Formulär för att fylla i ett kontokontantuppdrag. Utgiftsbeslut: ett exempel på att fylla i, ett formulär

Utfärdandet av kontanter från organisationens kassadisk utförs av redovisningsavdelningen på grundval av utgifterna kontant teckningsoption(RKO). Formen för förbrukningsvaran är officiellt godkänd av dekretet från Rysslands statliga statistikkommitté av den 18 augusti 1998 nr 88 och kallas den enhetliga formen nr KO-2.

En utgiftsteckningsoption utfärdas i enlighet med förfarandet för underhåll kontanttransaktioner, enligt vilken den är utfärdad av en revisor (eller en ansvarig för detta) i ett exemplar.

Fyller i ett kassakvitto

Rubriken på kassaregistret anger namnet på organisationen och den strukturella enheten (om någon). Om det inte finns någon strukturell indelning sätts ett streck.

"Koder" väljs från referensen från den statliga statistikkommittén. Dokumentkod för OKUD 0310002.

"Dokumentnummer" anges i enlighet med registreringsjournalen för inkommande och utgående kassahandlingar.

Kontanthandlingar numreras i ordning från början av kalenderåret.

En utgiftsteckningsoption upprättas samma dag som pengarna utfärdas från kassan, därför är det datum som anges i den det datum då pengarna utfärdades. I dokumentet måste datumet anges i lämplig kolumn, med arabiska siffror i följande format: DD.MM.ÅÅÅÅ.

Kolumnerna "Debet" och "Kredit" fylls i av den revisor som kommer att behandla detta primära dokument.

Kolumnen "Debet, kod för den strukturella enheten" fylls i om emissionen av pengar görs i organisationens strukturella enhet, till exempel butiksavdelningen, specifik handelsplats. Annars är kolumnen överstruken. Annars är kolumnen överstruken.

Kolumnen "Debet, motkonto, underkonto" ska innehålla kontonumret och vid behov underkontot vars debitering återspeglar avyttringen Pengar från organisationens kassadisk.

Kolumnen "Debet, analytisk redovisningskod" fylls i om användningen av sådana koder föreskrivs i organisationen. I det här fallet anger kolumnen koden för analytisk redovisning för kontot som anges i föregående kolumn, annars sätts ett bindestreck.

Kolumnen "Kredit" visar numret på kontot, på vars kredit medel ges ut.

I kolumnen "Belopp, rub. kop." revisorn anger i siffror summan pengar som utfärdats från organisationens kassadisk.

Kolumnen "Syftekod" fylls i om organisationen använder lämpligt kodsystem i sin verksamhet. I detta fall anges destinationskoden för användningen av de pensionerade medlen.

På raden "Ge" anges efternamn, namn och patronym för den person till vilken pengarna kommer att utfärdas från kassadisken i dativfallet.

Raden "Anledning" anger innehållet i den finansiella transaktionen.

Raden "Belopp" fylls i enligt samma princip som i .

På raden "Ansökan" anger de bifogade primära och andra dokumenten, på grundval av vilka pengar utfärdas från kassan. Om pengar utfärdas till en anställd i en tredjepartsorganisation måste de uppvisas en fullmakt från sin organisation för att få pengar. Fullmakten finns kvar i dagens handlingar som bilaga till utfärda order eller uttalanden.

En ifylld RKO ska registreras i en journal (blankett nr KO-3) och undertecknas av organisationens chef och huvudrevisor (eller person som är bemyndigad att göra det skriftligen av chefen). Det är värt att komma ihåg att chefens underskrift på förbrukningsmaterialet inte krävs om hans beslut som godkänner operationen redan finns på dokumenten som bifogas utgiftsordern.

Raden "Mottagna" fylls i av den som pengarna ges ut till från kassan. I den anger han mängden pengar som tas emot (rubel - i ord, med stor bokstav, från början av raden; kopek - i siffror). Under denna rad undertecknar mottagaren och anger datumet för mottagandet av pengar.

Vid utgivning av pengar genom kontantavräkning enskild kassörskan kräver att uppvisa en handling (pass eller annan handling) som styrker mottagarens identitet. På nästa rad i utgiftsordern skriver kassörskan ner namn och nummer, datum och plats för utfärdandet av dokumentet. Det kan vara vilket officiellt dokument som helst som innehåller ett fotografi och signatur av ägaren.

