Rēķini par starpniecības darījumiem: četras situācijas. Viss, kas jāzina par saņemto un izrakstīto rēķinu uzskaiti Kvīts rēķins

Lasiet vairāk par to, kāpēc ir nepieciešams rēķins gan pārdevējiem, gan pircējiem.

Saņemto un izrakstīto rēķinu reģistrēšanas kārtība

Žurnāls

SF grāmatvedības žurnālu uztur tikai starpniecības organizācijas, piemēram, ekspeditori, aģenti, komisionāri utt. Žurnāls šajā gadījumā ļauj nodokļu dienestam izsekot PVN samaksai, ko veic organizācijas, kas izmanto starpnieku uzņēmumus.

Organizācijas, kurām ir jāmaksā PVN, ir atbrīvotas no grāmatvedības žurnāla uzturēšanas, jo tas dublē informāciju no pirkšanas un pārdošanas grāmatām.

Lasiet vairāk par to, kas iesniedz saņemto un izrakstīto rēķinu žurnālu.

Pirkumu grāmata

Pārdošanas grāmata

Pārdevējs kārto pārdošanas grāmatiņu, kurā tiek ievadīti dati par izrakstītajiem rēķiniem (sīkāk par to, kas izrakstījis rēķinu, ieskaitot tajā piešķirto PVN summu, lasiet).
Daļējiem maksājumiem tiek ierakstīts rēķins par katru pircēja samaksāto summu.
Derīguma termiņš: 5 gadi.
Dokumentam jābūt iesietam un lappusēm numurētām.
Dati par izsniegtajiem SF tiek ievadīti hronoloģiskā secībā.
SF, kas aizpildīti, pārkāpjot reģistrācijas noteikumus, nav atļauts reģistrēt grāmatā.

Kā tiek ierakstīts dokuments - noteikumi un instrukcijas

Saņemšanas fakts

Saņemot

Juridiskās personas var saņemt nodokļa atskaitījumu par “priekšnodokli”, tas ir, par nodokli, ko tās samaksājušas, iegādājoties preces pārdošanai. Šajā gadījumā uzkrāšana notiek divos kontos:

Debeta konts 19– Konta kredīts 60 atspoguļo pamatlīdzekļu iegādes PVN, grāmatošana tiek veikta uz ievades SF bāzes.
Debeta konts 68 PVN– Kredīts 19. kontam atspoguļo atskaitāmo PVN.

Pārdodot

Par SF, kas tiek izsniegts no jums, tiek veikti šādi darījumi:

Debets 90 Kredīts 68– tirdzniecības nodokļa uzkrājums, dokuments grāmatošanai – izejošais SF.
Debets 76 Kredīts 68– nodoklis tiek aprēķināts no saņemtajiem ienākumiem, grāmatošana tiek veikta, pamatojoties uz avansa nodokļa fondu (vairāk lasiet par avansa maksājuma rēķina un citu “primāro preču” atspoguļošanu pirkšanas un pārdošanas grāmatiņā).
Debets 68 Kredīts 76– PVN reģistrācija avansa maksājumam pēc nosūtīšanas. Grāmatošanas pamatā ir izejošais rēķins (sīkāk, kā, ja rēķina nav, un čekā ir izcelts PVN, tad kā iegrāmatot avansa atskaiti, lasiet).
Debets 91 Kredīts 68– PVN uzkrājums par materiālo vērtību bezatlīdzības nodošanu (pakalpojumu sniegšana, darbs). Nosūtīšanas pamats ir izejošs.

Secinājums

Ienākošo un izejošo SF uzskaite organizācijā jābalsta uz principu par maksimālu informācijas izpaušanu nodokļu iestādēm, kas pēc tam tiks iekļauta PVN deklarācijā. Sagatavojot dokumentāciju, jums jāievēro spēkā esošie tiesību akti un jācenšas uzzināt par visām izmaiņām tajā. Tas palīdzēs izvairīties no problēmām ar lieluma aprēķināšanu un atskaitījuma saņemšanu no valsts.

