Izdevumu kases orderis krievu formā. Konta naudas orderis

Kopš 2012. gada nodokļu dienesti uzrauga skaidrās naudas disciplīnas ievērošanu. Kā liecina prakse, klātbūtne nepieciešamie dokumenti un viņiem pareizs dizains- sekmīgu auditu garantija. Izdevumi pieder arī naudas dokumentiem. naudas orderis. Papildus tam, ka tas nosaka izdošanu Nauda no kases, kases aparāts ir papildus saite grāmatvedības ieraksti. Mēs sniegsim piemēru pareizai konta kases ordera aizpildīšanai un runāsim par tā izmantošanas niansēm.

RKO - veidlapa naudas izsniegšanai no kases

2017. gadā tikai juridiskām personām (t.sk. individuālajiem komersantiem, ja uz tā ir atvērta juridiskā persona) ir jānoformē kases čeku (turpmāk – RKO) veidlapas.

IP bez reģistrācijas juridiska persona viņiem nav obligāti jāaizpilda DRS, PKO veidlapas un jākārto kases grāmatiņa (šāda privilēģija ieviesta no 06.01.2014.).

Konta naudas orderis Krievijas Federācijas tiesību aktos tiek saukts šādi:
“Vienotā veidlapa Nr.KO-2.
Apstiprināts ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 18.08.98. dekrētu Nr. 88 "

Kā aizpildīt izdevumu skaidras naudas orderi

Kā minēts iepriekš, šis dokuments norāda uz līdzekļu izsniegšanu no kases. KO-2 veidlapu atļauts aizpildīt manuāli uz drukātām veidlapām vai ar datortehnikas palīdzību (ar obligāto izvadi uz papīra).

Iezīmes darbam ar skaidru naudu IP

Dokumentu paraksta trīs darbinieki: vadītājs, galvenais grāmatvedis un kasiere. Dažās organizācijās (IP) amatus var apvienot, piemēram, vadītājs var darboties kā galvenais grāmatvedis, grāmatvedis var darboties kā kasieris. Šajā gadījumā paraksti tiek likti atbilstoši veiktajiem pienākumiem: Galvenais grāmatvedis parakstās sev un kasierim; direktors parakstās gan par sevi, gan par galveno grāmatvedi (kasieri).

Kasierim, izsniedzot naudu no kases, ir jāievēro norādījumi. Šeit ir punkti, kuriem jāpievērš uzmanība:

Kasierim nav tiesību izsniegt naudu bez direktora un galvenā grāmatveža iepriekšējiem parakstiem.
Kasierim ir pienākums pārbaudīt naudas saņēmēja dokumentu (pasi) ar datiem "palīgmateriālos".
Noteikti pārbaudiet visu CSC norādīto dokumentu komplektu.
Ir vērts pārliecināties, ka naudas saņēmējs kasieres klātbūtnē rūpīgi saskaitīja saņemto skaidru naudu.

Tikai tagad kasieris ar tīru sirdsapziņu var likt savu parakstu RKO par naudas izsniegšanu.

Ja nauda no kases tiek izsniegta ar pilnvaru, tad kasierim ir pienākums pievienot RKO apliecinātu pilnvaras kopiju.

RKO izsniedz grāmatvedība vienā eksemplārā. Izdoto kases aparātu reģistrācija tiek veikta īpašā žurnālā (veidlapa KO-3).

Ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrācijas žurnāls ir obligāts visām juridiskajām personām.
Gadījumos, kad izdevumu kases orderiem pievienotajos dokumentos (pieteikumos, rēķinos u.c.) ir organizācijas vadītāja pilnvarojuma uzraksts, viņa paraksts uz izdevumu kases orderiem nav obligāts.

Vai kases čekā jāliek zīmogs?

Kases aparātam nav nepieciešams uzlikt zīmogu (zīmogu).. Ailes "Pamats" un "Pielikums" aizpildītajā KO-2 veidlapā norāda uz dokumentu klātbūtni ar zīmogiem. Tādējādi RKO veidlapai ir pilns juridisks spēks bez zīmoga.

