Cheltuieli consultant comandă numerar plus. Mandat de numerar pentru cheltuieli: descărcați formularul în Word și Excel

Puteți descărca formularul unui mandat de numerar pentru cheltuieli în format Word și Excel din acest articol. Luați în considerare și ordinea de umplere cu mostre RKO.

Citește în articol:

Consumabilul este destinat procesarii emiterii banilor din casa de marcat. Toate companiile care plătesc în numerar sunt obligate să o întocmească. Această obligație nu depinde de forma juridică și regimul de impozitare.

Mandat numerar pentru cheltuieli: formular

RKO are un formular KO-2 aprobat prin lege. Comitetul de Stat de Statistică a înființat-o la 18 august 1998 prin rezoluția nr. 88. În prezent, formularul arată astfel:

Forma unui mandat în numerar pentru cheltuieli

Completarea unei chitanțe de numerar

Procedura de completare a formularului RKO este stabilită prin instrucțiunile Băncii Centrale din 11 martie 2014 Nr. 3210-U (denumite în continuare Instrucțiunile Băncii Centrale).

Completați documentul într-un singur exemplar. Compuneți-l pe hârtie și completați-l manual, folosind un computer sau o combinație a ambelor. Puteți folosi orice cerneală pentru a completa.

• O mostră de completare a unui mandat de numerar de cont atunci când depuneți bani într-o bancă

Vă rugăm să rețineți: instrucțiunile Băncii Centrale interzic efectuarea de corecții la documentele de numerar.

Legislația nu conține o ordine strictă pentru numerotarea caselor de marcat. Prin urmare, puteți utiliza orice metodă de numerotare prin sau non-through. De regulă, se utilizează numerotarea simplă în ordine crescătoare. Puteți adăuga o literă cifră sau o dată la număr.

Începeți să completați din linia „Bază”. Introduceți o tranzacție comercială în ea. De exemplu, „Rambursarea supracheltuielilor conform raportului de cheltuieli din 20 iulie 2018 Nr. 198”.

Rândul „Anexă” trebuie să conțină numărul și data întocmirii documentelor primare și a altor documente (facturi, cereri de eliberare de bani etc.).

Completarea rândurilor RKO „De bază” și „Anexă”

Notă: la emiterea de bani către un angajat pentru un raport de cheltuieli mandat de numerar se fac pe baza unei cereri scrise a unei persoane sub orice formă. În acest caz, cererea trebuie să conțină:

• suma de bani emisă în baza raportului;
• perioada pentru care a fost emisă suma;
• semnătura directorului societății;
• data aplicării.

La emiterea de numerar, cereți beneficiarului să scrie suma în cuvinte în casa de marcat și să semneze.

La emiterea unui ordin de cheltuieli generale, de exemplu, pentru o tură, acesta este semnat de ofițer responsabilîn special, casieria. Asigurați această obligație a angajatului în actul local al companiei.

Formularul RKO conține detaliile semnăturilor directorului companiei, contabilului șef sau obișnuit și casierului. Conform Instrucțiunilor Băncii Centrale, documentul este semnat de director și contabil. Dar șeful poate să nu-și pună semnătura atunci când aceasta este deja pe anexele la casa de marcat (extrase, facturi etc.) și există contabil în stat. În lipsa unui contabil, directorul este obligat să avizeze formular de retragere.

Directorul are, de asemenea, dreptul de a delega prin împuternicire să semneze casa de marcat în numele său unui alt angajat al companiei.

Procedura de emitere a banilor pentru consumabile

Această procedură constă din șase pași.

În prima etapă, casierul controlează disponibilitatea tuturor semnăturilor necesare în casa de marcat și conformitatea acestora cu mostrele de care dispune. Compară sumele în cuvinte și numere. Ele trebuie să se potrivească. Apoi verifică prezența documentelor specificate în consumabil. După aceea, casierul compară numele complet al destinatarului din comandă cu datele pașaportului său.

