Sastādot dažādas deklarācijas un atskaites, daļu datu nodokļu maksātāji ievada kodētā veidā. Piemēram, veidojot deklarāciju par aprēķinu, uzņēmēji individuālajiem uzņēmējiem norāda grāmatvedības kodu atrašanās vietā. Un, sastādot f. 6-NDFL kods atrašanās vietā tiek aizpildīts atkarībā no datu iesniegšanas adreses.

Kodētos rādītājus apstiprina nodokļu iestādes, un tos nevar ievadīt patvaļīgi. Kur iegūt vērtības? Kurās rindās man jāievada dati? Sīkāk apskatīsim, kā aizpildīt reģistrācijas vietas kodu UTII deklarācijā un reģistrācijas vietas kodu 6-NDFL. Mēs apsvērsim arī principus šo rādītāju atspoguļošanai dažās citās ziņošanas veidlapās.

Kāpēc jums ir nepieciešams kods reģistrācijas vietā UTII 2018

Nododot visas darbības vai tās atsevišķas jomas uz aprēķinu, nodokļu maksātājam jāiesniedz deklarācija IFTS teritoriālajā nodaļā. Šis pienākums attiecas gan uz juridiskām personām, gan uz uzņēmējiem, ievērojot noteiktā īpašā režīma izmantošanu. Ja subjekts vienlaikus strādā vairākās nodokļu sistēmās, būs nepieciešami atsevišķi ziņojumi. Veidlapu saraksts atšķiras atkarībā no režīmiem.

Pašreizējo deklarācijas veidlapu 2018. gada atskaitīšanai apstiprināja Federālais nodokļu dienests ar rīkojumu Nr. MMV-7-3 / [aizsargāts ar e-pastu] datēts 07.04.14.Šeit ir dokumenta forma, kā arī tā sastādīšanas kārtība, sadalot prasības lapās un sadaļās. Aizpildot deklarāciju, atrašanās vietā (grāmatvedībā) tiek piestiprināts kods atbilstoši Rīkojuma 3.pielikuma vērtībām. Informācija ir norādīta speciālā ailē uz pārskata nosaukuma. Tajā pašā laikā dati tiek ievadīti citās rindās saskaņā ar pašreizējo kārtību.

Piezīme! Tā kā rādītāju kodēšana ir nepieciešama, lai vienkāršotu pārskatu apstrādes procedūru, šīs rindas bez izņēmuma ir jāaizpilda visiem imputācijas nodokļu maksātājiem. Precīza vērtību ievadīšana palīdzēs ne tikai nodokļu iestādēm ātri izplatīt datus, bet arī pasargās uzņēmumus no nepareizas informācijas ievadīšanas.

Kā 2018. gada deklarācijā ievadīt kodu UTII reģistrācijas vietā

Lai pareizi ziņotu nodokļu iestādei, attiecīgajā rindā tiek norādīts kods atrašanās vietā (grāmatvedība). Indikatoru ievada digitālā formātā saskaņā ar 3. pielikumu un aizpilda no kreisās puses uz labo. Šūnās nav atļauts likt domuzīmi, norādīt nulles vai datu neesamību. Kāpēc?

Pirmkārt, tā iemesla dēļ, ka jebkuram aprēķinātajam nodokļu maksātājam vispirms ir jāreģistrējas Federālajā nodokļu dienestā. Un nav svarīgi, par kādu juridisko statusu mēs runājam - juridisku personu vai individuālu uzņēmēju. Lai pārsūtītu darbības uz UTII, vispirms ir jāiesniedz pieteikums nodokļu dienestam. Un tikai pēc attiecīgas atļaujas saņemšanas ir atļauts izmantot šo īpašo režīmu. Tā kā imputācijas atskaite tiek iesniegta darbības vietā, rādītāju vērtības ir izstrādātas, lai noskaidrotu atbildīgo kontroles institūciju.

Grāmatvedības kodu (uzrādīšanas vietu) vērtības UTII deklarācijai:

• 120 - norāda tie uzņēmēji, kuri iesniedz deklarāciju nodokļu iestādēm savā dzīvesvietas adresē.
• 214 - kods 214 atrašanās vietā (reģistrācijā) ir paredzēts norādei Krievijas juridiskajām personām, kuras nav atzītas par lielākajiem nodokļu maksātājiem.
• 215 - paredzēts pārņēmējiem uzņēmumiem, kurus neatzīst lielākie nodokļu maksātāji.
• 245 - norāda ārvalstu uzņēmumi, iesniedzot deklarāciju nosacītās darbības adresē ar pārstāvniecības starpniecību (pastāvīgā).
• 310 - norāda Krievijas uzņēmumi, iesniedzot deklarāciju nosacīto darbību veikšanas adresē.
• 320 - kods reģistrācijas vietā 320 UTII vai drīzāk imputācijas deklarācijā tiek izmantots, ja ziņojums tiek iesniegts darbības veikšanas adresē īpašā režīmā.
• 331 - norāda ārvalstu uzņēmumi, iesniedzot deklarāciju adresē par nosacīto darbību veikšanu ar šādas saimnieciskās personas filiāles starpniecību.