Mācīšanās aizpildīt kases aparātus: algoritms grāmatvedim (tabula)

Lauks	Kas satur
"Organizācija"	Organizācijas nosaukums, kas izdevusi RKO.
"Dokumenta numurs"	Konta naudas ordera kārtas numurs. Uzturot kontu naudas orderus, jānodrošina to nepārtraukta numerācija.
"Sagatavošanas datums"	Kases čeka izrakstīšanas datums.
"Struktūrvienības kods"	Tās nodaļas kods, no kuras tiek tērēti līdzekļi. Šo lauku ir jēga aizpildīt, ja ir norādīta struktūrvienība.
"Atbilstošais konts, apakškonts"	Grāmatvedības darījuma debeta konts, kas izveidots, pamatojoties uz izdevumu zīmi.
"Analītiskais grāmatvedības kods"	Atbilstošā konta analītiskās uzskaites objekts.
"kredīts"	Konts grāmatvedības darījuma kredītam, kas izveidots uz pasūtījuma pamata. Parasti šajā laukā ir norādīts konts 50 - "Kasieris".
"Summa, berzēt. policists."	No kases iztērētā summa skaitļos.
"Izdevums"	Persona (Pilns vārds), kurai tiek izsniegta skaidra nauda.
"Bāze"	Izsniegto līdzekļu izlietojuma norīkošana, piemēram, algu izmaksai.
"Summa"	Emisijas apjoms vārdos rubļos norādīts no rindas sākuma ar lielo burtu, savukārt vārds “rublis” (“rublis”, “rublis”) netiek samazināts, kapeikas norādītas ar cipariem, vārds “kapeika”. ” (“penss”, “kapeikas”) arī nav sarūk. Ja izdevumu summa ir denominēta valūtā, "rublis" tiek aizstāts ar valūtas nosaukumu.
"Pieteikums"	Pievienoto dokumentu saraksts ar to rekvizītiem.
"Saņemts"	Izmaksātās naudas summa vārdos. Lauku aizpilda persona, kas saņēmusi līdzekļus saskaņā ar kases orderi. Summu norāda no rindas sākuma ar lielo burtu vārdos rubļos un kapeikās.
"Pēc"	Saņēmēja personu apliecinoša dokumenta nosaukums, numurs, izdošanas datums un vieta.

Organizācijas RKO aizpildīšanas piemēri

Naudas izsniegšana saskaņā ar pārskatu

Līdzekļu izsniegšana pret izziņu no kases ar kases aparātu noformēšanu notiek saskaņā ar noteikumiem:

Izsniegt naudu saskaņā ar atskaiti darbiniekam (vai citai personai) tikai pilnīgas atskaites gadījumā par iepriekš izņemtajiem līdzekļiem no kases;
Obligāta atbildīgās personas iesnieguma pieejamība naudas izsniegšanai neatliekamām vajadzībām, kur summa jānorāda ar cipariem un vārdiem. Šis paziņojums vēlāk tiek pievienots RKO.

Darba algas izmaksa no uzņēmuma kases

Izsniedzot algas jums jāievēro vienkārša instrukcija:

iepriekšēja nepieciešamās naudas summas un algas sagatavošana;
pirms naudas izsniegšanas darbiniekam jāparaksta algas lapā;
vajadzīgās summas aprēķins, ko veic kasieris darbinieka klātbūtnē;
naudas izsniegšana darbiniekam;
izsniegto un noguldīto summu (ja tādas ir) obligāta fiksācija darba samaksas sarakstā;
izsniegtā summa tiek atspoguļota RKO veidlapā (viena tiek izsniegta par visu algas sarakstu);
visi kases dokumenti ir aiztaisīti un glabāti kopā.

Kļūdas kases aparātos, kā arī citos kases dokumentos nav pieļaujamas. Kļūdu labošana ir atļauta tikai pareizi pārveidotas veidlapas KO-2 veidā.

Ja kļūda tiek pamanīta pārāk vēlu, un to nav iespējams novērst (piemēram, ir sajaukts RKO sērijas numurs), tad visas cerības ir uz noilgumu (3 gadi).

