Понятия и основные виды современных банковских операций. Банковские операции

Осуществление банковских операций регулируется различными нормативными актами:

· Гражданский Кодекс РФ часть первая от 30 ноября 1994 года N 51-ФЗ (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2009) определяет понятия кредита, банковского вклада, банковского счета, регулирует кредитные, расчетные отношения, общие положения учреждения кредитной организации и условия осуществления ее деятельности;

· Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009) определяет Центральный банк РФ как орган, регулирующий деятельность кредитных организаций, осуществляющий банковский надзор и банковский контроль, основные положения осуществления банковской деятельности;

· Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.12.2008) регулирует основные положения осуществления банковской деятельности, организации, реорганизации и ликвидации кредитных учреждений, определяет основные понятия и виды банковских операций.

· Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп., вступающими в силу с 11.01.2009) определяет правила оформления банковских операций.

Нормативные акты, регулирующие отдельные виды банковских операций:

· Федеральный закон от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (с изм. и доп., вступающими в силу с 26.01.2009) определяет понятие ипотеки, условия предоставления ипотеки;

· Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (ред. от 26.07.2006);

· Положение от 24.12.2004 N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (ред. от 23.09.2008).

Понятия и основные виды современных банковских операций

Все банковские операции можно разбить на пассивные и активные.

Пассивные операции - это операции по формированию собственных ресурсов банка и привлечению дополнительных средств для осуществления банковских операций.

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов с целью получения прибыли и регулирования банковской ликвидности.

Пассивные:

Индексируемый депозит -- это вклад, процентная ставка которого привязана к определенному рыночному индикатору, например к учетной ставке Центрального банка, LIBOR, уровню инфляции, индексу MosPrime и т.д.

Индексируемый депозит имеет основные признаки классического депозита. Во-первых, банк гарантирует вкладчику возврат основной суммы вклада. Во-вторых, банк обязуется при любых обстоятельствах выплатить минимальный процент -- процент по вкладу «До востребования». В-третьих, индексируемый депозит защищен системой страхования вкладов. В то же время, как и в ПИФе, доходность индексируемого депозита зависит от стоимости актива, к которому он привязан.

Доходность такого вклада равна величине индикатора плюс-минус дополнительные проценты (в зависимости от стратегии банка и свойств индикатора).

E-invoicing - это электронная передача информации о счетах и платежах через Интернет или путем других электронных приспособлений между сторонами (бизнес, общественный сектор, потребитель), которые вовлечены в коммерческие переводы.

В отличие от бумажных инвойсов e-invoices представляют огромные преимущества для компаний - их легче обрабатывать, они быстрее доходят до клиента. Также можно отметить, что при этом информация хранится централизованно с наименьшими издержками.

Активные:

Ипотечный кредит -- кредит под залог недвижимого имущества. Обычно кредит выдаётся банком, однако кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой может быть компания или любое другое правоспособное лицо. Заёмщик ипотечного кредита обеспечивает свое обязательство по погашению кредита залогом недвижимости, принадлежащей ему на правах собственности или хозяйственного ведения. С согласия арендодателя, предметом ипотеки также может быть право аренды недвижимости.

Кредит выдается на длительный срок (до 50 лет). Процентная ставка по ипотечному кредиту ниже, чем по другим кредитным продуктам банков. Заемщик ипотечного кредита должен иметь в наличии так называемый «первоначальный взнос» -- часть стоимости недвижимости, приобретаемой на средства ипотечного кредита (хотя в некоторых банках это условие не обязательно). Размер первоначального взноса обычно влияет на срок и процент по кредиту и варьируется от 0 % до 70 % стоимости ипотечной недвижимости.

Ипотечный брокеридж -- это услуги по подбору, оформлению и получению ипотечных кредитов. Ипотечным брокериджем занимается подготовленный для этой деятельности специалист -- ипотечный брокер.

В ипотечном агентстве, в которое обратился человек, рассмотрят заявку на кредит, проведут первичную оценку возможностей, сопоставят ее с требованиями банков, помогут собрать многие документы, затем отправят заявку на кредит сразу в несколько мест или помогут оформить покупку через агентство недвижимости. То есть, за минимально короткий срок клиент получает достаточно широкий спектр услуг. Услуги ипотечных брокеров не дешевы, но они того стоят.

Факторинг -- есть комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям.

Поставщик приходит в банк и заключает договор на факторинговое обслуживание. Банк проверяет его контрагентов и устанавливает ему лимит по факторинговым операциям. Далее фирма-поставщик заключает договор на поставку своей продукции с отсрочкой платежа и отгружает товар. Отгрузив товар, приносит в банк документы о поставке (накладные, счета-фактуры, документы грузоотправителя и др.) и, не дожидаясь платежа от своего покупателя, получает в банке деньги за поставленный товар - обычно до 90% суммы поставки. Оставшиеся 10% поставщику переводят после того, как месяца через три-четыре в банк придут деньги от покупателя.

Форфейтинг - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит досрочную, полную или частичную оплату стоимости товара экспортеру.

Форфейтинговыми инструментами являются векселя. Но объектом форфейтинга также могут быть и другие виды ценных бумаг, главное - чтобы эти бумаги содержали только абстрактное обязательство.

Форфейтинг часто применяется при поставках машин и оборудования на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (от 1 года до 5-7 лет).

В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех видов риска по долговому обязательству к покупателю векселя - форфейтеру.

Лизинг -- вид финансовых услуг, связанных с финансированием основных фондов компании. В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга, срока и экономической сущности договора лизинга различают:

Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по (материальной) остаточной стоимости.

В контрактах по лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д.

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятие и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Кредит по телефону

Кредит по телефону -- это удобный, быстрый и простой способ получить сумму до 250 000 рублей. Заявка на получение кредита заполняется по телефону Центра клиентского обслуживания, а в банк понадобится прийти только один раз -- для получения денег.

«Один звонок» -- решение по кредиту вы получаете через 1 час после заполнения заявки по телефону, а для оформления потребуется всего 2 документа (паспорт гражданина РФ (копия и оригинал), второй документ (копия и оригинал) на выбор: свидетельство о регистрации транспортного средства -- только для собственника машины; заграничный паспорт подтверждающим факт поездки за рубеж (кроме стран бывшего СНГ) в течение последних 6 месяцев; справка о доходе по форме 2-НДФЛ или справка по форме банка (форма справки доступна в разделе «Документы»)

«24 часа» -- решение принимается в течение суток, кредит выдается на сумму до 250 000 рублей.

Денежные переводы MIGOM

MIGOM (МИГОМ) - это программа проведения денежных переводов физических лиц без открытия счета на пространстве СНГ и стран Балтии.

Достоинствами программы денежных переводов MIGOM являются:

максимальная скорость проведения денежного перевода - всего 5-10 минут;

низкие комиссионные тарифы - от 2 до 3%;

сохранность ваших денег, обеспеченная обязательствами крупнейших банков;

выплата денежного перевода без комиссии;

простота при оформлении денежного перевода;

Автоматическая служба сервиса "Телефон-Банк" предоставляется юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Данная служба позволяет клиенту самостоятельно получать актуальную информацию о состоянии своих счетов.

Для того чтобы подключиться к ней, необходимо наличие телефонного аппарата с тоновым набором. Система реализована в виде иерархического голосового меню, к которому клиент получает доступ, позвонив на выделенный номер телефона и введя присвоенный личный код и пароль.

