Как называется безналичный расчет. Безналичный расчет - это что такое? Система безналичных расчетов

Безналичные расчеты по аккредитиву, инкассо, расчеты платежными поручениями: особенности и преимущества

Расчеты наличными денежными средствами с использованием ККТ и бланков строгой отчетности

Кассовый лимит: кто должен рассчитывать и как это сделать

Безналичные расчеты

Безналичные взаиморасчеты используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями чаще остальных, так как ограничений на их проведение в отличие от наличных расчетов практически нет. Безналичные расчеты на территории России осуществляются на основании Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России № 383-П 19.06.2012 (далее — Положение).

Формы безналичных расчетов избираются организациями самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

В сделках по аккредитиву участвуют четыре субъекта:

1) покупатель-плательщик , который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором (продавцом);

2) банк-эмитент — банк, в котором открыт расчетный счет у покупателя и который по заявлению покупателя открывает ему аккредитив;

3) исполняющий банк — банк, в котором открыт расчетный счет у продавца;

4) продавец — получатель платежа.

Аккредитивная схема расчета представлена на рис. 1.

Порядок расчетов по аккредитиву:

1. Покупатель предоставляет заявление об открытии аккредитива в банк-эмитент, где у него открыт расчетный счет. Банк депонирует на специальном депозитном счете указанную в заявлении сумму, т. е. открывает аккредитив.

2. Средства списываются со счета покупателя и перечисляются в банк, обслуживающий продавца (исполняющий банк), на специальный счет, открытый для расчетов по аккредитиву. Деньги в исполняющий банк переводятся платежным поручением банка-эмитента, в котором указана информация, позволяющая установить аккредитив, в том числе его дата и номер.

3. Продавец получает уведомление от исполняющего банка о зачислении средств на его счет, что является сигналом к исполнению своей части договорных обязательств (например, к отгрузке товаров).

4. Продавец отгружает товары покупателю.

5. Продавец передает в исполняющий банк отгрузочные документы, которые были указаны в условиях аккредитива.

6. Исполняющий банк проверяет предоставленные продавцом отгрузочные документы (срок проверки документов — не более 5 рабочих дней, следующих за днем получения документов), после этого зачисляет деньги на расчетный счет продавца и передает документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк-эмитент. Уведомляет банк-эмитент об использовании аккредитива.

7. Банк-эмитент уведомляет покупателя об использовании аккредитива, передает ему документы, свидетельствующие об отгрузке.

Пример 1

ООО «Искра» (покупатель) покупает ресторанное оборудование у ООО «Планета-Сервис» (продавец) по договору поставки на сумму 1 500 000 руб. Договором поставки предусмотрено, что:

платежи по договору будут производиться с безотзывного аккредитива;
расчет может быть произведен после предоставления в банк товарно-транспортных документов на отгрузку и перевозку оборудования.

Компания «Искра» отправила Кранбанку, в котором у нее открыт расчетный счет (банк-эмитент), заявление на открытие безотзывного аккредитива, где указала следующую информацию:

договор поставки оборудования № 12 от 27.02.2018;
безотзывной покрытый аккредитив;
продавец — ООО «Планета-Сервис»;
банк продавца (исполняющий банк) — Банк Союз;
перечень отгрузочных документов, которые продавец должен будет предоставить для подтверждения отгрузки — товарно-транспортная накладная;
перечень товаров для оплаты которых открывается аккредитив — кухонное оборудование;
сумма аккредитива — 1 500 000 руб.

Кранбанк депонирует денежные средства ООО «Искра»на специальном счете в сумме 1 500 000 руб., т. е. открывает безотзывный аккредитив. Комиссия банка за открытие аккредитива — 0,85 % от суммы аккредитива т. е. 12 750 руб. (1 500 000 руб. × 0,85 %).

Платежным поручением банк-эмитент списывает денежные средства в сумме 1 500 000 руб. и перечисляет их в исполняющий банк — Банк Союз на счет, открытый исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву.

ООО «Планета-Сервис» получает от своего банка уведомление о зачислении денежных средств по аккредитиву, что является для нее сигналом к исполнению своей части договорных обязательств — отгрузке оборудования. ООО «Планета-Сервис» отгружает оборудование и предоставляет в Банк Союз (исполняющий банк) ТТН на отгрузку кухонного оборудования.

Исполняющий банк, в свою очередь, передает их Кранбанку (банк-эмитент). Банк-эмитент проверяет отгрузочные документы и после проверки передает их покупателю — ООО «Искра». Со счета, открытого исполняющим банком для расчетов по аккредитиву, деньги зачисляются на расчетный счет продавца — ООО «Планета-Сервис».