Vai ir iespējams rediģēt RKO

Mēs uzskaitām tipiskus pārkāpumus RKO projektēšanā:

naudas izsniegšana no kases bez atbilstošiem parakstiem kases veidlapā (sods 2-3 tūkst. par katru atklāto faktu);
neapliecinātu pilnvaras kopiju vai tās neesamību (naudas sods 2-3 tūkst izpildvaras).

Ja konstatētais kļūdas fakts izraisīja samazināšanos nodokļu bāze, tad vainīgajai personai tiek piemērots naudas sods 10 tūkstošu rubļu apmērā.

Krievijas Federācijas kodeksa 15.11. pants par administratīvie pārkāpumi un 120.pants nodokļu kods RF.
Atjaunināts 2016. gadā.

RKO veidlapu aizpildīšanas paraugi

Izmaksājot darba samaksu darbinieku grupai, tiek izsniegta viena DRS veidlapa. Gadījumā, ja dažādiem darbiniekiem ir atšķirīgs saņemšanas pamats, lietderīgāk ir izsniegt dažādus kases aparātus.

Organizācijas un vadības jautājumi skaidras naudas darījumi ir aktuāli uzņēmējiem, kas veic skaidras naudas norēķinus. Izmaiņas kases aparātu lietošanā, jo īpaši tiešsaistes kases aparātu ieviešana, ir izraisījušas vairākas korekcijas skaidras naudas darījumu uzskaites kārtībā (Instrukcija Nr. 4416-U 19.06.2017., kas stājās spēkā 19.08.2017.). Uzziniet par galvenajām izmaiņām skaidras naudas darījumu organizēšanā, atkārtojiet galvenos punktus konta kases ordera izsniegšanai un lejupielādējiet bez maksas skaidras naudas čeks(2019. gada veidlapa).

Skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību ar skaidru naudu Krievijas Federācijas teritorijā nosaka Krievijas Banka. Kārtība ir vienota un obligāta juridiskām personām.

Krievijas Federācijas Bankas pamatprasības

Ar administratīvu dokumentu (Rīkojumu) ir jānosaka skaidras naudas atlikuma limits, kas tiek aprēķināts pēc formulas saskaņā ar Krievijas Bankas direktīvu.

Svarīgi: Mazie uzņēmumi un individuālie uzņēmēji saskaņā ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta vēstuli datēts ar 07.09.2014. N ED-4-2 / 13338 nedrīkst noteikt skaidras naudas atlikuma limitu.

Visas skaidrās naudas operācijas tiek ierakstītas kases dokumentos un atspoguļotas kases grāmata. Tātad skaidras naudas saņemšanas, izlietošanas operācijas tiek veiktas pēc ienākošajiem vai izejošajiem kases orderiem (pēc maiņas slēgšanas var noformēt vienu PKO un vienu RKO).

Skaidras naudas saņemšana un izsniegšana tiek atspoguļota kases grāmatā (CC), ieraksti tajā tiek veikti par katru PKO un RKO. Kasieris darba dienas beigās pārbauda kasē esošo skaidru naudu ar atlikuma summu uz CC, tajā esošos ierakstus apliecina ar parakstu. Ja dienas laikā kasē nenotiek naudas kustība, ieraksts KP netiek veikts.

PKO, RKO un KK var izsniegt cietā kopija vai iekšā elektroniskā formātā. Elektroniski noformētu dokumentu labošana pēc parakstīšanas nav pieļaujama. Labojumus papīra dokumentos var veikt, norādot: labojuma datumu, labotā dokumenta sastādītāju parakstus ar uzvārdiem un iniciāļiem. Kvalitātes kontroles veikšanas kontroli veic galvenais grāmatvedis.

Svarīgi: individuālie uzņēmēji nedrīkst noformēt kases dokumentus un neuzturēt KK (4.1. punkts Krievijas Bankas instrukcijas 3210-U).

