Izdevumu kases orderu konsultants plus. Izdevumu skaidras naudas orderis: lejupielādējiet veidlapu programmā Word un Excel

No šī raksta varat lejupielādēt izdevumu skaidras naudas ordera veidlapu Word un Excel formātā. Apsveriet arī RKO paraugu aizpildīšanas secību.

Lasi rakstā:

Palīgmateriāls paredzēts naudas izsniegšanas noformēšanai no kases. Visiem uzņēmumiem, kas maksā skaidrā naudā, tas ir jāsastāda. Šis pienākums nav atkarīgs no juridiskās formas un nodokļu režīma.

Izdevumu kases orderis: veidlapa

RKO ir ar likumu apstiprināta KO-2 veidlapa. Valsts statistikas komiteja to izveidoja 1998.gada 18.augustā ar lēmumu Nr.88. Šobrīd veidlapa izskatās šādi:

Izdevumu skaidras naudas ordera forma

Kases čeka aizpildīšana

RKO veidlapas aizpildīšanas kārtību nosaka Centrālās bankas 2014.gada 11.marta instrukcija Nr.3210-U (turpmāk – Centrālās bankas instrukcija).

Aizpildiet dokumentu vienā eksemplārā. Sastādiet to uz papīra un aizpildiet ar roku, izmantojot datoru vai abus. Aizpildīšanai varat izmantot jebkuru tinti.

• Konta skaidras naudas ordera aizpildīšanas paraugs, iemaksājot naudu bankā

Ņemiet vērā: Centrālās bankas norādījumi aizliedz veikt labojumus kases dokumentos.

Likumdošanā nav stingras kārtības par kases aparātu numerāciju. Tāpēc jūs varat izmantot jebkuru caurlaides vai bezatlīdzības numerācijas metodi. Parasti tiek izmantota vienkārša numerācija augošā secībā. Numuram varat pievienot burtu šifru vai datumu.

Sāciet pildīt no rindas "Bāze". Ievadiet tajā biznesa darījumu. Piemēram, "Pārtēriņu atmaksa pēc izdevumu pārskata 2018. gada 20. jūlija Nr. 198".

Rindā "Pielikums" jānorāda primāro dokumentu un citu dokumentu (rēķini, pieteikumi naudas izsniegšanai u.c.) numurs un sastādīšanas datums.

RKO rindu "Pamata" un "Pielikums" aizpildīšana

Piezīme: izsniedzot darbiniekam naudu par izdevumu atskaiti naudas orderis tiek veiktas, pamatojoties uz fiziskas personas rakstisku iesniegumu jebkurā formā. Šajā gadījumā pieteikumā jāiekļauj:

• saskaņā ar pārskatu izsniegtā naudas summa;
• periods, par kuru summa izsniegta;
• uzņēmuma direktora paraksts;
• iesniegšanas datums.

Izsniedzot skaidru naudu, palūdziet saņēmējam summu ar vārdiem ierakstīt kases aparātā un parakstīties.

Izsniedzot vispārējo izdevumu rīkojumu, piemēram, par maiņu, to paraksta atbildīgais darbinieks jo īpaši kasieris. Nodrošiniet šo darbinieka pienākumu uzņēmuma vietējā aktā.

RKO veidlapā ir rekvizīti par uzņēmuma direktora, galvenā vai parastā grāmatveža un kasiera parakstiem. Saskaņā ar Centrālās bankas norādījumiem dokumentu paraksta direktors un grāmatvedis. Bet vadītājs var nelikt savu parakstu, kad tas jau ir uz kases aparāta pielikumiem (izraksti, rēķini utt.) un štatā ir grāmatvede. Grāmatveža prombūtnes laikā direktoram ir pienākums indosēt izņemšanas lapiņa.

Tāpat direktoram ir tiesības ar pilnvaru deleģēt parakstīt kases aparātu savā vārdā citam uzņēmuma darbiniekam.

Naudas izsniegšanas kārtība palīgmateriāliem

Šī procedūra sastāv no sešiem posmiem.

