Beslut om utgifter i rysk form. Kontantbeslut

Sedan 2012 har skattemyndigheterna övervakat efterlevnaden av kontantdisciplin. Som praktiken visar, närvaron nödvändiga dokument och dem rätt design- En garanti för framgångsrika revisioner. Kostnader hör också till penninghandlingar. kontant teckningsoption. Förutom att det fixar emissionen Pengar från kassan är kassaapparaten dessutom en länk redovisningsposter. Vi kommer att ge ett exempel på korrekt ifyllning av ett kontokontantorder och prata om nyanserna av dess användning.

RKO - en blankett för att ge ut pengar från kassan

Under 2017 är det endast juridiska personer (inklusive enskilda företagare, om en juridisk person öppnas på det) som är skyldiga att upprätta blanketter för kassakvitton (nedan kallade RKO).

IP utan registrering juridisk enhet de är inte skyldiga att fylla i CRS, PKO-formulär och föra en kassabok (ett sådant privilegium infördes från 2014-01-06).

En kontokontantorder i Ryska federationens lagstiftning kallas enligt följande:
"Enhetligt formulär nr KO-2.
Godkänd genom dekret från Rysslands statliga statistikkommitté av den 18.08.98 nr 88 "

Hur man fyller i en utgiftsbevis

Som noterats ovan indikerar detta dokument utfärdandet av medel från kassan. Det är tillåtet att fylla i KO-2-formuläret manuellt på tryckta blanketter eller med hjälp av datateknik (med obligatorisk utmatning på papper).

Funktioner av att arbeta med kontanter på IP

Dokumentet är undertecknat av tre anställda: chefen, redovisningschefen och kassörskan. I vissa organisationer (IP) kan befattningar kombineras, till exempel kan en chef fungera som revisor, en revisor kan fungera som kassör. I det här fallet sätts underskrifter enligt de uppgifter som utförs: Kamrer tecken för sig själv och för kassörskan; direktören tecknar både för sig själv och för huvudbokföraren (kassören).

Kassören ska vid utgivning av pengar från kassan följa instruktionerna. Här är punkterna att vara uppmärksam på:

Kassören har ingen rätt att ge ut pengar utan preliminära underskrifter från direktören och revisorn.
Kassören är skyldig att verifiera dokumentet (passet) för den person som tar emot pengarna med uppgifterna i "förbrukningsvaror".
Se till att kontrollera hela uppsättningen av dokument som listas i CSC.
Det är värt att se till att mottagaren av pengarna noggrant räknade de mottagna kontanterna i kassans närvaro.

Först nu kan kassörskan med gott samvete sätta sin signatur i RKO på utgivning av pengar.

Om pengar från kassan utfärdas genom fullmakt, är kassan skyldig att bifoga en bestyrkt kopia av fullmakten till RKO.

RKO utfärdas av redovisningsavdelningen i ett exemplar. Registrering av utgivna kassaregister görs i särskild journal (blankett KO-3).

Journalen för registrering av inkommande och utgående kontantdokument är obligatorisk för alla juridiska personer.
I de fall där dokumenten (ansökningar, fakturor, etc.) som bifogas utgiftskontantbesluten har en auktorisationsinskrift av organisationschefen, är hans underskrift på utgiftskontantbesluten valfri.

Behöver jag sätta en stämpel på kassakvittot?

Det är inte nödvändigt att anbringa ett sigill (stämpel) på kassaregistret. Kolumnerna "Basis" och "Bilaga" i det ifyllda KO-2-formuläret antyder närvaron av dokument med sigill. RKO-blanketten har således full laga kraft utan sigill.