Эквайринг -- прием платежных карт при оплате товаров и услуг -- в последнее время является наиболее интенсивно развивающимся направлением карточного бизнеса в России. Все большее количество клиентов предпочитают расплачиваться с помощью платежных карт, заранее выбирая магазины, рестораны, салоны, туристические агентства и т. д., обеспечивающие такую форму оплаты.

Банк «ВТБ-24» предлагает своим клиентам такую услугу как «зарплатный проект».

В рамках зарплатного проекта сотрудники компании получают зарплатные карты международных платежных систем Visa International или MasterCard. Выдача карт происходит централизованно, без отрыва от производства, на территории предприятия.

Владельцы этих карт автоматически получают ряд дополнительных преимуществ, в числе которых возможность пользоваться овердрафтом, льготное обслуживание в системе «Телебанк» и специальные предложения для корпоративных клиентов.

Золотая карта «Мобильный бонус 10%»

С золотой картой «Мобильный бонус 10%» клиент получаете пакет дополнительных услуг и привилегий, в числе которых:

бесплатная страховая программа для выезжающих за рубеж;

консьерж-сервис -- телефонная служба, специалисты которой помогут решить любые ваши задачи;

простое и удобное пополнение баланса телефона со счета вашей карты с помощью бесплатной услуги «Мобильный платеж» с сервисом «Автооплата»: пополнение баланса телефона со счета вашей карты;

денежный бонус в размере 10% от суммы платежей за мобильную связь «Билайн», совершенных со счета карты с помощью услуги «Мобильный платеж»;

беспроцентный период пользования кредитом: до 50 дней.

Как владелец карты вы имеете возможность оформить до 5 дополнительных карт для себя и своих близких.

Карта ВТБ24 для путешественников

«Карта ВТБ24 для путешественников» -- это единственная кредитная карта ВТБ24, позволяющая выбрать валюту счета: рубли, доллары США или евро. При этом по карте действует самая низкая процентная ставка среди карт, предлагаемых банком, а также беспроцентный период пользования кредитом до 50 дней.

На выбор предлагаются кредитные карты международных платежных систем Visa и MasterCard.

«Сбербанк» предлагает дорожные чеки компании «American Express» в долларах, евро и в канадских долларах. При потере дорожных чеков, служба поддержки этой компании поможет их восстановить в течение нескольких часов практически в любой стране мира. В отличие от денежных средств, чеки можно иметь с собой в любом количестве. Т.е. при выезде за границу, можно вывезти чек на любую сумму. Как и наличные, чеки бывают различных номиналов.

Существует несколько видов чеков: подарочные чеки, чеки для двух лиц (к сожалению, пока этот вид чеков в России не продается) - когда семейная пара может в поездке воспользоваться одним и тем же чеком. Недавно компания «American Express», специально для российского рынка, выпустила чеки для хранения дома, ведь главным преимуществом дорожных чеков является то, что при их утере - их можно быстро полностью восстановить.

Расчетные (биллинговые) центры для учета и контроля уплаты платежей представляют собой организацию, консолидирующую информацию, поступающую от организаций -- поставщиков услуг по счетам, выставленным абонентам, для оплаты предоставленных услуг.

Технология приема платежей через биллинговый центр имеет существенные особенности. Так, платежные документы при приеме платежей не используются: плательщик просто сообщает работнику, осуществляющему прием платежа, свой адрес, телефон либо лицевой счет в базе данных организации, по которому будет осуществляться платеж. В подтверждение приема платежа плательщику выдаются квитанция либо чек с указанием его фамилии и инициалов, адреса, других реквизитов, в соответствии с которыми производился платеж, назначения платежа и суммы платежа. На следующий рабочий день после приема платежей организации получают от биллингового центра электронные реестры принятых за день платежей.

Страховая программа «Защита путешественника»

Программа предусматривает страховое покрытие в следующих случаях:

задержка рейса и багажа;

отмена поездки;

гражданская ответственность;

медицинские и медико-транспортные расходы;

несчастный случай.

Лимит ответственности страховой компании -- 100 000 долларов США.

Страховка распространяется только на владельца пакета «Привилегия».

Страховая защита действует за границей либо за 100 км от места постоянного проживания застрахованного в течение первых 90 дней любой поездки.

Вместе с пакетом «Привилегия» выдается 3 экземпляра страхового полиса. Полис можно использовать при самостоятельном оформлении въездных виз.

Консалтинговые услуги представляют собой комплекс услуг по предоставлению консультаций во всех сферах банковской деятельности, и приносящие комиссионное вознаграждение. В частности, банки осуществляют консультации по про ведению инвестиционной политики, рациональному размещению ценных бумаг, осуществлению доходных вложений денежных средств. Банки широко знакомят своих клиентов с перечнем предоставляемых услуг, порядком их осуществления.

Современное банковское законодательство можно разделить на три яруса:

1. Законы о центральном банке и законы регулирующие деятельность отдельных деловых банков.

2. Законы, относящиеся к регулированию параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность.

3. Законы всеобщего действия. Первый ярус содержит два блока:

а) Закон о Центральном банке;

б) Законы регулирующие деятельность отдельных деловых банков.

Один блок законов регулирует деятельность отдельных кредитных институтов,другой блок банковских законов охватывает положения регулирующиедеятельность деловых (коммерческих) банков. Это могут быть отдельные законы,регулирующие кредитные валютные операции, вексельное обращение.

Первый и второй блок законов это законы регулирующие, как деятельностьбанков в целом так и проведение их отдельных операций.

Вторым ярусом в системе банковского законодательства выступают законыотносящиеся к регулированию параллельно действующих институтов изатрагивающие банковскую деятельность.

Такими законами, к примеру, могут быть: законы о бирже, акции о ценных

бумагах, ипотеке, трастах и трастовых операций.

К третьему ярусу относятся законы всеобщего действия. Например:

Конституция - как главный закон страны, Гражданский кодекс, хозяйственныеправа.

По мимо собственных банковских законов в структуре банковскогозаконодательства присутствуют различного рода инструкция, положение,

распоряжения и разъяснения ЦБРФ.

Законы регулирующие банковскую деятельность необходимы прежде всего длясамих банков. Поскольку определяют законодательные нормы круг – дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности иконтроля.

Ряд банковских законов необходимо знать не только работником банка, но и егоклиентам.

Ряд банковских законов помогает клиенту получить уверенность в том, что, тоили иное требования банка явл. не выдумкой, а имеет определенное юридическоеоснование.

Закон «О банке России» и закон «О банках и банковской деятельности» впервыебыли приняты в 1990г.

Банковское законодательство с позицией мирового опыта хотя и отличается сопределенной стабильностью, однако под влиянием определенных причин можети должен меняться. Новая редакция банковских законов регламентирующихдеятельность банков появилась 1905г и 2002г.

2. Виды и общая характеристика банковских операций (активные и пассивные операции).

Банковские операции и другие сделки кредитной организации.

К банковским операциям относятся:

привлечение денежных средств физ. и юр. лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлечения средств от своего имени и за свой счет;

открытие и введения банковских счетов физ. и юр. лиц;

осуществления расчетов по поручению физ. и юр лиц., в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физ. и юр. лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физ. лиц без открытия банковских счетов (за исключения почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физ. и юр. лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

предоставление в аренду физ. и юр. лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказания консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация в праве осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Активные операции банка - это операции по средствам, которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы.