Piezīme! Nosacītais grāmatvedības kods SIA un individuālajam uzņēmējam atrašanās vietā atšķirsies. Galu galā individuālo uzņēmēju grāmatvedība tiek veikta, atsaucoties uz viņa dzīvesvietas adresi (120) vai nosacītās uzņēmējdarbības faktiskās veikšanas vietu (320). Tajā pašā laikā juridisko personu uzskaite būs atkarīga no tā, vai uzņēmums ir Krievijas vai ārvalstu; vai uzņēmums ir uzskatāms par lielāko nodokļu maksātāju un vai ir veiktas reorganizācijas procedūras.

Kāds ir atrašanās vietas (uzskaites) kods 6-NDFL

Ziņojums ar nosaukumu 6-NDFL ir obligāts visiem ienākuma nodokļa aģentiem. Pašreizējo veidlapu ir apstiprinājušas nodokļu iestādes ar rīkojumu Nr. ММВ-7-11 / [aizsargāts ar e-pastu] datēts 14.10.15.. Papildus dokumentam (1.pielikums) šeit ir vispārīgā informācijas ievadīšanas kārtība (2.pielikums), elektroniskā formāta iesniegšanas noteikumi (3.pielikums), kā arī kodētās vērtības obligātajiem rādītājiem.

2018. gadā atrašanās vietas kods 6-NDFL tiek aizpildīts, pamatojoties uz galvenā 2. pielikuma papildu 2. pielikumu. Šīs veidlapas detaļas vērtības atšķiras atkarībā no IFTS teritoriālā iedalījuma, kurā nodokļu aģents. bija reģistrēts. Tajā pašā laikā daži dati sakrīt ar UTII deklarācijas kodiem, bet citi ir pievienoti. Piemēram, atrašanās vietas (uzskaites) kods 120 IP adresei ir vienāds. Un pievienotas vērtības 124-126, kas paredzētas zemnieku saimniecību vadītājiem, kā arī juristiem, notāriem.

Kā aizpildīt 6-NDFL kodu atrašanās vietā (grāmatvedība)

Vēlamā teritoriālā koda vērtības ievadīšanu veic nodokļu aģents virsrakstā f. 6-iedzīvotāju ienākuma nodoklis. Indikators ir digitālā formātā un sastāv no trim rakstzīmēm. Dati tiek ievadīti no kreisās puses uz labo. Sīkāk apskatīsim, kā šis atribūts tiek aizpildīts.

Pārstāvniecības vietas kodu vērtības f. 6 iedzīvotāju ienākuma nodoklis:

• 120 - izmanto uzņēmēji nodokļu reģistrācijas laikā savā dzīvesvietas adresē.
• 124 - pieteikušies zemnieku saimniecības vadītāji/biedri nodokļu reģistrācijas laikā savā dzīvesvietas adresē.
• 125 - norādījuši juristi nodokļu reģistrācijas laikā savā dzīvesvietas adresē.
• 126 - izmanto notāri nodokļu reģistrācijai savā dzīvesvietas adresē.
• 213 - izmanto juridiskās personas nodokļu uzskaitē lielākā nodokļu maksātāja statusā.
• 214 - 6-NDFL atrašanās vietas kodu 214 norāda parastie uzņēmumi, nevis lielākie.
• 215 - paredzēts norādīt pārņēmējiem (ne lielākajiem), lai nodrošinātu veidlapu savā atrašanās vietā.
• 216 - jāievieš par lielāko atzītajiem pēctečiem.
• 220 - piestiprina Krievijas OP, iesniedzot 6-NDFL šādu vienību atrašanās vietā.
• 320 - individuālais uzņēmējs tiek norādīts, iesniedzot veidlapu uzņēmuma adresē. Piemēram, uzrādot datus par personālu, kas nodarbināts aprēķinātajās darbībās.
• 335 - paredzēts ārvalstu EP norādīt, iesniedzot veidlapu šādu vienību atrašanās vietā.