Lära sig att fylla i kassaregister: en algoritm för en revisor (tabell)

Fält	Vad innehåller
"Organisation"	Namnet på den organisation som utfärdade RKO.
"Dokumentnummer"	Ordinarie nummer på kontots kontantorder. Vid upprätthållande av kontantwarranter på kontot bör deras kontinuerliga numrering säkerställas.
"Beredningsdatum"	Det datum då kassakvittot utfärdades.
"Kod för den strukturella enheten"	Koden för den avdelning från vilken medlen används. Det är vettigt att fylla i detta fält om den strukturella enheten är specificerad.
"Motsvarande konto, underkonto"	Debetkonto för en redovisningstransaktion genererad på basis av en utgiftsnota.
"Analytisk bokföringskod"	Objektet för analytisk redovisning av motsvarande konto.
"Kreditera"	Redovisa krediten för en redovisningstransaktion som genererats på basis av en order. Som regel indikerar detta fält kontot 50 - "Kassa".
"Belopp, gnugga. polis."	Beloppet som spenderas från kassan i siffror.
"Problem"	Person (fullständigt namn) till vilken kontanter ges ut.
"Bas"	Tilldelning av användningen av de utgivna medlen, till exempel för utbetalning av löner.
"Belopp"	Mängden av utgivning i ord i rubel anges från början av raden med stor bokstav, medan ordet "rubel" ("rubel", "rubel") inte reduceras, kopek anges i siffror, ordet "kopek" " ("penny", "kopek") är inte heller krymper. Om utgiftsbeloppet är denominerat i valutan ersätts "rubel" med namnet på valutan.
"Ansökan"	Lista över bifogade dokument med deras uppgifter.
"Mottagen"	Kontantbelopp som utbetalas i ord. Fältet fylls i av den som tagit emot medlen under kontantordern. Beloppet anges från början av raden med en stor bokstav i ord i rubel och kopek.
"Förbi"	Namn, nummer, datum och plats för utfärdandet av mottagarens identitetshandling.

Exempel på att en organisation fyller i RKO

Emission av pengar enligt rapporten

Emissionen av medel mot en rapport från kassan med utförande av kassaregister sker i enlighet med reglerna:

Att utfärda pengar enligt rapporten till den anställde (eller en annan person) endast i fallet med en fullständig rapport om de medel som tidigare tagits från kassan;
Obligatorisk tillgång till en ansökan från den ansvarige personen för utfärdande av pengar för brådskande behov, där beloppet måste anges i siffror och i ord. Detta uttalande bifogas därefter RKO.

Utbetalning av lön från företagets kassadisk

Vid utfärdande lön du bör följa en enkel instruktion:

preliminär förberedelse av den nödvändiga summan pengar och löner;
innan han utfärdar pengar måste den anställde underteckna lönelistan;
beräkning av kassörskan i närvaro av en anställd av det erforderliga beloppet;
utfärda pengar till en anställd;
obligatorisk fixering i lönelistan för utgivna och insatta belopp (om några);
det utfärdade beloppet återspeglas i RKO-formuläret (en utfärdas för hela lönelistan);
alla kontanthandlingar fästs och förvaras tillsammans.

Fel i kassaregister, liksom i andra kassadokument, är oacceptabla. Korrigering av fel är endast tillåten i form av en korrekt konverterad blankett KO-2.

Om felet upptäcks för sent och det inte går att rätta till det (till exempel är RKO:s serienummer förvirrat), så är allt hopp till preskriptionstiden (3 år).

Är det möjligt att redigera RKO

Vi listar typiska överträdelser i designen av RKO:

utfärdande av pengar från kassan utan korrekta underskrifter i kassaformuläret (böter på 2-3 tusen för varje avslöjat faktum);
en obestyrkt kopia av fullmakten eller dess frånvaro (böter på 2-3 tusen för verkställande).

Om det upptäckta faktumet av ett fel ledde till en minskning av skattebas, då utfärdas böter på 10 tusen rubel för den skyldige.

Artikel 15.11 i Ryska federationens kod om administrativa brott och artikel 120 skattelagstiftningen RF.
Uppdaterad 2016.

Exempel på att fylla i RKO-formulär

Vid utbetalning av lön till en grupp anställda utfärdas ett CRS-formulär. I det fall då underlaget för mottagning är olika för olika anställda är det mer ändamålsenligt att utfärda olika kassaregister.

