Izdevumu kases čeka veidlapas lejupielādes vārds. Kases čeka aizpildīšana

Galvenā veidlapa, kas sastādīta, izsniedzot skaidru naudu uzņēmuma kasē, ir izdevumi naudas orderis(RKO). Tas jāaizpilda katru reizi, kad nauda tiek izlietota saimnieciskās vai citās darbībās. Operāciju ar kases aparātu veikšanas kārtība ļauj nepiemērot skaidras naudas norēķinu pakalpojumus tikai tiem uzņēmējiem, kuri veic uzskaiti vienkāršotā variantā.

Pievienojies kopš 2014. gada normatīvais akts nosaka, ka ir iespējams piemērot ne tikai standarta veidlapu KO-02, bet arī savas veidlapas, kas izstrādātas, ņemot vērā darbības vajadzības un īpatnības.

Izdevumu rīkojumu var sastādīt grāmatvedis, tostarp galvenais grāmatvedis, kasieris, uzņēmuma vadītājs (ja uzņēmumā nav grāmatvedības nodaļas) vai nolīgts speciālists, kas piesaistīts saskaņā ar līgumu. Šajā gadījumā visus nepieciešamos parakstus ievieto organizācijas direktors.

Var izmantot veidlapu, kas iegādāta tipogrāfijā, kā arī aizpildīta ar specializētām programmām. Patērējamajā materiālā nedrīkst būt nekādu labojumu, pretējā gadījumā tas tiek atzīts par nederīgu. Ja ir pieļauta kļūda, dokuments ir atkārtoti jāizsniedz pareizajā versijā.

Naudas tērēšanas pamats, izņemot darba samaksu, ir uzņēmuma direktora parakstīta darbinieka izziņa, kurā norādīts tērēšanas virziens.

Izsniegto veidlapu uzrāda kasierei, kura to pieņem, pārbauda aizpildīšanas pareizību, visu nepieciešamo parakstu esamību. Tad viņš to salabo žurnālā.

Pirms skaidras naudas izsniegšanas amatpersonai tās saņēmējam jāpieprasa personu apliecinošs dokuments. Pēc pārbaudes ar viņu kasieris ievada pases vai cita dokumenta datus attiecīgajās ailēs. Pēc tam kases darbinieks pārskaita līdzekļus to saņēmējam, kuram tie jāsaskaita un, ja summa ir pareiza, jāparaksta palīgmateriāls.

Svarīgs! Ja naudas izsniegšanu veic uzticības persona, tad kopā ar pasi tiek pārbaudīta arī pilnvara, pēc kuras tā tiek piemērota RKO.

Darbiniekiem var maksāt algu atbilstoši algas sarakstam vai algu sarakstam. Tādā gadījumā, kad tās ir slēgtas, tiek sastādīti arī rīkojumi par kopējām summām. Pēc tam dokuments tiek nodots kasierei, kura uz tā uzliek zīmogu “Apmaksāts”. Kopā ar kases pārskatu darba dienas beigās grāmatvedībā tiek iesniegts RKO.

Pievērs uzmanību! Darbiniekiem, kuriem tika dota nauda mājsaimniecības izdevumu segšanai vai veikšanai, ir jāziņo par savu izdevumu faktu. Naudas saņemšana kasē tiek veikta, pamatojoties uz.

Izdevumu kases ordera parauga aizpildīšana

Apskatīsim RKO pildījuma paraugu.

Dokumenta augšpusē ir ierakstīts uzņēmuma nosaukums un tā kods atbilstoši OKPO direktorijai. Ja veidlapa attiecas uz kādu konkrētu vienību, tad tālāk jānorāda tās nosaukums. Pretējā gadījumā šeit tiek ievietots "-".

Pa labi no dokumenta nosaukuma "Izdevumu kases orderis" ir ierakstīts kārtas numurs un tā noformēšanas datums. Pēdējam vajadzētu izskatīties šādi: DD.MM.GGGG.

Dati tiek ievadīti nākamajā tabulā grāmatvedība- Atbilstošie debeta un kredīta konti, struktūrvienību kodi un analītiskā uzskaite - ja tie tiek izmantoti uzņēmumā. Tad RKO summu raksta skaitļos. Lauks "Mērķa kods" jāaizpilda tikai tad, ja uzņēmums ir izstrādājis un izmantojis nepieciešamā sistēma kodēšana.

Laukā “Problēma” tiek ierakstīti pilni vārdi un uzvārdi. persona, kurai tiek izsniegta nauda no kases. Šeit nav atļauts ievadīt uzņēmuma nosaukumu.

AT lauks "Bāze" iemesli, kāpēc nauda tiek piešķirta. Piemēram, "Alga", "Nodoties bankai", "Dienas nauda" utt.

Laukā "Summa" dokumenta summu raksta ar vārdiem.

AT Pieteikuma lauks» norādīti to dokumentu nosaukumi, uz kuru pamata šī operācija tiek veikta - darbinieka iesniegums, algas lapa, kvīts u.c.

Pēc tam dokumentu paraksta uzņēmuma vadītājs un galvenais grāmatvedis, kas paraksta savu personīgo parakstu.

Svarīgs! zem adresāta Nauda jāsaņem saņemtā summa manuāli ar vārdiem un bez saīsinājumiem, jāuzliek saņemšanas datums un personisks paraksts. Pēc tam tiek norādīti pilni personu apliecinoša dokumenta dati - pases, starptautiskās pases, militārās personas apliecības utt.

Kases orderi paraksta kases darbinieks. Turklāt visi izdevumi un ienākumi skaidrā naudā tiek ierakstīti.

Nianses

Ja naudas līdzekļi tiek izsniegti juridiskai personai, tad laukā "Izsniegt" tiek norādīti darbinieka - pārstāvja personas dati. Laukā "Pieteikums" jāpieraksta naudas saņemšanas pilnvaras rekvizīti, kas ir pievienota izdevumu rīkojumam.

Nododot skaidru naudu bankai, laukā "Izņemt" nevar rakstīt "Ieņēmumu nodošana", jo tas ir pretrunā ar uzturēšanas kārtību. skaidras naudas darījumi. Tur jums jānorāda pilns vārds. darbinieks, kurš veic šo darbību, viņš arī paraksta dokumentu par naudas saņemšanu.

No 2014. gada 1. jūnija saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvu Nr.3210-U ir izveidota. Jaunā skaidrās naudas darījumu veikšanas kārtība paredz iepriekšējo ienākošo un izejošo kases orderi 2019 (PKO - kvīts veidlapa KO-1 pēc OKUD 0310001 un RKO-izdevumu veidlapa KO-2 pēc OKUD 0310002). Šeit ir reģistrācijas, aizpildīšanas un parauga piemērs, kā arī ienākošā un izejošā kases ordera veidlapa. Turklāt uztvērēju un palīgmateriālu var lejupielādēt bez maksas.