Очевидно, что ком. Банк выполняя свою деятельность стремится к получению максимально возможного дохода. Однако, как правило высокодоходные вложения бывают низколиквидными из этого следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность своевременности расчетов по своим обязательствам. В банковской практике нарушение сроков расчетов явл. недопустимая оплошность поскольку он теряет рейтинг, клиентов, а значит и возможность получения максимальной прибылью.

Активы не приносящие доходы банку:

1. Корреспондентский счет;

   Резервный счет;

   Основные средства.

С помощью пассивных операций банки формируютсвои ресурсы.

Существует четыре формы пассивных операций ком. банков:

первичная эмиссия ценных бумаг ком банка;

отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

получение кредитов от других юр. Лиц;

депозитные операции.

Банковские операции ­– это деятельность финансовых структур, которой они занимаются в соответствии с законодательством государства и на основе лицензии, выданной центральным банком. В понятие «операции» входит проведение транзакций между корреспондентами, осуществление расчетов, привлечение капитала и размещение его на различных площадках, эмиссия ценных бум, а также их привлечение.

Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.

Осуществление банковских операций

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Кредитные банковские операции

Кредитные операции - это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:

• Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и
• Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.

Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.

Банковские операции кредитных организаций

Различие между банком и кредитной организацией в том, что вторая обладает узкой направленностью, с ограничением некоторых видов деятельности и предоставляемых услуг. Банковские операции кредитных организаций регламентируются в Лицензии. На основании статьи 5 «Закона о банковской деятельности», кредитные организации могут проводить практически все операции, которые проводят банки. Но им запрещено заниматься производственной деятельностью, торговлей и страхованием.

Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.

Виды банковских операций

Виды банковских операций включают следующие действия:

• Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
• Размещение средств на финансовых площадках
• Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
• Валютно-обменные операции
• Операции с драгоценными металлами
• Обеспечение банковскими гарантиями
• Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Лицензия на осуществление банковских операций

Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций - это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.

На текущий момент Банк России утвердил восемь разрешительных документов, в которых регламентированы виды и условия операций. Например, «Генеральная лицензия», позволяет банку открывать иностранные представительства за рубежом и приобретать доли в активах банков-нерезидентов.

Учет банковских операций

Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.

Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.

Контроль банковских операций

Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.

Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.

Взаимосвязь банковских операций

Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.

Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.

Деятельность банков заключается в проведении определенных процедур в отношении денежных единиц, ценных бумаг и имущества. Общее название этих действий – банковские операции. Часть из них совершается по инициативе самих банков, часть – по требованию их клиентов. Процедуры, совершаемые по инициативе банков, обычно направлены на получение ими прибыли, а в отдельных случаях – на обеспечение собственной деятельности.

Процедуры, совершаемые по инициативе клиентов, преследуют цели, определяемые самими клиентами (банки тоже могут получать прибыль при их проведении). Они могут быть направлены на защиту сбережений от обесценивания, извлечение прибыли или получение денежных средств во временное пользование. Наиболее распространенные процедуры, проводимые в отношении денежных единиц или ценных бумаг, делятся на несколько основных категорий:

• Денежные переводы.
• Валютные операции.
• Обслуживание карт.
• Обслуживание счетов (РКО).
• Кредитные операции.
• Инкассация.
• Депозитные операции.
• Лизинг.
• Биржевые операции.

Денежные переводы

Данные операции проводятся по поручению обычных граждан (физических лиц). Открытием счета они не сопровождаются и не требуют его наличия у отправителя. Действия могут осуществляться в отношении других граждан, а также юридических лиц. В ряде случаев подобные операции попадают под определенные ограничения. В большинстве своем они касаются использования иностранной валюты резидентами (гражданами) Российской Федерации.

Технически такие банковские операции являются одними из самых простых. Клиент подтверждает личность и передает деньги банку, который производит их перечисление получателю. Перевод, сопровождаемый открытием счета, является более сложным действием. Но это дает клиенту существенно большие возможности: например, проведение регулярных или разовых платежей и использование для этих целей интернета.

Валютные операции

Это процедуры, связанные с приобретением или сбытом иностранных денежных единиц. Обычно они направлены непосредственно на покупку или продажу (обмен) валюты. В отдельных случаях эти действия являются промежуточными: например, оплата счетов, выставленных в иностранной валюте. Для того чтобы ее произвести, требуется сначала приобрести нужное количество указанных денежных единиц.

Почти все виды банковских операций, касающиеся работы с иностранными валютами, попадают под определенные ограничения. Они накладываются в соответствии с валютным регулированием, осуществляемым государством. Оно направлено на установление компромисса между текущими потребностями отдельных граждан и необходимостью контролировать курс национальной валюты России. Рассматриваемые ограничения касаются только резидентов РФ.

Обслуживание карт

В эту категорию попадают все виды банковских операций, проведение которых подтверждается только наличием самой карты и знанием специального кода. Банкомат или платежный терминал считывает заложенную в карту информацию, проверяет вводимый ее держателем код и выполняет требуемые действия: чаще всего, оплату товаров или услуг, а также перевод средств с одной карты на другую.

Подобные процедуры очень удобны, они требуют от клиента минимум усилий, проводятся очень быстро. Но такая простота несколько снижает безопасность. В целях компенсации этого, операции с банковской картой имеют определенные лимиты. В том числе, некоторые действия не могут быть подтверждены только картой, для их совершения необходимо обратиться в отделение или офис банка.

Обслуживание счетов (РКО)

Это любые банковские операции кредитных организаций (или самих банков), проводимые в отношении клиентских счетов всех типов: перевод средств с одного счета на другой, совершение наличных и безналичных платежей и расчетов, зачисление или вывод средств. Также сюда относится исполнение платежных поручений, предоставление выписки и иных документов по требованию клиента. Комплекс этих услуг обычно называют расчетно-кассовым обслуживанием, за их оказание может быть предусмотрена комиссия или фиксированная плата в соответствии с установленными тарифами.

В отношении таких процедур возможно действие определенных лимитов. Например, если их проведение инициируется через интернет. При обращении же клиента в отделение или офис возможно проведение операции любого масштаба. Этот вариант обслуживания более безопасен по сравнению с карточным. Но он требует физического присутствия клиента с подтверждением его личности в целях обеспечения сохранности средств. В отдельных случаях достаточно наличия соответствующего документа - платежного поручения (в отсутствие самого клиента).

Кредитные операции

Кредитные банковские операции – это все действия, совершаемые в процессе кредитования: предоставление кредитного лимита, зачисление кредитных средств на счет или выдача наличных. Также сюда входят платежи, совершаемые клиентом в процессе погашения кредита и применение штрафных санкций при просрочках. Получение клиентом ссуды тоже является кредитной процедурой.

Организация банковских операций этой категории схожа с привлечением и размещением вкладов. Кредитование клиентов, с точки зрения банка – точно такое же размещение собственных средств под проценты. Банк вкладывает свои средства в клиентов, рассчитывая на их возврат в назначенные сроки с процентами. Различаются лишь сами проценты: по вкладам они существенно ниже. Поэтому депозитные процедуры часто относят к кредитным, называя их пассивными кредитными операциями.

