speciális kézikönyvben, például ebben. Ellenőrizze azt is, hogy egy adott termék behozatala vagy kivitele megengedett-e, és ha engedélyezett, akkor milyen feltételekkel.
A vámérték ellenőrzése. A vámosok ellenőrzik a bejelentett érték valós értéknek való megfelelőségét. Ha nagyon különböznek, akkor a rendszer egy további ellenőrzést rendel ki.
Vámfizetések - jövedéki adók, áfa, vámok és díjak. Összegük a rakomány mennyiségétől, a vámértéktől és a vámkódoktól függ.
Pénznem ellenőrzése. Végig kell menned rajta, ha még nem tetted meg. Ezt a folyamatot az előző részben ismertetjük részletesebben.
Az áruk határátlépési engedélyének kiadása. Ha pozitív, a szállítója továbbra is szállítja az árut a végső rendeltetési helyre

A vámkezeléshez a következő dokumentumokat kell elkészítenie:

Regisztrációs és létesítő okmányok
TN-VED szerinti árukódok és OKVED szerinti tevékenységi kódok
Információ a folyószámla nyitásáról
Áruszállítási szerződés
A vezető útlevelének másolata
Meghatalmazás a cég képviselőjének nevére
Az áruról és a tranzakcióról szóló dokumentumok (igazolások, fuvarlevelek, számlák, tranzakciós útlevelek stb.)

Az okmányok eredeti és másolati példányát is megadhatja – a második esetben közjegyzővel kell hitelesíteni.

Nagyon nehéz saját maga elvégezni a rakomány vámkezelését. Ezért néha könnyebb és jövedelmezőbb vámügynökhöz fordulni segítségért. Nemcsak a vámhatósággal tudja megoldani a problémát, hanem segít megtalálni a fuvarozót, megszervezni az áruk tárolását és kiszállítását, és ha szükséges, elmagyarázza az összes érthetetlen pontot.

Bankgaranciák külföldön

Néha bankgarancia szükséges a külföldi garanciával történő ügylet megkötéséhez. Ez egy olyan kötelezettség, amely alapján a bank kártérítést fizet ügyfele partnerének, ha az ügyfél megszegte kötelezettségeit. többet megtudhat ennek a pénzügyi eszköznek a működéséről.

Általánosságban elmondható, hogy a külkereskedelemben a bankgarancia ugyanúgy működik, mint az országon belüli ügyleteknél. Az egyetlen különbség az, hogy ebben az esetben devizában is kiadhatók - például dollárban vagy euróban. Külföldi cégekkel történő ügyleteknél a fizetési garancia, a kezes teljesítése vagy az előleg visszautalása megfelel Önnek.

A legjobb, ha a külföldi gazdasági tevékenység garanciáját egy nagy és megbízható bankhoz kéri, amely nemcsak Oroszországban, hanem külföldön is ismert. Jó lehetőség egy külföldi bank, például a Raiffeisenbank oroszországi fiókja. Kérjük, vegye figyelembe, hogy ha korábban nem vette igénybe egy szervezet szolgáltatásait, és nem nyitott vele folyószámlát, akkor az Önre vonatkozó követelmények sokkal szigorúbbak lehetnek.

Külön kiosztják a vámgaranciákat, amelyek a vámfizetések biztosítását szolgálják. Leggyakrabban törlesztőrészletek vagy fizetési halasztások intézéséhez, jövedéki bélyegek megszerzéséhez, importáruk tárolásához és szállításához van szükség. Csak a Szövetségi Vámszolgálat engedélyével rendelkező bankok jogosultak ilyen garanciák nyújtására. Az ilyen engedélyek elérhetőségét a webhelyén található nyilvántartásban ellenőrizheti.

Hogyan lehet fiókot nyitni egy másik országban

Előfordulhat, hogy a külföldi üzleti tevékenység hatékonyabb lebonyolítása érdekében egy vállalat fióktelepet vagy képviseleti irodát nyit egy másik országban. Például, ha a hazai piac fejletlen, vagy éppen ellenkezőleg, túltelített. A külföldi fiók megnyitásának eljárásának számos sajátossága és árnyalata van, amelyeket figyelembe kell venni.

A külföldi fiók megnyitásáról az alapítók döntenek. Ha pozitív, akkor módosítani kell az alapszabályt és jóváhagyni a külön felosztásról szóló rendelkezést. A fiókvezetés kijelöléséhez külön név bejegyeztetése szükséges, amely nem esik egybe a székhellyel.

Szintén célszerű üzleti tervet készíteni az egységére, és előre megtervezni a fejlesztését.