Piezīme: Saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas direktīvu Nr.3210-U individuālie uzņēmēji nedrīkst kārtot kases grāmatu un noformēt PKO un RKO no 2014. gada 1. jūnija.

Skaidras naudas operācijas tiek veiktas uz ienākošā skaidras naudas pārveduma (PKO - kredīts) un izejošā skaidras naudas ordera (RKO - patērējams) veidlapām.

Ja saskaņā ar noteikumiem par nodokļiem un nodevām individuālie komersanti veic ienākumu vai ienākumu un izdevumu un (vai) citu nodokļu objektu uzskaiti, vai fiziskie rādītāji kas raksturo noteiktu tipu uzņēmējdarbības aktivitāte, skaidras naudas dokumenti(ienākošais kases orderis 0310001 - PKO un izejošs kases orderis - RKO 0310002) tie var neveidoties.

Piezīme. Individuālie uzņēmēji visās nodokļu sistēmās veic ienākumu un izdevumu vai fizisko rādītāju uzskaiti.

Kases dokumentu reģistrācija var uzrādīt:

Galvenais grāmatvedis;
grāmatvedis vai cits ierēdnis(arī kasieri), kas norādīts administratīvajā dokumentā, vai amatpersona juridiska persona, fiziska persona, ar kuru ir noslēgti līgumi par grāmatvedības pakalpojumu sniegšanu (turpmāk – grāmatvedis);
personīgi organizācijas vadītājs
Piezīme: galvenā grāmatveža un grāmatveža prombūtnē

Kases dokumentus paraksta galvenais grāmatvedis vai grāmatvedis (viņu prombūtnes laikā - vadītājs), kā arī kasiere.

Ja skaidras naudas darījumus veic un kases dokumentus noformē vadītājs, kases dokumentus paraksta vadītājs.

Kasierim jābūt skaidras naudas darījumu veikšanas zīmogam (zīmogam), kas norāda skaidras naudas darījuma faktu apliecinošus rekvizītus. Turklāt kasierei jābūt to personu parakstu paraugiem, kuras paraksta kases dokumentus.

Saglabājiet kases grāmatu bez maksas elektroniskā formātā

IENĀKUMU KASES PĀRDOTS KO-1 pēc OKUD 0310001
Pildījuma paraugs un piemērs

Kam tas vajadzīgs Ienākošais skaidras naudas pasūtījums (vai PKO, Prikhodnik)? Šis ir primārais grāmatvedības dokuments, ko izmanto, lai formalizētu līdzekļu saņemšanu organizācijas vai individuāla uzņēmēja kasē.

Kvīts veidlapai ir vienota veidlapa Nr. KO-1, kas apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr. 88). PKO izdots vienā eksemplārā. Ienākošais kases orderis sastāv no divām daļām: paša ienākošā pasūtījuma un tā noplēšamas kvīts. Pēdējais tiek izsniegts personai, kura iemaksā naudu kasē, apstiprinot šīs naudas pieņemšanu no viņa. Pasūtījumus iespējams noformēt gan ar roku, gan ar personālo datoru palīdzību. Šajos dokumentos, aizpildot, bloti vai labojumi nav atļauti. Tāpēc, ja tiek pieļauta kļūda skaidras naudas čeka veidlapa, jums ir jāizdrukā kvīts, aizpildiet to vēlreiz.

Rindā "Ieskaitot" norāda PVN summu, kas tiek rakstīta ar cipariem vai tiek veikts ieraksts "bez nodokļa (PVN)".

Rindā "Pieteikums" ir norādīti pievienotie primārie un citi dokumenti.

Ienākošā kases ordera kvīts tiek aizpildīta līdzīgi kā pats pasūtījums.

Pirms ienākošā kases ordera nonākšanas kasē tas jāreģistrē ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrā (veidlapa Nr.KO-3).

Pēc PKO aizpildīšanas un reģistrēšanas, bet pirms naudas saņemšanas par to PKO un kvīti paraksta galvenais grāmatvedis vai ar vadītāja rakstisku rīkojumu tam pilnvarota persona. Ir norādīts arī paraksta atšifrējums - uzvārds un iniciāļi.

Saņemot PKO, kasierim ir pienākums pārbaudīt: a) galvenā grāmatveža paraksta esamību un autentiskumu uz dokumentiem; b) dokumentu pareizību; c) dokumentos uzskaitīto pieteikumu klātbūtne. Ja kāda no augstāk minētajām prasībām nav izpildīta, kasierim ir pienākums atgriezt dokumentus pārskatīšanai un pareizai noformēšanai. Pretējā gadījumā kasieris pieņem naudu un pēc tās saņemšanas uz kvīts ordera un kvīts uzliek savu parakstu, uzvārdu un iniciāļus. Kvīts kasieris norāda arī naudas saņemšanas datumu un apliecina savu parakstu ar zīmogu.

Zīmogs uz čeka tiek likts tā, lai maliņa iet uz paša čeka pasūtījuma (sk. aizpildīšanas paraugu). PKO pievienotie dokumenti tiek dzēsti ar zīmogu vai uzrakstu "Saņemts", norādot datumu (diena, mēnesis, gads). Pēc naudas nonākšanas kasē kasiere pa griezuma līniju noplēš PKO čeku un nodod naudas nodevējam, kases orderi atstājot kasē.

Tātad, īsi apkoposim šī primārā dokumenta pielietojumu. Visa organizācijas nauda vai individuālais uzņēmējs- Individuālos uzņēmējus izsniedz, tur "prikhodņiks" - kases ieņēmumu orderis - PKO.

Kasierim rūpīgi jāpārbauda ienākošā kases ordera sagatavošanas pareizība, proti:

galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta klātbūtne (viņu prombūtnes gadījumā - vadītāja paraksta klātbūtne) un tā atbilstība paraugam;
skaidras naudas noguldītāja paraksta klātbūtne,
cipariem rakstītās skaidrās naudas summas atbilstība skaidrās naudas summai, kas rakstīta ar vārdiem,
apliecinošo dokumentu klātbūtne, kas norādīti ienākošajā kases orderī.

Kasiere pieņem skaidru naudu pa loksnēm, gabalu skaitīšanu. Turklāt skaidru naudu kasiere pieņem tā, lai skaidrās naudas noguldītājs varētu novērot kasieres rīcību.

Pēc skaidras naudas pieņemšanas kasiere pārbauda ienākošajā kases orderī norādīto summu ar faktiski pieņemtās skaidras naudas summu. Ja iemaksātā skaidrās naudas summa atbilst ienākošajā kases orderī, tikai šajā gadījumā kasieris paraksta ienākošo kases orderi, uzspiež nospiedumu (zīmogu) skaidras naudas iemaksātājam izsniegtajā ienākošā kases ordera eksemplārā un iedod viņam norādīto ienākošā kases ordera kopiju.