Piezīme! Līdz 2018. gada 25. martam parastajiem uzņēmumiem rādītājs bija spēkā uzskaites vietā ar kodu 212. Pēc šī datuma vērtība tika aizstāta ar kodu 214.

RSV - kods atrašanās vietā (grāmatvedība)

Pašreizējo vienoto apdrošināšanas prēmiju aprēķina veidlapu apstiprināja Federālais nodokļu dienests ar rīkojumu Nr. ММВ-7-11 / [aizsargāts ar e-pastu] datēts ar 2016. gada 10. oktobri. Koda rādītāji ir ietverti 2. pielikuma 4. pielikumā, kas nosaka ERSV sastādīšanas kārtību. Pašreizējās vērtības 2018. gadam ir šādas:

• 112 - iesniedzot datus dzīvesvietas adresē fiziskai personai, nevis individuālajam uzņēmējam.
• 120 - iesniedzot IP ziņojumu savas dzīvesvietas adresē.
• 121 - iesniedzot informāciju juristam, kuram ir savs advokātu birojs, viņa dzīvesvietas adresē.
• 122 - iesniedzot privātā notāra ziņojumu savas dzīvesvietas adresē.
• 124 - iesniedzot aprēķinu zemnieku saimniecības vadītājam/biedriem viņu dzīvesvietas adresē.
• 214 - izmanto parastie Krievijas uzņēmumi, iesniedzot ziņojumu savā adresē.
• 217 - paredzēts vietējo firmu pēctečiem.
• 222 - izmanto Krievijas uzņēmumu OP, iesniedzot pārskatu šādu nodaļu atrašanās vietā.
• 335 - izmanto ārvalstu uzņēmumu DP, iesniedzot pārskatu šādu vienību atrašanās vietā.
• 350 - izmanto starptautiskās struktūras, iesniedzot aprēķinu uz šādu organizāciju nodokļu uzskaites adresi.

Deklarācija par vienkāršoto nodokļu sistēmu - kods atrašanās vietā (grāmatvedība)

2018. gadā spēkā esošo veidlapu apstiprināja Federālais nodokļu dienests ar rīkojumu Nr. ММВ-7-3 / [aizsargāts ar e-pastu] datēts ar 2016. gada 26. februāri. Koda rādītāji uzrādīti 3. pielikuma 2. pielikumā, kas regulē šī pārskata sastādīšanas kārtību. Kodu ievadīšanas noteikumi ir līdzīgi iepriekšminētajiem. Uz 2018. gadu attiecas šādas vērtības:

• 120 - izmanto uzņēmēji vienkāršotā veidā, iesniedzot ziņojumu Federālajam nodokļu dienestam viņu dzīvesvietas adresē.
• 210 - vispārējo atrašanās vietas kodu 210 izmanto visi Krievijas uzņēmumi, iesniedzot deklarāciju savā atrašanās vietā.
• 215 - paredzēts cesionāriem, kuri nav saistīti ar lielāko.

Kā uzzināt kodu atrašanās vietā (grāmatvedība)?

Visticamāk ir aplūkot koda nozīmi tieši normatīvajos dokumentos. Pašreizējās likumdošanas aktu versijas ir atrodamas īpašās grāmatvedības tīmekļa vietnēs. Ja juridiska persona vai individuālais uzņēmējs pārskatu aizpilda elektroniski, programmatūras moduļos jau ir iebūvēti indikatori. Atliek tikai izvēlēties pareizo atkarībā no nodokļu maksātāja vai nodokļu aģenta kategorijas. Ievadot kodu, vadieties pēc atskaites veida un priekšmeta reģistrācijas veida.

Atrašanās vieta (konts): kods

Aizpildot nodokļu deklarācijas un aprēķinus, titullapā jānorāda tās vietas kods, kur deklarācija (aprēķins) iesniegta nodokļu iestādei. Kā uzzināt kodu atrašanās vietā (grāmatvedība)? Lai to izdarītu, jums ir jāatsaucas uz attiecīgās deklarācijas vai aprēķina aizpildīšanas procedūru.

Par 2020. gadā lietotajiem kodiem atrašanās vietā (grāmatvedībā) pastāstīsim mūsu konsultācijā, iesniedzot galvenās nodokļu deklarācijas un aprēķinus un izcelsim tipiskākos kodus.