Banii pot fi solicitati si de reprezentantul destinatarului prin imputernicire. Verificați împuternicirea și pașaportul acestei persoane. Asigurați-vă că numele complet al destinatarului din RKO corespunde cu cel specificat în împuternicire și în datele pașaportului.

Procura trebuie atașată consumabilului. Dacă este emis pentru mai multe plăți sau pentru primirea de bani de la mai multe organizații, atunci faceți o copie a acestuia. Certificați copia în ordinea stabilită de directorul societății.

A doua etapă presupune pregătirea sumei de numerar pentru emitere și transferul RKO către destinatar pentru ca acesta să-și pună semnătura pe acesta.

A treia etapă este aplicarea unei semnături de către destinatar.

La a patra etapă, casieria numără banii înainte de a-i emite, astfel încât destinatarul să poată vedea acest proces. Casiera îi dă apoi banii destinatarului.

A cincea etapă presupune recalcularea de către destinatar a banilor sub supravegherea casieriei. Fără această procedură, destinatarul va putea face pretenții pentru suma în viitor.

În ultima etapă, casierul își pune semnătura în RKO.

Fișiere atașate

• Forma RKO în excel.xls
• Forma RKO în word.docx
• Exemplu de completare a RKO: asistență financiară.xls
• O mostră de completare a casei de marcat atunci când depuneți bani într-o bancă.xls
• O mostră de completare a casei de marcat la emiterea de bani către o organizație.xls

Un ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO) este un document de numerar principal, pe baza căruia se eliberează numerar de la casieria organizației.

Descărcați formularul gratuit și eșantionul de completare a unui mandat de numerar pentru cheltuieli

Aplicarea unui ordin de ieșire în numerar

Forma unui mandat de numerar de cont este unificată și are codificarea KO-2.

Un ordin de ieșire într-un singur exemplar este emis de un contabil, dat șefului și contabilului șef al organizației pentru semnare, după care RKO este înregistrat în registrul documentelor de numerar de intrare și de ieșire (formular KO-3).

RKO poate fi completat atât manual, cât și electronic. Când completați o comandă în numerar, bloturile și corecțiile nu sunt permise.

Cum să completați un mandat de numerar pentru cheltuieli în 2019

1. În partea de sus, se indică numele organizației care a emis comanda, codul OKPO al acesteia, denumirea unității structurale a acestei organizații, dacă ordinul a fost emis în unitate. Dacă nu există subdiviziune, este plasată o liniuță.

2. Se indică numărul RKO - de serie, din jurnalul de înregistrare KO-3 - și data emiterii mandatului (zi, lună, an)

3. În partea tabelară:

• în coloana „Debit” se scrie codul unității structurale care a emis banii (sau se pune liniuță); numărul contului corespunzător, subcontului, al cărui debit reflectă retragerea numerarului de la casierie; cod contabil analitic pentru contul de compensare, dacă organizația folosește astfel de coduri. Sau pune o liniuță.
• în coloana „Credit” se înscrie numărul contului, al cărui credit reflectă emiterea de bani de la casierie;
• suma este indicată prin cifre;
• codul scopului prevăzut este scris dacă organizația le folosește; dacă nu, se pune o liniuță.

4. Sub masă:

• se înscrie numele complet al persoanei care primește banii;
• cu ce ocazie sau pe baza cărei fonduri sunt emise (salariu, pentru cumpărare Provizii, pentru cheltuielile casnice, pe bază de factură etc.);
• suma este scrisă de la începutul rândului cu majuscule, ruble - în cuvinte, copeici în cifre. Rămânând în linia sumei loc gol tăiat;
• documentele anexate și datele acestora se introduc în rândul „Cerere”, în baza căreia se eliberează bani ( notificare, chitanță, factură, extras etc.).

6. Rândul „Primit” este completat de persoana căreia i se eliberează banii: cu majusculă fără indentare, destinatarul introduce suma declarată, ruble în cuvinte, copeici în cifre. Spațiul gol rămas este barat. Destinatarul pune data și semnează.