Pirmajā posmā kasieris kontrolē visu nepieciešamo parakstu pieejamību kasē un to atbilstību viņa rīcībā esošajiem paraugiem. Tas salīdzina summas vārdos un skaitļos. Viņiem jāsakrīt. Pēc tam viņš pārbauda patērējamā norādīto dokumentu klātbūtni. Pēc tam kasieris pasūtījumā salīdzina pilnu saņēmēja vārdu un uzvārdu ar viņa pases datiem.

Naudu var pieprasīt arī saņēmēja pārstāvis ar pilnvaras palīdzību. Pārbaudiet šīs personas pilnvaru un pasi. Pārliecinieties, vai RKO pilns saņēmēja vārds un uzvārds atbilst pilnvarā un pases datos norādītajam.

Pilnvara jāpievieno palīgmateriālam. Ja tas ir izsniegts vairākiem maksājumiem vai naudas saņemšanai no vairākām organizācijām, tad izveidojiet tā kopiju. Apliecināt kopiju uzņēmuma direktora noteiktajā kārtībā.

Otrais posms paredz skaidras naudas summas sagatavošanu izsniegšanai un RKO nodošanu saņēmējam, lai viņš uz tā parakstās.

Trešais posms ir saņēmēja paraksts.

Ceturtajā posmā kasieris saskaita naudu pirms tās izsniegšanas, lai saņēmējs varētu redzēt šo procesu. Pēc tam kasiere iedod naudu saņēmējam.

Piektajā posmā naudas saņēmējs veic pārrēķinu kasiera uzraudzībā. Bez šīs procedūras saņēmējs turpmāk varēs iesniegt pretenzijas par summu.

Pēdējā posmā kasieris ieliek savu parakstu RKO.

Pievienotie faili

• RKO forma programmā excel.xl
• RKO forma Word.docx
• RKO aizpildīšanas paraugs: finansiālā palīdzība.xls
• Kases aizpildīšanas paraugs, iemaksājot naudu bankā.xls
• Kases aizpildīšanas paraugs, izsniedzot naudu organizācijai.xls

Izdevumu kases orderis (RKO) ir primārais kases dokuments, uz kura pamata tiek izsniegta skaidra nauda no organizācijas kases.

Lejupielādējiet bezmaksas veidlapu un izdevumu skaidras naudas ordera aizpildīšanas paraugu

Izejošās naudas ordera pieteikums

Konta kases ordera veidlapas forma ir vienota un ar kodu KO-2.

Izejošo rīkojumu vienā eksemplārā izsniedz grāmatvedis, kas tiek nodots organizācijas vadītājam un galvenajam grāmatvedim parakstīšanai, pēc kura RKO tiek ierakstīts ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrā (veidlapa KO-3).

RKO var aizpildīt gan manuāli, gan elektroniski. Aizpildot kases orderi, bloti un labojumi nav pieļaujami.

Kā aizpildīt izdevumu kases orderi 2019. gadā

1. Augšpusē ir tās organizācijas nosaukums, kura izdevusi rīkojumu, tās kods atbilstoši OKPO, šīs organizācijas struktūrvienības nosaukums, ja rīkojums izdots vienībā. Ja apakšnodaļas nav, tiek ievietota domuzīme.

2. Tiek norādīts RKO numurs - sērijas, no reģistrācijas žurnāla KO-3 - un ordera izsniegšanas datums (diena, mēnesis, gads)

3. Tabulas daļā:

• ailē "Debets" ieraksta naudu izsniegušās struktūrvienības kodu (vai liek domuzīmi); atbilstošā konta, subkonta numurs, kura debets atspoguļo skaidras naudas izņemšanu no kases; ieskaita konta analītiskās uzskaites kods, ja organizācija šādus kodus izmanto. Vai arī ielieciet domuzīmi.
• ailē "Kredīts" ieraksta konta numuru, kura kredīts atspoguļo naudas izsniegšanu no kases;
• summu norāda ar cipariem;
• tiek uzrakstīts paredzētā mērķa kods, ja organizācija tos izmanto; ja nē, tiek uzlikta domuzīme.