PVN

PVN deklarācijas rādītājs “Atrašanās vietā (uzskaitē) (kods)” norāda kodus, kas doti ar Federālā nodokļu dienesta 2014.gada 29.oktobra rīkojumu Nr.ММВ-7 apstiprinātās Kārtības pielikumā Nr.3. -3 / [aizsargāts ar e-pastu]:

Kods	Vārds
116	Individuālā uzņēmēja kā nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā
213	Organizācijas kā lielākā nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā
214	Organizācijas reģistrācijas vietā, kas nav lielākais nodokļu maksātājs
215	Tā tiesību pārņēmēja reģistrācijas vietā, kurš nav lielākais nodokļu maksātājs
216	Tiesību pārņēmēja reģistrācijas vietā, kas ir lielākais nodokļu maksātājs
227	Ieguldījumu partnerības līguma dalībnieka reģistrācijas vietā - vadošais partneris, kas atbild par nodokļu uzskaites kārtošanu
231	Nodokļu aģenta atrašanās vieta
250	Nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā, pildot ražošanas sadales līgumu
331

Ņemiet vērā, ka gan PVN deklarācijā, gan citās deklarācijās un aprēķinos individuālajiem uzņēmējiem un organizācijām grāmatvedības kodi atrašanās vietā ir atšķirīgi.

ienākuma nodoklis

Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas vietu kodi ir norādīti 1. pielikumā kārtībai, kas apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2019. gada 23. septembra rīkojumu N ММВ-7-3 / [aizsargāts ar e-pastu]:

Kods	Vārds
213
214
215
216
218	Nodokļu maksātāju konsolidētās grupas atbildīgā dalībnieka reģistrācijas vietā
220
223	Krievijas organizācijas atrašanās vietā (reģistrācijā), iesniedzot deklarāciju par slēgtu atsevišķu apakšnodaļu
225	Tās organizācijas reģistrācijas vietā, kura saskaņā ar federālo likumu "Par Skolkovas inovāciju centru" saņēmusi dalībnieka statusu projektā pētniecības, izstrādes un rezultātu komercializācijas īstenošanai
226	Organizācijas, kas veic izglītības un (vai) medicīniskās darbības, reģistrācijas vietā
228	Organizācijas reģistrācijas vietā - reģionālā investīciju projekta dalībnieks
229	Bezpeļņas organizācijas reģistrācijas vietā, kas iesniedz nodokļu deklarāciju tikai par taksācijas periodu
231	Nodokļu aģenta - organizācijas atrašanās vietā
234	Teātra, muzeja, bibliotēkas, koncertorganizācijas, kas ir budžeta iestādes, reģistrācijas vietā
235	Nodokļu aģenta reģistrācijas vietā sniedzot informāciju par fiziskām personām izmaksātajiem ienākumiem
236	Organizācijas, kas sniedz sociālos pakalpojumus pilsoņiem, reģistrācijas vietā
237	Tādas organizācijas reģistrācijas vietā, kura saņēmusi progresīvas sociāli ekonomiskās attīstības teritorijas rezidenta statusu
238	Par ārvalstu uzņēmuma kontrolējošo personu atzītas organizācijas atrašanās vietā (reģistrācijā).
239	Tās organizācijas reģistrācijas vietā, kas nodarbojas ar tūrisma un atpūtas aktivitātēm Tālo Austrumu federālā apgabala teritorijā
246	Muzeja, teātra, bibliotēkas, kuru dibinātāji ir Krievijas Federācijas veidojošās vienības vai pašvaldības, reģistrācijas vietā
249	Organizācijas reģistrācijas vietā - īpaša ieguldījumu līguma dalībnieks

Apdrošināšanas prēmiju (RSV) aprēķins: atrašanās vietā (uzskaite) (kods)

Apdrošināšanas prēmiju aprēķina lauks "Atrašanās vietā (uzskaite) (kods)" tiek aizpildīts saskaņā ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 18. septembra rīkojumu apstiprinātās kārtības 4. pielikumā norādītajiem kodiem. 2019 N ММВ-7-11 / [aizsargāts ar e-pastu]:

Kods	Vārds
112	Tādas personas dzīvesvietā, kura nav atzīta par individuālo uzņēmēju
120
121	Advokāta, kurš izveidojis advokātu biroju, dzīvesvietā
122	Privātprakses notāra dzīvesvietā
124
214	Krievu organizācijas atrašanās vietā
217	Krievijas organizācijas tiesību pārņēmēja reģistrācijas vietā
222	Krievu organizācijas reģistrācijas vietā atsevišķas apakšnodaļas atrašanās vietā
240	Juridiskās personas atrašanās vietā - zemnieku (lauku) saimniecības (vadītājs).
335
350	Starptautiskās organizācijas reģistrācijas vietā Krievijas Federācijā