7. Ultimele rânduri se completează de către casier după ce acesta verifică corectitudinea completării casei de marcat. Acestea indică ce fel de document a fost prezentat de către destinatar (de obicei un pașaport), numărul, data și locul eliberării acestuia. După aceea, casierul semnează comanda, descifrându-i semnătura și eliberează banii. Comanda în sine rămâne la casierie.

Respectarea strictă a disciplinei de numerar ar trebui să fie una dintre responsabilitățile prioritare ale sectorului economic al întreprinderii. În această situație, va trebui să lucrați cu documente speciale care confirmă mișcarea finanțelor prin casieria întreprinderii.

Unul dintre elemente importante Documentația principală este un mandat de numerar pentru cheltuieli, a cărui formă este prezentată pe site-ul nostru web. Regulile prin care se completează și forma ei sunt reglementate de lege. Cunoașterea reglementărilor relevante va elimina prezența erorilor la completarea câmpurilor selectate și menținerea înregistrărilor în acest segment de activități contabile.

Corectitudinea umplerii

Utilizarea unui mandat de numerar de cont este reglementată de Regulamentul BR 373-P. Conceptul acestui document este, de asemenea, consacrat în legislație.

RKO este documentul principal pe care entitățile juridice îl folosesc pentru a reflecta fluxul de numerar în contabilitate.

Persoanele autorizate sunt obligate să o emită pentru fiecare tranzacție de debit aferentă mișcării numerarului de la casieria organizației. Pentru aceasta, se întocmește un formular RKO corespunzător. Toate acțiunile care pot fi efectuate într-o astfel de situație, de exemplu, de către un antreprenor individual, sunt reglementate de Instrucțiunea Băncii Centrale din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de menținere tranzactii cu numerar IP”.

Eliberat pentru întreprinderi anumite reguliînregistrare, conform căreia se repartizează responsabilitățile pentru completarea formularului corespunzător. ÎN diferite situatii Următoarele persoane sunt eligibile pentru a finaliza această operațiune:

• contabil șef (dacă acest post este disponibil);
• casieria intreprinderii;
• primul șef sau antreprenor individual în mod independent.

Valabilitatea comenzii este limitată. Astăzi este 1 zi lucrătoare. Aceasta înseamnă că suma emisă în baza documentului trebuie primită la data indicată în acesta. Dacă acest lucru nu este posibil, atunci trebuie emis un nou formular.

Pentru a nu face o greșeală în design, ar trebui să studiați cu atenție exemplul de completare a unui mandat de numerar de cont. Nu sunt permise corecții ale datei (barare, ungere cu un corector, alte modificări) sau alte informații. Un exemplar este suficient.

Exemplu de completare a unui mandat de numerar de cont

Partea de jos trebuie să conțină semnăturile autorizaților oficiali companii sau organizații. Numărul acestor persoane este limitat. Cardurile cu eșantionul lor de semnătură trebuie să fie deținute de către specialistul emitent de fonduri pentru acest document.

De regulă, semnatarii RKO sunt:

• casier și contabil;
• șeful cu drept de primă semnătură și casierul (în lipsa unui post de contabil în stat);
• primul antreprenor șef sau individual.

Semnăturile trebuie plasate lângă numele de familie și inițialele indicate. Banca Centrală permite înregistrarea RKO-urilor numai pe hârtie. Umplerea se poate face folosind introducerea aparatului (calculator/imprimantă) sau pix (documentele concepute cu pixuri cu gel nu sunt acceptate din cauza duratei lor scurte de valabilitate). Culoarea cernelii trebuie să fie albastră (violet) sau neagră. Alte culori precum rosu sau verde nu sunt acceptate.

Citeste si: Este necesar să deschideți un cont bancar pentru un comerciant individual?

