Comment s’appelle le paiement autre qu’en espèces ? Paiement sans numéraire : qu'est-ce que c'est ? Système de paiement sans numéraire

Paiements autres qu'en espèces sous lettres de crédit, encaissement, paiements par ordres de paiement : caractéristiques et avantages

Paiements en espèces à l'aide de caisses enregistreuses et de formulaires de déclaration stricts

Limite de trésorerie : qui doit compter et comment le faire

Paiements sans numéraire

Les règlements mutuels autres qu'en espèces sont plus souvent utilisés par les personnes morales et les entrepreneurs individuels que par les autres, car il n'y a pratiquement aucune restriction sur leur mise en œuvre, contrairement aux paiements en espèces. Les paiements autres qu'en espèces sur le territoire de la Russie sont effectués sur la base du Règlement sur les règles de transfert de fonds, approuvé par la Banque de Russie n° 383-P le 19 juin 2012 (ci-après dénommé le Règlement ).

Les formes de paiements autres qu'en espèces sont choisies par les organisations de manière indépendante et peuvent être prévues dans des accords conclus par elles avec leurs contreparties.

Règlements sous lettre de crédit

Lettre de crédit- il s'agit d'un ordre de la banque du payeur à la banque du destinataire d'effectuer des paiements, par ordre et aux frais des fonds du client, à une personne physique ou morale dans la limite du montant précisé et dans les conditions précisées dans cet ordre.

Quatre entités sont impliquées dans des transactions sous lettre de crédit :

1) acheteur-payeur qui, en ouvrant une lettre de crédit, remplit ses obligations envers son créancier (vendeur) ;

2) banque émettrice- la banque auprès de laquelle le compte courant de l’acheteur est ouvert et qui, à la demande de l’acheteur, lui ouvre une lettre de crédit ;

3) Banque exécutante— la banque auprès de laquelle le compte courant du vendeur est ouvert ;

4) vendeur- récepteur de paiement.

Le schéma de calcul de la lettre de crédit est présenté à la Fig. 1.

Procédure de règlement sous lettre de crédit :

1. L'acheteur dépose une demande d'ouverture de lettre de crédit auprès de la banque émettrice auprès de laquelle il dispose d'un compte courant. La banque dépose le montant indiqué dans la demande sur un compte de dépôt spécial, c'est-à-dire ouvre une lettre de crédit.

2. Les fonds sont débités du compte de l'acheteur et transférés à la banque au service du vendeur (banque exécutante) sur un compte spécial ouvert pour les règlements au titre de la lettre de crédit. L'argent est transféré à la banque exécutante par un ordre de paiement de la banque émettrice, qui contient des informations permettant d'établir la lettre de crédit, notamment sa date et son numéro.

3. Le vendeur reçoit une notification de la banque exécutante indiquant que les fonds ont été crédités sur son compte, ce qui est un signal pour remplir sa part des obligations contractuelles (par exemple, expédier des marchandises).

4. Le vendeur expédie les marchandises à l'acheteur.

5. Le vendeur soumet à la banque exécutante les documents d'expédition spécifiés dans les termes de la lettre de crédit.

6. La banque exécutante vérifie les documents d'expédition fournis par le vendeur (le délai de vérification des documents n'excède pas 5 jours ouvrables suivant le jour de réception des documents), après quoi elle crédite l'argent sur le compte bancaire du vendeur et transfère les documents confirmant l'envoi à la banque émettrice. Informe la banque émettrice de l'utilisation de la lettre de crédit.

7. La banque émettrice informe l'acheteur de l'utilisation de la lettre de crédit et lui fournit les documents attestant l'expédition.

Exemple 1

Iskra LLC (acheteur) achète du matériel de restaurant à Planet-Service LLC (vendeur) dans le cadre d'un contrat de fourniture d'un montant de 1 500 000 RUB. Le contrat de fourniture prévoit que :

• les paiements au titre de l'accord seront effectués à partir d'une lettre de crédit irrévocable ;
• le règlement peut être effectué après avoir soumis les documents d'expédition à la banque pour l'expédition et le transport de l'équipement.

La société Iskra a adressé à Kranbank, dans laquelle elle dispose d'un compte courant (banque émettrice), une demande d'ouverture d'une lettre de crédit irrévocable, où elle a indiqué les informations suivantes :

• contrat de fourniture de matériel n°12 du 27 février 2018 ;
• lettre de crédit couverte irrévocable ;
• vendeur - Planeta-Service LLC ;
• banque du vendeur (banque exécutante) - Banque Soyouz ;
• une liste des documents d'expédition que le vendeur devra fournir pour confirmer l'expédition - un connaissement ;
• liste des marchandises à payer pour lesquelles une lettre de crédit est ouverte - matériel de cuisine ;
• Montant de la lettre de crédit : 1 500 000 RUB.

Kranbank dépose les fonds d'Iskra LLC sur un compte spécial d'un montant de 1 500 000 roubles, c'est-à-dire ouvre une lettre de crédit irrévocable. La commission de la banque pour l'ouverture d'une lettre de crédit est de 0,85 % du montant de la lettre de crédit, soit 12 750 roubles. (1 500 000 RUB × 0,85 %).

Par ordre de paiement, la banque émettrice annule des fonds d'un montant de 1 500 000 RUB. et les transfère à la banque exécutante - Banque Soyouz sur le compte ouvert par la banque exécutante pour effectuer les paiements au titre de la lettre de crédit.

Planet-Service LLC reçoit de sa banque une notification concernant le crédit de fonds au titre de la lettre de crédit, ce qui est un signal pour elle de remplir sa part des obligations contractuelles - l'expédition de l'équipement. Planet-Service LLC expédie du matériel et fournit à la banque Soyouz (banque exécutante) un TTN pour l'expédition du matériel de cuisine.