Veidlapa 6-NDFL: kodi vietā 2020

Rindā “Atrašanās vietā (uzskaite) (kods)” norāda tās vietas kodu, kurā nodokļu aģents iesniedz aprēķinu saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta rīkojumu apstiprinātās kārtības pielikumu Nr. 14.10.2015 Nr.ММВ-7-11 / [aizsargāts ar e-pastu] Vietas (grāmatvedības) kodi 6 iedzīvotāju ienākuma nodoklī tiek piemēroti šādi:

Kods	Vārds
120	Individuālā uzņēmēja dzīvesvietā
124	Zemnieku (lauku) saimniecības biedra (vadītāja) dzīvesvietā
125	Advokāta dzīvesvietā
126	Notāra dzīvesvietā
213	Pēc reģistrācijas vietas kā lielākais nodokļu maksātājs
214	Krievijas organizācijas vietā, kas nav lielākais nodokļu maksātājs
215	Pēcteča atrašanās vietā, kas nav lielākais nodokļu maksātājs
216	Pēcteča reģistrācijas vietā, kas ir lielākais nodokļu maksātājs
220	Atsevišķas krievu organizācijas apakšnodaļas atrašanās vietā
320
335	Ārvalstu organizācijas atsevišķas apakšnodaļas atrašanās vietā Krievijas Federācijā

Uzņēmuma īpašuma nodoklis

Uzņēmumu īpašuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas kodi ir piestiprināti saskaņā ar pielikumu Nr. 3 procedūrai, kas apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2019. gada 14. augusta rīkojumu N SA-7-21 / [aizsargāts ar e-pastu]:

Kodi reģistrācijas vietā: UTII 2020

UTII nodokļu deklarācijas iesniegšanas vietas kods ir norādīts saskaņā ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2018. gada 26. jūnija rīkojumu N ММВ-7-3 apstiprinātās kārtības pielikumu Nr. [aizsargāts ar e-pastu]:

Kods	Vārds
120	Individuālā uzņēmēja dzīvesvietā
214	Krievijas organizācijas vietā, kas nav lielākais nodokļu maksātājs
215	Pēcteča atrašanās vietā, kas nav lielākais nodokļu maksātājs
245	Ārvalstu organizācijas darbības vietā ar pastāvīgās pārstāvniecības starpniecību
310	Krievu organizācijas darbības vietā
320	Individuālā uzņēmēja darbības vieta
331	Ārvalstu organizācijas darbības vietā ar ārvalstu organizācijas filiāles starpniecību

Deklarācija par vienkāršoto nodokļu sistēmu: kods atrašanās vietā (grāmatvedība)

Vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarācijas iesniegšanas vietas kods nodokļu iestādei nodokļu maksātāja reģistrācijas vietā ir norādīts saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta 26. februāra rīkojumu apstiprinātās kārtības pielikumu Nr. , 2016 Nr. ММВ-7-3 / [aizsargāts ar e-pastu]:

Kā noformēt un iesniegt UTII deklarāciju. UTII deklarācijas aizpildīšanas kārtība individuālajam uzņēmējam dzīvesvietā vai reģistrācijas vietā.

jautājums: UTII aktivitātes veicam vienā pašvaldībā - Novosibirskas OKTMO ir viena, bet dažādos Novosibirskas rajonos. Katram rajonam ir savs IFTS, bet, tā kā OKTMO ir viens, mēs varam izvēlēties IFTS kā pirmo reģistrāciju kā UTII maksātāju. Mums ir IFTS, kurā mēs ziņojam par UTII, un IFTS IP dzīvesvietā ir tas pats. Izrādās, ka IFTS, par kuru ziņojam, var attiecināt uz kodu 320 - IP ieviešanas vietā un kodu 120 - IP dzīvesvietā. UTII deklarācijā titullapā laukā "reģistrācijas vietā (kods)", kurš kods jāievieto: 320 - individuālā uzņēmēja darbības vietā vai 120 - fiziskās personas dzīvesvietā uzņēmējs?

Atbilde: Tā kā reģistrācija UTII darbību īstenošanas vietā un reģistrācijas vietā uzņēmēja dzīvesvietā tika veikta vienā pārbaudē, reģistrācijas vietā ir jāievieto kods “120- vietā individuālā uzņēmēja dzīvesvieta” UTII deklarācijā. Šī procedūra ir vienāda gan individuālajiem uzņēmējiem, gan juridiskām personām.