Funcții de casierie

Casierul emitent de fonduri efectuează următoarele acțiuni:

• În primul rând, se verifică prezența tuturor semnăturilor necesare. Ei verifică cu mostre de pe card, care este mereu în casa de marcat.
• Suma, care este indicată în cuvinte, trebuie să se potrivească cu cea indicată în cifre și este scrisă fără greșeli de ortografie.
• Documentele justificative specificate în formularul RKO trebuie să fie disponibile. Sunt atașate la comandă.
• Se efectuează verificarea datelor destinatarului fondurilor (informații pașaport, nume complet) cu cele indicate în formularul completat.
• În lipsa comentariilor, casieria eliberează fonduri destinatarului.
• Comanda este trimisă destinatarului pentru semnătură.
• După aceea, casierul pune o ștampilă pe față și o certifică cu propria semnătură.

Dacă documentul conține corecții sau ștersături vizibile, atunci un astfel de formular nu trebuie acceptat pentru execuție.

Trebuie să știți că ordinul de cheltuieli trebuie să rămână la casierie și să nu fie predat destinatarului fondurilor.

Scopul plății fondurilor

Există o listă reglementată de circumstanțe pentru care este permisă emiterea de fonduri. Acestea includ:

• transferul sumei necesare în contul bancar al companiei;
• eliberarea sumei unui angajat al societatii care va efectua actiuni care vizeaza interesul societatii; într-o astfel de situație, trebuie indicate obiectivele evenimentului (conform instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U) și ora evenimentelor organizatorice;
• eliberarea către un angajat al întreprinderii pentru cheltuieli personale;
• retragerea de numerar a întreprinzătorilor individuali pentru nevoi entitate legală unde el este singurul angajat.

O mostră de completare a RKO pentru plata salariilor

Fluxul de documente pentru RKO

La sfârșitul zilei de lucru, toate casele de marcat trebuie să fie înregistrate în Jurnalul corespunzător, conform căruia sunt păstrate. Datorită acestei proceduri, munca casierului este controlată astfel încât în ​​timpul auditurilor să nu existe neînțelegeri cu soldurile de numerar. Jurnalul de raportare se păstrează în forma KO-3. Antreprenori individuali faceți înregistrări pentru fiecare RO în cartea de casă.

Procesul de păstrare a copiilor pe hârtie este organizat de conducătorul întreprinderii sau de o persoană împuternicită prin ordin scris.

Forma documentului actual aprobat este prezentă în reguli. Formularul finit este compilat pe baza informațiilor specificate în acestea.

Reguli pentru completarea unui document

Formularul KO-2 poate fi completat atât manual, cât și cu ajutorul unor programe speciale care ajută la automatizarea introducerii informațiilor în câmpurile desemnate ale documentului. Titlul trebuie să conțină numele (complet sau scurt), conform actelor statutare. Dacă nu există subdiviziuni structurale, atunci se pune o liniuță în câmpul corespunzător.

Introduceți următoarele informații în coloanele corespunzătoare:

• Numarul documentului. Numerotarea se face "prin", conform numerelor de ordine din registru si se realizeaza astfel pana la sfarsitul anului.
• Cod OKPO. Se preia din documentul eliberat de autoritatile de statistica in timpul inregistrarii intreprinderii.
• Data de. Data curentă a plății în format de opt cifre, unde primele două cifre ale numărului, apoi numărul de serie al lunii în două cifre, apoi patru cifre ale anului.
• Debit credit. Conturile sunt introduse pentru contabilitate. Persoanele juridice din sistemul fiscal simplificat nu completează.
• Suma rub., kop. Scriem lizibil în cifre, despărțind bănuți cu virgulă.
• Problema. Coloana este completată în cazul dativ (cui?) cu numele complet al destinatarului (Ivanov Ivan Ivanovici).
• Cod de destinație. Este necesar să se completeze dacă organizația folosește codificarea tranzacțiilor de debit/încasare.
• Baza. Specifică tipul tranzacțiilor de cheltuieli.
• Sumă. Indicăm valoarea în cuvinte (litere) în ruble și copecii în cifre.
• Apendice. Datele sunt introduse dacă există documentație primară care confirmă baza emiterii. Trebuie introduse numerele documentelor și datele întocmirii acestora.
• A primit. Acest câmp din document trebuie completat chiar de către destinatarul fondurilor. Informațiile despre fonduri sunt introduse în cuvinte, copecii sunt indicați în cifre. Se pune semnătura destinatarului, se indică data curentă și locul. Este permisă completarea datelor de către casierie.
• Eliberat de casier. Informațiile sunt introduse chiar de casier după eliberarea numerarului. Trebuie să existe un nume de familie cu inițiale, precum și o semnătură de confirmare.