Frågor om organisation och ledning kontanttransaktionerär aktuella för företagare som genomför kontantavräkningar. Förändringar i användningen av kassaregister, i synnerhet införandet av onlinekassar, har lett till ett antal justeringar i redovisningsförfarandet för kontanttransaktioner (Instruktion nr 4416-U daterad 2017-06-19, som trädde i kraft den 19/08/2017). Lär dig om de viktigaste förändringarna i organisationen av kontanttransaktioner, upprepa huvudpunkterna för att utfärda ett kontokontantorder och ladda ner gratis kvitto(Formulär 2019).

Förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner med kontanter på Ryska federationens territorium fastställs av Rysslands Bank. Förfarandet är enhetligt och obligatoriskt för juridiska personer.

Grundläggande krav från Ryska federationens bank

Det är nödvändigt med ett administrativt dokument (Order) att fastställa en gräns för saldot av kontanter till hands, som beräknas enligt formeln i enlighet med direktivet från Bank of Russia.

Viktigt: Små företag och enskilda företagare i enlighet med brevet från Rysslands federala skattetjänst daterad 2014-09-07 N ED-4-2 / 13338 får inte sätta en kassagräns.

Alla kontanttransaktioner registreras i kontantdokument och återspeglas i kassaböckerna. Så operationer för mottagande, utgifter för kontanter utförs genom inkommande eller utgående kontantorder (en PKO och en RKO kan upprättas efter att skiftet är stängt).

Mottagandet och utgivningen av kontanter återspeglas i kassaboken (CC), poster i den görs för varje PKO och RKO. I slutet av arbetsdagen kontrollerar kassörskan kontanterna i kassan med saldobeloppet på CC, intygar posterna i den med en signatur. Om det under dagen inte finns någon rörelse av pengar i kassan, görs ingen inmatning i CC.

PKO, RKO och KK kan utfärdas på papperskopia eller in i elektroniskt format. Rättelse av elektroniskt utförda handlingar efter signering är inte tillåten. Du kan göra korrigeringar av pappersdokument genom att ange: datum för rättelse, underskrifterna från de personer som sammanställt det korrigerade dokumentet med efternamn och initialer. Kontroll över uppförandet av QC utförs av chefsrevisorn.

Viktigt: enskilda företagare får inte upprätta kontantdokument och inte upprätthålla kvalitetskontroll (klausul 4.1 Instruktioner från Bank of Russia 3210-U).

Att genomföra kontanttransaktioner kan utföras av en kassör som utses bland de anställda i en juridisk person eller enskild företagare, eller av chefen själv. Bekantskap med skyldigheter och rättigheter sker mot underskrift. Kassören måste ha ett sigill med detaljer för att bekräfta driften och underskrifter för personer som har rätt att underteckna kontantdokument.

Låt oss överväga mer detaljerat förfarandet för att behandla kontantuttagsoperationer från kassadisken: sätta in kontanta intäkter på ett löpande konto, utfärda löner och andra betalningar till anställda, utfärda redovisningsbelopp etc. ordform) kan du ladda ner gratis i slutet av artikeln.