Skaidras naudas darījumus var veikt kasieris, ko ieceļ no juridiskās personas vai individuāla uzņēmēja darbinieku vidus, vai arī pats vadītājs. Iepazīšanās ar pienākumiem un tiesībām tiek veikta pret parakstu. Kasierim jābūt zīmogam ar rekvizītiem darbības apliecināšanai un kases dokumentus parakstīt tiesīgo personu parakstiem.

Sīkāk aplūkosim skaidras naudas izņemšanas operāciju no kases apstrādes kārtību: skaidras naudas iemaksa norēķinu kontā, algu un citu maksājumu izsniegšana darbiniekiem, uzskaites summu izsniegšana utt. vārda forma) varat lejupielādēt bez maksas raksta beigās.

Apstrādes darbību procedūra

Skaidras naudas izņemšana saskaņā ar atskaiti	veic, pamatojoties uz juridiskas personas vai individuālā uzņēmēja administratīvo dokumentu vai darbinieka iesniegumu avansa akts tiek sastādīts ne vēlāk kā trīs dienas pēc derīguma termiņa beigām, par kuru atskaitei tika izsniegta skaidra nauda, vai no dienas, kad sākat darbu var veikt līdz pilnai kontā iepriekš izsniegto summu atmaksai
Skaidras naudas līdzekļu pārskaitīšana uz banku	bez inkasācijas: ar vadītāja rīkojumu tiek iecelta persona, kas ir īpaši pilnvarota nodot bankai naudu. Šādam darbiniekam tiek izsniegts RKO ar atspulgu KN, 2.ailē pilns vārds. darbinieks ar uzrakstu "Ieskaitīts organizācijas norēķinu kontā tādā un tādā bankā" ar inkasatora piedalīšanos: tiek izsniegts skaidras naudas norēķins darbiniekam, kurš nodeva naudas maisu inkasatoriem. RKO rindā "Pamats" rakstām "Pārskaitīšanai inkasatoriem ieskaitīšanai norēķinu kontā bankā (bankas nosaukums)". Tiek sastādīts pārsūtīšanas akts (sastāv no izziņas, pavadzīmes, kvīts). Izziņa tiek ievietota skaidras naudas maisā, kas tiek aizzīmogota un kopā ar rēķinu tiek nodota inkasatoriem. Darbiniekam būs kvīts ar kolekcionāra zīmogu un parakstu
Algu naudas izņemšana	darba samaksas izmaksai nepieciešamo summu nosaka, pamatojoties uz algu saraksts naudas izsniegšanas termiņu nosaka vadītājs un norāda izziņā izdošana tiek veikta ar parakstu izziņā
Citi izdevumi	kasiere prasa no naudas saņēmēja pasi vai pilnvaru (pilnvaras oriģināls vai kopija paliek kasē)

Visas operācijas skaidras naudas izsniegšanai no kases var noformēt ar kases aparātu pēc vienota (nav obligāta lietošanai no 01.01.2013. saskaņā ar federālais likums N 402-FZ"Par grāmatvedību") Veidlapa Nr. KO-2. Kases čeka paraugu bez maksas varat lejupielādēt raksta beigās.

RKO izsniedz ar ierakstu grāmatiņā naudas faktiskās izsniegšanas dienā.

Izdevumu kases orderis (aizpildīšanas piemērs)

Kases aparāta aizpildīšana

Rinda "organizācija" norāda juridiskās personas nosaukumu saskaņā ar Vienotā valsts juridisko personu reģistra datiem.

Ja organizācijai ir filiāles, pārstāvniecības vai citas atsevišķas nodaļas, tām var piešķirt kodus. Šajā gadījumā rindā "struktūrvienība" norāda šādas vienības nosaukumu saskaņā ar dibināšanas dokumenti, un ailē "Struktūrvienības kods" norāda šādas struktūrvienības kodu.

Obligātā RKO numerācija nav juridiski noteikta. Lemjot par numerāciju, tās secība jānosaka ar vietējo likumu.

Kases aparāta noformēšanas datums - skaidras naudas izsniegšanas datums no kases.

Ailē "Debets" ir norādīti grāmatvedības konti, kuros tiek atspoguļoti skaidras naudas izņemšanas darījumi. Darbības piemēri ir parādīti tabulā zemāk.