Conform ordinului de numerar de cheltuieli, numerarul se eliberează de la casierie. Are un formular informativ - Formular nr. KO 2. Emiterea resurselor materiale printr-un mandat de numerar de cont se face numai după prezentarea tuturor actelor de identitate necesare. Destinatarul trebuie să scrie o chitanță cu cerneală neagră sau albastră pentru a primi banii și să indice în ea suma exactă (în cuvinte). În cazul în care în mandat de numerar de cont nu se face nicio chitanță, atunci suma de bani emisă este considerată lipsă.

Datorită importanței documentului, vă oferim un exemplu de completare a unei comenzi în numerar.

Un exemplu de completare a unei comenzi în numerar:

În rândul „Organizație” este necesar să se indice numele organizației (în formular complet), care se ocupă de emiterea de resurse materiale de la casierie și aceasta în cadrul OKPO. Dacă emiterea de fonduri are loc într-o unitate structurală, atunci trebuie să completați câmpul corespunzător. În caz contrar, se pune o liniuță.

Are rândurile „Numărul documentului”, „Data compilarii” în ele trebuie să indicați numărul comenzii de numerar și data retragerii numerarului.

Subdiviziunile separate ale organizației sunt înscrise în coloana comenzii de numerar a formularului „Codul unității structurale” conform codurilor care le-au fost atribuite.

În rândul mandatului de numerar de cheltuială „Cont corespunzător” se înscrie un cont în debitul căruia sunt aferente banii de la casierie.

În rândul „Cod contabilitate analitică” se introduce codul sistemului de contabilitate analitică.

În rândul „credit” al comenzii de numerar a formularului, trebuie să indicați contul cincizeci (deoarece suma de bani este emisă de la casierie).

În coloana „suma” mandatului de cheltuială în numerar este trecută suma totală de bani emisă (în cifre).

Coloana „Kissed Purpose Code” a comenzii de numerar a formularului se completează numai atunci când suma de bani este emisă sub formă de finanțare vizată.

În coloana „emisiune” comenzii de numerar se înscrie numele complet al persoanei fizice sau juridice căreia i se eliberează banii de la casierie.

În rândul mandatului de numerar de forma „motiv”, se înscrie conținutul operațiunii în curs de eliberare a resurselor materiale, de exemplu: „emis în cont”, „venit predat băncii” etc.

În coloana ordinului de numerar „Suma” este indicată suma exactă de bani emisă (indicată în cuvinte, cu majuscule, bănuți în cifre, un spațiu gol este barat).

În „atașa” comenzii de numerar a formularului, se introduc toate detaliile documentelor atașate acestuia (numele însuși, numărul, precum și data întocmirii), apoi pe baza cărora sunt banii emise, de exemplu: statul de plată, extrasul angajatului și așa mai departe.

În coloana „primite”, destinatarul introduce suma primită (în cuvinte, un spațiu gol este barat).

Linia „Către” indică detaliile documentelor care confirmă identitatea.

Formularul în sine este completat de un contabil într-un singur exemplar, semnat de șeful întreprinderii, șefi. contabil si persoana autorizata. KO2 este înregistrat în jurnalul KO3.

Este imposibil să ne imaginăm societatea noastră fără tranzacții legate într-un fel sau altul de bani. În fiecare zi, nenumărate organizații fac schimb de bani cu persoane fizice. Și, firește, au fost create documente speciale pentru legitimitatea acestui proces. Unul dintre aceste documente este RSC.