Förfarandet för bearbetningsoperationer

Kontantuttag enligt rapporten	utförs på grundval av ett administrativt dokument från en juridisk person eller enskild företagare, eller en ansökan från en anställd förskottsrapporten upprättas senast tre dagar efter det utgångsdatum för vilket kontanter utfärdats för anmälan, eller från den dag du börjar arbeta kan genomföras tills full återbetalning av de belopp som tidigare ställts ut på kontot
Överföring av kontanta intäkter till banken	utan indrivning: en person som är särskilt behörig att överlämna pengar till banken utses efter order av chefen. En RKO utfärdas för en sådan anställd med en reflektion i QC, i kolumn 2, fullständigt namn. anställd med inskriptionen "Ska krediteras till organisationens avvecklingskonto i en sådan och en sådan bank" med deltagande av en samlare: kontantavräkning utfärdas för en anställd som överlämnat en påse pengar till samlare. På raden "Grundlag" i RKO skriver vi "För överföring till samlare för kreditering till det aktuella kontot i banken (bankens namn)". Ett speditionsutdrag upprättas (består av ett utlåtande, fraktsedel, kvitto). Utdraget läggs i en påse kontanter som förseglas och överlämnas till insamlare med en faktura. Den anställde kommer att ha ett kvitto med insamlarens sigill och underskrift
Löneuttag	det belopp som krävs för utbetalning av lön bestäms utifrån löner löptiden för att ge ut pengar bestäms av chefen och anges i utlåtandet emission sker med underskrift i utlåtandet
Övriga emissioner	kassan kräver ett pass eller en fullmakt från mottagaren av pengarna (originalet eller en kopia av fullmakten finns kvar i kassan)

Alla operationer för utgivning av kontanter från kassan kan utfärdas av kassaregister enligt en enhetlig (ej obligatorisk för användning från 2013-01-01 enl. Federal lag N 402-FZ"Om bokföring") Blankett nr KO-2. Du kan ladda ner ett provkvitto gratis i slutet av artikeln.

RKO utfärdas med en anteckning i boken på dagen för själva utgivningen av pengar.

Kontantorder för utgifter (påfyllningsexempel)

Fyller i kassaregister

Raden "organisation" anger namnet på den juridiska personen i enlighet med uppgifterna i Unified State Register of Legal Entities.

Om organisationen har filialer, representationskontor eller andra separata avdelningar kan de tilldelas koder. I detta fall ska raden "strukturell enhet" ange namnet på en sådan enhet i enlighet med grundande dokument, och i kolumnen "Kod för den strukturella enheten" anges koden för en sådan enhet.

Obligatorisk RKO-numrering är inte lagstadgat. Vid beslut om numrering bör dess ordning fastställas genom en lokal lag.

Datum för upprättande av kassaregister - datum för utfärdande av kontanter från kassan.

Kolumnen "Debet" anger de konton på vilka kontantuttagstransaktioner är föremål för reflektion. Driftsexempel visas i tabellen nedan.

Kolumnen "Kredit" anger kassaflödeskontot i kassan enligt bokföringskonto 50.01 "Organisationens kassa".

Mängden mottagna medel anges i siffror i kolumnen "Belopp, rub.kop." och i ord i rätt rader i warranten. Inmatningen görs från början av raden med stor bokstav.

Kolumnen "Kod för särskilt ändamål" fylls endast i om kassan fått medel för specialfinansiering.

På raden "Issue" fylls det fullständiga namnet på mottagaren av pengarna.

På raden "Basic" - innehållet i affärstransaktionen (till exempel för kreditering till bankkontot för LLC "VID" i Bank of PJSC "Svet")

På raden "Bilaga" - namnet och detaljerna för de primära dokumenten (fraktsedel, mottagningsbevis, beslut om utbetalning av utdelning, order om utbetalning av ekonomiskt stöd, etc.).

På raden "Till" - mottagarens passdata och uppgifter om fullmakten (om någon).

Efter att ha utfärdat pengarna undertecknar kassören RKO och behåller den för sig själv tillsammans med originalet eller en kopia av fullmakten (om mottagaren agerar på grundval av den).

En vägledande lista över transaktioner som återspeglar emissionen av medel

Organisationer som använder bokföring specialprogram, fyll i de obligatoriska CSC-uppgifterna, med hänsyn till de tekniska kapaciteterna som är inneboende i dessa program.

Det är möjligt att fylla i en utgående kontantorder online med hjälp av vissa internetresurser eller ladda ner en utgående kontantorder (provfyllning 2019) i bilagan till artikeln.

De flesta affärsenheter måste föra register över alla kontanttransaktioner i enlighet med lagen. Det innebär att operationer för mottagande och utgifter av pengar i kassan ska dokumenteras ordentligt. Låt oss ta en närmare titt dokumentera debiteringstransaktioner i kassan, vilket innebär utfärdande av en form av utgiftskontantorder (RKO).