Ja iemaksātā skaidrās naudas summa neatbilst kases ieņēmumu orderī norādītajai summai, kasieris piedāvā skaidras naudas iemaksātājam pievienot trūkstošo skaidras naudas summu vai atdod pārmērīgi iemaksāto skaidras naudas summu. Ja skaidras naudas noguldītājs atteicās pievienot trūkstošo skaidrās naudas summu, kasieris viņam atdod iemaksāto skaidrās naudas summu. Kasieris ienākošo kases orderi izsvītro un nodod galvenajam grāmatvedim vai grāmatvedim (viņu prombūtnes laikā – vadītājam), lai tas atkārtoti izsniegtu ienākošo kases orderi par faktiski iemaksāto skaidras naudas summu.

Ienākošo kases orderi var izsniegt kases darījumu beigās, pamatojoties uz no kases aparātiem izņemtu kontrollenti, veidlapām stingra atbildība pielīdzināts kases čekam, citi paredzētie dokumenti federālais likums 2003.gada 26.maija Nr.54-FZ "un (vai) norēķini, izmantojot maksājumu kartes", par kopējo pieņemtās skaidrās naudas summu.

Skaidras naudas pieņemšana juridiskas personas kasē tiek veikta juridiskās personas noteiktajā kārtībā, saskaņā ar kases ieņēmumu orderi.

Kā noformēt ienākošo kases orderi naudas pārskaitīšanai no kases uz uzņēmuma kasi

Piezīme: Krievijas Federālā nodokļu dienesta vēstule, datēta ar 07/09/2014 Nr. ED-4-2 / 13338

Vēstulē Īpaša uzmanība nodokļu iestādes pievērsa uzmanību kases ieņēmumu ordera noformēšanai, kas tiek sastādīts dienas beigās par naudas summu, kas pieņemta ar CCP starpniecību vai pēc stingrām atskaites veidlapām. Viņi paskaidroja, ka pēc visu skaidras naudas darījumu pabeigšanas ir nepieciešams noformēt “prikhodnik”. Par kopējo saņemto naudas summu tiek izsniegts viens dokuments. Tajā pašā laikā par pamatu saņemšanas uzdevuma sastādīšanai var būt vai nu noņemta kontrollente, vai arī stingru atskaites veidlapu saknes - ja kases aparāts neattiecas. Kā arī citi dokumenti, kas paredzēti 2003. gada 22. maija federālajā likumā. Piemēram, pārdošanas kvītis vai kvītis. Tos var izsniegt skaidras naudas čeka vietā un maksātāji par vienu nosacīto ienākumu nodokli - UTII. Attiecīgi, pamatojoties uz šiem dokumentiem, viņi var izdot “prikhodniku”.

IZDEVUMI KASES REDZĪJUMS KO-2 pēc OKUD 0310002
Pildījuma paraugs un piemērs

Skaidras naudas izņemšana veikta uz konta kases orderi - "palīgmateriāli" - RKO.

Saņemot izdevumu kases orderi, kasiere pārbauda galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta esamību (viņu prombūtnes laikā vadītāja paraksta esamību) un tā atbilstību paraugam, summu atbilstību skaidrā nauda rakstīta ar cipariem līdz summām, kas rakstītas ar vārdiem. Izsniedzot skaidru naudu saskaņā ar izdevumu kases orderi, kasieris pārbauda arī kases orderī norādīto apliecinošo dokumentu pieejamību.

Kasieris izsniedz skaidru naudu tikai pēc skaidras naudas saņēmēja identifikācijas pēc viņa uzrādītās pases vai cita personu apliecinoša dokumenta, vai pēc skaidras naudas saņēmēja uzrādītās pilnvaras un personu apliecinoša dokumenta. Skaidras naudas izsniegšanu veic kasieris tieši skaidras naudas saņēmējam, kas norādīts kases orderī (norēķins algu saraksts, algu sarakstā) vai pilnvarā.

Izsniedzot skaidru naudu ar pilnvaras palīdzību, kasieris pārbauda kases orderī norādītā skaidras naudas saņēmēja uzvārda, vārda, uzvārda (ja tāds ir) atbilstību principāla uzvārdam, vārdam, uzvārdam (ja ir) norādīts pilnvarā; Pilnvarā un kases orderī norādītā pilnvarotās personas uzvārda, vārda, uzvārda (ja tāds ir) atbilstība personu apliecinoša dokumenta datiem pilnvarotās personas uzrādītā personu apliecinošā dokumenta datiem.

Izsniedzot skaidru naudu vairākiem maksājumiem vai skaidras naudas saņemšanai no dažādām juridiskām personām, individuālajiem uzņēmējiem, tiek izgatavotas tās kopijas, kuras apliecina juridiskās personas, individuālā uzņēmēja noteiktajā kārtībā. Izdevumu kases orderim (norēķins un darba samaksa, algu lapa) tiek pievienota apliecināta pilnvaras kopija.

Kasiere nepieņem skaidras naudas saņēmēja pretenzijas par skaidras naudas summu, ja skaidrās naudas saņēmējs nav pārbaudījis cipariem rakstīto skaidrās naudas summu atbilstību kases čekā ar vārdiem rakstītajām summām un nav saskaitījis , kasiera uzraudzībā, viņa saņemto skaidru naudu lapu pa gabalam.

Pēc skaidras naudas izsniegšanas izdevumu kases orderī kasieris to paraksta.

Lai darbiniekam izsniegtu skaidru naudu par izdevumiem, kas saistīti ar juridiskas personas, individuālā komersanta darbību, saskaņā ar rakstveida izrakstu sastāda izdevumu kases orderi, kas sastādīts jebkurā formā un kurā ir uzraksts par skaidras naudas summu un par periodu, uz kuru skaidrā nauda tiek izsniegta, vadītāja paraksts un datums.

Skaidras naudas izsniegšana saskaņā ar pārskatu tiek veikta, ja atbildīgā persona ir pilnībā atmaksājusi parādu par iepriekš saskaņā ar pārskatu saņemto skaidras naudas summu.

Skaidras naudas izsniegšana no juridiskās personas kases atsevišķai skaidras naudas apakšnodaļai, kas nepieciešama skaidras naudas darījumu veikšanai, tiek veikta juridiskās personas noteiktajā veidā saskaņā ar konta kases orderi - "patērējams".

Nodokļu iestāžu likumība pārbaudīt, vai organizācijas un individuālie uzņēmēji ievēro kārtību darbam ar skaidru naudu un skaidras naudas darījumu veikšanas kārtību, skaidras naudas norēķinus ar citām organizācijām.

Skaidras naudas izsniegšanu no organizācijas kases veic grāmatvedība, pamatojoties uz izdevumu kases orderi (RKO). Patērējamā materiāla forma ir oficiāli apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr. 88, un to sauc par vienoto veidlapu Nr. KO-2.