La banque exécutante les transfère à son tour à la Kranbank (banque émettrice). La banque émettrice vérifie les documents d'expédition et, après vérification, les transfère à l'acheteur - Iskra LLC. À partir du compte ouvert par la banque exécutante pour les règlements au titre de la lettre de crédit, l'argent est crédité sur le compte de règlement du vendeur - Planeta-Service LLC.

Publications sous lettre de crédit d'Iskra LLC :

Débit du compte 55 « Comptes spéciaux en banque » sous-compte « Lettres de crédit » Crédit du compte 51 « Comptes de règlement » - 1 500 000 roubles. — les fonds ont été transférés sur une lettre de crédit couverte et irrévocable ;

Débit du compte 60.1 « Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs » / LLC « Planet-Service » Crédit du compte 55 « Comptes spéciaux en banque » sous-compte « Lettres de crédit » - 1 500 000 roubles. — l'argent a été transféré au vendeur à partir d'un compte spécial ;

Débit du compte 91.2 «Autres dépenses» Crédit du compte 51 «Comptes courants» - 12 750 roubles. — la commission d'ouverture d'une lettre de crédit est prise en compte.

Paiements pour la collecte

L'encaissement est l'une des formes de règlement entre le vendeur (de biens, travaux, services) et l'acheteur, lorsque le règlement est effectué non par les parties à la transaction, mais par leurs banques.

Paiements pour la collecte représentent une opération bancaire lorsque la banque, pour le compte de son client, sur la base des documents de règlement, reçoit du payeur les fonds dus au client pour des biens (travaux, services) expédiés à son adresse et les crédite sur le compte bancaire du client.

Note!

La principale différence entre l'encaissement et les autres paiements autres qu'en espèces est que l'ordre d'effectuer l'opération vient du destinataire de l'argent, et non du payeur.

Côtés de collecte :

• donneur d'ordre (mandant) - la partie qui charge la banque de procéder au recouvrement et agit en tant que destinataire final du paiement (exportateur ou vendeur) ;
• payeur - la personne à qui la présentation des documents doit être faite conformément à l'ordre d'encaissement (importateur ou acheteur) ;
• Banque remettante (banque du vendeur) - la banque à laquelle le donneur d'ordre a confié le traitement du recouvrement ;
• banque d'encaissement - toute banque qui n'est pas une banque remettante et participe au processus de traitement d'un ordre d'encaissement (banque de l'acheteur) ;
• banque présentatrice - banque d'encaissement qui présente les documents au payeur (banque de l'acheteur).

Le schéma de calcul de la collecte est présenté à la Fig. 2.

E.V. Akimova,
Auditeur

Le matériel est publié partiellement. Vous pouvez le lire en intégralité dans le magazine

Malgré la tendance mondiale à une forte augmentation du nombre de paiements autres qu'en espèces, les gens s'en méfient toujours. Et il y a de bonnes raisons pour une telle attitude. Paiements sans numéraire, vous ne nous limiterez pas !

Connexion irrationnelle

Certains pays technologiquement développés enregistrent déjà jusqu'à 97 % des transactions utilisant des paiements autres qu'en espèces. Mais en général, le monde n’est pas pressé d’abandonner les billets et les pièces.

Ainsi, selon la BBC, de 2007 à 2012, le chiffre d'affaires en espèces aux États-Unis a été multiplié par près d'une fois et demie ; dans les pays du G7 comme le Canada, la France, l'Allemagne et les États-Unis, en 2012, entre la moitié et 80 % des transactions étaient effectuées avec des billets et des pièces. En Grande-Bretagne, en 2015-2016, les paiements en espèces et autres qu'en espèces étaient répartis à peu près également.

D’ailleurs, bien que limiter artificiellement les paiements en espèces semble être un outil pratique pour contrôler les contribuables, tous les gouvernements n’acceptent pas d’utiliser cette méthode. Les États-Unis, la Grande-Bretagne et l’Allemagne n’imposent aucune restriction aux paiements en espèces à leurs citoyens (bien sûr, ils disposent d’un certain nombre d’autres méthodes de contrôle financier).

Vidéo sur le sujet :

À qui faire confiance si ce n'est à toi-même

Le cash allie facilité d’utilisation et de stockage, et assure également l’anonymat ou la confidentialité des paiements. De plus, ils sont eux-mêmes libres. Aucune monnaie électronique, et encore moins aucun instrument bancaire, ne possède de telles propriétés.

Le premier inconvénient notable du paiement autre qu'en espèces concerne les paiements associés. Une inscription au registre électronique coûte littéralement quelques centimes. Mais cette inscription doit être faite par le salarié qui doit payer le salaire ; le serveur de données doit être entretenu par un spécialiste ; et l'ensemble de la structure, qu'il s'agisse d'une banque ou d'un émetteur de monnaies électroniques, espère générer des bénéfices pour ses propriétaires. Pour cette raison, dans un monde qui n’est pas complètement passé aux paiements sans espèces, tout achat sans espèces peut coûter 3 à 5 % de plus. QueOui, en achetant un appartement pour 20 000 $, vous pouvez perdre jusqu'à 1 000 $ sur diverses conversions et commissions.

Ni les banques ni les startups financières ne jouissent encore, du moins dans notre pays, d’un niveau de confiance suffisant. L'épargne stockée « sous l'oreiller » et en devises n'est objectivement soumise qu'à un seul risque : être physiquement volée ou détruite (dans un incendie par exemple). L'argent d'un compte bancaire peut également être volé, mais en plus de cela, la banque peut être mise en liquidation ou faire faillite à tout moment, le régulateur peut soudainement introduire de nouvelles règles, lorsque le transfert d'argent peut aller « au mauvais endroit » ou « geler ». pendant plusieurs jours... Et si Une personne est elle-même responsable des factures « sous l'oreiller », mais dans d'autres cas, elle confie son bien-être à des tiers, qui ne sont pas toujours fiables et stables.