4. Zem galda:

• tiek ievadīts naudas saņēmēja pilns vārds un uzvārds;
• uz kādu gadījumu vai uz kā pamata tiek izsniegti līdzekļi (alga, par pirkumu Izejmateriāli, par mājsaimniecības izdevumiem, pamatojoties uz rēķinu u.c.);
• summu raksta no rindas sākuma ar lielo burtu, rubļi - ar vārdiem, kapeikas ar cipariem. Atlikums summas rindā tukša vieta izsvītrots;
• rindā “Iesniegums” ieraksta pievienotos dokumentus un to datus, uz kuru pamata tiek izsniegta nauda ( piezīme, kvīts, rēķins, izraksts utt.).

6. Rindu “Saņemts” aizpilda persona, kurai nauda tiek izsniegta: ar lielo burtu bez atkāpes saņēmējs ieraksta deklarēto summu, rubļi ar vārdiem, kapeikas ar cipariem. Atlikusī tukšā vieta ir izsvītrota. Saņēmējs norāda datumu un parakstās.

7. Pēdējās rindas aizpilda kasieris pēc tam, kad ir pārbaudījis kases aparāta aizpildīšanas pareizību. Tajos ir norādīts, kāda veida dokumentu ir uzrādījis saņēmējs (parasti pasi), tā numuru, izdošanas datumu un vietu. Pēc tam kasieris paraksta pasūtījumu, atšifrējot savu parakstu, un izsniedz naudu. Pasūtījums pats paliek pie kases.

Stingra kases disciplīnas ievērošana ir viens no uzņēmuma ekonomikas sektora prioritārajiem pienākumiem. Šajā situācijā jums būs jāstrādā ar īpašiem dokumentiem, kas apstiprina finanšu kustību caur uzņēmuma kasi.

Viens no svarīgi elementi Primārā dokumentācija ir izdevumu kases orderis, kura forma ir uzrādīta mūsu tīmekļa vietnē. Noteikumus, pēc kuriem tas tiek aizpildīts, un tā formu regulē likums. Attiecīgo noteikumu pārzināšana novērsīs kļūdu esamību, aizpildot atlasītos laukus un veicot uzskaiti šajā grāmatvedības darbību segmentā.

Pildījuma pareizība

Konta kases ordera izmantošanu regulē Regula BR 373-P. Šī dokumenta koncepcija ir nostiprināta arī likumdošanā.

RKO ir primārais dokuments, ko juridiskās personas izmanto, lai atspoguļotu naudas plūsmu grāmatvedībā.

Pilnvarotajām personām tas ir jāizsniedz par katru debeta darījumu, kas saistīts ar skaidras naudas pārvietošanu no organizācijas kases. Šim nolūkam tiek sastādīta atbilstoša RKO veidlapa. Visas darbības, ko šādā situācijā var veikt, piemēram, individuālais komersants, regulē Centrālās bankas 2014.gada 11.marta instrukcija “Par kārtību, kādā skaidras naudas darījumi IP".

Izdots uzņēmumiem noteikti noteikumi reģistrācija, saskaņā ar kuru tiek sadalīti pienākumi par atbilstošās veidlapas aizpildīšanu. AT dažādas situācijasŠīs darbības ir tiesīgas pabeigt šādas personas:

• galvenais grāmatvedis (ja šis amats ir pieejams);
• uzņēmuma kasieris;
• pirmais vadītājs vai individuālais uzņēmējs patstāvīgi.

Pasūtījuma derīguma termiņš ir ierobežots. Šodien ir 1 darba diena. Tas nozīmē, ka saskaņā ar dokumentu izsniegtā summa jāsaņem tajā norādītajā datumā. Ja tas nav iespējams, tad jāizsniedz jauna veidlapa.

Lai nekļūdītos noformējumā, rūpīgi jāizpēta konta kases ordera aizpildīšanas piemērs. Datuma labojumi (izsvītrošana, smērēšana ar korektoru, citi labojumi) vai citas informācijas labojumi nav atļauti. Pietiek ar vienu eksemplāru.