Izdevumu kases orderi izsniedz skaidrās naudas darījumu veikšanas kārtībā, saskaņā ar kuru to vienā eksemplārā izsniedz grāmatvedis (vai par to atbildīgā persona).

Kases čeka aizpildīšana

Kases aparāta pozīcijā norāda organizācijas un struktūrvienības nosaukumu (ja tāda ir). Ja nav strukturālā iedalījuma, tiek likta domuzīme.

"Kodi" izvēlēti no Valsts statistikas komitejas uzziņas. Dokumenta kods OKUD 0310002.

"Dokumenta numurs" norādīts saskaņā ar ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrācijas žurnālu.

Kases dokumentus numurē secībā no kalendārā gada sākuma.

Izdevumu kases orderis tiek sastādīts naudas izrakstīšanas dienā no kases, tāpēc tajā norādītais datums ir naudas izsniegšanas datums. Dokumentā datums jānorāda attiecīgajā ailē ar arābu cipariem šādā formātā: DD.MM.GGGG.

Ailes "Debets" un "Kredīts" aizpilda grāmatvedis, kurš apstrādās šo primāro dokumentu.

Aili "Debets, struktūrvienības kods" aizpilda, ja naudas izsniegšana tiek veikta organizācijas struktūrvienībā, piemēram, veikala nodaļā, konkrēts izvads. Pretējā gadījumā kolonna ir izsvītrota. Pretējā gadījumā kolonna ir izsvītrota.

Ailē "Debets, ieskaita konts, apakškonts" jānorāda konta numurs un, ja nepieciešams, subkonts, kura debets atspoguļo naudas līdzekļu izņemšanu no organizācijas kases.

Aili "Debeta, analītiskās uzskaites kods" aizpilda, ja šādu kodu izmantošana ir paredzēta organizācijā. Šajā gadījumā kolonnā ir norādīts iepriekšējā ailē norādītā konta analītiskās uzskaites kods, pretējā gadījumā tiek ievietota domuzīme.

Ailē "Kredīts" tiek parādīts konta numurs, uz kura kredīta tiek izsniegti līdzekļi.

Ailē "Summa, rub. kop." grāmatvedis skaitļos norāda naudas summu, kas izsniegta no organizācijas kases.

Aili "Mērķa kods" aizpilda, ja organizācija savā darbībā izmanto atbilstošu kodēšanas sistēmu. Šajā gadījumā tiek norādīts pensionēto līdzekļu izlietojuma galamērķa kods.

Rindā "Dodiet" datīvu cēlienā norāda tās personas uzvārdu, vārdu un uzvārdu, kurai nauda tiks izsniegta no kases.

Rinda "Iemesls" norāda finanšu darījuma saturu.

Rinda "Summa" tiek aizpildīta pēc tāda paša principa kā .

Rindā "Iesniegums" norāda pievienotos primāros un citus dokumentus, uz kuru pamata tiek izsniegta nauda no kases. Ja nauda tiek izsniegta trešās puses organizācijas darbiniekam, tad viņam ir jāuzrāda savas organizācijas pilnvara naudas saņemšanai. Pilnvara paliek dienas dokumentos kā izdevumu rīkojuma vai izziņas pielikums.

Aizpildītais RKO jāreģistrē žurnālā (veidlapa Nr. KO-3) un jāparaksta organizācijas vadītājam un galvenajam grāmatvedim (vai personai, kuru vadītājs ir rakstveidā pilnvarojis to darīt). Ir vērts atgādināt, ka vadītāja paraksts uz palīgmateriāla nav nepieciešams, ja viņa rezolūcija, kas atļauj darbību, jau ir uz izdevumu rīkojumam pievienotajiem dokumentiem.

Rindu "Saņemts" aizpilda persona, kurai nauda tiek izsniegta no kases. Tajā viņš norāda saņemto naudas summu (rubļi - ar vārdiem, ar lielo burtu, no rindas sākuma; kapeikas - cipariem). Zem šīs rindas saņēmējs parakstās un ievieto naudas saņemšanas datumu.

Izsniedzot naudu skaidrā naudā individuāls kasieris pieprasa uzrādīt dokumentu (pasi vai citu dokumentu), kas apliecina saņēmēja identitāti. Nākamajā izdevumu ordera rindā kasiere ieraksta dokumenta nosaukumu un numuru, izdošanas datumu un vietu. Tas var būt jebkurš oficiāls dokuments, kurā ir fotogrāfija un īpašnieka paraksts.

Jāņem vērā, ka dokuments ir norādīts neatkarīgi no tā, kas ir naudas saņēmējs: trešās puses organizācijas pārstāvis vai darbinieks. Šeit nav izņēmumu.

Rindu "Izsniedz kasieris" kasieris aizpilda tikai pēc naudas izsniegšanas konta kases orderī. Tajā kasierim jāparakstās un jānorāda savs uzvārds un iniciāļi.

Palīgmateriālam pievienotos dokumentus izpērk kasieris ar uzrakstu "Apmaksāts" vai zīmogu, kurā norādīts datums.

Jāatceras, ka izdevumu kases orderis paliek kasē un netiek izsniegts personām, kuras saņēmušas naudu!

Konta naudas orderis- tas ir skaidras naudas darījumu primārās uzskaites dokumentācijas dokuments, saskaņā ar kuru skaidrā nauda tiek izsniegta no organizācijas kases.

Izdevumu skaidras naudas ordera forma

Izejošajam kases orderim ir izveidota īpaša veidlapa (veidlapa N KO-2), kas apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu N 88 "Par grāmatvedības uzskaites dokumentācijas vienotu formu apstiprināšanu. skaidras naudas darījumiem, inventarizācijas rezultātu uzskaitei."

Kādos gadījumos tiek aizpildīta izdevumu kases ordera veidlapa

Izdevumu kases orderis tiek aizpildīts, nododot skaidru naudu šādos gadījumos:

kad skaidras naudas ieņēmumi tiek nodoti bankai pārskaitīšanai uz norēķinu kontu, tad rindā "Pamats" raksta: "Naudas līdzekļi pārskaitīšanai uz bankas norēķinu kontu";

izsniedzot naudu pret atskaiti (tas nozīmē skaidras naudas izmantošanu uzņēmuma darbiniekam uzņēmējdarbībai šī uzņēmuma vajadzībām), naudas līdzekļi tiek izsniegti pēc saņēmēja (atbildīgās personas) rakstiska iesnieguma, tiek sastādīts dokuments. jebkurā formā norāda izsniedzamo līdzekļu apjomu un periodu, uz kādu tas tiek izsniegts;

izsniedzot skaidrā naudā uzņēmuma darbiniekam personīgai lietošanai, piemēram, vai materiālai palīdzībai. Šajā gadījumā rindā "Bāze" ir pieņemams formulējums - "Personiskām vajadzībām";

kad uzņēmuma vajadzībām nepieciešama skaidra nauda. Šajā gadījumā dokumentā jānorāda konkrēts naudas izsniegšanas mērķis. Rindā "Iemesls" varat norādīt: "Naudas izsniegšana pakalpojumu apmaksai" vai "Skaidra nauda preču iegādei".