Проводки по аккредитиву у ООО «Искра»:

Дебет счета 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Аккредитивы» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — 1 500 000 руб. — перечислены денежные средства на покрытый безотзывной аккредитив;

Дебет счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»/ООО «Планета-Сервис» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Аккредитивы» — 1 500 000 руб. — перечислены деньги продавцу со специального счета;

Дебет счета 91.2 «Прочие расходы» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — 12 750 руб. — учтена комиссия за открытие аккредитива.

Расчеты по инкассо

Инкассо — одна из форм расчета между продавцом (товара, работ, услуг) и покупателем, когда расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, когда банк по поручению своего клиента на основании расчетных документов получает причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на счет клиента в банке.

Обратите внимание!

Главное отличие инкассирования от других безналичных расчетов в том, что поручение на проведение операции поступает от получателя денег, а не от плательщика.

Стороны инкассо:

принципал (доверитель) — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или продавец);
плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер или покупатель);
банк-ремитент (банк продавца) — банк, которому принципал поручил обработку инкассо;
инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк покупателя);
представляющий банк — инкассирующий банк, представляющий документы плательщику (банк покупателя).

Схема расчета по инкассо изображена на рис. 2.

Е. В. Акимова,
аудитор

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале

Несмотря на общемировую тенденцию резкого увеличения количества безналичных платежей, люди всё ещё относятся к ним настороженно. И для такого отношения есть веские основания. Безналичный расчет, ты нас не ограничишь!

Иррациональная связь

Некоторые технологически развитые страны уже сейчас фиксируют до 97 % операций по безналичному расчету. Но в целом мир не спешит отказываться от банкнот и монет.

Так, по данным ВВС, с 2007 по 2012 годы оборот наличных в США вырос почти в полтора раза; в таких странах Большой семёрки, как Канада, Франция, Германия и США в 2012-м от половины до 80 % операций производились с купюрами и монетами. В Британии в 2015-2016 годах наличные и безналичные расчёты распределились примерно поровну.

К слову, хотя искусственное ограничение наличных платежей кажется удобным инструментом контроля налогоплательщиков, пользоваться таким методом берутся далеко не все правительства. США, Британия, Германия никаких ограничений на наличные расчёты для своих граждан не вводят (конечно, имея ряд других способов финансового контроля).

Видео по теме:

Кому доверять, как не себе

Наличные деньги сочетают в себе удобство использования и хранения, а также обеспечивают анонимность или конфиденциальность расчётов. Вдобавок они сами по себе бесплатны. Такими свойствами не обладает ни одна электронная валюта и уж тем более ни один банковский инструмент.

Первый ощутимый минус безнала - сопутствующие платежи. Запись в электронном реестре стоит в прямом смысле слова копейки. Но эту запись должен сделать работник, которому нужно заплатить зарплату; сервер с данными должен обслужить специалист; а вся структура, будь то банк или эмитент электронных валют, рассчитывает заработать своим собственникам прибыль. Из-за этого в мире, полностью не перешедшем на безналичные расчёты, любая покупка не за наличные может обойтись на 3-5 % дороже. То есть при покупке квартиры за $20 тыс. можно потерять на различных конвертациях и комиссиях до $1 тыс.

Ни банки, ни , ни финансовые стартапы до сих пор не имеют,- по крайней мере в нашей стране, -достаточного уровня доверия. Сбережения, хранящиеся «под подушкой» и в иностранной валюте, подвержены объективно только одному риску: быть физически украденными или уничтоженными (при пожаре, например). Деньги со счёта в банке также могут быть украдены, но кроме этого банк может в любой момент попасть под ликвидацию или обанкротиться, регулятор может внезапно ввести новые правила, при переводе деньги могут уйти «не туда» или «зависнуть» на несколько дней… И если за купюры «под подушкой» человек отвечает сам, то в иных случаях он доверяет своё благосостояние третьим лицам, не всегда надёжным и стабильным.

Безналичный расчет: Быстро, выгодно, удобно

Широкое распространение безнала требует развитой и постоянно функционирующей инфраструктуры: банкоматов, терминалов, мобильных сетей, даже попросту интернета. А кроме того - повышения компьютерной грамотности людей всех возрастов, слоёв и мест проживания. Между тем даже существующее несколько лет в нашей стране законное требование обеспечить все торговые точки терминалами для расчёта карточками реализованы далеко не везде даже в крупных городах. По данным межбанковской ассоциации членов платёжных систем осенью 2016-го 80 % субъектов хозяйствования не принимали безналичные платежи! Для сравнения: в Дании на уровне правительства обсуждают, дать ли некоторым предпринимателям право не принимать наличные - только карты. А у нас в 10 км от города с банковской карточкой зачастую не купишь и стакан воды. Да и в центре мегаполиса, если в сети банка, мобильного оператора или даже в электросети произойдёт сбой, человеку с карточкой делать нечего.