Det bör noteras att dokumentet anges oavsett vem mottagaren av pengarna är: en representant för en tredjepartsorganisation eller en anställd. Det finns inga undantag här.

Raden "Utfärdad av kassörskan" fylls i av kassören först efter utfärdandet av pengar på ett kontokontantorder. I den ska kassören skriva under och ange sitt efternamn och initialer.

Dokumenten som är kopplade till förbrukningsmaterialet löses in av kassören med inskriptionen "Betalad" eller en stämpel som anger datumet på dem.

Man måste komma ihåg att en utgiftsgaranti ligger kvar i kassan och delas inte ut till personer som har fått pengar!

En utgiftsgaranti är en blankett vars form är officiellt godkänd på nivån Federal lag. Ta reda på vad som är strukturen för det relevanta dokumentet, hur man fyller i formuläret för en utläggskontantorder korrekt och vad som har ändrats i dess design under 2019, ta reda på i vår artikel.

Vilket är det bästa sättet att ladda ner RKO-formuläret - i Word eller annat format

Formen för ett kontokontantorder kan lämnas in i två huvudformat - Word och Excel. Var och en av dem har sina egna fördelar och nackdelar.

Word-dokument öppnas in Mer program - gemensamt operativsystem(Windows, Linux, MacOS), som regel finns det alltid förinstallerad programvara som kan fungera med filer i motsvarande format.

Relativt få lösningar fungerar korrekt med Excel-filer − Microsoft excel, Open Office Calc och deras analoger, inklusive "moln"-typer av programvara. Som regel är de inte installerade som standard i moderna operativsystem.

Om du bestämmer dig för att ladda ner formuläret för betalningsskyldighet i Excel-format, kommer du att ha en mer mångsidig fil till ditt förfogande. När den till exempel skapas i en version av Microsoft Excel känns den igen utan problem i någon annan, och i de flesta fall även i tredjepartsprogram. Medan Word-filer, på grund av särdragen i deras struktur, inte alltid känns igen korrekt i program som skiljer sig från de där de skapades.

Ett annat argument för att ladda ner RKO-formuläret i Excel är bekvämligheten med att fylla i det på en dator. Filstruktur av denna typär sådan att det är svårare för en revisor att göra ett misstag med att fylla i nödvändiga uppgifter på en PC, eftersom cellerna för att ange information är markerade. När du fyller i ett Word-dokument är det möjligt att av misstag påverka andra delar av dokumentets formatering, vilket gör att dess struktur kan kränkas.

Vilken enhetlig form ska RKO-formuläret motsvara

I enlighet med bestämmelserna i instruktionen från Rysslands Bank daterad 11.03.2014 nr 3210-U, måste ryska organisationer använda som ett RKO-formulär enhetlig form KO-2 (motsvarande nummer 0310002 enligt OKUD). Detta formulär godkändes av dekretet från Ryska federationens statliga statistikkommitté av den 18 augusti 1998 nr 88.

Läs mer om lagkrav på primära handlingar i artikeln. "Primärt dokument: krav på formen och konsekvenserna av dess överträdelse" .

NOTERA! Från 2017-08-19 gäller nya regler för att genomföra kontantaffärer som du kan bekanta dig med.

Hur man laddar ner RKO-formuläret gratis

Du kan ladda ner en utgiftsgaranti i form av KO-2, det vill säga helt kompatibel i sin struktur med lagens krav, på vår webbplats:

NOTERA! Det är viktigt att inte bara ladda ner RKO för det aktuella formuläret i ett av de format som presenteras, utan också att se till att filen inte har attributet "read-only" (annars kommer det inte att vara möjligt att redigera den på en PC). För att göra detta måste du hitta den på disken, högerklicka på den, välj "Egenskaper" och vid behov avmarkera rutan bredvid motsvarande attribut.

Ladda ner kassakvitto — detta är fortfarande halva striden, nästa uppgift kommer att uppstå - att fylla den korrekt. Överväga nyckelord detta förfarande.