• .Excela

Un mandat de numerar de cont este un document la prezentarea căruia se face o chitanță Bani de la casă. Acest document are o formă unificată KO-2, confirmată prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18.08.98 nr. 88.

Conform articolelor 14 - 21 din „Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă”, aprobată prin decizia Consiliului de administrație al Băncii Centrale a Rusiei din 22 septembrie 1993 nr. 40, există anumite reguli de completare. întocmește formularul KO-2 și emite numerar de către casele de casă ale organizațiilor.

În ce cazuri se utilizează forma KO-2?

Conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 373-P, utilizarea formularului KO-2 este permisă în următoarele cazuri:

• Dacă este necesar, transferați veniturile în numerar ale organizației în contul curent al băncii.
• Când numerarul trebuie utilizat de către un angajat pentru a efectua activitate antreprenorialăîn scopul acestei organizaţii. În acest caz, documentul trebuie să indice suma de fonduri care urmează să fie emisă și perioada pentru care este emis.
• La eliberarea de fonduri unui angajat pentru cheltuieli personale.
• Când este nevoie de numerar pentru nevoile întreprinderii (de exemplu, repararea echipamentelor), atunci documentul indică scopul specific al emiterii lor, care nu contravine Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U.
• Când un antreprenor privat retrage bani pentru nevoile propriei întreprinderi private, în timp ce întreprinderea sa nu are alți angajați în afară de el.

Completarea unei chitanțe de numerar

Numai un contabil (sau o persoană responsabilă de acest lucru) are dreptul de a completa documentul. Documentul se eliberează într-un singur exemplar.

Dacă există erori în executarea documentului, acesta este considerat invalid.

Finalizarea antetului

În titlul documentului trebuie să indicați numele organizației și, dacă este disponibil, numele unității structurale. În caz contrar, se pune o liniuță.

Completarea graficului

Cod de formular conform OKUD (clasificarea integrală a documentației de management) - 0320002. Codul întreprinderii (organizație) conform OKPO ( clasificare generalaîntreprinderi și organizații) pot fi găsite în Rosstat (fostul Goskomstat).

Numărul documentului trebuie să corespundă cu numărul din registrul documentelor de casă de încasări și cheltuieli. Jurnalul are forma KO-3.

Data întocmirii unui mandat de numerar pentru cheltuieli trebuie să corespundă cu data retragerii numerarului de la casierie. În coloana corespunzătoare, data este indicată cu cifre arabe în următorul format: ZZ.LL.AAAA.

Coloana „Debit, cod al unității structurale” trebuie completată dacă operațiunea de emitere a banilor se desfășoară în unitatea structurală a organizației (o unitate structurală este un departament care lucrează într-o direcție individuală și nu se suprapune cu activitate principală a organizației, cu excepția departamentului de personal, contabilitate și administrație generală.Un exemplu de astfel de unitate: departamentul magazin). În caz contrar, se pune o liniuță.

Coloana „Debit, cont de compensare, subcont” trebuie să indice numărul contului și, dacă este necesar, numărul subcontului, al cărui debit reflectă retragerea fondurilor de la casieria organizației. Cu alte cuvinte, numărul contului în care ar trebui să fie primite fondurile ar trebui să fie indicat aici.

În coloana „Debit, cod contabil analitic” este indicat codul contabil corespunzător pentru contul indicat în coloana „Debit, cont compensator, subcont”. Această coloană este completată dacă organizația prevede utilizarea unor astfel de coduri. În caz contrar, coloana este tăiată.

Coloana „Credit” trebuie să conțină numărul contului, pe creditul căruia sunt retrase fonduri de la casierie. Acesta este numărul contului din care sunt transferați banii.

În coloana „Suma, frecați. poliţist." indicați cu cifre arabe în ruble rusești suma de bani emisă de la casieria organizației.

În coloana „Cod cu destinație specială” este indicat codul în scopul utilizării fondurilor primite. Această coloană nu este completată dacă organizația nu utilizează sistemul de codificare adecvat.