Paiement sans numéraire : rapide, rentable et pratique

La généralisation de la banque sans numéraire nécessite une infrastructure développée et fonctionnelle en permanence : distributeurs automatiques de billets, terminaux, réseaux mobiles, voire simplement Internet. Et en plus, accroître les connaissances informatiques des personnes de tous âges, couches et lieux de résidence. Entre-temps, même l'obligation légale qui existe depuis plusieurs années dans notre pays de doter tous les points de vente de terminaux de paiement par carte n'a pas été mise en œuvre partout, même dans les grandes villes. Selon l'Association interbancaire des membres des systèmes de paiement, à l'automne 2016, 80 % des entités commerciales n'acceptaient pas les paiements autres qu'en espèces ! A titre de comparaison : au Danemark, le gouvernement discute de l'opportunité de donner à certains entrepreneurs le droit de ne pas accepter les cartes en espèces uniquement. Et ici, à 10 km de la ville, on ne peut souvent pas acheter un verre d'eau avec une carte bancaire. Et au centre d’une métropole, s’il y a une panne dans le réseau d’une banque, d’un opérateur mobile, ou même du réseau électrique, le détenteur de la carte n’a rien à faire.

Enfin, pour beaucoup, il est tout simplement bien plus pratique de payer en espèces que d’utiliser le virement bancaire ! Selon des enquêtes et études récentes, environ 30 % de nos compatriotes estiment que payer en espèces est plus rapide, et pour 25 % c'est le meilleur moyen de contrôler leurs dépenses. Dans certains quartiers, par exemple dans les cafés et les bars, les paiements en espèces font presque partie de la tradition.

Rituel de trésorerie

Les projets de financement participatif réussis prouvent que nos concitoyens sont prêts à faire des dons à des projets caritatifs, sociaux et culturels en utilisant des cartes bancaires et des virements électroniques. Cependant, une grande partie des dons n'existe que grâce à l'argent liquide: concerts caritatifs, collecte de fonds dans les lieux publics, collecte de fonds lors de réunions d'organisations publiques et religieuses. Naturellement, il y a aussi beaucoup de place à la fraude dans ce domaine. Mais il est également évident que de tels outils sont demandés et ne sont pas rejetés par une grande partie de la société.

Le lien séculaire d'une personne avec les billets et les pièces de monnaie est déjà irrationnel : la possession physique de l'argent, son transfert de main en main sont des rituels particuliers. Les avantages pratiques de l'argent liquide, ainsi que l'attitude irrationnelle à son égard, garantissent que le montant du « cash » peut être une valeur tendant vers zéro, mais n'atteignant pas ce zéro. Au moins dans un avenir prévisible. ⓂⒷ

Dans la vie de tous les jours, payez-vous plus souvent en espèces ou préférez-vous les paiements sans espèces ?

Les entreprises préfèrent les paiements autres qu'en espèces, car dans ce cas, elles peuvent économiser sur les coûts de distribution. Les paiements autres qu'en espèces sont largement utilisés en raison du vaste réseau de banques et de l'intérêt du pays pour leur développement.

L'essence du problème

Toute entreprise qui effectue ou accepte des paiements de contreparties doit se familiariser avec le concept de paiements autres qu'en espèces.

Ce que c'est?

Les paiements autres qu'en espèces sont des paiements monétaires effectués selon les registres des comptes dans les institutions bancaires, lorsque l'argent est débité des comptes des entreprises qui le transfèrent et crédité sur le compte du destinataire.

Il existe un système pour organiser de tels calculs, ce qui signifie un ensemble de principes et d'exigences présentés à l'entreprise.

Il s'agit également d'un ensemble de formes et de modes de paiement et de la circulation des documents associés. Les paiements autres qu'en espèces constituent la principale composante de tous les paiements en espèces.

Leur classement

Compte tenu du type de documents de règlement, on distingue :

• les calculs effectués sur la base des demandes de paiement ;
• les règlements effectués sur la base d'ordres d'encaissement ;
• les calculs effectués sur la base de :
• chèques de paiement ;
• lettre de crédit.

Les documents de règlement sur papier sont établis sur des formulaires agréés par la loi et réalisés dans une imprimerie ou à l'aide d'un ordinateur.

Compte tenu du mode d'organisation du paiement, on distingue :

Calculs	Lorsqu'une demande mutuelle est lue
Calculs prévus	Dans lequel le montant est transféré des comptes des acheteurs vers les comptes des entreprises qui ont vendu les marchandises, en tenant compte du prix des marchandises reçues ou fournies
Opération d'affacturage	Dans lequel les dettes des entreprises sont transférées à un établissement d'affacturage
Opération de location	Lorsque les services sont fournis avec le droit d'acheter ultérieurement un objet
Calculs complets des montants	Ce qui est reflété dans les documents de règlement, calcul basé sur le solde des créances mutuelles du payeur et du bénéficiaire
Règlements avec transferts garantis	Lorsqu'il y a un dépôt préliminaire sur un compte bancaire séparé chez les payeurs avec possibilité de débit ultérieur des comptes, lorsque les fonds sont crédités sur les comptes des acheteurs chez les payeurs

Compte tenu de la nature des liens économiques, les paiements autres qu'en espèces sont représentés par les types suivants :

Compte tenu du mode de vente des marchandises, les calculs peuvent être :

Pertinence du sujet

La condition la plus importante pour le fonctionnement de l'économie est un système de paiement fiable, capable d'assurer un chiffre d'affaires dynamique et stable lors du transfert d'argent entre agents économiques.

En présence d'un système de paiement autre qu'en espèces efficace, les paiements sont accélérés, la sécurité des paiements est accrue, les espèces sont remplacées et les coûts de distribution sont réduits, les coûts d'impression sont réduits, etc.

Une organisation claire des paiements en espèces est pertinente, car l'étape monétaire de la rotation des montants est d'une grande importance dans le travail de l'entreprise.

Réglementation légale

Les principales sources législatives de régulation des paiements :

1. Code civil de la Russie.
2. Loi sur les banques et les activités des établissements bancaires.

Nuances émergentes

Les systèmes de paiement constituent la forme d'organisation de la circulation non monétaire. La base est constituée de règlements entre entreprises, citoyens,...