En utgiftsbeställning (RKO) är ett dokument på grundval av vilket pengar utfärdas från en organisations kassadisk.

Den måste skrivas ut när kontanter ges ut från en ekonomisk enhets kassadisk.

Det är obligatoriskt normativt dokument TSB RF. Undantag från utfärdandet av detta dokument endast mottagits enskilda företagare föra register enligt ett förenklat schema.

Kostnadstransaktionerna för vilka förbrukningsvaran sammanställs inkluderar:

Utbetalning från kassan till anställda av belopp för finansiering ekonomisk aktivitet till delrapporten.
Insamling av intäkter och andra kontanter till banken;
När du betalar löner till anställda kontant från kassan, inklusive individer under arbetskontrakt;
I andra fall som föreskrivs i lag.

Hur man applicerar en utgiftsnota

Vid utgivning av pengar från kassan upprättas en RKO, för vilken en standardiserad blankett eller en blankett som utvecklats på grundval av den, med hänsyn till de befintliga specifikationerna för företagets verksamhet, kan användas.

Dokumentet utfärdas av en specialist från redovisningsavdelningen, en kassörska och en annan tjänsteman som i kraft av sina uppgifter måste ta itu med utförandet av dessa dokument.

Sammanställning av förbrukningsvaror kan skötas av redovisningschefen eller chefen självständigt. Dessutom kan en specialist inbjuden utifrån utföra dessa funktioner, men det finns en begränsning enligt vilken han inte har rätt att sätta sina underskrifter på dokumentet. I detta fall utförs iakttagelsen av företagets chef.

Grunden för betalningen av kontanter är i de flesta fall tillämpning av anställda som är materiellt ansvariga personer. Det måste nödvändigtvis återspegla syftet med att använda medlen, såväl som direktörens visum. En ansökan behöver inte upprättas endast vid utbetalning av lön till anställda.

Uppmärksamhet! Från och med den 19 augusti 2017, enligt instruktionen från Ryska federationens centralbank, kan en ansökan om utfärdande av pengar inte utfärdas om det finns en order eller annan order från företagets ledning att betala kontanter i vissa områden.

Efter den första förberedelsen av dokumentet överförs det till kassan, där kassan kontrollerar dess riktighet, närvaron av alla nödvändiga detaljer, inklusive huvudets underskrift.

Om ett fel görs när en förbrukningsvara utfärdas, kan korrigeringar inte göras från den. Den måste ges ut igen. Därefter fixar kassörskan formuläret i registreringsloggen.

Uppmärksamhet! Innan den faktiska betalningen av pengar måste kassörskan verifiera mottagarens identitet. För dessa ändamål måste han verifiera de uppgifter som anges i kassaregistret med det identitetskort som visas upp för honom. Dessutom ska den kassaanställde ange huvuduppgifterna i det presenterade dokumentet i RKO.

Därefter överförs det erforderliga beloppet som anges i förbrukningsmaterialet tillsammans med det till mottagaren, som kontrollerar den faktiska tillgången på pengar och sedan sätter sitt visum som bekräftelse på kontantmottagning.

Därefter återlämnas RKO till kassörskan, som, som bekräftelse på utfärdandet, även sätter sin underskrift på detta dokument, samt trycket "Betalt". Mottagaren av pengar kan vara en förvaltare, varvid han även ska visa upp en fullmakt för rätten att företräda personens intressen. I detta fall bifogas fullmakten på förbrukningsmaterialet.

I slutet av skiftet ska kassören lämna en rapport till redovisningsavdelningen, till vilken han bifogar alla kontanthandlingar för dagen, inklusive utgifter.

Nedladdning av debetnota enhetlig blankett KO-2 blankett 2018

Provfyllning av utgiftsbeställning under 2018

I så fall när uttagskvitto ges ut i någon separat avdelning, måste dess namn anges i kolumnen "Strukturell avdelning". Annars måste ett streck placeras här.