Előzetesen tanulmányozza át a fióktelep bejegyzésének eljárását abban az országban, amelybe be kíván lépni. A különböző államok bizonyos feltételeket és korlátozásokat írnak elő a külföldi cégek képviseletei számára. Egyes országokban (például offshore) könnyebb lesz fióktelepet létrehozni, másokban sokkal nehezebb lesz.

A döntés meghozatala után a leendő fiókot ingatlannal (ingatlan, berendezések stb.) kell biztosítani, külön folyószámlát kell nyitni egy külföldi bankban, és fel kell halmozni az alaptőkét. A tőke összegét az az ország határozza meg, ahol az egységet megnyitják. A fióktelepre áthelyezett alkalmazottak munkavállalási vízumot vagy tartózkodási engedélyt kérjenek (ha szükséges).

Ezután fiókot kell regisztrálnia. A regisztrációs eljárás országonként eltérő lehet. A regisztráció jellemzően magában foglalja a lakcím és az adózási rend megválasztását, az állami illeték megfizetését és a regisztrációs hatósághoz benyújtott kérelem benyújtását. Ne felejtse el jelenteni a külföldi fióktelepet a Szövetségi Adószolgálatnak. Minden dokumentumot le kell fordítani az ország nemzeti nyelvére, és a konzulátus által hitelesíteni kell, apostillel kell ellátni.

A regisztráció és a tevékenység megkezdésének bejelentése után a fióktelep megkezdheti a munkát. Ha csak egy országon belül működik, akkor csak erre az országra kell adót fizetni. A fióktelep tevékenységét minden jelentősebb beszámolásnál figyelembe kell venni.

FEA és adók

Mint minden más gazdasági tevékenység, a külföldi gazdasági tevékenység is adóköteles. Ez egy másik intézkedés a külgazdasági tranzakciók szabályozására. Külföldi céggel végzett munka esetén a következő adókat kell megfizetni:

áfa. Fizetni kell, ha árut importál. Az adó alapja a vámértéktől, a jövedéki adóktól, az adóktól és egyéb paraméterektől függ. Exportnál az áfa mértéke nulla
jövedéki. Bizonyos termékkategóriák (például alkohol) behozatalára vetik ki őket. A jövedéki adó mértékét törvény állapítja meg, meghatározható fix összegként vagy az áru vámértékének százalékában.
jövedelemadó. Árukivitelkor fizetik. Kiszámítása ugyanúgy történik, mint a belső kereskedésnél.

Ha egy egyéni vállalkozó vagy LLC az egyszerűsített adózási rendszert alkalmazza, akkor továbbra is áfát kell fizetnie az importált áruk után.

Mindezeket az adókat abba az államba kell befizetni, ahol Ön adóügyi illetőségű. Egy ország adórezidensének minősül a cég, ha ott van bejegyezve és itt végzi fő tevékenységét. Ez azt jelenti, hogy ha vállalkozását Oroszországban regisztrálták és fő tevékenységét Oroszországban végzi, akkor Ön az adórezidens, és adót fizet a Szövetségi Adószolgálatnak. A másik országban lévő fióktelep az adott ország adóügyi illetősége.

Általában nem kell más országba adót fizetni – ezt a kérdést a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezmények szabályozzák. Meghatározzák, hogy mikor és kinek kell adót fizetnie mindkét országban. Előzetesen tájékozódjon arról, hogy az Önt érdeklő országgal kötöttek-e ilyen megállapodásokat, és milyen feltételekkel működnek.

A külgazdasági tevékenység szabályait megszegők felelőssége

Alapvetően a külgazdasági tevékenység szabályainak be nem tartásáért adminisztratív felelősséget állapítanak meg. A büntetőjogi felelősség főként a valutával és áruszállítással kapcsolatos ügyletek súlyos jogsértése esetén merül fel. Az Orosz Föderáció törvényei a következő szankciókat írják elő a külgazdasági tevékenység végzésének súlyos megsértése esetén

Szabálysértés	Büntetés
Külföldi folyószámla nyitásról szóló értesítés elmulasztása	100 000 rubelig terjedő bírság
A deviza elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok megsértése	A jogsértő tranzakció teljes összegéig terjedő pénzbírság
A valutaszabályozás feltételeinek be nem tartása	50 000 rubelig terjedő bírság
A pénznem-ellenőrzési dokumentumok helytelen végrehajtása (beleértve az elírásokat is)	50 000 rubelig terjedő bírság, ismételt hibák esetén 100 000 rubelig
Vámfizetés elmulasztása	300 000 rubelig terjedő bírság
A tanúsítványok kiépítése vagy hibás kiépítése	300 000 rubelig terjedő bírság
A devizaügyletek jelentésének be nem tartása	50 000 rubelig terjedő bírság a jogsértések időtartamától függően
Az összeg külföldi pénznemben történő visszaküldésének elmulasztása egy másik országból	1 000 000 rubelig terjedő bírság 5 évig terjedő szabadságvesztés
Helytelen adatok megadása külföldi számlákkal végzett tranzakciókról	500 000 rubelig terjedő bírság 3 évig terjedő szabadságvesztés