Инкассация

Услуги инкассации оказывают банки. И банковские операции такого типа подразумевают получение сотрудниками банка наличных средств клиента с последующим их зачислением на его банковский счет. При получении оформляется соответствующий документ. Процедура зачисления документами не сопровождается, но отображается в отчетах, как соответствующая приходная операция.

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Гродненский государственный университет имени Янки Купалы»

Юридический факультет

Кафедра государственного, трудового и сельскохозяйственного права

Специальность 1-24 01 03 Экономическое право

ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Курсовая работа

студента 2 курса заочной формы обучения

Пархимовича Андрея Викторовича

Руководитель

старший преподаватель

Дуля Е. Н.

Гродно, 2011

ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ……………………………..3

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………4

ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ…………………….7

1.1 Понятие и признаки банковских операций…………………………...7

1.2 Различие между банковскими операциями и сделками с участием кредитных организаций……………………………………………..……11

1.3 Классификация банковских операций………………………………14

ГЛАВА 2 ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ………………………..18

2.1 Активные банковские операции……………………………………..18

2.2 Пассивные банковские операции……………………………………23

2.3 Посреднические банковские операции……………………………...28

ГЛАВА 3 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РЕГУЛИРУЮЩЕГО БАНКОВСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ…………….33

3.1 Понятие источников банковского права……………………………33

3.2 Общая характеристика источников банковского права……………36

3.3 Банковское законодательство и нормы международного права…...40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..46

ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ

БК – Банковский кодекс Республики Беларусь

ГК – Гражданский кодекс Республики Беларусь

НБ – Национальный банк Республики Беларусь

ст. – статья

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система Республики Беларусь – один из важнейших элементов ее финансовой системы. Как и вся экономика, банковская система претерпевает в настоящее время кардинальные изменения, затрагивающие как структурную ее часть, так и функциональную. Изменения фиксируются банковским законодательством, разработка которого осуществляется на основе зарубежного опыта, современных представлений о сущности и назначении банковских учреждений.

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма.

Экономическая природа банков выражается в их специфической функции: выполнять на экономическом рынке роль особых финансовых посредников. В этом качестве банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности одних субъектов: государства, хозяйствующих структур, физических лиц, и предоставляют эти средства на условиях срочности, возвратности и возмездности во временное пользование другим.

С момента получения банком лицензии Национального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производ­ственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограни­чение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту ин­тересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти ус­луги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов, во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размеще­нием привлеченных средств в операции по кредитованию клиен­тов и в ценные бумаги для получения дохо­дов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Успешность функционирования банковской системы во многом зависит от совершенства банковского законодательства, устанавливающего условия существования и деятельности кредитных учреждений, а также от норм гражданского законодательства, определяющего порядок осуществления банковских операций.

Одной из важных проблем современного банковского законодательства является проблема правового регулирования банковских операций.

Общие основы осуществления банковских операций устанавливаются банковским законодательством, но многие конкретные правила этих операций урегулированы Гражданским кодексом Республики Беларусь, что несколько осложняет изучение особенностей соответствующего правового регулирования.

Важным источником работы стало банковское законодательство Республики Беларусь, в первую очередь, Банковский кодекс, а также Гражданский кодекс и другие нормативные правовые акты.

Цель работы– проанализировать особенности правового регулирования банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Задачи работы:

– рассмотреть сущность понятия «банковские операции»;

– выявить соотношение понятий банковские операции и банковская деятельность;

– уточнить, какие виды банковских операций предусмотрены действующим законодательством РБ;

– проанализировать особенности и охарактеризовать законодательство, регулирующее банковскую деятельность.

Структура работы определяется логикой поставленных задач. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, разделенных на разделы, заключения и списка использованных источников.

ГЛАВА 1

ПОНЯТИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Понятие и признаки банковских операций

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.

Но само понятие банковских операций в официальных законодательных документах не зафиксировано. Это представляется серьезным пробелом и относительно сущности данного феномена не утихают дискуссии.

Согласно банковскому законодательству банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

Открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц (ст. 8 БК) .

Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Понятие банковских операций неразрывно связано с понятием банковской деятельности.

Банковская деятельность – совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли (ст. 12 БК) .

При этом необходимо учитывать, что совокупность банковских операций преобразуется в деятельность при наличии определенных признаков: системность осуществления операций, постоянство и длительность их осуществления, целенаправленность всех операций, вместе взятых . Таким образом, разовое осуществление одной или нескольких банковских операций еще нельзя считать банковской деятельностью.

Взаимосвязь банковской деятельности и банковских операций определяется таким понятием, как функции банков.

Функции банков – это их основные задачи, то, для чего банки созданы. Функции банков имеют экономическую природу и сводятся к следующим основным моментам:

Аккумуляция (привлечение) средств в депозиты;

Их размещение (инвестиционная функция);

Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. Реализация этих функций является целью банковской деятельности и производится посредством определенного набора банковских операций, устанавливаемого законодательством.

Таким образом, в общем виде банковские операции можно определить как действия банка по поводу финансовых инструментов, в качестве которых выступают деньги, ценные бумаги, валютные ценности .

В соответствии с ч. 1 ст. 14 БК к банковским операциям относятся:

Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

Открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

Открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

Осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

Валютно-обменные операции;

Купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

Привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

Выдача банковских гарантий;

Доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

Инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

Предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

Перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций .

Приведенный перечень является исчерпывающим.

Завершая анализ понятия и сущности банковских операций, нельзя не упомянуть о том, что банковские операции обладают следующими важными признаками:

Носят длящийся характер, то есть осуществляются постоянно без временного ограничения;

Участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении;

В значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с выбора банка и заканчивая трастовыми сделками;

Осуществляются по стандартным правилам, в том числе и в международных масштабах;

В силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так и на уровне локальных актов банков.

Длящийся характер банковских договоров проявляется в том, что, как правило, даже если договор является срочным, он заключается для совершения целого ряда, а не одного конкретного действия.

Лично-доверительный характер сделок имеет место только тогда, когда законодательство связывает с ним определенные юридические последствия. Подобным сделкам обычно присущи следующие черты:

Права и обязанности тесно связаны с личностью кредитора и (или) должника;

Утрата доверия одной из сторон к другой дает право на отказ от

договора в одностороннем внесудебном порядке без обоснования причин .

Понятие банковских операций необходимо отличать от понятия банковских услуг. Банковские услуги выполняют сопутствующие по отношению к банковским операциям функции, делают эти операции более удобными для банков или их клиентов, создают предпосылки для достижения желаемого результата с наименьшими издержками. Банковские услуги определяются как комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли.

Таким образом, банковская операция представляет собой действие или совокупность взаимосвязанных действий, направленных на выполнение функций банков (образование (аккумуляция) средств, предоставление кредита, содействие платежному обороту).

1.2 Различие между банковскими операциями и сделками с участием кредитных организаций

Рассмотрим, как соотносится банковская операция с понятием «сделка», «банковская сделка».

Как говорилось выше, приведенный перечень банковских операций в ч. 1 ст. 14 БК является исчерпывающим. Из него следует, что наименования банковских операций не тождественны соответствующим гражданско-правовым сделкам .

Согласно ст. 154 ГК сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей .

При использовании понятия «сделка» внимание обращается в первую очередь на правовые аспекты операции. Указанные выше операции представляют собой гражданско-правовые сделки, регулируемые прежде всего нормами ГК и иного гражданского законодательства .