Le système assure une circulation non monétaire entre les entreprises, dont le but est de remplir en temps opportun, correctement et pleinement les obligations de paiement.

Si les règlements ne sont pas effectués en temps opportun, la situation financière du participant au règlement se détériorera, la confiance sera ébranlée et un système financier stable sera perturbé.

Le système de paiement russe est représenté par un certain nombre d'éléments qui garantiront le respect des dettes découlant de la conduite d'une activité économique.

Comment fonctionne ce système de paiement ?

Les règlements s'effectuent principalement sur des comptes qui doivent être détenus à la fois par les payeurs et les bénéficiaires. Les paiements autres qu'en espèces sont effectués par les entreprises et les particuliers par l'intermédiaire des banques où les comptes ont été ouverts.

Les comptes bancaires sont établis entre les parties.

Il convient de respecter les principes suivants lors de l'organisation des paiements autres qu'en espèces :

Les paiements doivent être effectués via un compte bancaire	Qui est ouvert pour stocker et transférer de l’argent. Les paiements doivent être effectués via des institutions bancaires
Les paiements sont effectués par les établissements bancaires selon l'ordre des titulaires du compte selon les règles de priorité	Ce qui est établi dans les soldes des comptes
Adhérer au principe de liberté lorsqu'une entreprise choisit un mode de paiement autre qu'en espèces	Et leur approbation dans le contrat, lorsque les banques n'interviennent pas dans la relation. (Il y a des informations sur les principes ci-dessus dans).
Les calculs sont effectués en tenant compte des délais fixés dans les instructions de crédit du Ministère des Finances,	Des paiements urgents peuvent être effectués : avant les opérations commerciales, jusqu'à l'expédition des marchandises ( ); une fois l'opération terminée ; quelque temps après la réalisation des opérations commerciales (prêt commercial sans titres de créance, billet à ordre). Des paiements anticipés, différés et en retard peuvent survenir
Le principe de sécurité de paiement, lorsque l’entreprise payeuse doit disposer de liquidités	Que peut-on appliquer lors du paiement des obligations envers la personne à qui l'argent est adressé

Organiser un système de paiements autres qu'en espèces, en tenant compte des éléments suivants :

• les principes d'organisation des paiements, obligatoires pour chaque entité ;
• un système de compte qui vous permettra d'effectuer des paiements sans numéraire ;
• système de formulaires de paiement, de documentation et de procédures de circulation des documents.

Il est basé sur les comptes bancaires et les documents de règlement. Les calculs doivent être effectués de manière à ce que le paiement soit effectué le plus rapidement possible, afin que le processus de reproduction soit continu et accéléré et que les fonds circulent.

Le paiement s'effectue par virement bancaire par virement sur les comptes bancaires des destinataires.

Qui fixe les règles pour effectuer de tels calculs ?

Les règlements entre entreprises sont effectués par les établissements bancaires (la banque ouvre un compte courant pour le client), et entre établissements bancaires - par le RCC.

Les opérations de règlement sur les comptes bancaires peuvent être effectuées à l'aide d'un compte bancaire correspondant ouvert les uns avec les autres, sur la base de.

Si les autorités économiques parviennent à un accord, les compensations de dettes mutuelles ne pourront pas être effectuées par l'intermédiaire d'une banque.

Lorsque les obligations ne sont pas entièrement résiliées pendant la compensation, les documents de paiement sont soumis aux banques pour transférer l'argent restant après la compensation.

Le gouvernement de la Russie remplit les fonctions de réglementation des règlements, en déterminant les montants maximaux des règlements en espèces et les normes pour la conduite des opérations de règlement.

La Banque de la Fédération de Russie est un organisme qui réglemente et délivre un centre de règlement en espèces lors de l'organisation de paiements autres qu'en espèces.

Ils fixent la procédure, le délai, la forme et les normes de paiement. Les règles relatives aux paiements autres qu'en espèces sont discutées dans le Règlement sur les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie.

Outils transactionnels

La base économique est le processus de production de nature matérielle. La majorité sont des règlements pour des transactions impliquant des marchandises expédiées, des travaux effectués et des services fournis. Le reste des flux de trésorerie est constitué de règlements de transactions non liées aux matières premières.

Différentes formes sont utilisées - modes de paiement et circulation documentaire. Actuel:

• les extraits et leur fourniture à un autre participant aux opérations de règlement ;
• le contenu de la documentation de règlement et ses détails ;
• le délai d'établissement du document de règlement et les modalités de sa soumission à l'établissement bancaire et à l'autre participant ;
• mouvement de documents entre banques;
• règles et conditions de paiement des documents, de virements et de réception d'argent ;
• règles d'utilisation des documents de règlement lors du contrôle mutuel des participants aux opérations de règlement.

La documentation doit refléter le nom du document, des payeurs et des destinataires.

Les comptes courants sont ouverts :

• les organisations publiques, religieuses et syndicales ;
• les bureaux de représentation et les succursales qui présentent des bilans indépendants, mais qui ne disposent pas de l'autorisation d'une autorité supérieure ;
• divisions et succursales non autonomes

Sous-comptes :

• ouvert à une unité non autonome ;
• ouvert à la demande des sociétés mères ;
• ouverts sur ordre des établissements bancaires au service de la société mère, etc.

Les comptes budgétaires suivants sont ouverts :

• temporaire pour créditer les fonds de capital autorisé ;
• prêt spécial pour réaliser des opérations de prêt lorsqu'ils reçoivent des prêts d'un établissement bancaire où il n'y a pas de compte courant.
• dépôt pour recevoir un bénéfice supplémentaire pour stocker de l'argent pendant certaines périodes.

Que signifie le moment de l'accomplissement d'une obligation monétaire ?