Konta skaidras naudas ordera aizpildīšanas paraugs

Apakšējā daļā jābūt pilnvarotu personu parakstiem ierēdņiem uzņēmumiem vai organizācijām. Šo cilvēku skaits ir ierobežots. Kartes ar parakstu paraugiem ir jāglabā speciālistam, kurš izsniedz līdzekļus šim dokumentam.

Parasti RKO parakstītāji ir:

• kasieris un grāmatvedis;
• vadītājs ar pirmā paraksta tiesībām un kasieris (ja valstī nav grāmatveža amata);
• pirmais vadītājs vai individuālais uzņēmējs.

Paraksti jāliek pie norādītajiem uzvārdiem un iniciāļiem. Centrālā banka atļauj reģistrēt RKO tikai papīra formā. Uzpildīšanu var veikt, izmantojot mašīnas ievadi (datoru/printeri) vai lodīšu pildspalvu (dokumenti, kas izstrādāti ar gēla pildspalvām, netiek pieņemti to īsā glabāšanas laika dēļ). Tintes krāsai jābūt zilai (violetai) vai melnai. Citas krāsas, piemēram, sarkana vai zaļa, netiek pieņemtas.

Lasi arī: Vai ir nepieciešams atvērt bankas kontu individuālajam komersantam?

Kases funkcijas

Kasieris, kas izsniedz līdzekļus, veic šādas darbības:

• Pirmkārt, tiek pārbaudīta visu nepieciešamo parakstu klātbūtne. Viņi pārbauda ar paraugiem no kartes, kas vienmēr atrodas kasē.
• Summai, kas norādīta ar vārdiem, jāsakrīt ar cipariem norādīto, un tā ir uzrakstīta bez pareizrakstības kļūdām.
• Jābūt pieejamiem RKO veidlapā norādītajiem apliecinošajiem dokumentiem. Tie ir pievienoti pasūtījumam.
• Tiek veikta līdzekļu saņēmēja datu (pases informācija, pilns vārds) pārbaude ar tiem, kas norādīti aizpildītajā veidlapā.
• Ja komentāru nav, kasiere izsniedz naudas līdzekļus saņēmējam.
• Pasūtījums tiek nosūtīts adresātam parakstīšanai.
• Pēc tam kasieris priekšpusē uzliek zīmogu un apliecina to ar savu parakstu.

Ja dokumentā ir redzami labojumi vai dzēsumi, tad šādu veidlapu nevajadzētu pieņemt noformēšanai.

Jāzina, ka izdevumu orderim jāpaliek kasē, nevis jānodod līdzekļu saņēmējam.

Līdzekļu izmaksas mērķi

Ir reglamentēts to apstākļu saraksts, kādos atļauta līdzekļu izsniegšana. Tie ietver:

• nepieciešamās summas pārskaitījums uz uzņēmuma bankas kontu;
• summas izsniegšana uzņēmuma darbiniekam, kurš veiks darbības, kas vērstas uz uzņēmuma interesēm; šādā situācijā jānorāda pasākuma mērķi (saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukciju Nr. 1843-U) un organizatorisko pasākumu norises laiks;
• izsniegšana uzņēmuma darbiniekam personīgajiem izdevumiem;
• individuālo uzņēmēju skaidras naudas izņemšana vajadzībām juridiska persona kur viņš ir vienīgais darbinieks.

Darba samaksas RKO aizpildīšanas paraugs

Dokumentu plūsma RKO

Darba dienas beigās visi kases aparāti jāreģistrē attiecīgajā Žurnālā, saskaņā ar kuru tie tiek glabāti. Pateicoties šai procedūrai, kases darbs tiek kontrolēts, lai auditu laikā nerastos pārpratumi ar naudas atlikumiem. Pārskatu žurnāls tiek glabāts formā KO-3. Individuālie uzņēmēji veikt ierakstus par katru RO kases grāmatā.

Papīra kopiju glabāšanas procesu organizē uzņēmuma vadītājs vai pilnvarota persona ar rakstisku rīkojumu.