2012.gada 1.aprīlī stājās spēkā Krievijas Federācijas valdības 2011.gada 26.decembra dekrēts Nr.1137 “Par pievienotās vērtības nodokļa aprēķinos izmantoto dokumentu aizpildīšanas (uzturēšanas) veidlapām un noteikumiem”, kas pieņemts aizstāt iepriekšējo Krievijas Federācijas valdības 2000. gada 2. decembra dekrētu Nr.914.

Programmā “1C: Grāmatvedība 8” (2.0 redakcija), sākot ar izlaidumu 2.0.31, ir ieviesta jauna PVN uzskaites sistēma, kas atbalsta Rezolūciju Nr.1137. Izmaiņas PVN atspoguļojumā jāņem vērā, darbojoties un 1C uzturēšana uzņēmumā. Tajā pašā laikā PVN uzskaite par darījumiem, kas ievadīti pirms 04.01.2012., tiek veikta pēc vecajiem noteikumiem. To var redzēt, iestatot programmas uzskaites parametrus (atvērts izvēlnē vai cilnē “Uzņēmums”), cilnē “PVN:”.

Ir ieviestas jaunas pirkumu grāmatiņas un pārdošanas grāmatiņas formas, saņemto un izrakstīto rēķinu žurnāls saskaņā ar Rezolūciju Nr.1137, kā arī atbalsts PVN darījumu veidu kodiem saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta vēstuli Nr. Krievija, 02/03/2012 ED-4-3/1657@.

Turklāt jaunā PVN uzskaites sistēma 1C: Grāmatvedība ir kļuvusi vienkāršāka; daži normatīvie dokumenti vairs nav nepieciešami. Iepriekšējās programmas versijās vienkāršota PVN uzskaite bija iespējama tikai ar zināmiem ierobežojumiem, bet tagad tā ir pieejama ikvienam.

Pamats PVN uzskaitei tiek saņemti un izrakstīti rēķini.

Saņemts rēķins (par saņemšanu)

Piemērs: 2012. gada 30. augustā Vishera organizācija saņēma preces no piegādātāja Borovik LLC 83 600 rubļu apmērā. (ar PVN 18%), uzrādīts rēķins Nr.67. Tajā pašā dienā no šī paša piegādātāja saņemti materiāli 30 480 rubļu apjomā. (ar PVN 18%), tika uzrādīts rēķins Nr.31.

Saņemto rēķinu programmā var atspoguļot divējādi.

1) Pirmajā veidā ir jāievada kvīts dokuments (“Preču un pakalpojumu saņemšana”, “Papildu izdevumu saņemšana” u.c.) un jānosūta. Dokumentā tiks izveidots PVN uzskaites ieraksts: Dt 19 Kt 60. Pēc tam, pamatojoties uz iegrāmatoto kvīts dokumentu, jāievada “Rēķins saņemts”, to var ievadīt no kvīts dokumenta, izmantojot saiti “Ievadīt rēķinu”.

Izveidotajā dokumentā “Rēķins saņemts” ir jāaizpilda sekojoši rekvizīti: rēķina veids (noklusējums: “Saņemšanai”), darījuma veida kods (noklusējums: “01 - Preces, darbi, pakalpojumi saņemti”). Turklāt ir karodziņš “Atspoguļot PVN atskaitījumu”. Ja to iestatīsiet, tad PVN atskaitījums uzreiz tiks atspoguļots pirkuma grāmatiņā, bez papildus reģistrācijas ar normatīvo dokumentu, un grāmatojums PVN atskaitīšanai tiks ģenerēts, grāmatojot rēķinu.

Veicot “Rēķins saņemts”, tiek ģenerēts PVN atskaitīšanas grāmatojums: Dt 68,02 Kt 19 (ar iestatītu karogu “Atspoguļot PVN atskaitīšanu”). Dokuments tiek saglabāts saņemto rēķinu žurnālā (izvēlne: “Pirkums - Pirkšanas virsgrāmatas uzturēšana”).