Vous ne comprenez pas très bien comment ce concept est décrypté ? Essayons de le comprendre. Lors du respect des obligations de règlement, il convient de déterminer le moment de leur exécution.

Il n'existe pas de règles claires qui s'appliqueraient lors du remboursement des montants d'impôt excédentaires basés sur.

Le SAC explique que le payeur est reconnu comme ayant rempli ses obligations au moment où le montant correspondant arrive à l'établissement bancaire indiqué par les destinataires des fonds.

Quelle est l’essence économique ?

La majeure partie du chiffre d'affaires en espèces est constituée de paiements autres qu'en espèces. Leur part dans la Fédération de Russie est de 60 % et dans les pays développés de 90 %.

Les transactions sur les comptes courants de l'entreprise reflètent l'évolution des créances et des obligations au sein de l'entreprise, elles reflètent la façon dont le produit national et le profit national sont distribués et redistribués.

Si le bon fonctionnement des établissements bancaires est organisé, les paiements autres qu'en espèces contribuent à :

• la rotation des fonds s'accélère ;
• les paiements sont effectués plus rapidement ;
• le montant d'argent liquide nécessaire en circulation est réduit ;
• les coûts de circulation sont réduits - les coûts supplémentaires d'impression et de comptage de l'argent requis lors des paiements en espèces.

Utilisant des paiements autres qu'en espèces, ils développent un vaste réseau bancaire. L'intérêt du pays lui-même joue également un rôle important.

Problèmes existants

Il n’existe pas de système de paiement unifié en Fédération de Russie. Celui qui opère ne répond pas aux normes fixées au niveau international. Un certain nombre de segments du système de paiement diffèrent les uns des autres en termes de niveau de développement technologique.

De nombreux paiements sont effectués à ce jour par l'intermédiaire des institutions de microfinance des réseaux de règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Mais il ne répond pas aux exigences de rapidité et de qualité de mise en œuvre.

L’intégration dans les systèmes de paiement mondiaux est lente. Ces problèmes sont résolus dans plusieurs directions :

1. Les formes d'organisation des règlements à travers le réseau de règlement de la Banque centrale sont en cours d'amélioration.
2. Les paiements électroniques et les technologies modernes utilisant des ordinateurs et des réseaux informatiques sont largement utilisés.
3. De nouvelles formes d'organisation des paiements se développent.

La Banque met en œuvre un certain nombre d'activités visant à améliorer le système de paiement de l'État. La qualité des colonies s'améliore progressivement et une plate-forme est en cours d'élaboration pour permettre l'introduction d'une forme moderne d'organisation des colonies.

Des mesures sont en cours d’élaboration et de mise en œuvre pour améliorer la méthodologie de calcul. Sans dispositions légales, le système de paiement sera sujet à l'instabilité. Il y aura des risques juridiques pour les institutions bancaires et pour l’ensemble de l’économie.

Il n’existe toujours pas dans la Fédération de Russie de cadre législatif réglementant les paiements électroniques. Il existe de tels domaines dans lesquels des travaux sont menés :

• les technologies de l'information se développent;
• assurer une protection complète des activités bancaires ;
• un soutien métrologique aux opérations dans les banques a lieu ;
• assurer la normalisation de la procédure de paiement, de conduite des opérations, de comptabilité et de reporting pour les systèmes bancaires.

Particularités des instruments de paiement

Nous énumérons un certain nombre de caractéristiques distinctives :

• la partie exécutante est un établissement bancaire ;
• les banques n'ont pas le droit de radier de l'argent des comptes à moins que le client n'y consente ;
• les banques ne peuvent pas exercer de contrôle sur les dépenses des fonds par les clients ;
• les paiements sont effectués s'il existe un solde suffisant sur les comptes clients ;
• Les formes documentaires des documents de règlement doivent être strictement conformes.

Perspectives de développement des paiements autres qu'en espèces

Il est nécessaire non seulement de mettre en place un système moderne de transmission et de traitement des données opérationnelles comptables, mais également de respecter les exigences de conformité aux réseaux de règlement de la Banque centrale et d'objectivité du système de paiement à chaque étape d'amélioration.

Il est nécessaire de réformer les outils et les procédures utilisés lors du transfert d'argent, le système des institutions de la Banque centrale. Dans un avenir proche, la Fédération de Russie envisage d'abandonner les supports de données papier et de travailler avec la documentation électronique.

La Banque estime qu'il est nécessaire d'effectuer des transactions afin de fournir un mécanisme de livraison contre paiements, paiements qui sont effectués par la chambre de compensation et de règlement afin de finaliser les règlements.

Le réseau de télécommunications de la Banque centrale se développera, ce qui assurera le fonctionnement constant du système de paiement. L'appareil de règlement deviendra un système complet de règlements bruts en temps réel.

Ils développeront une interface d'interaction avec la chambre de règlement et de compensation, le système de règlement des titres et le système de règlement intrabancaire.

Vous pouvez passer à des systèmes prometteurs si un réseau unifié de transmission et de traitement des données est créé. Le réseau de calcul doit comporter les éléments suivants :

Fonctionnalités pour les sujets

Découvrons à quoi faire attention. Qu'est-ce qu'il faut savoir sur les paiements autres qu'en espèces effectués dans les entreprises et les entrepreneurs individuels ?

À l'entreprise

Pour effectuer les opérations de règlement, des comptes bancaires sont ouverts en fournissant un certain nombre de documents. Après cela, la plupart des paiements sont effectués - pour le remboursement du prêt, la vente de biens, le paiement d'argent aux employés, etc.

Il est important de distinguer les opérations liées à l’activité commerciale de celles qui n’y sont pas liées, ce qui n’est pas si simple à faire d’un point de vue juridique.

Les paiements autres qu'en espèces représentent la majorité des paiements entre entités commerciales. Et le gouvernement s'engage à développer un système de paiement approprié.

On espère que les paiements autres qu'en espèces seront améliorés dans un avenir proche, à mesure que les autorités prendront les mesures appropriées. Pour le moment, il vaut la peine de s'appuyer sur les normes existantes.