Pašreizējā apstiprinātā dokumenta forma ir norādīta noteikumi. Gatavā veidlapa tiek sastādīta, pamatojoties uz tajās norādīto informāciju.

Dokumenta aizpildīšanas noteikumi

Veidlapu KO-2 var aizpildīt gan ar roku, gan ar speciālu programmu palīdzību, kas palīdz automatizēt informācijas ievadi norādītajos dokumenta laukos. Nosaukumā ir jāietver vārds (pilns vai īss) saskaņā ar tiesību aktos noteiktajiem dokumentiem. Ja nav strukturālu apakšnodaļu, attiecīgajā laukā tiek ievietota domuzīme.

Atbilstošajās kolonnās ievadiet šādu informāciju:

• Dokumenta numurs. Numerācija tiek veikta "cauri", pēc kārtas numuriem no reģistra un tiek veikta šādā veidā līdz gada beigām.
• OKPO kods. To ņem no statistikas iestāžu izsniegtā dokumenta uzņēmuma reģistrācijas laikā.
• Datums. Pašreizējais izmaksas datums astoņu ciparu formātā, kur skaitļa pirmie divi cipari, pēc tam mēneša kārtas numurs ar diviem cipariem, tad četri gada cipari.
• Debets/kredīts. Konti tiek ievadīti priekš grāmatvedība. Juridiskās personas par vienkāršoto nodokļu sistēmu neaizpilda.
• Summa rub., kop. Rakstām salasāmi skaitļos, santīmus atdalot ar komatu.
• Izdevums. Aile tiek aizpildīta datīvu lietvedībā (kam?) ar pilnu adresāta vārdu (Ivanovs Ivans Ivanovičs).
• Galamērķa kods. Tas ir jāaizpilda, ja organizācija izmanto debeta/kvīts transakciju kodēšanu.
• Bāze. Norāda izdevumu darījumu veidu.
• Summa. Vērtību norādām ar vārdiem (burtiem) rubļos, bet kapeikas – ar cipariem.
• Pielikums. Dati tiek ievadīti, ja ir primārā dokumentācija, kas apstiprina izdošanas pamatu. Jāievada dokumentu numuri un to sastādīšanas datumi.
• Saņēmu. Šis lauks dokumentā ir jāaizpilda pašam līdzekļu saņēmējam. Informācija par līdzekļiem tiek ievadīta ar vārdiem, kapeikas norādītas ar cipariem. Tiek likts adresāta paraksts, norādīts aktuālais datums un vieta. Datus atļauts aizpildīt kasieris.
• Izsniedz kasieris. Informāciju pēc skaidras naudas izsniegšanas ievada pats kasieris. Jābūt uzvārdam ar iniciāļiem, kā arī apliecinošam parakstam.

Saskaņā ar izdevumu kases orderi skaidrā nauda tiek izsniegta no kases. Tam ir informatīva forma - Veidlapa Nr.KO 2. Materiālo resursu izsniegšana ar konta kases orderi tiek veikta tikai pēc visu nepieciešamo personu apliecinošo dokumentu uzrādīšanas. Saņēmējam naudas saņemšanai ar melnu vai zilu tinti jāuzraksta kvīts un tajā jānorāda precīza summa (vārdos). Gadījumā, ja iekšā konta skaidras naudas orderis netiek veikta kvīts, tad izsniegtā naudas summa tiek uzskatīta par iztrūkumu.

Ņemot vērā dokumenta nozīmīgumu, piedāvājam Jums kases ordera aizpildīšanas piemēru.

Skaidras naudas pasūtījuma aizpildīšanas piemērs:

Rindā "Organizācija" ir jānorāda organizācijas nosaukums (in pilna forma), kas nodarbojas ar materiālo resursu izsniegšanu no kases un to saskaņā ar OKPO. Ja līdzekļu izsniegšana notiek struktūrvienībā, tad jāaizpilda atbilstošais lauks. Pretējā gadījumā tiek novietota domuzīme.

Tajā ir rindas "Dokumenta numurs", "Sastādīšanas datums" tajās jānorāda kases ordera numurs un skaidras naudas izņemšanas datums.