Наконец, многим просто намного удобнее расплачиваться наличными чем использовать безналичный расчет! По данным последних опросов и исследований около 30 % наших соотечестенников считают, что платить наличными быстрее, а для 25 % это лучший способ контролировать свои расходы. В некоторых сферах, - например, в кафе и барах, - расчёт наличными стал едва ли не частью традиции.

Наличный ритуал

Успешные краудфандинговые проекты доказывают, что сограждане готовы жертвовать на благотворительность, социальные и культурные проекты, используя банковские карты и безналичные переводы. Однако большой сегмент пожертвований существует только благодаря наличным: благотворительные концерты, фандрайзинг в людных местах, сбор средств на собраниях общественных и религиозных организаций. Естественно, в этом есть и большое пространство для мошенничества. Но очевидно и то, что такие инструменты востребованы и у большой части общества отторжения не вызывают.

Многовековая связь человека с купюрами и монетами уже иррациональна: физическое владение деньгами, передача их из рук в руки - своеобразные ритуалы. Практические преимущества наличности вместе с иррациональным отношением к ней служат гарантией, что количество «нала» может быть величиной, стремящейся к нулю, но этого нуля не достигающей. Во всяком случае, в обозримом будущем.ⓂⒷ

В повседневной жизни вы чаще расплачиваетесь наличкой или предпочитаете безналичный расчет?

Компании предпочитают безналичные расчеты, так как в таком случае можно сэкономить на издержках обращения. Безналичные расчеты широко используются благодаря разветвленной сети банков и заинтересованности страны в их развитии.

Сущность вопроса

С понятием безналичных расчетов стоит ознакомиться каждому предприятию, которое производит или принимает платежи от контрагентов.

Что это такое?

Безналичные расчеты – денежные расчеты, что проводятся по записях по счету в банковских учреждениях, когда деньги списываются со счетов компаний, что перечисляют их, и зачисляются на счет адресата.

Существует система организации таких расчетов, под которой подразумевают набор принципов, требований, что предъявляются к предприятию.

Это также совокупность форм и способов расчетов и связанный с ними оборот документации. Безналичные расчеты являются главной составляющей всех расчетов деньгами.

Их классификация

Учитывая вид расчетной документации, выделяют:

расчеты, что осуществляются на основании платежных требований;
расчеты, осуществляемые на базе инкассовых поручений;
расчеты, что проводятся на основании ;
чековые расчеты;
аккредитивные.

Расчетная документация на бумаге составляется на бланках, что утверждены законодательством и изготовлены в типографии или с применением ЭВМ.

С учетом способа, который используется, для организации платежа, выделяют:

Расчеты	Когда зачитывают взаимное требование
Плановые расчеты	При которых перечисляется сумма со счетов покупателей на счета фирм, что реализовала товар, учитывая величину цены полученного товара или предоставленных
Факторинговая операция	При которой передаются долговые обязательства компаний факторинговому учреждению
Лизинговая операция	Когда оказываются услуги с правами в дальнейшем приобрести объект
Полные расчеты по суммам	Что отражены в расчетной документации, расчет по сальдо взаимного требования плательщика и получателя
Расчеты с гарантированными перечислениями	Когда имеет место предварительное на отдельном банковском счете по месту расположения плательщиков с возможностью дальнейшего списания со счетов, когда средства зачисляются на счета покупателей по месторасположению плательщиков

Учитывая характер связей экономического плана, безналичные расчеты представлены такими видами:

С учетом способа реализации товара расчеты могут быть:

Актуальность тематики

Важнейшее условие функционирования экономики – надежная платежная система, которая может обеспечить динамический и устойчивый оборот при переводах денег между экономическими агентами.

При наличии эффективной системы безналичных расчетов ускоряется произведение платежей, повышается безопасность расчетов, замещается наличность и снижаются издержки обращения, сокращаются затраты на печать и т. д.

Актуальна четкая организация расчетов деньгами, так как денежная стадия оборота сумм имеет большое значение в работе компании.

Нормативно-правовое регулирование

Главные законодательные источники регулирования расчетов:

ГК России.
Закон О банках и деятельности банковских учреждений .

Возникающие нюансы

Форма организации оборота безналичностью – платежные системы. Основа – расчеты между компаниями, гражданами, .

Системой обеспечивается обращение безнала между компаниями, цель которого – своевременно, правильно и в полной мере выполнять платежные обязательства.

Если расчеты не будут своевременными, будет ухудшено финансовое состояние участника расчетов, подрывается доверие, нарушается стабильная финансовая система.

Платежная система России представлена рядом элементов, что обеспечат выполнение обязательства по долгам, что возникает при ведении экономической деятельности.

Как работает система такой оплаты?