Однако эти понятия не совпадают по объему – одна банковская операция (например, безналичный перевод денежных средств) может опосредоваться несколькими сделками (договор между плательщиком и банком-отправителем, договор между банком-отправителем и банком-посредником, договор между банком-посредником и банком-получателем, договор между банком-получателем и получателем). Банковская операция не ограничивается ее правовым оформлением. В рамках банковских операций совершается значительное число фактических операций.

В тоже время, согласно норм гражданского законодательства, сделка совершается по взаимному соглашению сторон и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. В отличие от этого, банковская операция осуществляется только одной стороной – кредитной организацией. Она имеет императивный характер, т.к. правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.

Также на банковские операции, а не на сделки требуется банковская лицензия. В противном случае банковская деятельность становится незаконной.

Различие между понятием банковской операции и понятием сделки имеет практический характер. По смыслу закона, в отличие от сделок, банковские операции могут производиться только на территории кредитной организации либо ее филиала. Например, договор кредита, поскольку он является консенсуальным договором, то он может быть заключен на территории представительства кредитной организации, но сама банковская операция по выдаче кредита, по открытию лицевого счета заемщика, его бухгалтерскому учету, по расчетам и платежам, там совершаться не может. Она должна быть совершена либо в кредитной организации, либо в ее филиале.

В отличие от договора кредита – договор банковского вклада, как реальный договор, может быть заключент только в кредитной организации или в ее филиале. Договор банковского вклада физического лица заключается одновременно с внесением вклада. Начало совершения банковской операции кредитной организацией и момент заключения ее договора с вкладчиком по времени совпадают. Поэтому договор банковского вклада должен заключаться в кредитной организации или в ее филиале.

Итак, суть различий между банковской операцией и сделкой с участием в ней кредитной организации сводиться к следующему:

Операции осуществляет только одна сторона – кредитная организация. В отличие от этого, сделку совершают две стороны – кредитная организация и ее клиент;

Только кредитная организация должна иметь лицензию на проведение банковской операции. Например, для того чтобы стать вкладчиком лицензия не требуется, а для того чтобы осуществлять операции с вкладами требуется специальная лицензия;

Банковские операции регулируются с использованием императивного метода, а сделки – диспозитивного;

Банковские операции составляют предмет правового регулирования для публичного права, а сделки – преимущественно для частного;

Банковская операция – это регламентируемая банковскими законами и нормативными правовыми актами НБ технология реализации банковской сделки. Кредитная организация не вправе отступить от этой технологии. Что же касается совершения сделки, то ее стороны действуют по своей воле и в своем интересе. Они вправе предусматривать условия договоров;

Банковские операции являются предметом правоотношений между НБ и кредитной организацией, а сделки – предметом правоотношения между кредитной организацией и ее клиентами.

Также в ч. 4 ст. 14 БК перечислены иные операции, которые вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации:

Поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

Доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

Операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

Лизинговую деятельность;

Консультационные и информационные услуги;

Выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами;

Иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь .

Следует отграничивать банковские операции от иных операций, осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями. Последнее понятие шире по объему, т.к. включает в себя любые виды деятельности, допускаемые законодательством и осуществляемые указанными субъектами. На данные операции НБ, по общему правилу, не выдает лицензию.

1.3 Классификация банковских операций

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии различных отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли.

Существуют разные принципы классификации операций банка, прежде всего – в зависимости от их роли и места в банковской деятельности. Причем в настоящее время в большинстве случаев основу классификации составляет экономическая сущность соответствующих операций, а не их правовая природа.

Совершаемые банками сделки весьма разнообразны, незаметно переходят одна в одну и постоянно смешиваются. Предложена следующая классификация банковских сделок. Во-первых, в зависимости от функций, выполняемых кредитной организацией, все банковские сделки необходимо разделить на сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей), и сделки, не связанные с ними. Сделки, отнесенные к первой группе, в свою очередь будут подразделятся на активные и пассивные, причем к числу пассивных будут отнесены в том числе и расчетные сделки. Во вторую группу сделок попадут различные вспомогательные операции, такие, как предоставление клиентуре в аренду сейфов, оказание консультационных, информационных услуг и др..

Согласно ст. 15 БК банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими .

Активные – операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Пассивные – операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Посреднические – операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Приведенная классификация в ст. 15 БК является специальной классификацией банковских операций, которая используется в основном для целей банковской деятельности. Эта классификация распространяется только на банковские операции и не относится к иным операциям, осуществляемым банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями .

Данная классификация основана на экономических критериях, а именно: в ее основу положена экономическая направленность сделок. Это вполне оправдано, поскольку на основе данной классификации устанавливаются экономические нормативы безопасного функционирования банков.

Представляется, что основу банковской деятельности составляют операции, направленные на привлечение средств (пассивные операции), которые исторически играют первоочередную и определяющую роль по отношению к активным операциям. Подавляющее большинство активных операций осуществляется за счет привлеченных средств.

Таким образом, активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.

Законодательством Республики Беларусь к пассивным операциям относит:

Банковский вклад (депозит);

Банковский счет;

Доверительное управление денежными средствами.

В экономической литературе все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

Депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

Эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка) .

Под депозитом понимают данные, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

К активным операциям банковское законодательство относит:

Банковский кредит;

Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

Банковскую гарантию.

К посредническим операциям относятся:

Расчеты;

Валютно-обменные операции;

Банковское хранение, временное пользование банковским сейфом;

Инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

В литературе иногда подчеркивается, что всю банковскую деятельность можно свести, по сути, к финансовому посредничеству – привлечению денежных средств от одних лиц в целях размещения этих денежных средств другим лицам . В данном аспекте выделение посреднических банковских операций достаточно условно. Данные операции имеют различную правовую природу и даже экономический характер. Объединяет их лишь невозможность отнесения к активным либо пассивным операциям, т. к. они направлены не на привлечение либо предоставление средств, а на оказание услуг.

ГЛАВА 2

ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Активные банковские операции

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими бан­ками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансо­вого рынков, а также собственных ресурсов банка, в целях получения прибыли банки производят различного рода вложения (инвестиции), сово­купность которых и составляет их активные операции. При этом, хотя основной целью коммерческих банков является получение при­были, они не могут вкладывать все средства только в высокодоход­ные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвид­ности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства страны.

Активные операции – это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций – кредитные операции. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Не случайно банк часто называют кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего именно за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в де­нежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кре­дитных институтов . Т.е. кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую ка­тегорию отличают три основополагающих принципа – срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее огово­ренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью – обязательная выплата кредитору суммы основ­ного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и его цена выражается в процентах.

Предоставление кредита в обязательном порядке сопровождается заключением кредитного договора. Согласно ст. 771 ГК кредитный договор определен как сделка, по которой банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее .

Кредитный договор является:

Консенсуальным – вступает в силу с момента, когда стороны достигли соглашения по всем существенным его условиям;

Двусторонним – кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать выполнения этой обязанности ;

Возмездным – проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора.

Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга – финансирования под уступку денежного требования.

Факторинг является достаточно новым явлением для белорусского законодательства и банковской практики. На уровне закона отношения факторинга впервые урегулированы Гражданским кодексом Республики Беларусь 1998 г. .

По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору (ст. 153 БК) .