Pamatojums

Kā noformēt un iesniegt UTII deklarāciju. Pēc reģistrācijas vietas

Rindā "reģistrācijas vietā" norāda deklarācijas iesniegšanas vietas kodu. Kodi ir norādīti 3. pielikumā kārtībai, kas apstiprināta ar Federālā nodokļu dienesta 07.04.2014. rīkojumu Nr. ММВ-7-3/353. To darot, ņemiet vērā tālāk minēto. Ja organizācija ziņo savā atrašanās vietā un iesniedz vienu deklarāciju (tostarp ar vairākām 2. iedaļām) - ievadiet kodu 214. Ja organizācija ziņo nevis savā atrašanās vietā, bet gan uzņēmējdarbības vietā UTII - ierakstiet kodu 310. Šādi paskaidrojumi ir ietverti. Federālā nodokļu dienesta 2014. gada 5. februāra vēstulē Nr. GD-4-3 / 1895.

Atbild Aleksandrs Sorokins,

Krievijas Federālā nodokļu dienesta Operatīvās kontroles departamenta vadītāja vietnieks

“CCP būtu jāpiemēro tikai tajos gadījumos, kad pārdevējs pircējam, tai skaitā saviem darbiniekiem, nodrošina preču, darbu, pakalpojumu apmaksas atlikšanas vai nomaksas plānu. Saskaņā ar Federālā nodokļu dienesta datiem tieši šie gadījumi ir saistīti ar aizdevuma sniegšanu un atmaksu, lai samaksātu par precēm, darbu un pakalpojumiem. Ja organizācija izsniedz naudas aizdevumu, saņem šādu aizdevumu vai pati saņem un atmaksā aizdevumu, neizmantojiet kasi. Kad tieši jums jāiesit čeks, skatieties

Šajā rakstā mēs aplūkosim jautājumus, ko visbiežāk rada USN deklarācijas 3. sadaļas aizpildīšanas instrukcijas. Atgādināt, ka tas norāda operācijas līdzekļu saņemšanai un izlietošanai no mērķfinansējuma.

USN deklarācijas 3. sadaļu aizpilda bezpeļņas organizācijas. Komercorganizācijas aizpilda šo sadaļu tikai tad, ja tās saņem iezīmētos līdzekļus. Ja BO veica komercdarbību, tad papildus 3. sadaļai ir jāaizpilda pārējās deklarācijas sadaļas (atkarībā no izvēlētās nodokļu sistēmas "ienākumi" vai "ienākumi mīnus izdevumi").

Aizpildiet deklarāciju par vienkāršoto nodokļu sistēmu programmā BukhSoft. Viņa sagatavos ziņojumu uz aktuālas veidlapas, ņemot vērā visas jaunākās likuma izmaiņas. Pirms nosūtīšanas uz nodokļu biroju deklarāciju pārbauda visas Federālā nodokļu dienesta pārbaudes programmas

Deklarācija par vienkāršoto nodokļu sistēmu tiešsaistē

Izmantojiet arī "vienkāršotās" deklarācijas aizpildīšanas piemērus ar objektiem "ienākumi" un "ienākumi mīnus izdevumi":

“Analītiskā uzskaite 86.kontā “Mērķfinansējums” tiek veikta atbilstoši mērķfondu mērķim un to ienākumu avotu kontekstā.”

Uzņēmējdarbības peļņas saņemšana un izlietošana BO grāmatvedim jāuzskaita atsevišķā subkontā, atsevišķi no mērķfinansējuma iemaksām, kas saņemtas no BO dalībniekiem.

Šos līdzekļus nav nepieciešams iekļaut kārtējā gada vienkāršotās nodokļu sistēmas deklarācijas 3.sadaļā vai mērķfinansējuma atlikuma apmērā nākamā gada deklarācijā. 3. sadaļa ir uzziņai, tajā atspoguļoti tikai tie ieņēmumi, uz kuriem neattiecas vienotais nodoklis.

• Vairāk par 2018. gada objekta ienākumu deklarācijas aizpildīšanu lasiet >>
• Skatiet pildījuma funkcijas

USN deklarāciju ir diezgan viegli aizpildīt. Rakstā mēs runājam par šī nodokļu dokumenta aizpildīšanu pēc rindas. Lai izvairītos no grūtībām, mēs sniegsim piemērus deklarācijas galvenajām rindiņām.

USN deklarāciju ir diezgan viegli aizpildīt. Ziņojošām personām būs jāaizpilda titullapa un vairākas sadaļas. Tālāk mēs aprakstīsim šī nodokļu dokumenta aizpildīšanu pa rindiņām. Lai izvairītos no grūtībām, mēs sniegsim piemērus deklarācijas galvenajām rindiņām. Ir uzdevumi ar risinājumiem un aprēķiniem gan individuālajiem uzņēmējiem, gan uzņēmumiem.