Расчеты осуществляются преимущественно по счетам, которые должны быть как у плательщиков, так и у получателей. Расчеты безналичного плана осуществляются компаниями и физлицами через банки, где открывались счета.

Между сторонами составляется банковских счетов.

Стоит придерживаться при организации безналичных расчетов таких принципов:

Расчеты должны осуществляться по банковскому счету	Что открыт для хранения и перевода денег. Расчеты должны проводиться через банковские учреждения
Платежи осуществляются банковскими учреждениями на основании распоряжения собственников счета по правилам очередности	Что установлены в рамках остаточных сумм на счетах
Придерживаются принципа свободы при выборе фирмой формы расчетов безналичного плана	И утверждения их в договоре, когда банки не вмешиваются в отношения. (О вышеуказанных принципах есть информация в ).
Расчеты осуществляются, учитывая сроки, что установлены в , кредитном, инструкции Министерства финансов,	Срочные платежи могут производиться: до проведения торговых операций, пока товар не отгружен ( ); после того, как операция завершена; спустя некоторое время после завершения торговых операций (коммерческий кредит без долговых обязательств, вексель). Могут иметь место досрочные, отсроченные и просроченные платежи
Принцип обеспеченности платежа, когда должны быть у фирмы-плательщика ликвидные средства	Что могут применяться при погашении обязательств перед лицом, которому адресованы деньги

Организуют систему безналичных расчетов, учитывая такие составляющие:

принципы организации платежей, что обязательны для выполнения каждым субъектом;
система счетов, что позволит проводить платежи безналом;
система форм платежей, документации и порядка оборота документами.

В основе – счета банков, расчетные денежные документы. Расчеты должны проводиться так, чтобы платеж был произведен максимально быстро, чтобы воспроизводственный процесс был непрерывным и ускоренным, а средства оборачивались.

Оплата производится безналичным расчетом путем перечисления на расчетные счета получателей.

Кто устанавливает правила совершения таких расчетов?

Расчеты между фирмами проводятся банковскими учреждениями (банк открывает клиенту расчетный счет), а между банковскими учреждениями – РКЦ.

Расчетные операции по банковским счетам могут быть выполнены по корреспондентскому счету банка, что открывается друг у друга, основываясь на .

Если хозяйствующие органы придут соглашения, зачеты взаимных задолженностей могут проводиться не через банк.

Когда при зачете обязательства прекращаются не в полной мере, в банки представляются платежные документы для перечисления оставшихся после зачета денег.

Правительством России выполняются функции регулирования расчетов, определяются предельные суммы расчетов наличными средствами и стандарты проведения расчетных операций.

Банк Российской Федерации – орган, который регулирует и выдает при организации расчетов безналом, расчетный кассовый центр.

Им устанавливаются порядок, срок, форма и стандарты проведения расчетов. Правила проведения платежей безналичного плана рассмотрены в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации.

Инструменты проведения операций

Экономическая база – производственный процесс материального характера. Большая часть – расчеты по операциям с отгруженными товарами, выполненными работами, оказанными услугами. Остальной денежный оборот – расчеты по нетоварной операции.

Используются разные формы – способы платежей и документальный оборот. Актуальны:

выписки и предоставление их иному участнику расчетных операций;
содержание расчетной документации и ее реквизитов;
срок, когда составляется расчетный документ и правила подачи его в банковское учреждение и иному участнику;
движения документов между банками;
правила и сроки оплаты документов, переводов и получения денег;
правила применения расчетных документов при взаимном контроле участников расчетных операций.

В документации должны отражаться название документа, плательщиков, получателей.

Текущие счета открывают:

общественные, религиозные и профсоюзные организации;
представительства и филиалы, что находятся на самостоятельных балансах, но не имеют разрешений вышестоящего органа;
нехозрасчетные подразделения и филиалы

Субрасчетные счета:

открывают нехозрасчетному подразделению;
открывают по ходатайствам головных фирм;
открывают по распоряжениям банковских учреждений, что обслуживают головное предприятие и т. д.

Открывают такие бюджетные счета:

временный, чтобы зачислить средства уставного капитала;
спецссудный, чтобы проводить операции кредитования, когда получают кредиты в банковском учреждении, где отсутствует расчетный счет.
депозитный, чтобы получать дополнительную прибыль за хранение денег на протяжении определенных периодов.

Что значит момент исполнения денежного обязательства?

Вы не совсем понимаете, как это понятие расшифровывается? Попробуем разобраться. Исполняя расчетные обязательства, стоит определять момент их исполнения.

Нет четких правил, которые применялись бы при возврате излишка налоговых сумм на основании , .

ВАС разъясняет, что плательщика признают исполнившим обязательства в момент, когда поступит соответствующая сумма в указанное получателями средств банковское учреждение.

В чем заключается экономическая сущность?