Ailē "Kredīts" norāda naudas plūsmas kontu kasē saskaņā ar grāmatvedības kontu 50.01 "Organizācijas kasieris".

Saņemto līdzekļu summa ir norādīta skaitļos ailē "Summa, rub.kop." un ar vārdiem attiecīgajās ordera rindās. Ieraksts tiek veikts no rindas sākuma ar lielo burtu.

Aili "Speciālā mērķa kods" aizpilda tikai tad, ja kasē tika saņemti līdzekļi mērķfinansējumam.

Rindā "Izdošana" tiek aizpildīts pilns naudas saņēmēja vārds.

Rindā "Pamata" - saimnieciskā darījuma saturs (piemēram, ieskaitīšanai SIA "VID" bankas kontā PJSC "Svet" bankā)

Rindā "Pielikums" - primāro dokumentu nosaukums un rekvizīti (pavadzīme, pieņemšanas akts, lēmums par dividenžu izmaksu, rīkojums par finansiālās palīdzības izmaksu utt.).

Rindā "Kam" - saņēmēja pases dati un pilnvaras dati (ja tādi ir).

Pēc naudas izsniegšanas kasieris paraksta RKO un patur to sev kopā ar pilnvaras oriģinālu vai kopiju (ja saņēmējs rīkojas uz tās pamata).

Indikatīvs darījumu saraksts, kas atspoguļo līdzekļu izsniegšanu

Organizācijas, kas izmanto grāmatvedību īpašas programmas, aizpildiet obligātos CSC datus, ņemot vērā šīm programmām piemītošās tehniskās iespējas.

Izejošo skaidras naudas orderi ir iespējams aizpildīt tiešsaistē, izmantojot dažus interneta resursus vai raksta pielikumā lejupielādēt izejošo kases orderi (2019. gada aizpildīšanas paraugs).

Lielākajai daļai saimniecisko vienību ir jāveic visu skaidras naudas darījumu uzskaite saskaņā ar likumu. Tas nozīmē, ka operācijām ar naudas saņemšanu un izdošanu kasē ir jābūt atbilstoši dokumentētām. Apskatīsim tuvāk dokumentēšana debeta operācijas kasē, kas ietver izdevumu kases ordera (RKO) veidlapas izsniegšanu.

Izdevumu kases orderis (RKO) ir dokuments, uz kura pamata tiek izsniegta nauda no organizācijas kases.

Tas ir jāizraksta vienmēr, kad no saimnieciskās personas kases tiek izsniegta skaidra nauda.

Tā ir obligāta normatīvais dokuments TSB RF. Atbrīvojums no šī dokumenta izsniegšanas saņemts tikai individuālie uzņēmēji uzskaites veikšana pēc vienkāršotas shēmas.

Izdevumu darījumi, kuriem tiek apkopoti palīgmateriāli, ietver:

Finansējuma summu izmaksa no kases darbiniekiem saimnieciskā darbība uz apakšziņojumu.
Ieņēmumu un citu skaidras naudas iekasēšana bankā;
Izmaksājot darbiniekiem algas skaidrā naudā no kases, tai skaitā privātpersonām saskaņā ar darba līgumiem;
Citos likumā paredzētajos gadījumos.

Kā pieteikties izdevumu piezīmei

Izsniedzot naudu no kases, tiek sastādīts RKO, kuram var izmantot standartizētu veidlapu vai uz tās pamata izstrādātu veidlapu, ņemot vērā pastāvošo uzņēmuma darbības specifiku.

Dokumentu izsniedz grāmatvedības nodaļas speciālists, kasieris un cita amatpersona, kurai saskaņā ar saviem pienākumiem ir jānodarbojas ar šo dokumentu noformēšanu.

Izejmateriālu apkopošanu var veikt galvenais grāmatvedis vai vadītājs neatkarīgi. Turklāt šīs funkcijas var veikt no malas pieaicināts speciālists, taču ir ierobežojums, saskaņā ar kuru viņam nav tiesību likt uz dokumenta savus parakstus. Šajā gadījumā novērošanu veic uzņēmuma vadītājs.