Milyen bankot válasszunk külgazdasági tevékenységhez

A külföldi partnerekkel folytatott további munka nagymértékben függ a külföldi gazdasági tevékenységet folytató bank kiválasztásától. Különböző szervezetek kínálnak ügyfeleiknek különféle szolgáltatásokat a devizaügyletek támogatására, vámfizetési segítséget és tanácsot adnak vitás kérdésekben. Az alábbiakban találhatók a népszerű üzleti bankok külgazdasági tevékenységének főbb szolgáltatásai:

Pont

A Tochka arra törekszik, hogy a FEA támogatását a lehető legkényelmesebbé tegye a kisvállalkozások számára. A számlával történő minden tranzakció és a dokumentumok visszaigazolása távolról történik, minden tranzakciót személyes menedzser kísér. A bank emellett alacsony díjat számít fel szolgáltatásaiért.

: ingyen
Elérhető pénznemek: USA dollár, euró, jüan, font sterling, lengyel zloty
Az átigazolási díj: 25 dollár
Konverziós díj: 20 kopejka
A valutaszabályozás költsége: a tranzakció összegének 0,12%-a, maximum 9500 rubel
: a tranzakció összegének 0,2% -a, legfeljebb 15 000 rubel

Tinkoff

A Tochkához hasonlóan ez a bank is teljesen távolról – a weboldalon és a szakterületen keresztül – szolgálja ki a külgazdasági tevékenységet. Nemcsak dollárban vagy euróban, hanem font sterlingben is lehetővé teszi számlanyitást. A Tinkoff minden alapvető szolgáltatást kínál a külgazdasági tevékenységhez.

Devizaszámla nyitása és vezetése: ingyen
Elérhető pénznemek: USA dollár, euró, font sterling
Az átigazolási díj: 0,2%
Konverziós díj: 1%
A valutaszabályozás költsége: a tranzakció összegének 0,2%-a
Pénznem ellenőrzési tanácsadás: benne van az árban

Sberbank

Megbízható és jól ismert bank - azok választhatják, akik aktív külgazdasági tevékenységet terveznek. Az ilyen ügyfelek számára számos szolgáltatást kínál – a devizaszámláktól a kényelmes vám-visszafizetésig. A külgazdasági tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatások tarifái Oroszország különböző régióiban nagyon eltérőek lehetnek.

Devizaszámla nyitása és vezetése: legfeljebb 3300 rubel
Elérhető pénznemek: USD, EUR
Az átigazolási díj: akár 0,15%
Konverziós díj: ingyenes a Sberbank árfolyamán
A valutaszabályozás költsége: a tranzakció összegének 0,15%-áig
Pénznem ellenőrzési tanácsadás: benne van az árban

Alfa Bank

Az aktívan külgazdasági tevékenységet folytató cégek számára az Alfa-Bank külön díjszabást alkalmaz speciális feltételekkel. Alacsony jutalékot tartalmaz minden tranzakcióra, beleértve a pénznem ellenőrzését is. Az Alfa-Bank szakképzett ügyfélszolgálatot is szervezett külkereskedelmi kérdésekben.

Devizaszámla nyitása és vezetése: ingyen
Elérhető pénznemek: USD, EUR
Az átigazolási díj: az összeg 0,13%-a
Konverziós díj: 0,20%-tól
A valutaszabályozás költsége: 600 rubeltől, bizonyítvány kitöltése - 770 rubel
Pénznem ellenőrzési tanácsadás: benne van az árban

Modulbank

A Bank nagyon hatékonyan támogatja a deviza tranzakciókat. Szakemberei maguk végzik el a valutaellenőrzést és elkészítik a szükséges dokumentumokat. Ezenkívül a Modulbank lehetővé teszi számla megnyitását RMB-ben - hasznos azok számára, akik kínai vállalatokkal kívánnak együttműködni.