Kases čeka izsniegšana

Izdevumu skaidras naudas orderi izsniedz:

grāmatvedis vai cits darbinieks (arī kasieris), ko nosaka vadītājs, vienojoties ar galveno grāmatvedi, izsniedzot administratīvo dokumentu;

vadītājs (galvenā grāmatveža un grāmatveža prombūtnes laikā).

Šajā gadījumā izdevumu kases orderi paraksta vadītājs, kā arī galvenais grāmatvedis vai grāmatvedis, un viņu prombūtnes laikā - vadītājs, kasieris.

Ja skaidras naudas darījumus veic un kases dokumentus noformē vadītājs, kases dokumentus paraksta vadītājs.

Izdevumu skaidras naudas orderi var izsniegt cietā kopija vai izmantojot tehniskajiem līdzekļiem paredzēti informācijas apstrādei, tostarp Personālais dators un programmatūra.

Ja konta kases orderis tiek izsniegts, izmantojot tehniskos līdzekļus, tad tas ir jādrukā uz papīra.

Konta kases orderis vienmēr tiek sastādīts faktiskās naudas izsniegšanas dienā.

Labojumi izdevumu kases orderī nav pieļaujami.

Izdevumu skaidras naudas ordera aizpildīšanas procedūra

Konta kases orderis tiek aizpildīts vienā eksemplārā.

Aizpildot izdevumu skaidras naudas orderi, jāņem vērā šādi punkti:

laukā "Organizācija" jābūt priekšmeta nosaukumam saimnieciskā darbība, un aile "Strukturālā apakšnodaļa" - tās apakšnodaļa, kas izdevusi orderi. Ja šādas struktūrvienības nav, tad kolonnā tiek ievietota domuzīme;
rindās "Dokumenta numurs" un "Sastādīšanas datums" ieraksta rīkojuma numuru atbilstoši reģistrācijas žurnālam veidlapā KO-3, kā arī tā sastādīšanas datumu formātā DD.MM.GGGG. Uzturot kontu kases orderus, jānodrošina to nepārtraukta numerācija;
ailē "Debets" ir norādīts tās struktūrvienības kods, kurā tiek izsniegti līdzekļi (ja tāda nav, tiek likta domuzīme), atbilstošā konta, apakškonta numurs, kura debetā uzrāda līdzekļu izlietojumu no plkst. kase, kā arī atbilstošā konta analītiskās uzskaites kods (domuzīme - ja šādu kodu izmantošana organizācijā netiek veikta);
rindā "Kredīts" parāda grāmatvedības konta numuru, uz kura kredīta tiek izsniegti naudas līdzekļi. Parasti tas ir konts 50 "Kasieris";
laukā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādus kodus neizmanto, ieliek domuzīmi;
laukā "Summa, berzēt. policists." - iztērētā summa no kases norādīta skaitļos;
rindā "Izdošana" norāda tās personas uzvārdu, vārdu, uzvārdu, kurai šī nauda tiek izsniegta;
rindā "Pamats" tiek parādīts saimnieciskā darījuma saturs. Piemēram, avanss par ceļa izdevumi, izdevums finansiāla palīdzība utt.;
rindā "Summa" tiek parādīta izmaksājamo līdzekļu summa, kas jāraksta ar vārdiem. Emisijas apjoms ir norādīts ar vārdiem no rindas sākuma ar lielo burtu rubļos, savukārt vārds "rublis" ("rublis", "rublis") netiek samazināts, kapeikas norāda ar cipariem, vārds " kapeika" ("penss", "kapeikas") arī nav sarūk. Ja pēc nolikšanas rindā ir brīva vieta, jāliek domuzīme;
laukā "Pieteikums" tiek parādīta informācija par primārajiem dokumentiem, kas kalpo par pamatu līdzekļu izsniegšanai no kases.

Pēc šīs informācijas aizpildīšanas tiek parakstīti galvenā grāmatvede un uzņēmuma vadītājs ar viņu atšifrējumiem.

Pēc tam sekojiet rindām, kuras aizpildījusi persona, kas saņem šos līdzekļus.

Rindā “Saņemts” ar vārdiem tiek norādīta no kases saņemtā naudas summa, zem tās tiek piestiprināts saņemšanas datums un šīs personas paraksts.

Pēc naudas izsniegšanas uzņēmuma kasiere tam paredzētajās rindās norāda naudu no kases saņēmušās personas identitāti apliecinošā dokumenta nosaukumu, numuru, datumu, izdošanas vietu.

Zemāk ir kasieres paraksts ar tā atšifrējumu.

Uzņēmuma kasierim ir pienākums pārbaudīt dokumenta sastādīšanas pareizību un dzēst tā pielikumus ar zīmogu "Apmaksāts" vai uzņēmuma zīmogu ar datumu.

Pēc atmaksas izdevumu kases orderis paliek uzņēmuma kasē.

Vienlaikus tiek veikts ieraksts par izsniegto naudu kases grāmatā (veidlapa N KO-4).

Konta naudas ordera aizpildīšana, izmaksājot algas

Izsniedzot algas skaidrā naudā saskaņā ar norēķinu un samaksu vai algu sarakstu, nepieciešams arī noformēt izdevumu kases orderi.

To darot, jāievēro šāda secība:

RKO neizsniedz ne par kopējo izziņā norādīto summu, ne par summām, kas jau izsniegtas saskaņā ar izziņu no tās darbības termiņa sākuma;

iekšā kases grāmata netiek atspoguļota ne izsniegšanai paredzētā nauda, ne jau izsniegtā nauda saskaņā ar izziņu darbiniekiem.

Beidzot pēdējā diena izziņas derīguma termiņu, kasieris izrakstu paraksta, atzīmē tajā iemaksātās summas un nodod grāmatvedībai.

Grāmatvedis visu pārbauda un arī ieliek savu parakstu.

Un tikai pēc tam, bet vienmēr tajā pašā dienā, grāmatvedis sastāda skaidras naudas norēķinu par kopējo darbiniekiem faktiski izsniegto summu un izraksta pēdējā lapā norāda tā numuru un datumu. Šajā gadījumā RKO sastādīšanas datums būs izziņas slēgšanas datums, tas ir, pēdējā algas izmaksas diena.

Pēc tam kasiere kases aparātus reģistrē kases grāmatā.

Ja algu kasē saņem tikai viens darbinieks vai organizācijā nav daudz darbinieku, tad, izsniedzot algas, var iztikt bez izziņas, tas ir, katram darbiniekam noformēt atsevišķu RKO naudas izsniegšanai.