Skaidras naudas apmaksas pamats vairumā gadījumu ir materiāli atbildīgo darbinieku pieteikšanās. Tam obligāti jāatspoguļo līdzekļu izmantošanas mērķis, kā arī direktora vīza. Iesniegums nav jāsastāda tikai darbinieku algu izmaksas gadījumā.

Uzmanību! No 2017. gada 19. augusta saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukciju pieteikumu par naudas izsniegšanu nevar izsniegt, ja ir uzņēmuma vadības rīkojums vai cits rīkojums par skaidras naudas apmaksu noteiktās jomās.

Pēc sākotnējās dokumenta sagatavošanas tas tiek nodots kasei, kurā kasieris pārbauda tā pareizību, visu nepieciešamo rekvizītu esamību, ieskaitot vadītāja parakstu.

Ja, izsniedzot palīgmateriālu, tiek pieļauta kļūda, tad no tā nevar veikt labojumus. Tas ir atkārtoti jāizdod. Pēc tam kasiere fiksē formu reģistrācijas žurnālā.

Uzmanību! Pirms faktiskās naudas izmaksas kasierim ir jāpārbauda saņēmēja identitāte. Šim nolūkam viņam ar uzrādīto personas apliecību jāpārbauda kases aparātā norādītie dati. Turklāt kases darbiniekam RKO jāievada galvenās uzrādītā dokumenta rekvizīti.

Pēc tam vajadzīgā patēriņa materiālā norādītā summa kopā ar to tiek pārskaitīta saņēmējam, kurš pārbauda faktisko naudas pieejamību un pēc tam apstiprina naudas saņemšanu ar vīzu.

Pēc tam RKO tiek atdots kasierim, kurš, apstiprinot izsniegšanu, uz šī dokumenta uzliek arī savu parakstu, kā arī uzdruku “Apmaksāts”. Naudas saņēmējs var būt pilnvarnieks, un tādā gadījumā viņam jāuzrāda arī pilnvara par tiesībām pārstāvēt personas intereses. Šajā gadījumā pilnvara ir pievienota palīgmateriālam.

Beidzoties maiņai, kasierim grāmatvedībā jāiesniedz atskaite, kurai pievieno visus kases dokumentus par dienu, tajā skaitā izdevumus.

Parādzīmes vienotās veidlapas KO-2 veidlapas 2018 lejupielāde

Izdevumu kases ordera parauga aizpildīšana 2018.g

Tādā gadījumā, kad izņemšanas lapiņa tiek izdots kādā atsevišķā nodaļā, tad tā nosaukums jāieraksta ailē "Strukturālā nodaļa". Pretējā gadījumā šeit ir jāievieto domuzīme.

Pa labi no nosaukuma ir kolonna, kurā jāievada veidlapas sērijas numurs un pēc tam tās izpildes datums. Datums jāievada formātā DD.MM.GGGG.

Tālāk ir tabula, kurā jāievada informācija grāmatvedība darījumi - ieskaita debeta un kredīta konti, struktūrvienības kods (ja ir), analītiskās uzskaites konts.

buchproffi

Svarīgs! Analītiskās uzskaites konts jāievada tikai tad, ja tos izmanto uzņēmumā.

Pēdējais lauks šajā tabulā ir mērķa finansējuma kods. Arī šis lauks ir jāaizpilda tikai tad, ja uzņēmumā tiek izmantoti šādi kodi.

Ailē "Problēma" tiek ievadīts pilns nosaukums. pilsonis, kuram tiek pārskaitīti līdzekļi. Šeit nevar ievadīt uzņēmuma nosaukumu.

AT kolonna "Pamata" jāpieraksta iemesls, kāpēc nauda tiek izrakstīta no kases. Šeit var ievadīt, piemēram, “Algu izmaksa”, “Uz apakšpārskatu”, “Par materiāliem” un tā tālāk.

Ailē "Summa" darījuma summu raksta ar vārdiem, atlikušo laukumu laukā ir jāizsvītro.