Большая часть денежного борота – безналичные платежи. Их часть в РФ – 60%, а в развитых государствах – 90%.

Операции по расчетным счетам компании отражают изменения по долговым требованиям и обязательствам.В пределах фирмы отражают, как распределяется и перераспределяется национальный продукт и национальная прибыль.

Если организована четкая работа банковских учреждений, расчеты безналичного плана способствуют тому, что:

ускоряется оборачиваемость средств;
ускоряется совершение платежей;
сокращается наличность, что необходима в обращении;
снижаются издержки обращения – дополнительные затраты на печать и пересчет денег, необходимых при произведении наличных расчетов.

Применяя безналичные расчеты, развивают разветвленную банковскую сеть. Играет важную роль и сама заинтересованность страны

Имеющиеся проблемы

В РФ нет единой платежной системы. Та же, что действует, не отвечает стандартам, установленным на международном уровне. Ряд сегментов платежной системы отличается друг от друга по уровню технологического развития.

Многие расчеты производятся и по сей день через МФО расчетных сетей ЦБ РФ . А она не выполняет требования по скорости и качеству осуществления.

Интеграция в мировые платежные системы является медленной. Решаются такие проблемы в нескольких направлениях:

Совершенствуются формы организации расчетов по расчетной сети ЦБ.
Широко используются электронные платежи и современные технологии с применением ЭВМ и компьютерной сети.
Развиваются новые формы организации расчетов.

Банком осуществляется ряд мероприятий, направленных на совершенствование платежных системы государства. Качество расчетов постепенно улучшается и готовится платформа для того, чтобы можно было ввести современную форму организации расчетов.

Разрабатываются и внедряются меры совершенствования методологии осуществления расчетов. Если не будет законодательных положений, платежную систему подвергнут нестабильности. Будут иметь место правовые риски для банковских учреждений и все экономики.

В РФ до сих пор нет законодательной базы, которая регулировала бы проведение электронных платежей. Есть такие направления, в которых ведется работа:

осуществляется развитие информационных технологий;
обеспечивают комплексную защиту банковской деятельности;
имеет место проведение метрологического обеспечения операций в банках;
обеспечивают стандартизацию порядка осуществления расчетов, ведения операций, бухучета и отчетов для банковских систем.

Отличительные признаки платежных средств

Перечислим ряд отличительных признаков:

исполняющей стороной является банковское учреждение;
банки не имеют права списывать деньги со счетов, если на это не имеется согласия клиента;
банки не могут осуществлять контроль расходования денежных сумм клиентами;
платежи проводятся при наличии достаточного остатка на счетах клиентов;
должны строго соответствовать документальные формы расчетной документации.

Перспективы развития безналичных расчетов

Необходимо внедрять не только современную систему передачи и обработки учетных операционных данных, но и соблюдать требования по соответствию расчетным сетям ЦБ объективности платежной системы на каждом этапе совершенствования.

Реформировать нужно инструменты и процедуры, что используются при переводе денег, систему учреждений ЦБ. В ближайшее время РФ планирует отказаться от бумажного носителя данных и работать с электронной документацией.

Банк считает, что необходимо проведение операций для того, чтобы обеспечить механизм поставки против платежей, платежей, что осуществляются клиринговой и расчетной палатой для того, чтобы завершить расчеты.

Развиваться будет телекоммуникационная сеть ЦБ, что обеспечит постоянное действие платежной системы. Аппарат расчетов станет представлять собой целостную систему валовых расчетов в реальном времени.

Разработают интерфейс по взаимодействию с расчетно-клиринговой палатой, системой расчетов по ценным бумагам, внутрибанковской расчетной системой.

К перспективным системам можно перейти, если будет создано единую сеть передачи и обработки данных. В расчетной сети должны быть такие составляющие:

Особенности для субъектов

Выясним, на что обратить внимание. Что же стоит знать о безналичных расчетах, осуществляемых на предприятиях и ИП.

На предприятии

Чтобы осуществлять расчетные операции, открывают счета в банке, предоставив ряд документов. После этого проводят большую часть расчетов – за возврат кредита, продажу товара, выплату денег сотрудникам и т. д.

Важно разграничивать операции, чт связаны с предпринимательской деятельностью и не связаны с таковой, что с юридической точки зрения сделать не так просто.

Безналичные расчеты – большая часть расчетов между субъектами предпринимательства. И правительство держит курс на развитие соответствующей платежной системы.

Есть надежда на то, что в ближайшее время расчеты безналом будут усовершенствованы, так как власти проводят соответствующие мероприятия. На данный же момент стоит опираться на нормы, которые существуют.

С каждым днем все большее количество учреждений осуществляет переход на безналичный порядок расчета со своими клиентами. Аналогичным образом обстоит дело с индивидуальными предпринимателями. Банки совершенно бесплатно предоставляют специальные терминалы для оплаты безналичным расчетом. В то же время при необходимости...