Behöver jag skriva ut blanketten för en utgiftskontant KO-2

Att fylla i kassaregistret kan utföras både på en dator - med efterföljande utskrift, och manuellt - med ett redan utskrivet formulär (klausul 4.7 i instruktioner nr 3210-U). Automatiserade lösningar kan också vara inblandade - i detta fall är utskriften av kassaregister valfri (beställningsfiler lagras i minnet av motsvarande program och signeras med en EDS). Det är sant att i det senare fallet måste organisationen köpa elektroniska signaturer för alla personer som måste underteckna dessa dokument: chefen, chefsrevisorn, kassörskan samt andra anställda (inklusive revisorer).

En färdig RKO-mall kan se ut så här:

Detta ifyllda exempel på kassakvitto kan användas som en mall för din organisations kassa.

Vad ska man hålla utkik efter Särskild uppmärksamhet genom att fylla i formuläret för en utgiftsgaranti:

i kolumnen "OKPO-kod" är det nödvändigt att ange uppgifterna som motsvarar de som finns i registren för statlig statistik;
om företaget inte har strukturella uppdelningar, måste ett bindestreck sättas i motsvarande kolumn i formuläret;
i kolumnen "Dokumentnummer" ska CSC-numret fastställas så att beräkningen som regel börjar den 1 januari varje år;
beloppet i den tabellformade delen av formuläret kan anges i rubel och kopek separerade med kommatecken eller bindestreck (till exempel 200,75 eller 200-75);
uppgifter läggs in i posten "Kod för särskilt ändamål" endast om organisationen i praktiken använder ett system med koder genom vilket utgifterna och mottagandet av medel bestäms;
i stycket "Belopp", som finns under tabellen, bör beloppet för medel som utfärdats under CSC anges, i rubel - med versaler det första ordet, i kopek - i siffror;
i kolumnen "Baser" måste du ange innehållet i affärstransaktionen
kolumnen "Ansökan" innehåller information om dokumentet som ligger till grund för kontanttransaktionen (det kan till exempel vara en lönelista - när löner betalas kontant) som anger antalet och datumet för dess sammanställning.

Mer om fyllning löner Läs artikeln "Prov ifyllning av lönelistan T 49" .

Om RKO fylls i av en enskild företagare som inte anställer kassörer, bör hans uppgifter finnas i kolumnen "Utfärdad". Om den enskilde företagaren inte anlitar en revisor ska endast hans signatur som organisationschef finnas i kassan.

Innovationer i förfarandet för registrering av RSC 2019

Lyckligtvis skedde inga förändringar i rutinen för att fylla i kassaregister under 2019. Det var de förut. Så den 19 augusti 2017 trädde instruktionen från Ryska federationens centralbank daterad 19 juni 2017 nr 4416-u i kraft, vilket införde ett antal ändringar i förfarandet för att fylla i och utfärda kontantordrar:

Kassören har rätt att vid arbetsdagens slut upprätta en kontantavräkning för hela det utgivna beloppet per dag från kassan, men under förutsättning att det finns skattehandlingar från onlinekassan för de utgivna pengarna.
Kassören är skyldig att kontrollera om det finns underskrifter av revisor och revisor eller direktör i kassan, dock kontrolleras nu underskrifter mot prov endast om handlingen är upprättad på papper.
Om RKO utfärdas i i elektroniskt format, då har mottagaren av pengar rätt att sätta sin elektroniska signatur på dokumentet.
Du kan utfärda pengar för en rapport på order av direktören; nu är det inte nödvändigt att be om ett uttalande från revisorn. Det valda förfarandet för att ge ut medel (efter ansökan eller order) bör dock fastställas i förordningen om uppgörelser med ansvariga personer.
En anställds skuld på ett tidigare erhållet förskott är inte längre ett skäl för att vägra en ny emission av redovisningsmedel.

Läs mer om alla ändringar i rutinen för att göra en anmälan.

Resultat

Kontantoption fylls i när kontanter utfärdas från kassan. Reglerna för att fylla i den är strikt reglerade och reglerade till största delen av indikation nr 3210-U. Under 2019 behöver du fylla i RKO enligt de välkända reglerna.

Ris. Ett exempel på kontantavräkning vid utgivning av pengar för ekonomiskt bistånd

Ris. Ett exempel på kontantavräkning för att sätta in pengar på en bank

Ris. Exempel på kassaregister för att utfärda förskott på resekostnader

Instruktion

Rubriken på kassaregistret anger namnet på organisationen och den strukturella enheten (om någon). Om det inte finns någon strukturell indelning sätts ett streck.