Veidlapas "Struktūrvienības kods" kases ordera ailē tiek ierakstītas atsevišķas organizācijas apakšvienības atbilstoši tām piešķirtajiem kodiem.

Izdevumu kases ordera rindā "Atbilstošais konts" tiek ierakstīts konts, kura debetā ir saistīta nauda no kases.

Rindā "Analītiskās uzskaites kods" tiek ievadīts analītiskās uzskaites sistēmas kods.

Veidlapas kases ordera rindā "kredīts" jānorāda konts piecdesmit (jo naudas summu izraksta no kases).

Izdevumu kases ordera ailē "summa" ieraksta pilnu izsniegto naudas summu (skaitļos).

Veidlapas kases ordera aili “Kissed Purpose Code” aizpilda tikai tad, kad naudas summa ir izsniegta mērķfinansējuma veidā.

Kases ordera ailē "izsniegt" ieraksta tās fiziskās vai juridiskās personas pilnu nosaukumu, kurai tiek izsniegta nauda no kases.

Veidlapas "iemesls" kases ordera rindā ieraksta notiekošās materiālo resursu izsniegšanas operācijas saturu, piemēram: "izsniegts kontā", "bankai nodotie ieņēmumi" utt.

Kases ordera ailē "Summa" tiek norādīta precīza izsniegtā naudas summa (norāda ar vārdiem, ar lielo burtu, santīmi ar cipariem, tukša vieta ir izsvītrota).

Veidlapas kases ordera “pielikumā” tiek ievadīti visi tai pievienoto papīru rekvizīti (pats nosaukums, numurs, kā arī sastādīšanas datums), pēc tam, uz kā pamata tiek veikta nauda. izsniedz, piemēram: algas, darbinieka izrakstu un tā tālāk.

Ailē "saņemts" saņēmējs ieraksta saņemto summu (vārdos tukša vieta tiek izsvītrota).

Rinda "Kam" norāda informāciju par papīriem, kas apstiprina identitāti.

Pašu veidlapu grāmatvedis aizpilda tikai vienā eksemplārā, ko paraksta uzņēmuma vadītājs, vadītāji. grāmatvedis un pilnvarotā persona. KO2 ir reģistrēts KO3 žurnālā.

Nav iespējams iedomāties mūsu sabiedrību bez darījumiem, kas vienā vai otrā veidā saistīti ar naudu. Katru dienu neskaitāmas organizācijas apmaina naudu ar privātpersonām. Un likumsakarīgi, ka ir radīti speciāli dokumenti šī procesa likumībai. Viens no šiem dokumentiem ir RSC.

• .Excel

Konta kases orderis ir dokuments, kuru uzrādot tiek izsniegta kvīts Nauda no kases. Šim dokumentam ir vienota forma KO-2, kas apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 18.08.98. dekrētu Nr.88.

Saskaņā ar "Skaidras naudas darījumu veikšanas kārtības Krievijas Federācijā" 14. - 21. pantu, kas apstiprināts ar Krievijas Centrālās bankas direktoru padomes 1993. gada 22. septembra lēmumu Nr. 40, ir noteikti aizpildīšanas noteikumi. KO-2 veidlapas izsniegšana un skaidras naudas izsniegšana organizāciju kasēs.

Kādos gadījumos izmanto KO-2 veidlapu?

Saskaņā ar Krievijas Bankas noteikumiem Nr. 373-P veidlapas KO-2 izmantošana ir pieļaujama šādos gadījumos:

• Ja nepieciešams, pārskaitiet organizācijas naudas ieņēmumus uz bankas norēķinu kontu.
• Kad darbiniekam jāveic skaidra nauda uzņēmējdarbības aktivitātešīs organizācijas vajadzībām. Šajā gadījumā dokumentā jānorāda izsniedzamo līdzekļu apjoms un periods, uz kuru tas tiek izsniegts.
• Izsniedzot darbiniekam līdzekļus personīgajiem izdevumiem.
• Ja skaidrā nauda nepieciešama uzņēmuma vajadzībām (piemēram, iekārtu remontam), tad dokumentā ir norādīts konkrēts tās izsniegšanas mērķis, kas nav pretrunā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvu Nr.1843-U.
• Kad privātuzņēmējs izņem naudu sava privātā uzņēmuma vajadzībām, kamēr viņa uzņēmumā bez viņa nav citu darbinieku.