Сегодня в соответствии с действующими законодательными нормами установлена необходимость предоставления возможности оплаты безналичным расчетом. Причем как для розничных клиентов, так и для оптовых. Безналичный расчет реализуется частными лицами, юридическими. Важно заблаговременно разобраться с основными формами...

Определим, какие основные принципы организации безналичных расчетов существуют, а также какие правила стоит помнить при произведении таких платежей в Российской Федерации. Кроме наличных суммы, находятся в распоряжении организации и безналичные расчеты. СодержаниеВажные сведения Основы организации безналичных расчетов...

Развитие технологий оказывает влияние на все сферы человеческой жизни. В большей степени эти изменения положительные, как, например, безналичный расчёт - это удобно, быстро и безопасно. Как устроена эта система? В чем её плюсы и минусы? Об этом и о многом другом - в статье.

Право

В Российской Федерации система безналичных расчётов - это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:

Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 "Расчеты" содержится необходимая информация о данном виде платежей.
Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.

Участники

Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат.

Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов могут быть:

физические лица;
юридические лица;
предприниматели;
магазины;
другие учреждения.

Участники безналичного расчёта после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения транзакции. В них содержится следующая обязательная информация:

реквизиты счёта и БИК получателя перевода;
наименование банка плательщика;
ИНН владельца счёта, с которого будут списаны средства;
название и номер счёта кредитной организации.

Понятие

Исходя из содержания вышеуказанных документов, можно отметить, что безналичный расчёт - это расчёт, который производится без использования наличных денег через перевод денег с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. Данный вид платежей доступен всем - физическим и юридическим лицам, предпринимателям. Но процесс оплаты возможен только в банках и кредитных организациях, имеющих лицензию для реализации подобных операций.

Принципы

Безналичный расчёт - это система, которая базируется на некоторых принципах. Их соблюдение обеспечивает порядок и безопасность платежей по безналу. Итак, организация безналичных расчетов базируется на принципе:

Акцепта, который предполагает обязательное согласие или уведомление держателя счёта для списания денег со счёта. Этому правилу подчиняются даже запросы из государственных органов.
Срочности, который предполагает наличие установленных плательщиком временных рамок, в течение которых должно произойти списание средств. Если они нарушены, то ответственность несёт банк.
Свободы выбора, который предполагает возможность выбора участниками формы расчёта.
Законности, который подразумевает обязательность соответствия всех проводимых операций действующему законодательству.
Принципе ликвидности, который подразумевает поддержание необходимой суммы на счёту для бесперебойного осуществления платежей.
Контроля, который подразумевает необходимость контроля за правильностью проводимых транзакций и соблюдения установленных положений о порядке проведения безналичного расчёта.
Ответственности, который подразумевает наличие материальной или нематериальной ответственности за несоблюдение условий договора между участниками транзакции.

Формы

Формы безналичных расчётов - это переводы или платеж через:

платежное требование и поручение;
прямое дебетование;
электронные деньги;
аккредитивный расчёт;
чековые книжки;
инкассо.

Платежное требование - это требование получателя средств (кредитора) заплатить определенную сумму через банк за поставленный товар, выполненную работу или оказанную услугу.

Прямое дебетование - это списание средств со счета плательщика в пользу получателя средств (кредитора) при условии, что плательщик предоставил банку платежное поручение, в котором содержится информация, кому, когда и в каком размере требуется выплатить денежные средства.

Электронные деньги - это виртуальная замена наличных денег, которыми можно расплачиваться через электронный кошелек при наличии доступа в Интернет.

Аккредитивный расчет - это расчет по аккредитиву (поручению) плательщика, в котором указывается сумма и условия выплаты для получателя средств.

Чековая книжка - это брошюра, состоящая из 25 или 50 листов - чеков, на каждом из которых содержится информация о плательщике - держателе книжки. Один лист, подписанный плательщиком, позволяет получить сумму, указанную в ней, на счет получателя денежных средств.

Инкассо - услуга банка, по которой он обязуется осуществить перевод платежа со счета плательщика на счет получателя без участия последнего, но при наличии поручения и других необходимых документов.