Договора факторинга классифицируются по:

Открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должники перечисляют денежные средства на счет фактора;

Скрытый, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора;

Месту проведения факторинга:

Внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

Международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;

Условиям платежа:

С правом регресса, когда банк имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед банком и несет риск неоплаты денежных требований перед банком;

Без права регресса, когда банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом банк несет риск неоплаты должником денежных требований.

В Республике Беларусь наибольшее распространение получил так называемый скрытый факторинг. Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:

1. Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом – фактором. Согласно такому договору клиент присылает копии всех счетов по заключенным с любым партнером сделкам и информирует о них банк, а фактор-банк выплачивает клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком по получении от партнера всей суммы сделки.

2. На основании предоставленных клиентом договоров с покупателями и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет собой вознаграждение банку за оказываемую услугу. Предприятие получает на текущий счет сумму, равную разности между суммой Вашего требования к покупателю и суммой дисконта.

Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств.

Использование факторинга дает возможность:

Эффективно планировать потоки денежных средств;

Увеличивать объёмы продаж;

Предложить дебиторам более длительные сроки оплаты;

Банковское законодательство выделяет также среди активных операций банковскую гарантию.

В силу банковской гарантии (ст. 164 БК) банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж) .

Банковская гарантия – письменное обязательство банка уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение;

По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами;

Гарант вправе потребовать от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, в порядке и на условиях, определяемых соглашением гаранта с принципалом, во исполнение которого была выдана гарантия. Если гарант уплатил бенефициару денежные суммы не в соответствии с условиями гарантии или нарушены обязательства гаранта перед бенефициаром, то он не вправе требовать от принципала возмещения этих сумм. Однако соглашением гаранта с принципалом может быть предусмотрено иное, в т.ч. полная или частичная компенсация соответствующих расходов гаранта принципалом.

Преимущества банковской гарантии:

Ускоряется оборачиваемость оборотных средств предприятия;

Оплачиваются только фактически поставленные товары (оказанные услуги);

Менее дорогой инструмент, чем традиционное кредитование или факторинг.

Нужно отметить, что банковская гарантия чаще всего используется во внешнеэкономической деятельности, однако в последнее время эта разновидность кредитных продуктов получает все большее распространение на внутреннем рынке.

2.2 Пассивные банковские операции

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизацияих структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью данных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства. Пассивные операции имеют большое значе­ние для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отме­чалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение до­ходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежно­сти банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и насе­ления позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформиро­вать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенси­руют населению убытки от инфляции.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. .

Пассивные операции делятся на две группы. К первой отно­сятся операции по формированию собственных ресурсов, кото­рые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% – 20%) , однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банкав качестве источника финансирования его деятельности.

С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй груп­пы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, бан­ками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассив­ным кредитным операциям банк является заемщиком, а его кли­енты – кредиторами банка, в то время как по активным кре­дитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Однако основа ресурсной базы банка – не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основные виды пассивных операций банка – депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов – физических и юридических лиц на счета и во вклады.

В ст. 179 БК определено, что банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) .

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

Депозиты до востребования;

Срочные депозиты;

Сберегательные вклады;

Вклады в ценные бумаги .

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги(ст. 197 БК) .

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

Операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

Операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и НБ. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

Третий вид пассивных операций банков – эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором – собственные.

Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

2.3 Посреднические банковские операции

Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. Операции такого вида чаще называют услугами.

Под посреднической операцией понимается услуга, оказываемаябанком, не связанная с предоставлением клиентам денежныхсредств (активная операция) ипривлечением от клиентов денежных средств (пассивная операция)и содействующая осуществлению банком банковской деятельности.

Посреднические операции – это операции, содействующие финансовому обороту банков. К ним относят:

Расчетные операции;

Валютные операции;

Банковское хранение;

Инкассация.

Расчетные операции – занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

В соответствии со ст. 231 БК расчеты могут проводится двумя способами:

Наличными деньгами;

Безналичными денежными средствами .

Важным направлением деятельности банка при осуществлении наличных расчетов являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

Особенно важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Валютные операции – операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

В соответствии со ст. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями являются:

Сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

Сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;

Сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

Ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

Банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце втором настоящей части;

Банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце третьем настоящей части;

Международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами;

Операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

Операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту .

Валютные операции подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.

К текущим операциям относятся:

Денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;

Получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;

Переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

Переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:

Прямые инвестиции – приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента;

Портфельные инвестиции – приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении, то есть при прямых инвестициях;

Осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;

Осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на длительный срок;

Предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;

Иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности (ст. 278 БК) .

Предметами банковского хранения могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы.

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течение дня в учреждении банков для зачисления на их счета.

Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (ст. 287 БК) .

Таким образом, посреднические операции имеют весьма неоднородный характер: в них включаются как операции по содействию платежам (расчеты, инкассация), так и вспомогательные банковские операции (банковское хранение, валютно-обменные операции).

ГЛАВА 3

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

РЕГУЛИРУЮЩЕГО БАНКОВСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1 Понятие источников банковского права

В теории под источниками права понимают форму выражения государственной воли, форму, в которой содержится правовое решение государства.

Ведущим источником права в Беларуси является нормативный правовой акт – официальный документ установленной формы, принятый (изданный) в пределах компетенции уполномоченного государственного органа (должностного лица) или путем референдума с соблюдением установленной законодательством Республики Беларусь процедуры, содержащий общеобязательные правила поведения, рассчитанные на неопределенный круг лиц и неоднократное применение (ст. 1 Закона «О нормативных правовых актах Республики Беларусь») .

Таким образом, нормативному правовому акту присущи следующие признаки:

Соответствует определенной форме;

Принят (издан) уполномоченным на то государственным органом;

При его принятии (издании) соблюдена установленная законодательством процедура;

Содержит обязательные правила поведения, рассчитанные на неопределенный круг лиц и неоднократное применение .

Банковское законодательство Республики Беларусь – система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

Ст. 2 БК относит к актам банковского законодательства:

Законодательные акты Республики Беларусь;

Распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

Постановления Правительства Республики Беларусь;

Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;

Нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение настоящего Кодекса и иных законодательных актов Республики Беларусь .

Банковское законодательство характеризуется системностью, которую наряду с другими характеристиками ему придают правила иерархии норм, содержащихся в правовых актах. Различные правила иерархии нормативных правовых актов сводятся к правилам вертикальной и горизонтальной иерархии .

Вертикальная иерархия – это иерархия, учитывающая юридическую силу нормативных правовых актов в зависимости от органа их принятия. Правила данной иерархии содержатся в Конституции Республики Беларусь и Законе «О нормативных правовых актах Республики Беларусь». Система нормативных правовых актов банковского законодательства с вертикальной иерархией включает следующие нормативные правовые акты:

Конституция Республики Беларусь – обладает высшей юридической силой;

Законы – следуют за Конституцией и регулируют наиболее важные общественные отношения;

Декреты и указы Президента – принимаются по любым вопросам, за исключением случаев, предусмотренных Конституцией. В соответствии с ч. 3 ст. 137 Конституции в случае расхождения декрета или указа с законом закон имеет верховенство лишь тогда, когда полномочия на издание декрета или указа были предоставлены законом .