2) Vēl viena iespēja saņemtā rēķina atspoguļošanai ir reģistrācija pašā saņemšanas dokumentā. Cilnē “Rēķins” ir jāatzīmē karodziņa “Rēķins uzrādīts” un jānorāda tā rekvizīti, tostarp darījuma veida kods, un, ja nepieciešams, jāatzīmē “Atspoguļot PVN atskaitījumu”, lai tas automātiski atspoguļotos pirkumu grāmatiņā. Iegrāmatojot, kvīts dokumentā tiks izveidoti ieraksti PVN uzskaitei: Dt 19 Kt 60 un PVN atskaitīšanai: Dt 68,02 Kt 19 (ja ir atzīmēts karodziņš “Atspoguļot PVN atskaitījumu”). Rēķins netiek saglabāts kā atsevišķs dokuments.

Saņemts rēķins (par izsniegtu avansa maksājumu)

Ja mūsu organizācija ir samaksājusi piegādātājam avansu, piegādātājam ir jāizraksta rēķins par avansu. Programmā avansa rēķinu var reģistrēt, pamatojoties uz maksājuma dokumentu: kases ieņēmumu orderi vai norēķinu no norēķinu konta.

Piemērs: 2012. gada 28. augustā organizācija Vishera pārskaitīja avansu 83 600 rubļu apmērā uz Borovik LLC bankas kontu. (ar PVN 18%), ņemot vērā gaidāmo preču piegādi. Maksājuma saņēmējs ir izrakstījis rēķinu par avansu.

Ievadīsim dokumentu “Rēķins saņemts”, pamatojoties uz bankas izrakstu “Debets no norēķinu konta”. Izveidotajā dokumentā noklusējuma rēķina tips ir iestatīts uz: “Priekšapmaksai”, darījuma veida kods: “02 - Avansi izsniegti”. Šeit ir arī karodziņš “Atspoguļot PVN atskaitījumu”. Veicot avansa maksājumu “Rēķins saņemts”, tiek izveidots PVN atskaitīšanas grāmatojums (ar karogu “Atspoguļot PVN atskaitījumu”): Dt 68.02 Kt 76.VA. Dokuments tiek saglabāts saņemto rēķinu žurnālā (izvēlne: “Pirkums - Pirkšanas virsgrāmatas uzturēšana”).

Izrakstīts rēķins (par pārdošanu)

Piemērs: 2012. gada 30. augustā Vishera organizācija nosūtīja pircējam Top-Invest LLC preces 146 000 rubļu apmērā. (ar PVN 18%). Pircējam ir izrakstīts rēķins.

Programmā ir jāievada ieviešanas dokuments un tas jāveic. Šajā gadījumā tiks izveidots grāmatojums PVN aprēķināšanai: Dt 68,02 Kt 90,03. Pēc tam, pamatojoties uz ieviešanas dokumentu, jāievada “Izrakstīts rēķins” (rēķinu var ievadīt, izmantojot saiti no ieviešanas dokumenta). Izveidotajā dokumentā “Izrakstīts rēķins” pēc noklusējuma tiek norādīts rēķina veids: “Par pārdošanu”, darījuma veida kods: “01 - Pārdotas preces, darbi, pakalpojumi”. Lai rēķins tiktu iekļauts saņemto un izrakstīto s/f žurnālā, jānorāda tā izrakstīšanas datums. Pēc tam ievietojiet dokumentu. Dokuments tiek saglabāts izrakstīto rēķinu žurnālā (izvēlne: “Pārdošana - Pārdošanas virsgrāmatas uzturēšana”).

Izrakstīts rēķins (par saņemto avansu)

Piemērs: 2012. gada 28. augustā organizācijas Vishera bankas kontā tika saņemts avansa maksājums no Top-Invest LLC 146 000 rubļu apmērā. (ar PVN 18%), ņemot vērā gaidāmo preču piegādi. Maksātājam tika izrakstīts rēķins par avansa maksājumu.