Till höger om namnet finns en kolumn där du måste ange formulärets serienummer och sedan datumet för dess exekvering. Datumet måste anges i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ.

Nästa är en tabell där du måste ange information om bokföring transaktioner - kvittning av debet- och kreditkonton, strukturell enhetskod (om sådan finns), analytiskt redovisningskonto.

buchproffi

Viktig! Ett konto för analytisk redovisning ska endast föras in om det används på företaget.

Det sista fältet i den här tabellen är Target Funding Code. Detta fält behöver också fyllas i endast när sådana koder används i företaget.

I kolumnen "Problem" anges det fullständiga namnet. medborgare till vilken medlen överförs. Du kan inte ange ett företagsnamn här.

PÅ kolumn "Grundläggande" du måste skriva ner anledningen till att pengarna skickas ut från kassan. Här kan du ange till exempel ”Utbetalning av löner”, ”Till delrapport”, ”För material” och så vidare.

I kolumnen "Belopp" skrivs transaktionsbeloppet i ord, resterande utrymme i fältet ska strykas över.

PÅ kolumn "Ansökan" du behöver registrera information om den handling som ligger till grund för utfärdandet. Det kan handla om uppgifter om ett kvitto, medarbetarutdrag, löneberäkning etc.

Efter det satte företagets chef och chefsrevisorn sina underskrifter på detta dokument, som kontrollerar korrektheten av dess utförande och ger också tillstånd för operationen.

I nästa kolumn ska kassörskan ange information om handlingen som mottagaren uppvisat – oftast är det ett pass.

Efter att ha fyllt i alla obligatoriska fält måste beställningen även undertecknas av kassören som utförde operationen.

Nyanserna av att använda en förbrukningsvara

När en postanvisning utfärdas till en juridisk person (till exempel betalning för varor eller material) är det omöjligt att helt enkelt ange dess namn som mottagare.

I kolumnen "Problem" måste du skriva ner hela namnet. en anställd hos leverantörsföretaget som tar emot medlen. Eller, om det fortfarande är nödvändigt att ange företagets namn, är följande innehåll tillåtet: "LLC Firm through Ivanov A. A.". PÅ kolumn "Ansökan" i detta fall registreras detaljerna i den presenterade fullmakten.

Om förbrukningsmaterialet utfärdas för leverans av kontanta intäkter till banken, är det i kolumnen "Emission" omöjligt att skriva ner fraser som "Intäkt", "Leverans av intäkter" eller liknande. Här måste du ange det fullständiga namnet. ansvarig anställd som utför denna åtgärd, och i kolumn "Ansökan"- detaljer om tillkännagivandet för leverans av kontanter.

När du utfärdar löner till anställda kan du utfärda en enda utgiftsorder för hela betalningsbeloppet. I den här situationen skrivs det i kolumnen "Problem" - "Till anställda i företaget". PÅ kolumn "Grundläggande" löneinformation registreras. Beställningsfälten "Till", "Mottaget" och "Signatur" måste lämnas tomma.

Efterlevnad av kontantdisciplin är en av de viktigaste uppgifterna för alla juridiska personer som är engagerade i företagande verksamhet. För att göra detta måste han fylla i särskilda dokument som registrerar både mottagandet och utgifterna för pengar i kassan.

Sådan dokumentation inkluderar en inkommande och utgående kassaorder (PKO och RKO), kassaböcker.

Förfarandet för att fylla i dem är strikt standardiserat, och om det inte följs tillräckligt kan du råka ut för problem med kontrollmyndigheterna. För att företagare ska kunna undvika detta och till fullo förstå vad de har att göra med, erbjuds följande information.

Fyller i KO-2-formuläret

Form KO-2 eller RKO är det viktigaste dokumentet inom området kontantdisciplin. Till skillnad från PKO uppstår inte skyldigheten att fylla i när pengar tas emot i kassan, utan när de ges ut. Men liksom i fallet med PKO upprättas RKO under underskrift av chefsrevisorn eller dennes ersättare. Förutom honom påtecknar kassören, som ansvarig för emissionen, och kontantmottagaren själv pappren.