Devizaszámla nyitása és vezetése: ingyen
Elérhető pénznemek: USA dollár, euró, jüan
Az átigazolási díj: 30 dollár, 30 euró vagy 150 jüan
Konverziós díj: akár 1%
A valutaszabályozás költsége: 300 rubeltől az összegtől függően
Pénznem ellenőrzési tanácsadás: benne van az árban

Következtetés

Egy vállalkozónak, főleg egy kezdőnek a külgazdasági tevékenység nagyon nehéz terület. Ezért, mielőtt ezt megtenné, azt tanácsoljuk, hogy készítsen egy meglehetősen megbízható alapot. Nyisson számlát megbízható bankokban, keressen szakembereket, akik segítenek az üzleti életben, tudjon meg többet azokról az országokról, amelyekkel szeretne együttműködni. Így jelentősen csökkentheti a külgazdasági tevékenység végzésében felmerülő problémákat.

Ne feledkezzünk meg a kockázatokról: a külkereskedelem lehet nyereséges és nagyon veszteséges is. Ezért, ha bele akar menni, alaposan tanulmányozza mindkét ország piacát, különösen az importot és az exportot. A tervezés és a számítás segít Önnek a költségek csökkentésében és a külföldi cégekkel való leghatékonyabb együttműködésben.

A külgazdasági tevékenységben minden olyan ügylet, amelyet a vállalkozók külföldi cégekkel kötnek. Amit emlékeznie kell azoknak, akik külkereskedelemmel foglalkoznak:

Válassz olyan bankot, amely kényelmes devizaszámlát és kedvező árfolyamokat kínál
Mielőtt üzletet köt egy külföldi partnerrel, ne felejtse el ellenőrizni annak megbízhatóságát
Minden devizaműveletet a valutaellenőrzési eljárással kell végrehajtani
Áruimportnál vagy -kivitelnél fontos megbízható fuvarozót találni
Ne felejtse el időben vámkezelni az árut, és fizessen be minden szükséges díjat.
Ha külföldön garanciára van szüksége, a legjobb, ha azt külföldi részvételű bankban állítja ki
Mielőtt fiókot nyitna egy másik országban, ellenőrizze az ottani üzleti tevékenységre vonatkozó eljárást
Importáláskor ne felejtse el befizetni az áfát és a jövedéki adót, exportnál - a jövedelemadót

Tisztelt Ügyfeleink - külgazdasági tevékenység résztvevői!

2018. november 20-tól 1 A Bank of Russia 2018. július 5-i 4855-U számú „A Bank of Russia 2017. augusztus 16-án kelt 181-I. számú utasításának módosításairól 2” című utasítása hatályba lép;

A módosítások szabályozzák a rezidensek által a nem rezidensektől a feljogosított bankokban vezetett számlájukra történő visszafizetését és a kamatokat.

A lakosok hitel- és kamattörlesztési kötelezettségét a 2018. április 14-től hatályos 64-FZ törvény határozza meg az alábbi hitelszerződésekre:

fogvatartottak 2018.04.14. után;
2018. április 14. előtt kötöttek, melynek feltételei 2018. április 14. után jelentősen módosultak.

A nem rezidensnek nyújtott hitelnyújtásról szóló megállapodás regisztrálásához a rezidens köteles információkat benyújtani a Banknak a deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája hazaszállításának várható feltételeiről.

A várható futamidőket a 181-I számú utasítás (3. melléklet) szerint számítjuk:

a kölcsön visszafizetésének feltételeit és a kamatokat a kölcsönszerződés alapján határozzák meg, vagy a lakos önállóan számítja ki;
a számításhoz hozzáadódik a hitelintézetek pénzeszköz-átutalásának időtartama;
a pénzeszközök hazaszállításának várható időtartama nem haladhatja meg a kölcsönszerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének időpontját.

A lakosság által megadott várható feltételekre vonatkozó tájékoztatást a Bank a hitelszerződés szerinti banki ellenőrző lapon, a 8.2 „Tőketartozás és kamatfizetések fizetési ütemezésének leírása” pontjában jeleníti meg.

A hitelszerződések szerinti banki ellenőrzésről szóló nyilatkozatot egy szakasz egészíti ki

V. Tájékoztatás a szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a pénznem-ellenőrzésről" 4 19. cikkében foglalt követelményeknek a lakos általi teljesítéséről, alszakaszokkal:

V.I - Tájékoztatás a tőketartozás visszafizetéséről;

V.II - Tájékoztató a kamatfizetésről.

Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve (a 1. sz. 64-FZ és a 325-FZ 5. számú törvény).