Visi izmaksu rādītāji (nodoklis, ienākumi, zaudējumi) jāraksta pilnos rubļos, izmantojot matemātisko noapaļošanu. Piemēram, ienākumi 40 600,51 rubļi tiek noapaļoti līdz 40 601 rubļiem. Bet ienākumi 40 600,38 rubļu apmērā tiek noapaļoti līdz zemākai cenai - līdz 40 600 rubļiem.

Deklarācijai jābūt numurētai – katrai lapai tiek piešķirts kārtas numurs, sākot ar titullapu. Pirmās lapas tipa numurs būs "001", bet vienpadsmitās lapas nosaukums ir "011". Nekādā gadījumā nevajadzētu veikt labojumus ar “trieciena” (lietas špakteles) palīdzību. Katras lapas augšējā laukā virs sadaļas virsraksta ir jāievada TIN un KPP, ja tāds ir.

Titullapa

Jo īpaši titullapā jānorāda šāda informācija:

• Labošanas numurs. Skaitlis "0" norāda, ka deklarācija ir primāra. Precizējumu var identificēt, ja laukā ir skaitlis, kas nav nulle (ceturtajam precizējumam tiek likts skaitlis "4", trešajam - "3" utt.).
• Taksācijas perioda kods (uzņēmumiem, kuri turpina darbību, izvēlieties kodu “34”).
• Nodokļu inspekcijas kods (ņemiet to no reģistrācijas paziņojuma. Ja paziņojuma nav pie rokas, nodokļu iestādes kodu var atrast Federālā nodokļu dienesta vietnē).
• Deklarācijas iesniegšanas vietas kods (120 - individuālajiem komersantiem; 210 - organizācijām).
• Pilns uzņēmuma nosaukums vai pilns uzņēmēja vārds (Sabiedrība ar ierobežotu atbildību "Jelka", individuālais uzņēmējs Senkins Artemijs Stepanovičs).
• OKVED kods. To var viegli atrast izrakstā no Vienotā valsts juridisko personu reģistra (EGRIP) vai noteikt ar OKVED klasifikatoriem. Izrakstu no Vienotā valsts juridisko personu reģistra var iegūt, nosūtot pieprasījumu Federālajam nodokļu dienestam internetā vai ierodoties personīgi. Personām, kuras apvieno vairākus režīmus, vienkāršotajā nodokļu sistēmā jānorāda savam darbības veidam atbilstošs OKVED.
• Reorganizācijas vai likvidācijas formas digitālais kods (ja nav norādīti apstākļi, atstājiet to tukšu).
• Reorganizētās organizācijas TIN / KPP (ja bija attiecīgi apstākļi).
• Telefona numurs.
• Cik lappušu ir deklarācijai?
• Cik lapu ir apliecinošie dokumenti.

Visi iespējamie deklarācijā iesaistītie kodi ir aizpildīšanas pasūtījuma pielikumos.

Deklarācijas parakstītājiem tiek piešķirti kodi: "1" - ja paraksta vadītājs vai individuālais uzņēmējs, "2" - ja paraksts deklarācijā pieder nodokļu maksātāja pārstāvim.

Sadaļa 1.1

Lai gan deklarācijas 1.1. un 1.2. sadaļa atrodas tieši aiz titullapas, tās jāaizpilda pēc datu atspoguļošanas nākamajās sadaļās. Tas izskaidrojams ar to, ka šīs sadaļas ir it kā konsolidētas un apkopo gala datus no citām sadaļām.

1.1. sadaļa būs nepieciešama tikai tiem nodokļu maksātājiem, kuri strādā pie vienkāršotās nodokļu sistēmas "ienākumi".

Tomēr 010. rindā, tāpat kā 030., 060., 090. rindā, ir jānorāda OKTMO. Pēdējās trīs norādītās rindas tiek aizpildītas tikai tad, kad mainās adrese.

OKTMO deklarācijā aizņem vienpadsmit šūnas. Ja kodā ir mazāk ciparu, neaizņemtajās šūnās (pa labi no koda) tiek ievietotas domuzīmes.

020.rindā grāmatvedis ieraksta nodokļa avansa summu par gada pirmajiem trim mēnešiem.

Maksātājs ievada avansa maksājumu par pusgadu rindā 040. Neaizmirstiet, ka pirmā ceturkšņa avansa maksājums ir jāatvelk no pirmā ceturkšņa avansa maksājuma summas (pretējā gadījumā būs pārmaksa). Starp citu, avansa maksājums jāveic ne vēlāk kā 25. jūlijā.