Распоряжения Президента – обычно издаются по оперативным организационным вопросам. Источниками банковского законодательства являются распоряжения, которые нося нормативных характер, что является исключительным обстоятельством, т.к. они, как правило, не носят нормативного характера (ст. 3 Закона «О нормативных правовых актах Республики Беларусь») .

Постановления Правительства – Совета Министров Республики Беларусь – принимаются по вопросам, отнесенным к компетенции Совета Министров. Следует учесть, что распоряжения Премьер-министра не являются нормативно-правовыми актами (ст. 3 Закона «О нормативных правовых актах Республики Беларусь») .

Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь – принимаются во исполнение нормативных правовых актов большей юридической силы в пределах компетенции НБ и регулируют отношения в сфере исполнительно-распорядительной деятельности НБ.

Горизонтальная иерархия нормативных правовых актов означает приоритет одного акта над другим, стоящим на том же уровне в вертикальной иерархии. К правилам горизонтальной иерархии относятся:

Приоритет кодексов над иными законами;

Приоритет ГК над иными законами и кодексами в части норм гражданского права (ст. 3 ГК) ;

Приоритет нового нормативного правового акта по отношению к ранее принятому (изданному) по тому же вопросу нормативному правовому акту того же государственного органа (должностного лица);

Приоритет нормативного правового акта, принятого (изданного) государственным органом по отношению к нормативному правовому акту государственного органа (должностного лица) одного уровня, если государственный орган (должностное лицо), принявший (издавший) такой акт, специально уполномочен на регулирование определенной области общественных отношений;

Приоритет специального закона над общим.

Следует отметить, что специфической чертой современного банковского законодательства является его динамичность. Банковское право – одна из самых быстро развивающихся отраслей права.

3.2 Общая характеристика источников банковского права

Конституция Республики Беларусь устанавливает для банковского права основополагающие нормы.

Для осуществления банковской деятельности важны, прежде всего, нормы ст. 13 Конституции , в соответствии с которыми:

Собственность может быть государственной и частной;

Государство предоставляет всем равные права для осуществления хозяйственной и иной деятельности, кроме запрещенной законом, и гарантирует равную защиту и равные условия для развития всех форм собственности;

Государство гарантирует всем равные возможности свободного использования способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности;

Государство осуществляет регулирование экономической деятельности в интересах человека и общества; обеспечивает направление и координацию государственной и частной экономической деятельности в социальных целях .

Конституция содержит нормы, регулирующие денежно-кредитную систему Республики Беларусь в целом. Она устанавливает, что денежной единицей в Беларуси является рубль; введение и эмиссия других денег не допускаются. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Национальным банком, при этом Конституция закрепляет принцип независимости Национального банка от других органов государственной власти при осуществлении им своей основной функции – защите и обеспечении устойчивости рубля.

На конституционных нормах зиждется право граждан на предпринимательскую деятельность, в том числе путем предоставления банковских услуг. В Беларуси гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. В Республике Беларусь признаются и защищаются равным образом частная, государственная и иные формы собственности.

Согласно ст. 44 Конституции государство:

Гарантирует каждому право собственности и содействует ее приобретению;

Поощряет и охраняет сбережения граждан, создает гарантии возврата вкладов .

Институт банковской тайны основывается на положениях ст. 28 Конституции, согласно которой каждый имеет право на защиту от незаконного вмешательства в его личную жизнь, в том числе от посягательства на тайну его корреспонденции, телефонных и иных сообщений, на его честь и достоинство.

Кроме конституционных принципов-законоположений, принято выделять принципы-нормы, т.е. такие конституционные нормы, которые не нуждаются в принятии отраслевых законов, а обладают четко выраженным регулятивным потенциалом. В сфере банковского права к числу названных принципов следует отнести те нормы, которые регламентируют порядок назначения руководства Национального Банка, его отчетности. Так, в соответствии со ст. 84 Конституции Президент с согласия Совета Республики назначает на должность Председателя и членов Правления Национального банка. Никаких дополнительных нормативных актов для реализации этого положения не требуется, а то, что аналогичная норма содержится и в ст. 61 БК, означает простое повторение уже существующего предписания.

Основу правового регулирования банковской деятельности составляет Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в силу 1 января 2001 г. 17 июля 2006 г. принята новая редакция кодекса.

Кодекс состоит из Общей и Особенной части.

В Общей части БК содержатся нормы-понятия (определение банковской деятельности, банка, банковских операций), нормы-принципы (принципы осуществления банковской деятельности), положения, определяющие правовой статус субъектов банковских правоотношений, функции Национального банка, порядок государственной регистрации банков и лицензирования банковской деятельности, формы обеспечения стабильности банковской деятельности, нормы, регламентирующие банковскую тайну, порядок наложения ареста на имущество, находящееся в банках, положения, определяющие ответственность участников банковских правоотношений.

Особенная часть БК посвящена правовому регулированию отдельных видов банковских операций – банковского кредита, факторинга, банковской гарантии, банковского вклада (депозита) и счета, доверительного управления денежными средствами, расчетов, валютно-обменных операций, банковского хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей.

Банковский кодекс состоит из семи разделов, 27 глав, 288 статей.

Следующим в системе банковского законодательства следует назвать Гражданский кодекс Республики Беларусь. В нем определяются понятие предпринимательской деятельности и ее признаки, организационно-правовые формы юридических лиц; кодекс устанавливает понятие и содержание договоров банковского вклада, банковского счета, кредитного договора, основания ответственности сторон и т.п.

Помимо ГК в системе банковского законодательства важнейшее место занимают законы. Следует, прежде всего, выделить следующие:

Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»;

Закон Республики Беларусь от 12 марта 1992 г. № 1512-XII «О ценных бумагах и фондовых биржах»;

Закон Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. № 426-3 «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем и финансировании террористической деятельности» и др.

Декреты и указы Президента Республики Беларусь охватывают широкий круг вопросов, касающийся денежно-кредитной политики государства, отдельных аспектов функционирования НБ, банков, небанковских кредитно-финансовых организаций. Следует выделить:

Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)»;

Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» и др.

Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь – это нормативные правовые акты, принимаемые коллегиально на основе и во исполнение нормативных правовых актов большей юридической силы .

К нормативным правовым актам НБ относятся постановления Правления и постановления Совета директоров Национального банка. В них должно быть указание, на основании и во исполнение какого законодательного акта они принимаются. В случае противоречия нормативного правового акта НБ законодательному акту Республики Беларусь применяется законодательный акт. В принудительном порядке нормативные правовые акты НБ могут быть отменены только Президентом Республики Беларусь.

На первый взгляд в систему банковского законодательства никак не попадают нормативные правовые акты органов судебной власти. Однако среди нормативных правовых актов ст. 2 Закона «О нормативных правовых актах Республики Беларусь» называет акты Конституционного Суда Республики Беларусь, Верховного Суда Республики Беларусь (постановления Пленума Верховного Суда Республики Беларусь), Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь (постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь), Генерального прокурора Республики Беларусь – нормативные правовые акты, принятые в пределах их компетенции по регулированию общественных отношений, установленной Конституцией Республики Беларусь и принятыми в соответствии с ней иными законодательными актами .

Отсюда однозначно вытекает, что нормативные правовые акты органов судебной власти входят в состав банковского законодательства. Следует отметить, что из общего числа заключений Конституционного Суда Республики Беларусь более десяти затрагивают сферу банковского законодательства .