Under 2015 och efterföljande år är endast juridiska personer-entreprenörer skyldiga att upprätta en kontantavräkningsblankett, eftersom en sådan skyldighet sedan juni 2014 har tagits bort juridiskt från enskilda företagare.

De senare behöver inte längre upprätta några dokument relaterade till kategorin kassadisciplin, inklusive kassaböcker.

RKO-blankett, med namnformen KO-2, 2015 och 2016. förblev detsamma som tidigare. Du kan verifiera detta genom att ladda ner det.

Inkommande kontantorder

Dessutom kan du ladda ner dokumentet gratis i olika format.

Ett prov på att fylla i RKO är tillgängligt för alla, men förutom att se det måste du också känna till reglerna för fyllning.

Exempel på att fylla i ett kontokontantuppdrag

Dessa regler är ganska enkla, men utan dem är det omöjligt framgångsrik förvaltning rapportering.

Den första raden är avsedd att ange i den både namnet på den organisation som leder RKO och juridiskt dokument hennes verksamhet.
Om företaget har en OKPO-kod passar den in i lämplig kolumn. Det måste helt matcha uppgifterna från Rosstat. Om det är frånvarande kan du sätta ett streck, som i andra fall när raden inte är fylld.
När man fyller i papper inte av moderbolaget, utan av dess strukturella enhet, passar namnet på den senare in i den kolumn som är avsedd för detta.
I det fält som är avsett för dokumentnumret anges RKO-numret utifrån löpande numrering från kalenderårets början.
Datumet för ifyllning som anges i den obligatoriska raden måste sammanfalla med den dag då pengarna faktiskt utfärdades från kassan.
På raden som är tilldelad för detta anger strukturella divisioner sin kod. Annars placeras ett streck, som noterats ovan.
Numret på kontot, på vars debitering pengarna utfärdas, måste anges i kolumnen "Motsvarande konto, underkonto". För att fylla i måste du kontrollera med kontoplanen:

I händelse av en överföring till bankkontot - 51;
Om pengar behövs för uppgörelser med entreprenörer eller leverantörer - 60;
Om de behövs för att betala löner - 70;
För uppgörelser med olika ansvariga personer - 71;
Med anställda, men inte på lön - 73;
Utbetalningar av inkomst till grundare - 75-2.

Om företaget inte har en analytisk kod ska ett bindestreck sättas i motsvarande kolumn.
Numret på det kreditkonto för vilket kontantuttaget från kassan visas anges i raden "Kredit".
Beloppet ska anges med siffror på en rad och med bokstäver på nästa rad nedan. Pennies anges i siffror i den senaste versionen.
Om ett målkodningssystem används är det nödvändigt att fylla i raden som är avsedd för detta.
I kolumnen som är avsedd för detta anges namnet på den person eller namnet på den organisation till vilken kontanter ges ut från kassadisken.
Nästa rad anger av vilket skäl, för vilket ändamål betalningen gjordes.
Om dokument är bifogade till RKO, skrivs deras uppgifter in i raden "Bilaga".
På motsvarande rader fylls uppgifter i för chefen för den juridiska personen och dess huvudrevisor. De sätter sina signaturer.
Uppgifterna om mottagaren anges också. Han fyller i kolumnerna på egen hand och anger beloppet som ska utfärdas med bokstäver (om det finns öre, så är de i siffror). På slutet sätter han sin egen signatur.
Kassörskan skriver ut data från dokumentet, vilket är bevis på mottagarens identitet. Vanligtvis är det ett pass.
Raden med uppgifter om honom själv och hans underskrift av kassan fylls i först efter att han lämnat över pengarna till mottagaren.

Det är strängt förbjudet att korrigera eventuella fel efter fyllning. Chefen för en juridisk person är inte skyldig att skriva direkt på handlingen om han undertecknat pappren från ansökan.