"Koder" väljs från referensen från den statliga statistikkommittén. Dokumentkod för OKUD 0310002.

"Dokumentnummer" anges i enlighet med registreringsjournalen för inkommande och utgående kassahandlingar (blankett nr KO-3).

Kontanthandlingar numreras i ordning från början av kalenderåret.

Kolumnerna "Debet" och "Kredit" fylls i av den revisor som kommer att behandla detta primära dokument.

Kolumnen "Debet, kod för den strukturella enheten" fylls i om emissionen av pengar görs i organisationens strukturella enhet, till exempel en butiksavdelning, en specifik butik. Annars är kolumnen överstruken. Annars är kolumnen överstruken.

Kolumnen "Debet, motkonto, underkonto" bör innehålla kontonumret och, om nödvändigt, underkontot, vars debitering återspeglar uttaget av medel från organisationens kassadisk.

Kolumnen "Kredit" visar numret på kontot, på vars kredit medel ges ut.

Debet och kredit fylls i av organisationer i enlighet med den kontoplan som används. Enskilda företagare får inte fylla i dessa kolumner, eftersom. de för inte bokföring.

I kolumnen "Belopp, rub. kop." revisorn anger i siffror summan pengar som utfärdats från organisationens kassadisk.

Kolumnen "Syftekod" fylls i om organisationen använder lämpligt kodsystem i sin verksamhet. I detta fall anges destinationskoden för användningen av de pensionerade medlen.

På raden "Ge" anges efternamn, namn och patronym för den person till vilken pengarna kommer att utfärdas från kassadisken i dativfallet.

Raden "Anledning" anger innehållet i den finansiella transaktionen.

Raden "Belopp" fylls i enligt samma princip som i kvittoordern.

När man utfärdar pengar för kontantavräkning till en individ kräver kassörskan ett dokument (pass eller annat dokument) som styrker mottagarens identitet. På nästa rad i utgiftsordern skriver kassörskan ner namn och nummer, datum och plats för utfärdandet av dokumentet. Det kan vara vilket officiellt dokument som helst som innehåller ett fotografi och signatur av ägaren.

Det bör noteras att dokumentet anges oavsett vem mottagaren av pengarna är: en representant för en tredjepartsorganisation eller en anställd. Det finns inga undantag här.

Raden "Utfärdad av kassörskan" fylls i av kassören först efter utfärdandet av pengar på ett kontokontantorder. I den ska kassören skriva under och ange sitt efternamn och initialer.

Dokumenten som är kopplade till förbrukningsmaterialet löses in av kassören med inskriptionen "Betalad" eller en stämpel som anger datumet på dem.

Vad behövs det till

Kontantorder för utgifter (RKO, Raskhodnik) är det primära redovisningsdokumentet för att bearbeta utgivningen av pengar från en enskild entreprenörs eller företags kassa (KKM och kassa är inte samma sak). Formen på förbrukningsmaterialet har en enhetlig form nr KO-2 (godkänd av dekretet från Rysslands statliga statistikkommitté av 18.08.98 nr 88). Utgiven i ett exemplar. Man måste komma ihåg att en utgiftsgaranti ligger kvar i kassan och delas inte ut till personer som har fått pengar!

RKO kan skrivas ut både för hand och med hjälp av en PC. I dessa dokument, vid ifyllning, är bläck eller korrigeringar inte tillåtna. Därför, om ett misstag görs, måste dokumentet göras om.

Mottagandet av pengar i kassan behandlas med inkommande kontantorder (PKO).

I oktober 2013 utvecklade vi ett Universal Transfer Document (UPD), som i en form kombinerar en faktura, en fraktsedel TORG-12 (TN), en faktura för frisläppande av material till M-15-sidan, en acceptanshandling och överföring av anläggningstillgångar OS-1, konossement (TCN).

Utgiftskontantorder - ett av dokumenten för kontantdisciplin, som används för registrering av varje emission av kontanter från kassan hos en enskild entreprenör eller organisation.

RKO bildas i ett exemplar och signeras:

Chef för organisationen

Kassa, chefsrevisor eller revisor (i deras frånvaro - personen som ersätter dem)

Mottagare av medel

Den utfärdade fakturan ligger kvar i kassan. Men innan det måste det registreras i registret över mottagnings- och utgiftsdokument ().