AT kolonna "Pieteikums" jāieraksta informācija par dokumentu, uz kura pamata tiek veikta izsniegšana. Tie var būt informācija par kvīti, darbinieka izrakstu, algu sarakstu utt.

Pēc tam uz šī dokumenta savus parakstus liek uzņēmuma vadītājs un galvenais grāmatvedis, kuri pārbauda tā noformēšanas pareizību, kā arī dod atļauju darbībai.

Nākamajā ailē kasierim jāievada informācija par dokumentu, kuru saņēmējs uzrādīja - parasti tā ir pase.

Pēc visu nepieciešamo lauku aizpildīšanas pasūtījums jāparaksta arī kasierim, kurš veica operāciju.

Palīgmateriāla lietošanas nianses

Izsniedzot naudas pārvedumu juridiskai personai (piemēram, samaksa par precēm vai materiāliem), nav iespējams vienkārši ievadīt tās kā saņēmēja nosaukumu.

Ailē "Problēma" jums jāpieraksta pilns vārds. piegādātāja uzņēmuma darbinieks, kurš saņem līdzekļus. Vai arī, ja joprojām ir jānorāda uzņēmuma nosaukums, ir atļauts šāds saturs: “LLC Firma caur Ivanovu A. A.”. AT kolonna "Pieteikums"šajā gadījumā tiek ierakstītas uzrādītās pilnvaras rekvizīti.

Ja palīgmateriāls tiek izsniegts skaidras naudas līdzekļu piegādei bankā, tad ailē "Izdošana" nav iespējams ierakstīt tādas frāzes kā "Ieņēmumi", "Ieņēmumu piegāde" vai tamlīdzīgi. Šeit jums jānorāda pilns vārds. atbildīgais darbinieks, kurš veic šo darbību, un in kolonna "Pieteikums"- ziņas par paziņojumu par skaidras naudas piegādi.

Izsniedzot darbiniekiem algas, varat noformēt vienu izdevumu rīkojumu par visu maksājuma summu. Šajā situācijā ailē "Problēma" ir rakstīts - "Uzņēmuma darbiniekiem". AT kolonna "Pamata" tiek ierakstīta informācija par algām. Pasūtījuma lauki "Kam", "Saņemts" un "Paraksts" ir jāatstāj tukši.

Skaidras naudas disciplīnas ievērošana ir viens no svarīgākajiem jebkuras iesaistītās juridiskās personas pienākumiem uzņēmējdarbības aktivitāte. Lai to izdarītu, viņam ir jāaizpilda īpaši dokumenti, kas fiksē gan naudas saņemšanu, gan izlietojumu kasē.

Šāda dokumentācija ietver ienākošo un izejošo kases orderi (PKO un RKO), kases grāmatiņas.

To aizpildīšanas kārtība ir stingri standartizēta, un, ja tā netiek pietiekami ievērota, var rasties problēmas ar inspekcijas iestādēm. Lai uzņēmēji no tā izvairītos un pilnībā saprastu, ar ko viņiem ir darīšana, tiek piedāvāta šāda informācija.

KO-2 veidlapas aizpildīšana

Veidlapa KO-2 vai RKO ir vissvarīgākais dokuments kases disciplīnas jomā. Atšķirībā no PKO, pienākums to aizpildīt nerodas brīdī, kad nauda tiek saņemta kasē, bet gan tad, kad tā tiek izsniegta. Bet tāpat kā PKO gadījumā RKO tiek sastādīts zem galvenā grāmatveža vai viņa aizstājēja paraksta. Papildus viņam papīrus vizē kasieris kā atbildīgā par izsniegšanu un pats skaidras naudas saņēmējs.

2015.gadā un turpmākajos gados skaidras naudas norēķinu veidlapa ir jāsagatavo tikai juridiskajām personām-uzņēmējiem, jo kopš 2014.gada jūnija šāds pienākums ir juridiski noņemts individuālajiem uzņēmējiem.

Pēdējiem vairs nav jānoformē nekādi ar kases disciplīnas kategoriju saistīti dokumenti, tostarp kases grāmatiņas.