Rēķinu, kas izrakstīts par avansa maksājumu, programmā var reģistrēt, pamatojoties uz maksājuma saņemšanas dokumentiem (kases ieņēmumu orderis vai kvīts norēķinu kontā).

Papildus iespējama visu uz noteiktu periodu izrakstītu avansu rēķinu automatizēta reģistrācija. Izmantosim šo opciju.

Atveram veidlapu “Rēķinu noformēšana avansa maksājumiem” (pieejama cilnē “Banka” vai izvēlnē “Izpārdošana – Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana”), norādiet aizpildīšanas periodu. Noklikšķinot uz pogas “Aizpildīt”, tabulas daļa tiek aizpildīta ar informāciju par saņemtajiem avansiem. Nospiežot pogu “Palaist”, automātiski tiek izveidoti avansa maksājumiem izrakstīti rēķini, par ko tiek norādīts pakalpojuma ziņojums. Izveidotos dokumentus var apskatīt, nospiežot pogu “Rēķinu saraksts (izrakstīts)”.

Lai atvērtu izveidoto rēķinu, noklikšķiniet uz pogas “Rēķinu saraksts (izrakstīts)”. Pēc noklusējuma rēķina veids ir iestatīts uz: “Priekšapmaksai”, darījuma veida kods: “02 - Saņemtie avansi”. Lai s/f tiktu iekļauts rēķinu žurnālā, jānorāda datums, kad tas izrakstīts. Rēķins, kas izrakstīts par avansu, veido ierakstu PVN aprēķināšanai avansam: Dt 76.AB Kt 68.02.

Galvenie PVN normatīvie dokumenti

Iepriekšējās programmas versijās bija jāievada normatīvie dokumenti “Pirkšanas grāmatiņas ierakstu veidošana” un “Pārdošanas grāmatiņas ierakstu veidošana” (ja organizācija uzturēja “parasto”, nevis vienkāršoto PVN uzskaiti). Tagad PVN uzskaite ir kļuvusi vienkāršāka.

dokuments " Pirkumu virsgrāmatas ierakstu ģenerēšana» tagad ir jāatspoguļo PVN atskaitījumi, saņemot tikai tad, ja saņemtajā rēķinā (vai kvīts dokumentā) nav bijis iestatīts karodziņš “Atspoguļot PVN atskaitījumu”. Ja tika iestatīts karogs, visas nepieciešamās reģistra kustības un grāmatojumi tika veikti ar rēķinu (vai kvīts dokumentu), un rēķins nonāks pirkuma virsgrāmatā. “Pirkumu virsgrāmatas ierakstu izveide” kalpo arī, lai atspoguļotu PVN atskaitījumus no avansiem, ko saņēmis nodokļu aģents, lai samazinātu pārdošanas izmaksas.

Izveidosim dokumentu (izvēlne: "Operācijas - PVN normatīvie dokumenti" vai "Iepirkumi - Pirkuma virsgrāmatas uzturēšana") un aizpildīsim to, izmantojot pogu "Aizpildīt - Aizpildīt dokumentu". Mūsu gadījumā ir aizpildīta tikai tabulas daļa “PVN atskaitīšana no saņemtajiem avansiem”. Iegrāmatojot, dokuments ģenerē grāmatojumu PVN atskaitīšanai no avansa maksājuma: Dt 68.02 Kt 76.AB.

dokuments " Pārdošanas virsgrāmatas ierakstu ģenerēšana» jaunajā PVN uzskaites sistēmā kalpo tikai tam, lai atspoguļotu PVN atgūšanu par izsniegtajiem avansiem. Visas pārējās reģistru kustības un grāmatojumi tiek ģenerēti, grāmatojot izrakstītos rēķinus, kas automātiski nonāk pārdošanas virsgrāmatā.