Kases čeka aizpildīšana

Tikai grāmatvedim (vai par to atbildīgajai personai) ir tiesības aizpildīt dokumentu. Dokumentu izsniedz vienā eksemplārā.

Ja dokumenta izpildē ir kļūdas, tas tiek uzskatīts par nederīgu.

Virsraksta pabeigšana

Dokumenta nosaukumā jānorāda organizācijas nosaukums un, ja pieejams, struktūrvienības nosaukums. Pretējā gadījumā tiek novietota domuzīme.

Grafika aizpildīšana

Veidlapas kods saskaņā ar OKUD (visas Krievijas vadības dokumentācijas klasifikācija) - 0320002. Uzņēmuma (organizācijas) kods saskaņā ar OKPO ( vispārējā klasifikācija uzņēmumi un organizācijas) var atrast Rosstat (agrāk Goskomstat).

Dokumenta numuram jāatbilst numuram kases ieņēmumu un izdevumu reģistrā. Žurnālam ir forma KO-3.

Izdevumu kases ordera noformēšanas datumam jāatbilst skaidras naudas izņemšanas datumam no kases. Atbilstošajā ailē datums ir norādīts ar arābu cipariem šādā formātā: DD.MM.GGGG.

Aile “Debets, struktūrvienības kods” jāaizpilda, ja naudas izsniegšanas operācija tiek veikta organizācijas struktūrvienībā (struktūrvienība ir nodaļa, kas strādā individuālā virzienā un nepārklājas ar struktūrvienības struktūrvienību). organizācijas pamatdarbība, izņemot personāla nodaļu, grāmatvedību un vispārējo administrāciju. Šādas vienības piemērs : veikala nodaļa). Pretējā gadījumā tiek novietota domuzīme.

Ailē "Debets, ieskaita konts, apakškonts" jānorāda konta numurs un, ja nepieciešams, apakškonta numurs, kura debets atspoguļo naudas līdzekļu izņemšanu no organizācijas kases. Citiem vārdiem sakot, šeit jānorāda konta numurs, uz kuru jāsaņem līdzekļi.

Ailē "Debets, analītiskās uzskaites kods" ir norādīts atbilstošais ailē "Debets, ieskaita konts, apakškonts" norādītajam kontam. Šo aili aizpilda, ja organizācija paredz šādu kodu izmantošanu. Pretējā gadījumā kolonna ir izsvītrota.

Ailē "Kredīts" jānorāda konta numurs, uz kura kredīta tiek izņemti līdzekļi no kases. Tas ir konta numurs, no kura tiek pārskaitīta nauda.

Ailē "Summa, berzēt. policists." ar arābu cipariem Krievijas rubļos norādiet naudas summu, kas izsniegta no organizācijas kases.

Ailē "Īpaša mērķa kods" norāda saņemto līdzekļu izlietošanas mērķi. Šī aile netiek aizpildīta, ja organizācija neizmanto atbilstošu kodēšanas sistēmu.

Rindu aizpildīšana

Veidlapas KO-2 rindu aizpildīšana tiek veikta šādi:

• Rindā “Izsniegt __” datīvā rakstā ieraksta tās personas pilnu vārdu, uzvārdu, kurai tiek izsniegti līdzekļi.
• Rindā “Iemesls __” grāmatvedim jānorāda finanšu darījuma saturs, tas ir, mērķis, iemesls vai uz kāda iemesla pamata šai personai tiek pārskaitīti līdzekļi. Atkarībā no mērķiem, kas aprakstīti punktā “Kādos gadījumos tiek izmantota veidlapa KO-2”, rindā tiek ierakstīts: “Skaidras naudas ieņēmumi pārskaitīšanai uz bankas norēķinu kontu”, “Pakalpojumu apmaksai” utt.
• Rindā "Summa __" norādīta no kases aparāta izņemtā naudas summa. Turklāt rubļi ir norādīti ar vārdiem no rindas sākuma un ar lielo burtu, bet kapeikas - ar cipariem. Atlikusī vieta pēc ieraksta ir izsvītrota. Jāņem vērā arī tas, ka, ja ailē “Summa, berzēt. policists." izsniedzamo summu norāda ar kapeikām neatkarīgi no skaitliskās vērtības (piemēram, 500-00), tad rindā jānorāda arī kapeikas (“Pieci simti rubļu 00 kapeikas”). Ja vērtība kapeikās (500-) nav norādīta, tad tā nav norādīta arī rindā (“Pieci simti rubļu”).
• Rindā "Pielikums __" norāda pievienotos dokumentus, uz kuru pamata tiek izsniegti naudas līdzekļi no kases.

Ja līdzekļi tiek izsniegti trešās puses uzņēmuma personai, tad starp dokumentiem viņam ir jābūt savas organizācijas pilnvarai līdzekļu saņemšanai .

Video: kā aizpildīt izdevumu skaidras naudas orderi

Prasības operācijai

Grāmatveža izsniegts grāmatveža kases orderis jāreģistrē kases dokumentu ieņēmumu un izdevumu reģistrā. Turklāt to paraksta vadītājs un galvenais grāmatvedis (vai persona, kurai ir atbilstošas ​​pilnvaras). Ir vērts atzīmēt, ka galvas paraksts nav nepieciešams, ja tāds ir citos palīgmateriālam pievienotajos dokumentos.

Pareizi aizpildīta veidlapa tiek nodota kasierei, kuras pienākums ir pārbaudīt dokumenta pareizību un pieprasīt identifikāciju. Kasierim ir pienākums izsniegt skaidru naudu tikai tai personai, kuras rekvizīti ir norādīti veidlapā. Ja, aizpildot veidlapu, ir pieļauta kļūda, kasierim ir pienākums veidlapu atgriezt grāmatvedībā.

Tālāk rindā “Saņemts __” personai, kurai nauda tiek izsniegta no kases, jānorāda saņemtā summa, jau aizpildot to ar tādiem pašiem noteikumiem, kā tiek aizpildīta rinda “Summa __”, parakstās un jāieliek. datumu attiecīgajās rindās.

Līdzekļus var emitēt gan Krievijas, gan ārvalstu valūtās

Pēc operācijas veikšanas naudas izsniegšanai skaidras naudas norēķiniem kasierim ir pienākums ierakstīt saņēmēja pases datus rindā "Uz __". Pēc tam parakstieties, iedodiet paraksta atšifrējumu un attiecīgajās rindās ierakstiet operācijas datumu. Patērējamajam materiālam pievienotajos dokumentos viņam jāiespiež zīmogs “Apmaksāts” vai jānospiež zīmogs, norādot operācijas datumu

Svarīgi atcerēties, ka pasūtījuma veidlapa paliek kasē pēc naudas izsniegšanas!

Kases aparātu uzturēšana elektroniskā formā

RKO vadīšana ir pieļaujama elektroniskā formātā. Ir svarīgi, lai izkārtojums atbilstu vienota forma KO-2.

Jūs varat saglabāt KO-2 formu īpašas programmas, piemēram, "BukhSoft online", "1C: Grāmatvedība" utt. Tajā pašā laikā tiek saglabāta dokumenta aizpildīšanas secība un noteikumi.

Pirms skaidras naudas izsniegšanas uz printera jāizdrukā aizpildīts dokuments KO-2 formā. Pēc izdrukāšanas to paraksta pilnvarotas personas, un turpmākā procedūra neatšķiras no iepriekš aprakstītās.

Tādējādi līdzekļu izņemšana, izmantojot izdevumu skaidras naudas orderi KO-2 formā, ir diezgan likumīga, un tai nevajadzētu radīt lietošanas grūtības.