RKO veidlapa ar nosaukuma formu KO-2, 2015. un 2016. gadā. palika tāds pats kā iepriekš. To var pārbaudīt, lejupielādējot to.

Ienākošais skaidras naudas pasūtījums

Turklāt jūs varat bez maksas lejupielādēt dokumentu dažādos formātos.

RKO aizpildīšanas paraugs ir pieejams ikvienam, taču papildus tā apskatei ir jāzina arī aizpildīšanas noteikumi.

Konta skaidras naudas ordera aizpildīšanas paraugs

Šie noteikumi ir diezgan vienkārši, taču bez tiem nav iespējams veiksmīga vadība ziņošana.

Pirmajā rindā paredzēts tajā norādīt gan RKO vadošās organizācijas nosaukumu, gan juridiskā forma viņas aktivitātes.
Ja uzņēmumam ir OKPO kods, tad tas iekļaujas attiecīgajā kolonnā. Tam pilnībā jāatbilst Rosstat datiem. Ja tā nav, varat ievietot domuzīmi, tāpat kā citos gadījumos, kad rinda nav aizpildīta.
Aizpildot papīrus nevis mātes uzņēmums, bet gan tā struktūrvienība, pēdējās nosaukums iekļaujas tam paredzētajā ailē.
Dokumenta numuram paredzētajā laukā RKO numuru ievada, pamatojoties uz nepārtrauktu numerāciju no kalendārā gada sākuma.
Nepieciešamajā rindā ievadītajam aizpildīšanas datumam jāsakrīt ar dienu, kad nauda faktiski tika izrakstīta no kases.
Tam atvēlētajā rindā struktūrvienības ievada savu kodu. Pretējā gadījumā tiek novietota domuzīme, kā minēts iepriekš.
Ailē "Atbilstošais konts, apakškonts" jānorāda konta numurs, no kura debeta tiek izrakstīta nauda. Lai aizpildītu, jums jāpārbauda grāmatvedības kontu plāns:

Gadījumā, ja ir pārskaitījums uz bankas kontu - 51;
Ja nepieciešama nauda norēķiniem ar darbuzņēmējiem vai piegādātājiem - 60;
Ja tie nepieciešami algu izmaksai - 70;
Norēķiniem ar dažādām atbildīgām personām - 71;
Ar darbiniekiem, bet ne uz algām - 73;
Ienākumu maksājumi dibinātājiem - 75-2.

Ja uzņēmumam nav analītiskā koda, tad attiecīgajā kolonnā jāievieto domuzīme.
Rindā "Kredīts" norādīts kredītkonta numurs, kuram tiek parādīta skaidras naudas izņemšana no kases.
Summa jāievada ar cipariem vienā rindā un ar burtiem nākamajā rindā. Pēdējā versijā santīmi ir norādīti ar cipariem.
Ja tiek izmantota mērķa kodēšanas sistēma, ir jāaizpilda tam paredzēta rindiņa.
Tam paredzētajā ailē norāda tās personas vārdu vai organizācijas nosaukumu, kurai no kases izraksta skaidru naudu.
Nākamajā rindā ir norādīts maksājuma veikšanas iemesls.
Ja dokumenti ir pievienoti RKO, tad to rekvizīti tiek ievadīti rindā "Pielikums".
Atbilstošajās rindās tiek aizpildīti dati par juridiskās personas vadītāju un tās galveno grāmatvedi. Viņi nolika savus parakstus.
Tiek norādīta arī informācija par saņēmēju. Ailes viņš aizpilda pats, ar burtiem ierakstot izsniedzamo summu (ja ir santīmi, tad cipariem). Beigās viņš liek savu parakstu.
Kasiere no dokumenta izraksta datus, kas apliecina saņēmēja identitāti. Parasti tā ir pase.
Rinda ar datiem par sevi un savu parakstu kasieris aizpilda tikai pēc tam, kad viņš nodod naudu saņēmējam.

Jebkuru kļūdu labošana pēc iepildīšanas ir stingri aizliegta. Juridiskās personas vadītājam nav jāparaksta tieši uz dokumenta, ja viņš parakstīja pieteikuma papīrus.