Chaque jour, de plus en plus d'institutions se tournent vers les paiements autres qu'en espèces avec leurs clients. La situation est similaire avec les entrepreneurs individuels. Les banques mettent à disposition gratuitement des terminaux spéciaux pour les paiements autres qu'en espèces. En même temps, si nécessaire...

Aujourd'hui, conformément aux normes législatives en vigueur, il est nécessaire de prévoir la possibilité de paiement par virement bancaire. De plus, tant pour les clients de détail que pour les clients de gros. Les paiements autres qu'en espèces sont effectués par des personnes physiques et morales. Il est important de comprendre les formulaires de base à l'avance...

Déterminons quels sont les principes de base de l'organisation des paiements autres qu'en espèces, ainsi que les règles à retenir lors de l'exécution de tels paiements dans la Fédération de Russie. En plus des montants en espèces, l'organisation dispose également de paiements autres qu'en espèces. ContenuInformations importantes Bases de l'organisation des paiements autres qu'en espèces...

Le développement de la technologie a un impact sur tous les domaines de la vie humaine. Dans une plus large mesure, ces changements sont positifs, comme les paiements autres qu'en espèces - c'est pratique, rapide et sûr. Comment fonctionne ce système ? Quels sont ses avantages et ses inconvénients ? À ce sujet et bien plus encore dans l'article.

Droite

Dans la Fédération de Russie, le système de paiement autre qu'en espèces relève de la compétence du droit financier et civil. Les paiements sans numéraire sont réglementés par 3 réglementations :

• Code civil de la Fédération de Russie, où le chapitre 46 « Règlements » contient les informations nécessaires sur ce type de paiement.
• Règlement sur les règles de transfert de fonds et Règlement sur l'émission des cartes de paiement approuvés par la Banque de Russie. Ils discutent des formulaires, des procédures pour les paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie et des exigences relatives aux documents de paiement.

Participants

L'organisation des paiements autres qu'en espèces est conçue de manière à ce que ses participants puissent effectuer des paiements sans y consacrer beaucoup de temps.

Selon les documents ci-dessus, les participants aux paiements autres qu'en espèces peuvent être :

• personnes;
• entités juridiques;
• entrepreneurs;
• les boutiques;
• d'autres établissements.

Les participants aux paiements autres qu'en espèces après avoir effectué des transactions monétaires reçoivent des documents de paiement confirmant le fait de la transaction. Ils contiennent les informations obligatoires suivantes :

• les détails du compte et le BIC du destinataire du transfert ;
• nom de la banque du payeur ;
• NIF du titulaire du compte dont les fonds seront débités ;
• nom et numéro de compte de l'établissement de crédit.

Concept

Sur la base du contenu des documents ci-dessus, on peut noter que le paiement autre qu'en espèces est un paiement effectué sans utilisation d'espèces par le transfert d'argent du compte bancaire du payeur vers le compte bancaire du destinataire. Ce type de paiement est accessible à tous - personnes physiques et morales, entrepreneurs. Mais le processus de paiement n'est possible que dans les banques et les établissements de crédit disposant d'une licence pour effectuer de telles opérations.

Des principes

Le paiement sans numéraire est un système qui repose sur certains principes. Leur respect garantit l'ordre et la sécurité des paiements autres qu'en espèces. Ainsi, l'organisation des paiements autres qu'en espèces repose sur le principe :

• Acceptation, qui implique le consentement obligatoire ou la notification du titulaire du compte pour débiter de l'argent du compte. Même les demandes des agences gouvernementales sont soumises à cette règle.
• Urgence, qui présuppose la présence d'un délai fixé par le payeur dans lequel les fonds doivent être amortis. En cas de violation, la banque en est responsable.
• Liberté de choix, ce qui implique la possibilité pour les participants de choisir le mode de paiement.
• Légalité, ce qui implique la conformité obligatoire de toutes les opérations réalisées avec la législation en vigueur.
• Le principe de liquidité, qui implique de maintenir sur le compte le montant nécessaire pour des paiements ininterrompus.
• Contrôle, qui implique la nécessité de contrôler l'exactitude des transactions et le respect des dispositions établies sur la procédure pour les paiements autres qu'en espèces.
• Responsabilité, qui implique la présence d'une responsabilité matérielle ou immatérielle en cas de non-respect des termes de l'accord entre les parties à la transaction.

Formes

Les formes de paiements autres qu'en espèces sont des transferts ou des paiements via :

• demande et commande de paiement ;
• prélèvement automatique;
• monnaie électronique;
• règlement de la lettre de crédit ;
• chéquiers;
• collection.

Une demande de paiement est une exigence du destinataire des fonds (créancier) de payer un certain montant par l'intermédiaire de la banque pour les marchandises livrées, les travaux effectués ou les services rendus.

Le prélèvement automatique est un débit de fonds du compte du payeur en faveur du destinataire des fonds (créancier), à condition que le payeur ait fourni à la banque un ordre de paiement contenant des informations sur à qui, quand et pour quel montant les fonds il faut payer.

La monnaie électronique est un substitut virtuel à l’argent liquide qui peut être utilisé pour payer via un portefeuille électronique si vous avez accès à Internet.

Le règlement par lettre de crédit est un règlement en vertu d'une lettre de crédit (instruction) du payeur, qui précise le montant et les conditions de paiement pour le destinataire des fonds.

Un chéquier est une brochure composée de 25 ou 50 feuilles - chèques, dont chacune contient des informations sur le payeur - le titulaire du livre. Une feuille, signée par le payeur, permet de recevoir le montant qui y est indiqué sur le compte du bénéficiaire des fonds.

L'encaissement est un service bancaire par lequel il s'engage à transférer un paiement du compte du payeur vers le compte du destinataire sans la participation de ce dernier, mais avec la présence d'un ordre et d'autres documents nécessaires.