Szolgáltatási szerződés (hitelszerződés) más jogosult bankhoz történő átutalása esetén a rezidens köteles az új szerződéses könyvelő bank (a továbbiakban: MC bank) számára az alábbi adatokat kiegészíteni 6:

a szerződés (kölcsönszerződés) bejegyzésének dátuma;
a szerződés (kölcsönszerződés) nyilvántartásból való törlésének időpontja a Btk. korábbi bankjában;
nyilvántartási száma az előző bank a Btk.

A lakos jelenleg csak a szerződést (kölcsönszerződést), vagy annak kivonatát és a szerződés (kölcsönszerződés) egyedi számára vonatkozó információkat nyújtja be a Btk. új bankjához.

Az 5-ös szerződéstípus kóddal - „kölcsönnyújtás nem rezidensnek” szóló kölcsönszerződések igazoló okmányairól szóló igazolás kiállításakor a „Megjegyzés” mezőben fel kell tüntetni a következő attribútumot:

"F" - a kölcsön visszafizetésének elmulasztására vonatkozó feltételek fennállását igazoló dokumentumok benyújtása esetén (a 173-FZ törvény 19. cikke 2. részének 8-10. bekezdései);

"P" - nem rezidens kamatfizetési kötelezettségének teljesítését igazoló dokumentumok benyújtása esetén, az elszámolástól eltérő módon.

Felhívjuk a lakosság - lakosok figyelmét!

A 173-FZ. sz. törvény 19. cikkének követelményei a kölcsönöknek és a kamatoknak az engedéllyel rendelkező bankokban vezetett számlákra történő visszatérítéséről a belföldi illetőségű magánszemélyekre is vonatkoznak.

A 4855-U számú rendelet jóváhagyta az egyes hitelezők által a kölcsönszerződésekkel kapcsolatos dokumentumok és információk Bankhoz történő benyújtására vonatkozó eljárást, beleértve:

deviza vagy az Orosz Föderáció pénznemének olyan kölcsönszerződés alapján történő leírásakor, amelynek kötelezettségeinek összege eléri vagy meghaladja az egyenértékű 3 (három) millió rubelt, a belföldi illetőségű magánszemélynek be kell nyújtania a felhatalmazott banknak a a pénzeszközök hazaszállításának várható időpontja;
A belföldi illetőségű magánszemély a kölcsönszerződés alapján kölcsön törlesztése, kamat- és egyéb kifizetések teljesítése során a belföldi illetőségű magánszemély köteles az arra jogosult bankot tájékoztatni a fizetés céljáról legkésőbb a deviza, ill. az Orosz Föderáció pénzneme jóváírásra kerül a magánszemély számláján;
Egyéb.

1 A Bank of Russia 4855-U számú, 2018. július 5-i rendelete, „A Bank of Russia 181-I. számú, 2017. augusztus 16-i utasításának módosításáról, „A rezidensek és nem rezidensek támogatás benyújtására vonatkozó eljárásról A devizaműveletek végzése során felhatalmazott bankok számára benyújtott dokumentumok és információk, valamint a devizaügyletek elszámolására és jelentésére vonatkozó egységes nyomtatványokon, azok benyújtásának rendje és feltételei” (a továbbiakban: 4855. számú utasítás)
2 A Bank of Russia 181-I. számú, 2017. augusztus 16-án kelt utasítása „A devizaügyletek lebonyolítása során a rezidensek és nem rezidensek által a felhatalmazott bankokhoz benyújtandó igazoló dokumentumok és információk benyújtásának eljárásáról, az egységes elszámolási és jelentési formákról a devizaügyletekről, azok benyújtásának rendjéről és határidejéről” (a továbbiakban: 181-I. számú utasítás)
3 A 64. sz. szövetségi törvénnyel módosított, 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" (a továbbiakban - 173-FZ törvény) 19. cikkében foglalt követelmények betartása a rezidens részéről -FZ, 2018. április 3. „A „A valutaszabályozásról és a valuta-ellenőrzésről” szóló szövetségi törvény módosításáról, valamint az Orosz Föderáció „Kódexének a közigazgatási szabálysértésekről” 15.25. cikke (a továbbiakban - 64-FZ törvény).
4 Az áruk és szolgáltatások exportjáról és importjáról szóló megállapodásokhoz hasonlóan
5 A 2017. november 14-i 325-FZ szövetségi törvény „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről szóló szövetségi törvény módosításáról”, valamint az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyve 15.25. 325-FZ), amely 2018. május 14-én lépett hatályba
6 A megadott információkat az Egyesült Királyság előző bankja (a 181-I. számú utasítás 6.1.1. pontja alapján a szerződést törölő bank) küldi meg a rezidensnek.