Izveidosim dokumentu (izvēlne: “Operācijas – PVN normatīvie dokumenti” vai “Pārdošana – Tirdzniecības grāmatiņas uzturēšana”) un aizpildīsim to, izmantojot pogu “Aizpildīt – Aizpildīt dokumentu”. Mūsu gadījumā tiek aizpildīta tabulas sadaļa “Atgūšana par avansa maksājumiem”. Iegrāmatojot, dokuments ģenerē PVN atgūšanas ierakstu: Dt76.VAKt68.02.

Dokumenti tiek saglabāti žurnālā:

izvēlne: “Darbības – PVN normatīvie dokumenti”

Tāpat PVN normatīvos dokumentus var izveidot, izmantojot “PVN uzskaites palīgu” (cilnes “Pirkšana” un “Pārdošana”).

Pirkumu virsgrāmata, pārdošanas virsgrāmata, rēķinu virsgrāmata

Pirkumu grāmatiņa, pārdošanas grāmatiņa un rēķinu žurnāls tiek realizēti programmā atskaišu veidā.

Pirkumu grāmatiņu veidosim pēc Lēmuma Nr.1137, 2012.gada 3.ceturksnim (cilne “Pirkums” jeb izvēlne: “Iepirkšanās – Pirkumu grāmatiņas uzturēšana”). Tajā ir 4 ieraksti, no kuriem 2 ir priekšapmaksai.

Tagad mēs veidosim pārdošanas grāmatiņu saskaņā ar lēmumu Nr. 1137, 2012. gada 3. ceturksnim (cilne "Pārdošana" jeb izvēlne: "Izpārdošana - Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana"). Tajā ir 3 ieraksti, no kuriem 2 ir priekšapmaksai.

Saņemto un izrakstīto rēķinu žurnālu veidosim saskaņā ar lēmumu Nr.1137 (pieejams gan caur cilni “Pirkums” un “Izpārdošana”, gan izvēlnē: “Iepirkšanās - Pirkšanas grāmatiņas uzturēšana” un “Izpārdošana - Pārdošanas grāmatiņas uzturēšana”). Tiek atspoguļoti visi rēķini, ieskaitot avansa maksājumus.

Rēķins saņemts no piegādātāja pirkuma brīdī

Ja piegādātājs ir uzrādījis preču vai pakalpojumu rēķinu, programma ļauj to reģistrēt tieši no dokumenta “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Kad šis dokuments ir aizpildīts, jums jānoklikšķina uz saites “Reģistrēt rēķinu”, kas atrodas kvīts dokumenta apakšā (pieejama visās cilnēs):

Ir izveidots dokuments “Saņemts rēķins”, kas saistīts ar pamatdokumentu – “Preču un pakalpojumu saņemšana”. Darījuma veida kods tiek ievadīts automātiski - 01 (Preču, darbu, pakalpojumu saņemšana), un tiek aizpildīti citi parametri. Jums tikai manuāli jāievada numurs, kas ir norādīts piegādātāja rēķinā. Pēc tam jums ir jānosūta un jāaizver rēķins.

Varat redzēt, vai piegādātāji ir iesnieguši rēķinus par visiem saņemšanas dokumentiem, izmantojot īpašu pārskatu.

Finanšu rezultāti un kontrole – Finanšu rezultātu atskaites – PVN – Rēķinu pieejamība

Pārskatā par katru saņemšanas dokumentu tiek parādīta rēķina esamība, kā arī grāmatošanas indikators. Atskaitē var veikt dubultklikšķi uz saņemšanas dokumenta un, ja piegādātājs ir iesniedzis rēķinu, reģistrēt to.