Completarea rândurilor

Completarea rândurilor din formularul KO-2 se efectuează după cum urmează:

• În rândul „Numărul __”, numele complet al persoanei căreia i se eliberează fondurile este scris în cazul dativ.
• În rândul „Motiv __”, contabilul trebuie să indice conținutul tranzacției financiare, adică scopul, motivul sau pe baza motivului pentru care fondurile sunt transferate acestei persoane. În funcție de scopurile descrise în paragraful „În ce cazuri se utilizează formularul KO-2”, pe rând se scrie următoarele: „Sunt în numerar pentru transferul în contul curent al băncii”, „Pentru a plăti servicii”, etc.
• Rândul „Suma __” indică suma de bani retrasă din casa de marcat. În plus, rublele sunt indicate în cuvinte de la începutul rândului și cu majuscule, iar copecii - în cifre. Spațiul rămas după înregistrare este tăiat. De asemenea, trebuie remarcat faptul că, dacă în coloana „Suma, frecați. poliţist." suma care urmează să fie emisă este indicată cu copeici, indiferent de valoarea numerică (de exemplu, 500-00), apoi copecii trebuie indicați și în rândul („Cinci sute de ruble 00 copeici”). Dacă valoarea în copeici (500-) nu este indicată, atunci nu este indicată nici în rând („Cinci sute de ruble”).
• Rândul „Anexa __” indică documentele anexate, în baza cărora se eliberează fondurile de la casierie.

Dacă fondurile sunt emise unei persoane a unei companii terțe, atunci printre documente trebuie să aibă o împuternicire din partea organizației sale pentru a primi fonduri. .

Video: cum să completați un mandat de numerar pentru cheltuieli

Cerințe pentru operațiune

Ordinul de numerar al unui contabil emis de un contabil trebuie să fie înregistrat în registrul de încasări și cheltuieli ale documentelor de numerar. În plus, este semnat de șeful și contabilul șef (sau de o persoană care are autoritatea corespunzătoare). Este de remarcat faptul că semnătura capului nu este necesară dacă există una în alte documente atașate consumabilului.

Un formular completat corect este predat casierului, care este obligat sa verifice corectitudinea documentului si sa solicite identificare. Casiera este obligată să emită numerar numai persoanei ale cărei detalii sunt indicate în formular. Dacă s-a făcut o greșeală la completarea formularului, atunci casieria este obligată să returneze formularul la departamentul de contabilitate.

În continuare, în rândul „Primit __”, persoana căreia i se eliberează banii de la casierie trebuie să indice suma primită, completând-o deja cu aceleași reguli ca și rândul „Suma __” se completează, semnează și pune data în rândurile corespunzătoare.

Fondurile pot fi emise atât în ​​valută rusă, cât și în valută străină

După implementarea operațiunii de emitere a banilor pentru decontare în numerar, casieria este obligată să înregistreze datele pașaportului destinatarului în rândul „Către __”. Apoi, semnați, dați o transcriere a semnăturii și notați data operațiunii în rândurile corespunzătoare. În documentele anexate consumabilului trebuie să ștampileze „Plătit” sau să le ștampileze indicând data operațiunii.

Este important de reținut că formularul de comandă rămâne la casierie după emiterea banilor!

Mentinerea caselor de marcat in format electronic

Efectuarea RKO este permisă în în format electronic. Este important ca aspectul să se potrivească formă unificată KO-2.

Puteți păstra formularul KO-2 programe speciale, de exemplu, „BukhSoft online”, „1C: Contabilitate”, etc. În același timp, se păstrează succesiunea și regulile de completare a documentului.

Un document completat sub formă de KO-2 trebuie tipărit pe o imprimantă înainte de emiterea numerarului. După imprimare, acesta este semnat de persoane autorizate, iar procedura ulterioară nu diferă de cea descrisă mai sus.

Astfel, retragerea fondurilor folosind un mandat de numerar pentru cheltuieli sub formă de KO-2 este destul de legală și nu ar trebui să provoace dificultăți în utilizare.