Rättelser och fläckar i RKO är absolut inte tillåtna!

UPPMÄRKSAMHET: Sedan den 1 juni 2014 har ett nytt förfarande för att genomföra kontanttransaktioner etablerats, enligt vilket enskilda företagare inte får upprätta en in- och utgående kontantorder och inte heller behålla kassaböckerna(Instruktioner från Ryska federationens centralbank nr 3210-U).

INSTRUKTIONER FÖR FULLFÖRANDE AV UTGIFTSKONTANTORDERN
(klicka på detta fält för mer information)

Linjen "Organisation". Organisationens namn anges (till exempel LLC "morot"). Om RKO fyller i IP anger vi det (till exempel IP Sergeev P.P.)

Raden nedan anger namn och kod strukturell enhet I organisationen. Om det inte finns några strukturella indelningar sätts ett streck.

Raden "OKPO-kod". OKPO-koden anges enligt uppgifterna i anmälan från Rosstat.

Dokumentnummerfält. RKO:s serienummer anges i enlighet med registreringsjournalen för inkommande och utgående kontanthandlingar. Enligt reglerna numreras kassahandlingar i ordning från början av varje kalenderår.

Fält för sammanställningsdatum. Ange datum för utfärdande av medel från kassan! Och ingenting annat. Datumet anges i formatet - DD.MM.ÅÅÅÅ. Till exempel 2018-02-06.

TABELL BLOCK "DEBIT"(IP fyller inte det):

Vi skriver Strukturell enhetskod organisation (om någon) för vilken kontantavräkning görs.

Räkna"Motsvarande konto, underkonto". Kontonumret anges, vars debitering återspeglar utfärdandet av medel från kassan enligt kontoplanen, till exempel:

51 - leverans av medel till banken för kreditering till kontot

60 - uppgörelser med leverantörer och entreprenörer

70 - uppgörelser med personal för löner

71 - uppgörelser med ansvariga personer

73 - uppgörelser med personal för annan verksamhet

75-2 - uppgörelser med grundarna för betalning av inkomst

Kolumn "Kod för analytisk redovisning". Motsvarande kod återspeglas på kontot som anges i föregående kolumn (förutsatt att organisationen tillhandahåller tillgången till sådana koder).

Kolumnen "Kredit. Kontonumret anges, på vars kredit utfärdandet av medel från organisationens kassadisk återspeglas. Vanligtvis är detta konto 50.1 - "kontanter". Enskilda företagare fyller inte i denna kolumn.

Kolumn "Belopp". Den summa pengar som utfärdas från kassaregistret registreras i siffror.

Kolumn "Syftekod". Anger destinationskoden för användning av pensionerade medel. Denna kolumn fylls endast i om organisationen använder lämpligt kodsystem.

Raden "Issue". Det anges i dativfallet (till vem?) Det fullständiga namnet på individen eller namnet på den organisation till vilken (th) pengarna är utfärdade.

Linjen "Base". Grunden för emission av medel (innehållet i den finansiella transaktionen) är föreskriven. Till exempel "Överlämning av kontanter till banken"; "Ta ut för affärskostnader."

Raden "Belopp". Ange summan pengar som ges ut från kassan. Samtidigt anges rubel i ord med stor bokstav och kopek - i siffror. Om en tom rad finns kvar efter att ha skrivit beloppet i rubel, sätts ett streck i den.

Applikationssträng. De bifogade primära och andra dokument på grundval av vilka pengar utfärdas (ordrar, uttalanden, kvitton) anges.

Följande rader är signerade organisationens chef och kamrer(eller annan behörig person). Huvudets underskrift i RKO är frivillig, förutsatt att han gett tillstånd till operationen i de handlingar som bifogas förbrukningsmaterialet.

Strängen "Received". Den fylls i av den som pengarna ges ut till från kassan. Samtidigt anges rubel i ord med stor bokstav och kopek - i siffror. Om en tom rad finns kvar efter att ha skrivit beloppet i rubel, sätts ett streck i den. Nedan finns mottagarens underskrift och datumet då pengarna togs emot.