Pārdošanas brīdī klientam izrakstīts rēķins

Arī klientiem izrakstīto rēķinu sagatavošana 1C ir automatizēta. Aizpildītajā pārdošanas dokumentā – “Preču un pakalpojumu pārdošana” vai “Apliecība par paveikto darbu” – jānoklikšķina uz saites “Izrakstīt rēķinu” (tā atrodas dokumenta apakšā). Pēc tam tiks izveidots “Izrakstīts rēķins” un automātiski aizpildīts ar darījuma veida kodu 01 (Preču, darbu, pakalpojumu pārdošana...). Tas ir jāveic un jāaizver.

Rēķina izrakstīšana par vairākiem apliecinošiem dokumentiem

Ja nepieciešams izrakstīt vienu rēķinu par vairākiem pārdošanas dokumentiem, varat izmantot lapu “Reģistrācijai”. Lai to izdarītu, jums ir jāatver pārdošanas dokumentu žurnāls:

Pārdošana — pārdošanas dokumenti (visi)

Atvērsies izrakstīto rēķinu žurnāls, tiks atvērta cilne “Reģistrācijai”. Lai izrakstītu rēķinus, jāatlasa vairāki dokumenti (turot nospiestu Ctrl) un jānoklikšķina uz “Izrakstīt rēķinu”:

Ar vairākiem apliecinošiem dokumentiem tiks izveidots rēķins (to sarakstam var piekļūt, noklikšķinot uz saites). Tas jāveic parastajā veidā.

Informācija. Manuāli veidojot rēķinu, iespējams norādīt arī vairākus apliecinošos dokumentus. Lai to izdarītu, izmantojiet saiti “Pievienot” saņemtajā rēķinā un saiti “Atlasīt” izrakstītajā rēķinā.

Rēķinu pieejamības uzraudzība mēneša beigās

Ja programmā nav reģistrēti visi nepieciešamie rēķini, noslēdzot mēnesi rutīnas operāciju veidā, tiks parādīta saite “Izrakstīt rēķinus un muitas dokumentus” ar skaidrojumu: “Šīs darbības jāveic manuāli”:

Šī saite atver “PVN uzskaites palīgs”. No tā varat doties uz atskaiti par saņemto rēķinu pieejamību vai uz izrakstīto rēķinu lapu “Reģistrācijai”, lai aizpildītu trūkstošos dokumentus.

Avansa rēķins ir parasts grāmatvedības dokuments, kas kalpo priekšapmaksai par precēm vai pakalpojumiem, kas tiek sagatavoti piegādei un kas tiks sniegti īstermiņā.

Avansa rēķini pirkšanas virsgrāmatā

Salīdzinoši nesen iekšzemes pircēji saņēma iespēju pirkumu grāmatiņā reģistrēt avansa rēķinus, kas tika saņemti no pārdevējiem uz uzskaitīto avansu faktu. Pateicoties šai praksei, PVN iesniegšanas process atskaitīšanai ir ievērojami vienkāršots. Savukārt pārdevēji izsniegtos dokumentus ieraksta pārdošanas grāmatiņā. Ja tiek reģistrēta preču nosūtīšana, kā arī pakalpojumu sniegšana vai darbu veikšana, pamatojoties uz avansa rēķinu un priekšapmaksu par to, pārdevēji reģistrē dokumentu pirkuma grāmatiņā. Tas pats attiecas uz nemonetāriem maksājuma veidiem. Taču rēķini, kas saņemti, pamatojoties uz bezskaidras naudas avansiem, nav jāreģistrē pirkumu grāmatiņā.

Avansa rēķini no piegādātājiem

Amatpersonas saņēmušas atļauju izmantot avansa rēķinus darbu veikšanai, pakalpojumu sniegšanai un preču piegādei, kā arī nodot tiesības uz īpašumu lietošanai neapliekamos un ar PVN apliekamos darījumos. Šādu dokumentu reģistrācija pirkuma grāmatiņā nepieciešama par visu rēķinā norādīto summu.