Types

Le paiement sans numéraire est un type de paiement qui n'a pratiquement ni limites ni délais, car vous pouvez ainsi payer des biens et des services dans un pays, mais être dans un autre, sans parler de la ville. Partant de ce fait, tous les types de paiements autres qu'en espèces peuvent être :

• Non marchand, qui comprend le paiement des services publics, les frais de scolarité dans un établissement d'enseignement, les consultations et les traitements dans un établissement médical et d'autres services similaires.
• Marchandise, qui comprend le paiement d'objets destinés à être échangés contre de l'argent ou d'autres produits et services : matières premières, matériaux, produits finis.
• Interstate, qui comprend les règlements entre le payeur et le destinataire des fonds, dont les comptes correspondants sont situés dans différents pays.
• Intra-républicains, qui comprennent les règlements entre le payeur et le destinataire des fonds dont les comptes sont situés dans le même district fédéral.
• Garanti, dans lequel le montant du paiement est réservé sur le compte du payeur et transféré au destinataire des fonds après qu'il ait rempli ses obligations envers le payeur.
• Non garanti, qui comprend les paiements non documentés.
• Instantané, qui inclut le paiement effectué au moment de l'achat d'un produit ou de la réception d'un service.
• Différé, dans lequel le paiement des biens ou des services est effectué après le délai spécifié dans le contrat, et non immédiatement. Ce mode de paiement comprend un prêt, un plan de versement ou une hypothèque.

Méthodes

Les modes de paiement pour les paiements autres qu'en espèces peuvent être avec et sans contact :

• paiements par cartes bancaires via terminal POS ;
• paiements utilisant les technologies NFS à l'aide d'un smartphone ;
• transfert de fonds depuis une carte utilisant les technologies PayPass et Pay Wave ;
• services fournis par Internet banking;
• paiement via les détails de la carte via un accès Internet ;
• transférer de l'argent via des portefeuilles en ligne à l'aide de terminaux.

Paiement

Le paiement autre qu'en espèces est un transfert de fonds d'un compte correspondant à un autre, qui reflète des informations sur l'expéditeur, le destinataire, le montant du transfert et le nom du produit ou du service. Si le vendeur ne remplit pas ses obligations envers l'acheteur, le montant sera restitué au client déduction faite de la commission du système bancaire.

Selon les documents légaux, le paiement par virement bancaire repose sur les principes suivants :

• toutes les transactions doivent être effectuées sur la base d'un accord entre la banque et le titulaire du compte correspondant ;
• le paiement n'est transféré d'un compte correspondant à un autre que s'il existe un montant suffisant pour le paiement ;
• les transactions sont effectuées selon le principe du premier arrivé, premier servi ;
• les participants aux paiements autres qu'en espèces ont le droit de choisir l'une des formes disponibles de paiements autres qu'en espèces, quel que soit leur domaine d'activité ;
• Les participants aux paiements autres qu'en espèces ont le droit de disposer des fonds disponibles à leur propre discrétion.

Remboursement

Un produit ou un service acheté par virement bancaire peut être de mauvaise qualité. Dans ce cas, le client a le droit de restituer l'argent dépensé. Pour confirmer l'achat ou l'achat d'un service, le client doit fournir un reçu, un passeport (ou autre document d'identification) et une carte de garantie au magasin ou à l'organisation. Si le service ou l’achat a été effectué en ligne, le client envoie les documents numérisés par courrier à l’adresse de l’entrepôt de l’entreprise. Le vendeur échange le produit contre celui dont l'acheteur a besoin ou restitue l'argent sur son compte bancaire.

Mais le client n'a pas toujours raison, puisque le vendeur du produit ou du service a le droit de refuser de restituer l'argent dépensé. De tels cas incluent :

• le produit est alimentaire et de bonne qualité ;
• le produit est un produit non remplaçable et ne peut être retourné ;
• les documents sur le transfert d'argent sur le compte du vendeur sont perdus ;
• Le produit a été utilisé et a perdu sa présentation.

Avantages

Les paiements sans numéraire sont un moyen de paiement déjà éprouvé qui a gagné la confiance des utilisateurs grâce à ses avantages indéniables. Ceux-ci inclus:

• un système flexible permet d'effectuer aussi bien une que plusieurs transactions sous forme de « chaîne » avec possibilité de paiement complémentaire ;
• il n'y a pas besoin de caisse enregistreuse et, par conséquent, vous pouvez économiser sur son entretien ;
• prouvabilité des paiements autres qu'en espèces, puisque vous pouvez obtenir les documents bancaires nécessaires si nécessaire ;
• les fonds peuvent être stockés sur des comptes bancaires pour une durée illimitée ;
• la sécurité, puisqu'il n'y a aucune possibilité d'activités frauduleuses utilisant de la fausse monnaie ;
• coûts de distribution réduits ;
• la nécessité de transférer de l'argent à la banque dans les trois jours suivant son arrivée à la caisse permet de gagner du temps, puisqu'il n'est pas nécessaire d'effectuer des transactions supplémentaires avec la banque.

Défauts

Malgré le grand nombre d'avantages des paiements autres qu'en espèces, ce mode de paiement des services présente également un certain nombre d'inconvénients :

• le système bancaire, comme tout autre, n'est pas à l'abri d'interruptions de fonctionnement, qui peuvent entraîner des problèmes lors du transfert d'argent ou du retrait d'un compte ;
• Une interaction constante avec la banque entraîne des paiements supplémentaires et, éventuellement, obligatoires.

Ce mode de paiement peut s'avérer peu rentable pour les entrepreneurs débutants, car il suppose la présence d'un flux de trésorerie régulier pour payer les salaires des employés et payer les services bancaires.

Un mode de paiement autre qu'en espèces consiste en un règlement sans utiliser d'espèces, c'est-à-dire en transférant un certain montant d'un compte bancaire d'un établissement de crédit à un autre. Les banques agissent comme intermédiaires dans les règlements. Ce type de calcul présente des avantages évidents.