Tādā gadījumā izdevumu rīkojums jāizsniedz jau līdz vispārīgie noteikumi- norādot pilnu vārdu un darbinieka pases datus un viņa paraksta saņemšanu.

Tāpat šāds RKO būs jāparaksta direktoram, jo šajā gadījumā izdevumu orderis kalpo arī kā vadītāja rakstisks norādījums izmaksāt algu no kases.

Ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrācijas žurnāls

Izejošajam kases orderim jābūt reģistrētam ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrā (veidlapa Nr.KO-3).

Kases dokumentu reģistrācijas žurnāls KO-3 - paredzēts kases dokumentu reģistrēšanai skaidras naudas darījumu veikšanas gaitā un tiek izmantots ienākošo un izejošo kases orderu uzskaitei.

Veidlapa Nr.KO-3 sastāv no vāka un ieliktņa, pēc kuras parauga tiek noformētas, aizpildītas un izdrukātas visas žurnāla lapas.

Brīvā lapa ir sadalīta divās daļās: viena paredzēta ienākošo kases dokumentu reģistrēšanai (1.-4.aile), otra izdevumiem (5.-8.aile).

Sodi

Par primāro kases dokumentu neesamību vai nepareizu noformēšanu, uz kuriem jo īpaši attiecas izdevumu kases orderis, nodokļu maksātājam var tikt piemērots sods saskaņā ar Art. 120 nodokļu kods Krievijas Federācija.

Tātad, saskaņā ar šo pantu, rupjš ienākumu un (vai) izdevumu un (vai) nodokļu objektu uzskaites noteikumu pārkāpums, ja šīs darbības izdarītas vienā laikā. taksācijas periods, ja nav nodokļu pārkāpuma pazīmju, uzliek naudas sodu desmit tūkstošu rubļu apmērā.

Tajā pašā laikā ar ienākumu un izdevumu uzskaites un nodokļu objektu uzskaites noteikumu rupju pārkāpumu saprot primāro dokumentu, tostarp primāro kases dokumentu, neesamību.

Arī primāro skaidras naudas dokumentu neesamība no organizācijas var kļūt par pamatu nodokļu iestādes atteikumam atzīt organizācijas norādītos izdevumus, lai apliktu peļņu vai vienotu nodokli saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu (- ienākumi samazināts par radušos izdevumu summu).

Kases čeku derīguma termiņš

Izdevumu kases orderu glabāšanas termiņi, tāpat kā visiem primārajiem dokumentiem, ir pieci gadi pēc pārskata gada.

Joprojām ir jautājumi par grāmatvedību un nodokļiem? Jautājiet viņiem grāmatvedības forumā.

Izdevumu kases orderis: informācija grāmatvedim

Skaidras naudas norēķinu organizēšana autonomā iestādē
Izgatavots katram ienākošajam un izejošajam skaidras naudas pasūtījumam. Atbilstoši veiktajām izmaiņām kārtot kases aparātu ... skaidras naudas izsniegšana notiek pēc kases čekiem. Skaidras naudas izsniegšana algu izmaksai ... tiek veikta pēc kases orderiem, algu sarakstiem, algu sarakstiem. Saņemot konta kases orderi (norēķins ... izsniedzot skaidru naudu konta kases orderī, kasiere sagatavo skaidras naudas summu, kas ir ...
Atmaksa pircējam, izmantojot tiešsaistes kases aparātu
Pakalpojumi. Iepriekš deklarācija tika izsniegta pēc kases čekiem (turpmāk tekstā RKO) un ...). Kas attiecas uz izejošā kases ordera izsniegšanas nepieciešamību (veidlapa KO-2 ir apstiprināta ... ienākošo kases orderu un izejošo kases orderu noformēšana), vēlams vērsties Bankā ... ar izejošajiem kases orderiem 0310002 (turpmāk tekstā). kā skaidras naudas dokumentus). Ienākošais kases orderis 0310001, izejošs kases orderis 0310002 ... saturs: "6.6. Izejošo kases orderi 0310002 var izsniegt pēc aizpildīšanas...
Mainīta skaidrās naudas darījumu reģistrēšanas un naudas līdzekļu izsniegšanas kārtība saskaņā ar pārskatu
Kredīta kases orderi (f. 0310001); izdevumu kases orderi (f. 0310002). Norādījums Nr.4416-... uz kases orderi (f. 0310001), izdevumu kases orderi (f. 0310002), kas izdots ... 0310004) ar viņa parakstu. Ienākošie un izejošie kases orderi (f. 031001, 0310002), pievienota ... veidlapa. Līdzīga situācija ir arī ar izdevumu kases orderi (f. 031002). Paraksta klātbūtne ... ar juridiskas personas darbību veikšanu, izdevumu kases orderis (f. 0310002) tiek sastādīts saskaņā ar: ...
Veiktas izmaiņas skaidras naudas darījumu veikšanas kārtībā
Jāizsniedz ar atsevišķiem čekiem un izdevumu kases orderiem. Ņemiet vērā, ka saistībā ar ... jāveic katram ienākošajam un izejošajam skaidras naudas orderim. Tajā pašā laikā Direktīvā ... skaidras naudas izmaksa tiek veikta saskaņā ar kases čekiem. Skaidras naudas izsniegšana maksājumiem ... uz kontu kases orderi, algas, algas. Saņemot izejošo kases orderi (norēķins ... izsniedzot skaidru naudu pēc izejošā kases ordera, kasiere sagatavo skaidras naudas summu, ...
Jaunā kārtība skaidras naudas darījumiem un naudas izsniegšanai saskaņā ar pārskatu
Kases dokumenti: ienākošie kases orderi, izejošie kases orderi. Ar grozījumu ieviešanu... kases grāmata. Ienākošo un izejošo kases orderu reģistrēšana Ja kasiere noformē ienākošo skaidru naudu... pieskārās arī izejošajiem kases orderiem. Pārbaudot kasieri pilnvaroto personu parakstu esamību uz izejošā kases ordera, norēķiniem ... kas saistīti ar uzņēmuma darbības īstenošanu, izejošais kases orderis tiek sastādīts saskaņā ar administratīvo dokumentu juridisko ...
Inovācijas skaidras naudas darījumos
Tas, ka ienākošais kases orderis, izejošs kases orderis, iespējams, tiks izsniegts beigās... tāds priekšlikums. Gadījumā, ja skaidras naudas saņēmējs elektroniskā veidā izsniedz izejošo kases orderi ...
Vai izejmateriāla rindā "Saņemts" ir iespējams izdrukāt summu ar vārdiem vai tikai rakstīt ar savu roku?
Uz izejošo kases orderi 0310002 kasiere sagatavo izsniedzamo skaidras naudas summu un pārskaita kases izejošo kases orderi vai jau aizpildīta izejošā kases ordera izsniegšanu, kas ģenerēts, izmantojot automatizācijas rīkus... naudas līdzekļu saņēmējs izejošā kases orderī paraksta tikai personisku parakstu, noteikumi, kas uzliek par pienākumu ... pārkāpumiem, kas saistīti ar neprecīzu datu atspoguļošanu izdevumu kases orderī. Jebkura amatpersona...
Maiņu fonds organizācijas kasē: kārtība un prasības
... (centrālā) kase, pamatojoties uz konta kases orderi un ikdienas valūtas atlikuma atdošanu ... parastajā kārtībā - ar konta kases ordera izsniegšanu. Tiesas šo glabāšanas veidu neizsniedza ... par katru ienākošo kases orderi (izejošo kases orderi), kas izsniegts par saņemto (izdoto) ... kā maiņas fondu, netika izsniegti ienākošie un izejošie kases orderi. Skatīt arī... skaidru naudu kasē apliecina orderis, izdevumu kases orderis, kases grāmatiņas ieliktņa lapa. ...
Kases disciplīnas ievērošanas pārbaude
Skaidras naudas orderi (f. 0310001); izdevumu kases orderi (f. 0310002); reģistrācijas žurnāls ... pilnvarā un kases orderī ierakstītā uzvārda, vārda, uzvārda korespondence (ar ... Ar pilnvaru. "Pilnvara ir pievienota kases orderim (norēķins un maksājums vai kases orderim ir pievienota samaksa ... kases orderim.. Izdevumu kases orderu reģistrā ietverto ierobežojumu neievērošanas faktu konstatēšana;personu iekļaušanas pamatotības pārbaude ...
71 50-1 15 000 Konta naudas orderis Degvielas uzpildes darbu izmaksas tiek atspoguļotas ...
Ar CCP starpniecību pārdoto preču atgriešanas reģistrācija
No kases ir nepieciešams, pamatojoties uz izejošo kases orderi ar obligātu ... ievadīšanu, no organizācijas galvenās kases tiek sastādīts izejošs kases orderis (KO-2 veidlapa tiek apstiprināta ar lēmumu . .. ir jāveic kasierim, pamatojoties uz izejošo kases orderi saskaņā ar .. punktu.
Darba algas izmaksa trešajām personām
... "izsniedzot skaidru naudu izejošā kases orderī, kasiere arī pārbauda, vai kasieris ir apstiprinājis ... tieši izejošā kases orderī norādītajam saņēmējam (algas, algas ...