När man utfärdar pengar på en utgiftsorder kräver kassörskan ett dokument (pass, militär-ID, körkort etc.) för att styrka mottagarens identitet. På nästa rad skriver kassörskan ner namn, nummer, datum och plats för utfärdandet av detta dokument.

Raden "Utfärdad av kassan." Kassören sätter sin underskrift med en utskrift, MEN först efter utgivning av medel för kontantavräkning.

- Prover på fyllning RKO -

Uttag av kontanter på konto (bilder förstoras)

Sätta in pengar på banken

Ge ut löner till personalen

Utfärdande av pengar för materiellt bistånd till en anställd

Från den 1 juni 2014, enligt direktivet från Ryska federationens centralbank nr 3210-U, är det etablerat. Det nya förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner ger utrymme för den tidigare in- och utgående kontantbeställningen 2019 (PKO - kvittoblankett KO-1 enligt OKUD 0310001 och RKO-utgiftsblankett KO-2 enligt OKUD 0310002). Här är ett exempel på registrering, ifyllning och prov, samt en blankett för en in- och utgående kontantbeställning. Dessutom kan mottagaren och förbrukningsartiklar laddas ner gratis.

Obs: Enligt direktivet från Ryska federationens centralbank nr 3210-U, från 1 juni 2014, får enskilda företagare inte föra en kassabok och upprätta PKO och RKO.

Kontanttransaktioner utförs i form av en inkommande kontantorder (PKO - kredit) och en utgående kontantorder (RKO - förbrukningsvara).

Om enskilda företagare i enlighet med föreskrifterna om skatter och avgifter för bokföring av inkomster eller inkomster och utgifter och (eller) andra beskattningsobjekt, eller fysiska indikatorer kännetecknar en viss typ företagande verksamhet, kontantdokument(inkommande kontantorder 0310001 - PKO och utgående kontantorder - RKO 0310002) de kanske inte bildas.

Obs: Enskilda företagare i alla skattesystem för register över inkomster och utgifter, eller fysiska indikatorer.

Registrering av kontantdokument kan ge:

Kamrer;
revisor eller annat officiell(inklusive en kassörska) som anges i det administrativa dokumentet, eller en tjänsteman från en juridisk person, enskild med vem avtal om tillhandahållande av tjänster för underhåll bokföring(nedan kallad revisor);
personligen av organisationens chef
Obs: i frånvaro av chefsrevisor och revisor

Kontantdokument undertecknas av chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro - av chefen), såväl som kassörskan.

Vid utförande av kontantaffärer och upprättande av kassahandlingar av chefen undertecknas kassahandlingar av chefen.

Kassörskan måste ha en stämpel (stämpel) för att utföra kontanttransaktioner, som anger detaljer som bekräftar kontanttransaktionens faktum. Dessutom ska kassörskan ha prover på namnteckningar av personer som undertecknar kontanthandlingar.

Att föra en kassabok i elektronisk form gratis

INKOMST KONTANTORDER KO-1 enligt OKUD 0310001
Prov och exempel på fyllning

Vad behövs det till Inkommande kontantorder (eller PKO, Prikhodnik)? Detta är det primära redovisningsdokumentet som används för att formalisera mottagandet av medel vid kassan hos en organisation eller enskild entreprenör.

Kvittoformuläret har en enhetlig blankett nr KO-1, som godkändes av dekretet från Rysslands statliga statistikkommitté av den 18 augusti 1998 nr 88). PKO utfärdat i ett exemplar. En inkommande kontantorder består av två delar: själva inkommande beställningen och ett kvitto för den. Den senare utfärdas till den som sätter in pengar i kassan, som bekräftelse på att han accepterar dessa pengar. Beställningar kan göras antingen för hand eller per personliga datorer. I dessa dokument, vid ifyllning, är bläck eller korrigeringar inte tillåtna. Därför, om ett misstag görs i blankett för kontantkvitto, måste du skriva ut kvittot, fyll i det igen.

Raden "Inklusive" anger momsbeloppet, som skrivs i siffror, eller så görs inmatningen "utan skatt (moms)".

Raden "Ansökan" listar bifogade primära och andra dokument.

Kvittot för den inkommande kontantbeställningen fylls i på samma sätt som själva beställningen.