3.3 Банковское законодательство и нормы международного права

В банковском законодательстве Республики Беларусь не применяется принцип приоритета международных норм над национальными. Согласно ст. 8 Конституции Республика Беларусь признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им законодательства .

Согласно ст. 3 БК нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, вступивших в силу, являются частью действующего на территории Республики Беларусь банковского законодательства, подлежат непосредственному применению, за исключением случаев, когда из международного договора следует, что для применения таких норм требуется принятие (издание) внутригосударственного нормативного правового акта, и имеют силу того нормативного правового акта, которым выражено согласие Республики Беларусь на обязательность для нее соответствующего международного договора . Нужно отметить, что большинство международных актов, участником которых является Беларусь, нуждаются в ратификации.

Ст. 1 Закона Республики Беларусь «О международных договорах Республики Беларусь» от 23 июля 2008 г. № 421-З выделяет следующие виды международных договоров:

Межгосударственный договор – международный договор, заключенный от имени Республики Беларусь с иностранным государством (иностранными государствами) и (или) с международной организацией (международными организациями);

Международный договор межведомственного характера – международный договор, заключенный государственным органом (государственными органами) Республики Беларусь, департаментом государственного органа по вопросам, входящим в его (их) компетенцию, с соответствующим государственным органом (соответствующими государственными органами) иностранного государства (иностранных государств) и (или) с международной организацией (международными организациями);

Межправительственный договор – международный договор, заключенный Правительством Республики Беларусь с правительством иностранного государства (правительствами иностранных государств) и (или) с международной организацией (международными организациями), за исключением международных договоров, заключенных Правительством Республики Беларусь от имени Республики Беларусь .

Ратификация международных договоров осуществляется Национальным собранием Республики Беларусь в форме закона.

Как сказано выше, БК не предусматривает приоритет международного договора, в котором участвует Республика Беларусь над национальным законодательством. Однако при судебном разбирательстве дел, в том числе с применением норм БК, хозяйственные суды исходят все-таки из приоритета международного договора. В соответствии с ч. 3 ст. 15 ХПК, если в международном договоре, заключенном республикой Беларусь, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в законодательном акте, то применяются правила международного договора .

Немаловажное значение в банковском законодательстве имеют международные унифицированные правила и обычаи.

Активную роль в становлении обычаев играет как судебная практика, так и деятельность международных неправительственных организаций по неофициальной кодификации таких норм. Значительная работа в этом направлении проведена Международной торговой палатой .

Международные унифицированные правила, имея своим началом обычаи, отличаются от них. Во-первых, международные унифицированные правила носят писаный характер. Во-вторых, они могут применятся как обязательные правила в предусмотренных случаях. В-третьих, учитывая писаный характер таких правил, стороны могут договориться об их применении посредством ссылки на эти правила в договоре. В данном случае они являются обязательными для сторон.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки.

Правовое регулирование банковских операций в современных условиях имеет большое значение для совершенствования банковской деятельности, создания стабильной и эффективной банковской системы в Республике Беларусь, которая, в свою очередь, наряду с развитием производства приведет к стабилизации всей финансовой и экономической системы страны.

Банковские операции – это сделки, постоянно осуществляемые кредитными организациями на основе специальных лицензий и по специальным правилам. Банковские операции являются практической реализацией функций банков, которые имеют экономическую природу. Перечень банковских операций установлен Банковским кодексом.

Законодательство предполагает обязательное лицензирование банковских операций и устанавливает ответственность вплоть до уголовной за их осуществления без соответствующей лицензии. Лицензированием банковских операций занимается, в соответствии с законодательством, Национальный банк.

Среди значительного количества банковских операций, предусмотренных действующим законодательством, можно выделить несколько традиционных, исторически сложившихся и в то же время наиболее типичных для деятельности кредитных учреждений.

Одной из таких операций является прием вкладов. В большинстве развитых стран прием банковских вкладов подвергается достаточно жесткой регламентации, поскольку данная операция затрагивает интересы большого количества вкладчиков и в случае банковского краха невыплата вкладов может подорвать доверие ко всей банковской системе страны и привести к глубокому кризису в экономике.

Банковское кредитование является не только крайне выгодной для банков операцией, но и составляет основу банковского бизнеса. В связи с этим, банковское кредитование рассматривается законодательством как главная функция и один из квалифицирующих признаков банка. В связи с этим, Национальный банк предполагает обязательное резервирование средств коммерческими банками в зависимости от размера выданного кредита и степени риска его невозвращения.

Кредитные организации имеют право осуществлять операции и с валютой и валютными ценностями, в том числе драгоценными металлами и драгоценными камнями. Правила проведения таких операций также устанавливаются специальным законодательством.

Таким образом, законодательство Республики Беларусь предусматривает возможность осуществления достаточно большого количества банковских операций, которые производятся на основе специальных лицензий и осуществляются по специальным правилам. Вместе с тем, соответствующее правовое регулирование не свободно от пробелов и недостатков, которые проявляются как в законодательстве, так и в практике его применения.

Важным моментом в развитии банковского законодательства следует отметить принятие в 2000 г. Банковского кодекса. Банковский кодекс – систематизированный законодательный акт, призван регулировать отношения, связанные с Республики Беларусь о нормативных правовых актах.

Подводя итоги проведенного исследования, необходимо отметить, что банковские операции в Беларуси нуждаются в серьезном совершенствовании. В первую очередь, необходимо выработать дополнительные нормативные акты, которые улучшили бы юридическую регламентацию банковской деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобрен Советом Республики 12 октября 2000 г.: текст Кодекса по состоянию на 14 августа 2009 г. – Минск: Амалфея, 2009. – 216 с.

2. Гражданский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 28 октября 1998 г.: одобрен Советом Республики 19 ноября 1998 г.: текст Кодекса по состоянию на 20 августа 2009 г. – Минск: Амалфея, 2009. – 704 с.

3. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: Амалфея, 2007. – 336 с.

4. Довнар, Ю.П. Банковское право. Особенная часть / Ю.П. Довнар –Минск: Амалфея, 2007. – 340 с.

5. Каменков, А.В. Банковское право: учеб.-метод. комплекс / А.В. Каменков, В.С. Каменков – Минск: Дикта, 2008. – 296 с.

6. Конституция Республики Беларусь 1994 года (с изменениями и дополнениями, принятыми на республиканских референдумах 24 ноября 1996 г. и 17 октября 2004 г.). – Минск: Амалфея, 2006. – 48 с.

7. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / О.И. Лаврушин – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.

8. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: в 2 кн. / В.В. Жуков [и др.]. – Минск: Дикта, 2002. – Кн. 1. – 592 с.

9. Научно-практический комментарий к Банковскому кодексу Республики Беларусь: в 2 кн. / Я.А. Климов [и др.]. – Минск: Дикта, 2002. – Кн. 2. – 704 с.

10. О валютном регулировании и валютном контроле: Закон Республики Беларусь, 22 июля 2003 г. № 226-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

11. О международных договорах Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь, 23 июля 2008 г. № 421-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

12. О нормативных правовых актах Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь, 10 января 2000 г. № 361-З // Эталон – Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.

13. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: курс лекций / В.И. Тарасов – Минск: Амалфея, 2004. – 564 с.

14. Томкович, Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович – Минск: Амалфея, 2011. – 672 с.

15. Шевчук, Д.А. Банковские операции / Д.А. Шевчук – М.: Феникс, 2006. – 224 с.