Ienākošie un izejošie pasūtījumi ir vienotas formas Valsts statistikas komiteja apstiprinājusi lietošanai organizācijām vai individuālajiem uzņēmējiem, izmantojot skaidru naudu. Atkarībā no tā, kādu funkciju viņi veic organizācijas kasē - ienākumus vai izdevumus - ir ienākošais kases orderis un izejošais kases orderis. Apskatīsim katru no tiem tuvāk, kāpēc tas ir vajadzīgs, kādu funkciju tas veic un kad tas ir jāizdod.

Kad tiek aizpildīts skaidras naudas ienākošais pasūtījums (PKO)?

Saņemot skaidru naudu organizācijas vai individuāla uzņēmēja kasē, grāmatvedības kontos ir jāatspoguļo šī saimnieciskā darījuma fakts. Un skaidras naudas nosūtīšanai ir kases ieņēmumu orderis.

To sastāda pēc vienota vienā eksemplārā un paraksta galvenais grāmatvedis, grāmatvedis, kasieris grāmatvedis, organizācijas kasieris vai cita pilnvarota persona.

Ienākošais skaidras naudas orderis sastāv no diviem blokiem:

pati PKO;
Kvīts, kuru pēc aizpildīšanas noplēš un nodod personai, kura iemaksāja naudu kasē.

Kvīti var izrakstīt gan manuāli, gan izmantojot datoru. Labojumi kredītzīmē nav atļauti. Ja pieļaujat kļūdu, pasūtījums ir jāpārraksta. Pretējā gadījumā šāds dokuments ir nederīgs un pārkāpj skaidras naudas disciplīnu.

Uz PKO "Kvīts" otrā bloka pēc aizpildīšanas tiek uzlikts juridiskās personas vai uzņēmēja zīmogs. Nav jāliek zīmogs, lai puse tiktu uz čeka kases ordera un otrā puse uz čeka.

Kādos gadījumos tiek aizpildīts Kvīts kases orderis?

Mēs aizpildām ienākošo skaidras naudas orderi, kad:

dibinātāju ieguldījums viņu daļā pamatkapitālā;
kvīts kasē. Ja jūs izmantojat savā darbā bankomāts un pa dienu laužat klientiem skaidras naudas čekus, tad nevajag izsniegt ienākošo kases orderi par katru štancētu čeku, jums ir tikai viens PKO kopējā summa darba maiņas beigās;
atgriezties aizņēmās naudu. Ja jūsu organizācija vai individuālais uzņēmējs ir izsniedzis aizdevumu juridiskai vai fiziskai personai un aizdevums tiek atgriezts organizācijas kasē;
atgriešanās no atbildīgās personas. Jūsu organizācija darbiniekam iedeva naudu saskaņā ar atskaiti, darbinieks iegādājās nepieciešamo un pārējo avansu ienes organizācijas vai uzņēmēja kasē;
naudas līdzekļu izņemšana no juridiskās personas norēķinu konta. Ja no organizācijas norēķinu konta izņemat līdzekļus algām, mājsaimniecības vajadzībām utt., tad šie līdzekļi vispirms jāieskaita organizācijas kasē.

Kases ieņēmumu ordera aizpildīšanas kārtība

Tagad soli pa solim apsvērsim katra kases ieņēmumu ordera lauka aizpildīšanas kārtību.

Rosstat vietne.

Laukā "Kompilācijas datums" tiek ievietots pašreizējais datums, jo. kases ieņēmumu orderis tiek sastādīts saimnieciskā darījuma veikšanas brīdī.

Ailes "Debets" un "Kredīts" tiek aizpildītas saskaņā ar grāmatvedības ieraksti un to sagatavojis grāmatvedis. Bet pēc noklusējuma kolonna "Debets" ir aizpildīta ar 50.1 - jo tas ir organizācijas kases konts. Kolonnā "Kredīts" var būt viens no šiem kontiem:

75 "norēķini ar dibinātājiem" - kad dibinātāji iemaksā daļu pamatkapitālā;
51 "norēķinu konti" - izņemot naudas līdzekļus no norēķinu konta;
71 "norēķini ar atbildīgām personām" - atgriežot no darbinieka neizmantoto avansa maksājumu;
62 “norēķini ar pircējiem un klientiem” - pēc maksājuma saņemšanas no pircēja organizācijas kasē;
90.1 "pārdošanas ieņēmumi" - grāmatojot ieņēmumus par maiņu, izmantojot kases aparātus.