Innan en inkommande kassaorder går in i kassan ska den registreras i registret över in- och utgående kassahandlingar (blankett nr KO-3).

Efter att PKO har fyllts i och registrerats, men innan pengar erhålls på det, undertecknas PKO och kvittot av huvudrevisorn eller en person som är behörig att göra det genom en skriftlig order från chefen. Avkodningen av signaturen anges också - efternamn och initialer.

Vid mottagande av PKO är kassören skyldig att kontrollera: a) närvaron och äktheten av revisionschefens underskrift på handlingarna; b) riktigheten av pappersarbetet; c) förekomsten av de applikationer som anges i dokumenten. Om något av ovanstående krav inte uppfylls är kassören skyldig att lämna tillbaka handlingarna för revision och korrekt behandling. I annat fall tar kassörskan emot pengarna och sätter efter att ha tagit emot dem sin signatur, efternamn och initialer på kvittoordern och kvittot. På kvittot anger kassörskan också datumet för mottagandet av pengar och intygar sin underskrift med ett sigill.

Stämpeln på kvittot placeras så att kanten går på själva kvittotordern (se provfyllning). Dokumenten som är kopplade till PKO makuleras med en stämpel eller inskriptionen "Mottaget" som anger datum (dag, månad, år). Efter att pengarna kommit till kassan, river kassörskan av kvittot på PKO längs skärlinjen och lämnar över det till den som lämnat över pengarna och lämnar kassan vid kassan.

Så låt oss kort sammanfatta tillämpningen av detta primära dokument. Alla kontanter i organisationen eller individuell entreprenör- Enskilda företagare utfärdas, som innehas av en "prikhodnik" - en order om kontantkvitto - PKO.

Kassören måste noggrant kontrollera korrektheten av förberedelsen av den inkommande kontantbeställningen, nämligen:

närvaron av huvudrevisorns eller revisorns underskrift (i deras frånvaro - närvaron av huvudets underskrift) och dess överensstämmelse med provet;
närvaro av kontantinsättarens underskrift,
överensstämmelse mellan mängden kontanter skrivna i siffror och mängden kontanter skrivna i ord,
förekomsten av styrkande handlingar som anges i den inkommande kontantbeställningen.

Kassörskan tar emot kontanter per ark, styckräkning. Dessutom accepteras kontanter av kassan på ett sådant sätt att insättaren av kontanter kan observera kassans handlingar.

Efter att ha accepterat kontanter kontrollerar kassören det belopp som anges i den inkommande kontantbeställningen med beloppet för faktiskt accepterade kontanter. Om det insatta kontantbeloppet motsvarar beloppet i den inkommande kontantordern, undertecknar endast i detta fall kassören den inkommande kontantbeställningen, sätter ett avtryck (stämpel) på kopian av den inkommande kontantordern som utfärdats till insättaren av kontanter, och ger honom den angivna kopian av den inkommande kontantordern.

Om det insatta kontantbeloppet inte motsvarar det belopp som anges i kassakvittobeställningen, erbjuder kassören insättaren av kontanter att lägga till det saknade kontantbeloppet eller returnerar det överdrivet insatta kontantbeloppet. Om insättaren av kontanter vägrade att lägga till det saknade kontantbeloppet, återlämnar kassan det insatta kontantbeloppet till honom. Kassören stryker över den inkommande kontantordern och skickar den till chefsrevisorn eller revisorn (i deras frånvaro, till chefen) för att återutställa den inkommande kontantordern för det kontantbelopp som faktiskt har betalats in.

En inkommande kontantorder kan utfärdas i slutet av kontanttransaktioner på basis av ett kontrollband som tagits bort från kassaapparatutrustning, former strikt ansvar likställs med kassacheck, andra handlingar föreskrivs Federal lag daterad 26 maj 2003 nr 54-FZ "och (eller) uppgörelser med betalkort", den totala summan accepterade kontanter.

Mottagande av kontanter i kassan hos en juridisk person utförs på det sätt som föreskrivs av juridisk enhet, enligt den inkommande kontantbeställningen.