Виды

Безналичный расчет - это вид платежа, который практически не имеет границ и времени, так как таким способом можно оплачивать товары и услуги в одной стране, а находиться в другой, не говоря уже о городе. Исходя из этого факта, все виды безналичного расчёта могут быть:

Нетоварными, к которым относятся оплата коммунальных услуг, обучения в учебном заведении, консультаций и лечения в медицинском учреждении и других подобных услуг.
Товарными, к которым относится оплата вещей, предназначенных для обмена на деньги или другие продукты и услуги: сырье, материалы, готовая продукция.
Межгосударственными, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, корреспондентские счета которых находятся в разных странах.
Внутриреспубликанскими, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, счета которых находятся в одном федеральном округе.
Гарантированными, при которых сумма платежа резервируется на счету плательщика и переходит к получателю средств после выполнения им обязанностей перед плательщиком.
Негарантированными, к которым относятся выплаты, не подтвержденные документально.
Мгновенными, к которым относится платеж, совершаемый в момент покупки товара или получения услуги.
Отложенными, при котором оплата товара или услуги производится через указанное в договоре время, а не сразу. К такой форме оплаты относится кредит, рассрочка, ипотека.

Способы

Способы оплаты безналичных расчётов могут быть контактными и бесконтактными:

расчёты банковскими картами через POS терминал;
платежи по NFS технологиям при помощи смартфона;
перевод денежных средств с карты по PayPass и Pay Wave технологиям;
услуги, предоставляемые интернет-банкингом;
расчёт через реквизиты карты при помощи интернет-доступа;
перевод денег через интернет-кошельки с использованием терминалов.

Оплата

Безналичный расчёт - это перевод денежных средств с одного корреспондентского счёта на другой, где отражается информация об отправителе, получателе, сумме перевода и наименование товара или услуги. В случае если продавец не выполнит свои обязательства перед покупателем, то сумма будет возвращена клиенту за вычетом комиссии банковской системы.

Согласно правовым документам, оплата по безналичному расчету базируется на таких принципах:

все транзакции должны осуществляться на основе договора между банком и владельцем корреспондентского счета;
платеж переводится с одного корреспондентского счета на другой только при наличии достаточной для оплаты суммы;
транзакции проводятся в порядке очереди;
участники безналичного расчета имеют право выбирать любую из доступных форм безналичных расчетов вне зависимости от сферы своей деятельности;
участники безналичного расчета имеют право распоряжаться доступными денежными средствами по своему усмотрению.

Возврат средств

Товар или услуга, приобретенные по безналичному расчёту банка, могут оказаться ненадлежащего качества. В таком случае клиент имеет право вернуть потраченные денежные средства. Для подтверждения покупки или приобретения услуги клиент должен предоставить чек, паспорт (или другой подтверждающий личность документ) и гарантийный талон в магазин или организацию. В случае если обслуживание или покупка производились онлайн, то клиент отправляет отсканированные документы через почту на адрес склада компании. Продавец либо меняет товар на тот, который нужен покупателю, либо возвращает денежные средства на его счёт в банке.

Но не всегда клиент прав, так как продавец товара или услуги имеет право отказать в возврате потраченных средств. К таким случаям относится:

товар продовольственный и имеет хорошее качество;
товар относится к незаменяемой продукции и не может быть возвращён;
документы о переводе денег на счёт продавца утеряны;
товар эксплуатировался и потерял товарный вид.

Преимущества

Безналичные расчёты - это уже проверенный способ оплаты, который заслужил доверие пользователей благодаря неоспоримым преимуществам. К ним относятся:

гибкая система позволяет совершать как одну, так и несколько сделок в форме “цепочки” с возможностью доплаты;
нет необходимости в кассе и, следовательно, можно сэкономить на её обслуживании;
доказуемость проведённых безналичных расчётов, так как можно получить нужные банковские документы при необходимости;
денежные средства могут храниться на счетах банка неограниченное время;
безопасность, так как отсутствует возможность мошеннических действий с использованием фальшивых денег;
сниженные издержки обращения;
необходимость передачи наличных денег в банк в течение трёх дней после их поступления в кассу экономит время, так как отсутствует необходимость в дополнительных операциях с банком.

Недостатки

Несмотря на большое количество плюсов безналичного расчёта, этот способ оплаты услуг имеет и ряд недостатков:

банковская система, как и любая другая, не застрахована от перебоев в работе, что может привести к проблемам при переводе денег или их снятии со счёта;
постоянное взаимодействие с банком приводит к дополнительным и, возможно, обязательным выплатам.

Подобный способ оплаты может быть невыгодным для начинающих предпринимателей, так как предполагает наличие регулярного денежного потока для выплаты зарплаты сотрудникам и оплаты услуг банка.

Безналичный способ оплаты представляет собой расчеты без использования наличных денег, т. е. перевода некоторой суммы с одного расчетного счета кредитной организации на другой. Посредниками в расчетах выступают банки. Такой тип расчетов имеет очевидные преимущества.

Каждому современному предпринимателю хорошо известны все существующие в настоящее время системы работы с финансами, основными и наиболее часто встречающимися на практике, среди которых является оплата по безналу или за наличные.