Tout entrepreneur moderne connaît bien tous les systèmes actuellement existants pour travailler avec les finances, les principaux et les plus courants dans la pratique, parmi lesquels les paiements par virement bancaire ou en espèces.

Si tout est clair avec le paiement des biens et produits achetés, alors lorsque l'on considère le système dit non monétaire, de nombreuses questions se posent. Étudions attentivement cette méthodologie et déterminons ses côtés positifs et négatifs, ce qui nous permettra finalement de tirer une conclusion et de préférer le système le plus attractif pour chaque entreprise, société ou entrepreneur individuel.

Ainsi, entre personnes physiques et morales, cela implique la mise en œuvre de certains paiements lorsqu'il n'est pas nécessaire d'utiliser des espèces. En d'autres termes, l'ensemble de l'opération se déroule sur la base du transfert d'un montant déterminé d'un compte d'une société de crédit à un autre, ce qui devient possible après présentation de demandes mutuelles entre les participants à ce type d'opération.

Dans ce cas, les banques et autres organismes financiers autorisés à exercer ce type d'activité deviennent des intermédiaires entre les participants à une transaction préalablement conclue. Le fait est que c'est sur leurs comptes que s'effectue effectivement le transfert des paiements prévu par le système de paiement autre qu'en espèces.

Parmi les propriétés positives de ce système, les experts modernes soulignent la possibilité d'accélérer le fonds de roulement, en réduisant considérablement les liquidités nécessaires pour effectuer des paiements entre deux ou plusieurs organisations participant à une transaction particulière.

Il convient de noter que ce système est actuellement le plus préférable pour les entreprises nationales, les sociétés et même les entrepreneurs individuels opérant dans notre État.

La législation de la Fédération de Russie stipule que les paiements entre personnes morales, quel que soit leur nombre, ainsi que lorsque des citoyens individuels agissent en tant que payeurs, doivent être effectués sous forme de paiements autres qu'en espèces. Tout cela est nécessaire pour faciliter l'algorithme permettant d'effectuer des transactions et de payer les biens et services reçus. Cependant, il existe également certaines restrictions selon lesquelles le paiement en espèces maximum entre organisations ne doit pas dépasser 60 000 roubles.

Dans tous les autres cas, les entreprises doivent utiliser un système de paiement autre qu'en espèces, ce qui est très pratique et peut réduire considérablement toutes sortes de risques de perte d'argent en raison de raids de voleurs ou de ruses de fraudeurs.

Il est maintenant nécessaire de se familiariser avec les types de paiements autres qu'en espèces, qui sont actuellement très activement utilisés dans la réalité russe. Parmi eux, les plus populaires à l'heure actuelle et les plus largement utilisés par les représentants des entreprises nationales sont les règlements par ordres de paiement, par lettre de crédit, par chèques spéciaux ou dans le cadre d'un programme de recouvrement, ainsi que par présentation d'une demande de paiement.

Pour mettre en œuvre ce type de paiement, les entreprises doivent utiliser des ordres de paiement spéciaux, des lettres de crédit de la forme établie, des chèques connus dans le monde entier, ainsi que des demandes et des instructions.

Dans le même temps, chaque entrepreneur et dirigeant d'une entreprise individuelle doit garder à l'esprit que le délai de paiement à l'aide du système de paiement autre qu'en espèces ne peut pas durer plus de deux jours ouvrables sur le territoire d'une entité constitutive de la Fédération de Russie et cinq jours , si l'on prend en compte la superficie et l'espace de l'ensemble de l'État.

Qualités positives des paiements sans numéraire

Selon les experts modernes, les paiements autres qu'en espèces présentent de nombreux avantages par rapport au paiement de biens et de services en espèces. Ainsi, ce système se distingue par la flexibilité des calculs, grâce à laquelle toute une gamme de transactions peut être traitée, impliquant divers paiements supplémentaires et recalculs.

Parallèlement à cela, de nombreux entrepreneurs nationaux notent la possibilité de vérifier rapidement la réception des fonds sur le compte courant de l'entreprise, lorsqu'il n'y a aucun doute sur le fait que la deuxième partie à la transaction remplit ses obligations de payer les matériaux reçus. De plus, le système de paiements autres qu'en espèces entre personnes morales élimine la possibilité de fraude par des tiers qui ont l'intention de prendre secrètement possession des actifs et des ressources financières d'autrui.

De plus, il est absolument impossible de payer avec des poupées et des billets contrefaits, car chaque banque dispose d'un système de sécurité, de protection et de vérification sérieux de tous les actifs financiers avec lesquels travaillent les employés de cette organisation. De plus, les entreprises utilisant un système de paiement autre qu'en espèces peuvent réduire considérablement les coûts associés au transport, au stockage et au contrôle des espèces, puisque tout cela repose sur les épaules de la banque, dont le client est l'entreprise ou l'entrepreneur individuel.

Outre tous les critères et qualités positives énumérés ci-dessus, cette possibilité d'effectuer des paiements entre personnes morales n'impose aux participants à ce type de relation aucune restriction sur la durée de conservation des fonds sur des comptes bancaires, ce qui est très pratique dans les conditions modernes de instabilité générale.

À propos, de nombreuses entreprises privilégient les paiements autres qu'en espèces pour la simple raison qu'il n'est pas nécessaire d'utiliser une caisse enregistreuse dans le travail quotidien, de l'entretenir et de former des spécialistes à son utilisation.

De plus, tous les fonds transitant par la caisse doivent être transférés à la banque dans un délai de trois jours, à l'exception de l'argent destiné aux salaires des employés de l'entreprise, de l'entreprise ou de l'entreprise. Tout cela impose la nécessité d'efforts et d'actions supplémentaires et la recherche de temps supplémentaire, qu'un salarié de l'entreprise autorisé à effectuer toutes ces opérations doit trouver dans son emploi du temps, souvent distrait de questions plus importantes.