Avansa rēķinu izrakstīšana

Daudzus interesē jautājums, kādos gadījumos ir iespējams izrakstīt rēķinu par avansa maksājumu. Dokumenta sastādīšanas pamats ir jebkurš priekšapmaksas fakts par pakalpojumiem, darbu vai precēm, kas ir apliekamas ar PVN. Taču šim vispārīgajam noteikumam ir trīs izņēmumi:

Avansa maksājums tiek veikts par tādu preču piegādi, kuras ir iekļautas īpašā Krievijas Federācijas valdības sarakstā kā preces ar ilgu ražošanas ciklu.
Avansi, kas tiek klasificēti kā eksporta sūtījumi.
Avanss nonāk uzņēmumam, kurš ir atbrīvots no nodokļu maksātāja pienākumiem. Atbrīvojums tiek piešķirts uzņēmumiem, kuru darbības ieņēmumi trīs mēnešus pēc kārtas nepārsniedz 2 miljonus rubļu.

Atskaitījums no avansa rēķiniem

PVN atskaitīšana, pamatojoties uz izsniegtajiem avansiem, ir iespējama tikai tad, ja vienreizēji tiek izpildīti Art. 172 9.punkts un art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 171. pants, proti:

Avansa maksājums tiek nosūtīts uz rēķinu par gaidāmo preču piegādi, tiesību nodošanu, pakalpojumu sniegšanu un darbu veikšanu, kas tiek ieskaitītas to darbību kategorijā, kuras veido PVN aprēķināšanas pamatu. Visas priekšapmaksas, kas ietilpst ar PVN neapliekamo darījumu kategorijā, nav pakļautas reģistrācijai pirkuma virsgrāmatā, neskatoties uz izrakstītajiem avansa rēķiniem. Aprakstītajā situācijā atskaitījums netiks veikts.

Avansa rēķinu aizpildīšana

Dokumenta aizpildīšanas princips ir līdzīgs standarta rēķina izrakstīšanai par nosūtīšanu. Nodokļu kodeksa 169. pants ietekmē visas nepieciešamās detaļas, kas sīkāk aplūkotas 5.1. punktā. Jo īpaši ir jāaizpilda:

Dokumenta izdošanas datums un sērijas numurs. Pēdējie dati tiek ievadīti, ievērojot hronoloģijas principu, kopā ar citiem dokumentiem, kas tiek izsniegti nosūtīšanas laikā.

Pircēja un pārdevēja nodokļu numuri.

Maksājuma dokumenta datums un numurs. Šajā gadījumā mēs domājam maksājumu, kas kalpoja par pamatu avansa maksājuma saņemšanai. Nemonetārā maksājuma gadījumā aprakstītajā rindā tiek ievietota domuzīme.

Valūtas kods (nosaukums), kurā norādīts avansa maksājums.

Kā noformēt avansa rēķinu

Pircēja maksājuma fakta fiksēšanas brīdī pārdevējam ir pienākums pareizi noformēt un pārsūtīt darījuma partnerim dokumentu avansa rēķina veidā, pamatojoties uz saņemtajiem līdzekļiem.

Tieši tā ir norma, kas ir noteikta Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta trešajā daļā. Pamatojoties uz pirkuma grāmatiņā ierakstīto dokumentu, pircējs saņem tiesības attiecīgo summu ierakstīt atskaitāmajā PVN grupā. Minētās tiesības paredz Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 171. panta 12. punkts.

Kā iegrāmatot avansa rēķinus

Izpildāmo dokumentu pēc analoģijas ar citiem nodokļu dokumentiem paraksta galvenais grāmatvedis un uzņēmuma vadītājs. Vadītāja vai galvenā grāmatveža prombūtnes laikā parakstus liek ar attiecīgiem rīkojumiem vai pilnvarām pilnvarotas personas.

Papīra veidlapas aizpildīšana ir atļauta daļēji ar roku vai pilnībā datorā. Mūsdienu grāmatvedība ļauj izmantot drukātas un datorizētas veidlapas, kurās var ievadīt attiecīgos datus.