Если с оплатой за приобретенные товары и продукцию все ясно, то при рассмотрении так называемой безнальной системы у многих возникают вопросы. Давайте внимательно изучим данную методику и определим ее положительные и отрицательные стороны, что в результате позволит нам сделать вывод и предпочесть наиболее привлекательную систему для каждого в отдельности взятого предприятия, компании или же индивидуального предпринимателя.

И так, между физическими и юридическими лицами предполагает реализацию неких платежей, когда отсутствует необходимость в использовании наличных денег. Другими словами, вся операция происходит на основе перевода конкретной суммы с одного счета кредитной компании на другой, что становится возможно после предъявления взаимных требований между участниками такого рода сделки.

В данном случае посредниками между участниками ранее заключенной сделки становятся банки и иного характера финансовые организации, уполномоченные на совершение такого рода деятельности. Все дело в том, что именно на их счетах собственно и происходит перевод платежей, предусмотренных системой безналичных проплат.

Среди положительных свойств данной системы, современные специалисты выделяют возможность ускорения оборотных средств, значительного сокращения и уменьшения наличных средств, которые необходимы для осуществления платежей между двумя или же несколькими организациями, участвующими в определенной сделке.

Стоит отметить, что данная система в настоящее время является наиболее предпочтительной для отечественных предприятий, компаний и даже индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на территории нашего государства.

В законодательстве Российской Федерации отмечено, что расчеты между юридическими лицами вне зависимости от их количества, а также при выступлении отдельных граждан в роли плательщика, должны производиться в форме безналичного расчета. Все это необходимо для того, чтобы облегчить алгоритм совершения сделок, оплаты за полученные товары и услуги. Однако при этом существуют и некоторые ограничения, согласно которым предельный расчет между организациями по наличному расчету не должен превышать суммы в 60 тысяч рублей.

Во всех остальных случаях компании должны использовать безналичную систему расчета, что очень удобно и позволяет значительно сократить всевозможные риски потери денег из-за налета грабителей или же ухищрений мошенников.

Теперь необходимо познакомиться с разновидностями безналичных расчетов, которые в настоящее время очень активно применяются в российской действительности. Среди них самыми популярными на данный момент и максимально освоенными отечественными представителями бизнеса считаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, при использовании специальных чеков или же в рамках программы инкассо, а также по предъявлению платежного требования.

Для реализации такого рода оплаты компании должны использовать специальные платежные поручения, аккредитивы установленного образца, хорошо известные во всем мире чеки, а также требования и поручения.

При этом каждый предприниматель и руководитель отдельно взятой компании должен иметь в виду, что срок осуществления расчетов по системе безналичной оплаты не может длиться больше двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти дней, если же во внимание берется площадь и пространство всего государства.

Положительные качества безналичного расчета

По мнению современных специалистов, безналичные расчеты имеют массу преимуществ по сравнению с оплатой товаров и услуг наличными средствами. Так, данная система отличается гибкостью расчетов, в результате чего может обслуживаться целый ряд операций по сделкам, предполагающих разные доплаты и перерасчеты.

Наряду с этим, многие отечественные предприниматели отмечают возможность быстрой проверки поступления средств на расчетный счет компании, когда не возникает сомнений о выполнении вторым участником сделки своих обязательств по оплате полученных материалов. Ко всему прочему система безналичных расчетов между юридическими лицами исключает возможность мошенничества третьих лиц, которые намереваются тайно завладеть чужими активами и финансовыми средствами.

Причем совершенно невозможно произвести оплату так называемыми куклами и фальшивыми банкнотами, ведь в каждом банке существует серьезная система безопасности, защиты и проверки всех финансовых средств, с которыми ведут работу сотрудники данной организации. Ко всему прочему, компании, использующие систему безналичного расчета, могут значительно уменьшить расходы, связанные с транспортировкой наличности, ее хранением и проверкой, так как все это ложится на плечи банка, клиентом которого собственно и является предприятие или индивидуальный предприниматель.

Наряду со всеми выше перечисленными критериями и положительными качествами, данная возможность осуществления проплат между юридическими лицами не накладывает на участников такого рода взаимоотношений никаких ограничений по срокам хранения денежных средств на счетах банка, что очень удобно в современных условиях всеобщей нестабильности.

Кстати, многие компании отдают свое предпочтение безналичным расчетам еще и по той простой причине, что отпадает необходимость использования в повседневной работе кассового аппарата, его обслуживания и обучения специалистов обращению с ним.

Причем все средства, которые прошли через кассу, должны в течение трех дней быть переданы банку, кроме денег, которые пойдут на зарплату сотрудникам компании, предприятия или фирмы. Все это накладывает необходимость дополнительных усилий, действий и поиска дополнительного времени, которое сотрудник компании, уполномоченный осуществлять все данные операции, должен находить в своем графике, зачастую отвлекаясь от более важных дел.

Главная > Продажи