Laukā "Summa" tiek atspoguļota kasierim iemaksātā summa. Šajā gadījumā kapeiku un rubļu norāde tiek atdalīta ar simbolu "-".

Laukā "Pieņemts no" raksta vai nu pilnu noguldītāja vārdu ģenitīvā gadījumā (atbild uz jautājumu - no kā?), vai arī pilnu juridiskās personas vai individuālā uzņēmēja nosaukumu un pilnu noguldītāja vārdu. individuāls arī ģenitīvā.

Laukā "Iemesls" tiek ievadīts līdzekļu noguldīšanas iemesls: iemaksa pamatkapitāls, pārdošanas ieņēmumi, naudas saņemšana no bankas, preču/pakalpojumu apmaksa pēc rēķina Nr.(līguma Nr.) u.c.

Laukā "Summa" noguldāmo līdzekļu summu raksta ar vārdiem ar lielo burtu, kapeikas norāda ar cipariem. Ir vērts atzīmēt, ka, ja PKO tabulas daļā norādījāt pilnu summu bez kapeikām, tad laukā “Summa” jānorāda arī tikai pilna summa ar vārdiem, nenorādot kapeikas. Samazināt berzi un kapeikas nedrīkst. Ja summā ir iekļauts PVN, tad rakstīts "ar PVN, procentu likme PVN un PVN summa.

Laukā "Pieteikums" tiek ievadīti primārie dokumenti, uz kuru pamata tiek iemaksāta nauda.

Divas apakšējās rindas paraksta kasieris un galvenais grāmatvedis.

Bloks "Kvīts" tiek aizpildīts līdzīgi kā bloks "Ienākošais kases orderis". Plombu uzliek, norauj pa līniju un nodod noguldītājam.

Kases ieņēmumu ordera (PKO) aizpildīšanas paraugs

Noklikšķiniet, lai palielinātu

Kad tiek aizpildīts izdevumu kases orderis (RKO)?

Pēc analoģijas ar ienākošo kases orderi, izejošo kases orderi aizpilda, kad nauda ir jāsaņem organizācijas kasē.

RKO tiek sastādīts pēc vienota vienā eksemplārā un tiek glabāts organizācijas kases grāmatā.

Izejošais kases orderis sastāvēs tikai no viena bloka – visvairāk izejošā kases ordera. Paraksts organizācijas galvenais grāmatvedis, grāmatvedis, grāmatvedis-kasieris, kasieris vai cita pilnvarota persona.

Palīgmateriālu var izrakstīt gan manuāli, gan izmantojot datoru. Labojumi iekšā izdevumu piezīme nav atļauts. Ja pieļaujat kļūdu, pasūtījums ir jāpārraksta. Pretējā gadījumā šāds dokuments ir nederīgs un pārkāpj skaidras naudas disciplīnu.

Kādos gadījumos tiek aizpildīta izdevumu kases orderi?

Mēs aizpildām izdevumu skaidras naudas orderi, ja:

nepieciešamība izsniegt atbildīgās personas organizācijai nepieciešamo preču vai materiālu iegādei;
izsniegšana atbildīgajām personām personīgo un ceļa izdevumu segšanai;
skaidras naudas iemaksa organizācijas bankas kontā;
darba samaksas (avansa) izmaksa darbiniekiem skaidrā naudā kasē;
dividenžu izmaksa dibinātājiem.

Izdevumu skaidras naudas ordera aizpildīšanas procedūra

Tagad soli pa solim apskatīsim, kā pareizi aizpildīt izdevumu skaidras naudas orderi.

Laukā "Organizācija" mēs norādām pilnu juridiskās personas vai individuālā uzņēmēja nosaukumu saskaņā ar likumā noteiktajiem dokumentiem.

Laukā "Strukturālā nodaļa" tiek ievadīta nodaļa, kas izdevusi rīkojumu. Ja organizācijā vai individuālajā uzņēmējā nav sadalījuma, tad tiek ielikta domuzīme.

Laukā "OKPO" ievadiet statistikas iestāžu izsniegto OKPO kodu. Ja nezināt savu kodu, varat to uzzināt oficiālajā Rosstat vietnē.

Lauku "dokumenta numurs" piešķir no pirmā numura, sākot ar jaunā gada 1.janvāri un tam ir nepārtraukta numerācija visa gada garumā līdz 31.decembrim. Organizācijai ir tiesības cipariem izmantot prefiksus.

Laukā "Kompilācijas datums" tiek ievietots pašreizējais datums, jo. saimnieciskā darījuma veikšanas brīdī tiek sastādīts konta kases orderis.

Ailes "Debets" un "Kredīts" aizpilda saskaņā ar grāmatvedības ierakstiem un noformē to grāmatvedis. Bet pēc noklusējuma kolonna "Kredīts" ir aizpildīta ar 50.1 - jo tas ir organizācijas kases konts. Kolonnā "Debets" var būt viens no šiem kontiem:

70 "aprēķini par algas» - norēķinos ar organizācijas darbiniekiem skaidrā naudā;
51 "norēķinu konti" - iemaksājot līdzekļus norēķinu kontā no organizācijas kases;
71 "norēķini ar atbildīgām personām" - izsniedzot darbiniekam avansa maksājumu uzņēmuma vajadzībām vai ceļa izdevumiem;
60 "norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem" - maksājot piegādātājiem skaidrā naudā.

Laukā "Summa" tiek atspoguļota kasierim iemaksātā summa. Šajā gadījumā kapeiku un rubļu norāde tiek atdalīta ar simbolu "-". Vai arī ar pilniem rubļiem santīmu var izlaist.

Lauks "Mērķa kods" tiek aizpildīts tikai tad, ja organizācija izmanto kodēšanas sistēmu.

Laukā “Izdošana” tiek ierakstīts vai nu tās personas pilns vārds, kurai nauda tiek izsniegta ģenitīvā gadījumā (atbild uz jautājumu - no kā?), vai arī pilns juridiskās personas vai individuālā uzņēmēja nosaukums un pilns vārds. indivīda saņēmēja ir arī ģenitīvā gadījumā.

Laukā "Iemesls" ieraksta naudas līdzekļu izsniegšanas pamatu: dividenžu izmaksa, maksājums piegādātājam, inkasācija, preču/pakalpojumu apmaksa pēc rēķina Nr.(līguma Nr.) u.c.

Laukā "Summa" izsniedzamo līdzekļu summu raksta ar vārdiem ar lielo burtu, kapeikas norāda ar cipariem. Ir vērts atzīmēt, ka, ja RKO tabulas daļā norādījāt pilnu summu bez kapeikām, tad laukā “Summa” jānorāda arī tikai pilna summa ar vārdiem, nenorādot kapeikas. Samazināt berzi un kapeikas nedrīkst.