Padoms no Sravni.ru: pēdējā laikā avansa rēķins ir kļuvis par svarīgu dokumentu, kas ietekmē finanšu rezultātu uzņēmuma nodokļu uzskaitē. Šī iemesla dēļ grāmatvežiem un citiem finanšu nodaļu darbiniekiem ir ieteicams izrādīt vislielāko uzmanību un koncentrēšanos, strādājot ar rēķiniem, kas izrakstīti par saņemtajiem avansiem.

Rēķins ir speciāls nodokļu dokuments, kas apliecina faktisko kravas nosūtīšanu klientam, pakalpojumu sniegšanu un preču apmaksu. Mainoties nodokļu likumdošanai, mainās arī šī dokumenta struktūra. Ir diezgan grūti izsekot visām izmaiņām. Ja neplānojat iedziļināties tiesību aktos, bet vēlaties pareizi aizpildīt rēķinu, izmantojiet kādu no tālāk aprakstītajiem tiešsaistes pakalpojumiem.

Lielākajai daļai tiešsaistes pakalpojumu, kas piedāvā lietotājiem aizpildīt rēķinu tiešsaistē, ir skaidrs un pieejams interfeiss pat cilvēkiem, kuri nav informēti par šo problēmu. Gatavo dokumentu var viegli saglabāt datorā, nosūtīt pa e-pastu vai nekavējoties izdrukāt.

1. metode: pakalpojums tiešsaistē

Vienkārša pakalpojuma Online vietne palīdzēs uzņēmējiem viegli aizpildīt jaunu rēķina paraugu. Tajā esošā informācija tiek pastāvīgi atjaunināta, un tas ļauj jūsu rīcībā iegūt gatavu dokumentu, kas pilnībā atbilst visām juridiskajām prasībām.

Lietotājam tikai jāaizpilda nepieciešamie lauki un jālejupielādē fails datorā vai jāizdrukā.

Ja esat reģistrēts lietotājs, tad visi iepriekš aizpildītie rēķini tiek glabāti vietnē neierobežotu laiku.

2. metode: izrakstiet rēķinu

Resurss sniedz lietotājiem iespēju tiešsaistē noformēt dokumentus un aizpildīt dažādas veidlapas. Atšķirībā no iepriekšējā pakalpojuma, lai piekļūtu pilnai funkcionalitātei, lietotājam ir jāreģistrējas. Jūs varat novērtēt visas vietnes priekšrocības, izmantojot demonstrācijas kontu.

Vietnei ir iespēja vienlaikus izdrukāt vairākus aizpildītus rēķinus. Lai to izdarītu, mēs izveidojam veidlapas un aizpildām tās. Pēc tam noklikšķiniet uz "Ronis", atlasiet dokumentus, gala veidlapas formātu un, ja nepieciešams, pievienojiet zīmogu un parakstu.

Resursā var redzēt rēķina aizpildīšanas piemērus, turklāt lietotāji var apskatīt citu lietotāju aizpildītos failus.

3. metode: tamali

Jūs varat aizpildīt un izdrukāt rēķinu Tamali vietnē. Atšķirībā no citiem aprakstītajiem pakalpojumiem, informācija šeit ir sniegta pēc iespējas vienkāršāk. Ir vērts atzīmēt, ka nodokļu iestādēm ir stingras prasības rēķina veidlapai, tāpēc resurss nekavējoties atjaunina veidlapu atbilstoši izmaiņām.

Lietotāji, kuri iepriekš nav strādājuši ar līdzīgiem pakalpojumiem, arī varēs izveidot dokumentu vietnē. Resurss nesatur papildu funkcijas, kas rada neskaidrības.

Aplūkotie pakalpojumi palīdz uzņēmējiem izveidot rēķinu ar iespēju rediģēt ievadītos datus. Pirms veidlapas aizpildīšanas konkrētā tīmekļa vietnē iesakām pārliecināties, vai veidlapa atbilst visām Nodokļu kodeksa prasībām.