Hur man upprättar en inkommande kontantorder för överföring av pengar från kassaregistret till företagets kassadisk

Obs: Brev från Rysslands federala skattetjänst daterat 07/09/2014 nr ED-4-2 / 13338

I brevet ägnade skattemyndigheten särskild uppmärksamhet åt verkställandet av en inkommande kontantorder, som upprättas i slutet av dagen för den summa pengar som accepteras genom CCP eller enligt strikta rapporteringsformulär. De förklarade att det är nödvändigt att upprätta en "prikhodnik" efter att alla kontanttransaktioner har slutförts. En handling utfärdas för den totala summan av pengar som erhållits. Samtidigt kan grunden för att upprätta en kvittoorder vara antingen ett kontrollband borttaget från, eller rötter till strikta anmälningsformulär – om kassaregister inte används. Samt andra dokument enligt den federala lagen av den 22 maj 2003. Till exempel försäljningskvitton eller kvitton. De kan ges ut istället kvitto på och betalare av en enda skatt på tillräknad inkomst - UTII. Följaktligen, på grundval av dessa papper, kan de utfärda en "prikhodnik".

UTGIFTER KONTANTORDER KO-2 enligt OKUD 0310002
Prov och exempel på fyllning

Kontantuttag utförs på konto kontantoptioner - "förbrukningsvaror" - RKO.

Vid mottagandet av en utgiftsbeställning kontrollerar kassörskan om underskriften från chefsrevisorn eller revisorn finns (i deras frånvaro, närvaron av chefens underskrift) och att den överensstämmer med provet, överensstämmelsen mellan beloppen av kontanter skrivna i siffror till beloppen skrivna i ord. Vid utfärdande av kontanter under en utgiftsbeställning kontrollerar kassörskan också tillgången på styrkande dokument som anges i kontantordern.

Kassören utfärdar kontanter först efter att mottagaren av kontanter har identifierats enligt pass eller annan identifikationshandling som han uppvisar eller enligt fullmakt och identifieringshandling som kontantmottagaren uppvisar. Utfärdandet av kontanter utförs av kassören direkt till mottagaren av kontanter som anges i kontantuppdraget (avräkning och löneutbetalning, lönelista) eller i fullmakten.

Vid utfärdande av kontanter genom fullmakt kontrollerar kassören att efternamn, förnamn, patronym (om någon) för mottagaren av kontanter som anges i kontantbeställningen överensstämmer med huvudmannens efternamn, förnamn, patronym (om någon) anges i fullmakten; överensstämmelse av efternamn, förnamn, patronym (om någon) för den auktoriserade personen som anges i fullmakten och kontantbeställningen med uppgifterna i identitetshandlingen med uppgifterna i identitetshandlingen som den auktoriserade personen uppvisar.

Vid utfärdande av kontanter för flera betalningar eller för att ta emot kontanter från olika juridiska personer, enskilda företagare, görs kopior av det, som är certifierade på det sätt som fastställts av den juridiska personen, enskild företagare. En bestyrkt kopia av fullmakten bifogas utgiftsuppdraget (avräkning och lön, lön).

Kassören ska inte acceptera krav från mottagaren av kontanter på kontantbeloppet, om mottagaren av kontanter inte har verifierat överensstämmelsen mellan kontantbeloppen skrivna i siffror och beloppen skrivna med ord i kassakvittot och inte har räknats. , under kassörens överinseende, de av honom mottagna kontanterna ark för bit.

Efter utfärdandet av kontanter på utgiftskontantordern undertecknar kassan den.

För att utfärda kontanter till en anställd för utgifter relaterade till en juridisk persons verksamhet, en enskild företagare, upprättas en utgiftsbeställning i enlighet med en skriftlig sådan, upprättad i någon form och innehåller en inskription på kontantbeloppet och på den period för vilken kontanter ges ut, huvudets underskrift och datum .

Emissionen av kontanter enligt rapporten utförs under förutsättning att den redovisningsskyldige betalar hela skulden för det kontantbelopp som tidigare mottagits enligt rapporten.

Utfärdandet av kontanter från en juridisk persons kassadisk till en separat underavdelning av kontanter som är nödvändiga för att utföra kontanttransaktioner utförs på det sätt som fastställts av den juridiska personen, enligt en kontokontantorder - "förbrukningsvara".

Skattemyndigheternas legitimitet att kontrollera om organisationer och enskilda företagare följer förfarandet för att arbeta med kontanter och förfarandet för att genomföra kontanttransaktioner, kontantavräkningar med andra organisationer.