Krīzes vai dīkstāves laikā ir iespējama situācija, kad pirmā ceturkšņa avanss būs lielāks nekā aprēķināts par sešiem mēnešiem (sakarā ar ienākumu samazināšanos). Tas nozīmē, ka summa tiks samazināta – rakstīts rindā ar kodu 050. Piemēram, par pirmo ceturksni Elka LLC nosūtīja avansa maksājumu 2150 rubļu apmērā, bet pirmā pusgada beigās – avansu. maksājums ir tikai 1900 rubļu. Tas nozīmē, ka jums nekas nav jāmaksā, un 050. rindā Elka LLC grāmatvedis ierakstīs 250 (2150 - 1900).

070. rindas aizpildīšanas algoritms ir līdzīgs 040. rindas algoritmam, šeit tiek ievadīta tikai informācija par 9 mēnešiem. 080. rindā tiek saglabāta informācija par nodokļu atskaitīšanu 9 mēnešus.

100. rindā ir apkopots gads un fiksēta nodokļa summa, kas jāatskaita no norēķinu konta par labu Federālajam nodokļu dienestam. 110. rinda noderēs, ja avansi pārsniedz gada nodokļa summu.

2016. gada beigās Elka LLC budžetā jānosūta “vienkāršotais” nodoklis 145 000 rubļu apmērā. Tomēr ceturkšņu laikā tika veikti avansi 14 000 rubļu, 18 500 rubļu un 42 300 rubļu apmērā. Tas nozīmē, ka kopumā Elka LLC būs jāmaksā papildus 70 200 rubļu (145 000 - 14 000 - 18 500 - 42 300).

1.2. sadaļa

1.2. sadaļu aizpildiet, ja jūsu objekts ir “ienākumi mīnus izdevumi”.

Tās aizpildīšanas princips pilnībā atkārto 1.1. sadaļas aizpildīšanas principu.

Rindas 010, 020, 060, 090 satur OKTMO.

020., 040., 070. rindā ieraksta nodokļu avansus. To apmaksas termiņi nav atkarīgi no nodokļa objekta – vienmēr ir 25.datums.

050. un 080. rindā izdara ierakstus, ja pirms tam maksājumi budžetā pārsniedza kārtējā perioda avansu.

Vienīgā atšķirība starp aprakstīto sadaļu un 1.1. sadaļu ir 120. rinda. Tajā jānorāda minimālā nodokļa summa (1% no ienākumiem). Piemēram, ar gada ienākumiem 10 000 rubļu un izdevumiem 9 500 rubļu apmērā, OOO Elka maksājamais nodoklis būs tikai 75 rubļi ((10 000 - 9 500) x 15%). Ja jūs aprēķināt minimālo algu, jūs saņemat 100 rubļus (10 000 x 1%). SIA Elka jāmaksā tieši minimālais nodoklis, protams, samazinot to par avansa summu. Ja uzņēmumam bija avansi 30 rubļu apmērā, tad 120.rindā grāmatvedis norādīs 70 (100 - 30).

Ja avansi par gada triju ceturkšņu rezultātiem pārsniedz minimālo nodokli, 120.rinda tiek izsvītrota.

Sadaļa 2.1.1

Tātad deklarāciju par vienkāršoto nodokļu sistēmu vēlams aizpildīt, sākot no šīs sadaļas.

102.rindā jānorāda viena no divām nodokļu maksātāja pazīmēm:

• kods "1" - firmām un individuālajiem uzņēmējiem ar darbiniekiem;
• kods "2" - tikai individuāliem uzņēmējiem bez darbiniekiem.

110.-113.rindā tiek apkopota informācija par ienākumiem par pirmo ceturksni, sešiem un deviņiem mēnešiem, gadā. Galvenais princips: visi ienākumi un izdevumi tiek uzskaitīti pēc uzkrāšanas principa. Kādi ienākumi ir kumulatīvi, mēs parādīsim, izmantojot SIA Elka piemēru. Sākotnējie ienākumu dati: I ceturksnis - 13 976 rubļi, II ceturksnis - 24 741, III ceturksnis - 4 512 rubļi, IV ceturksnis - 23 154 rubļi. Lai aizpildītu 110.-113.rindu, SIA Elka grāmatvedis iepriekšējo vērtību pieskaitīs līdzšinējai vērtībai. Tātad 110.rindā grāmatvedis ierakstīs 13 976, 111. rindā - 38 717 (13 976 + 24 741), 112. rindā - 43 229 (38 717 + 4 512) un 113. rindā - 66 283, 5 (43 283, 4).

Nodokļa likme ir fiksēta 120.-123.rindā.

130. rindā ieraksta nodokļa avansu par pirmo ceturksni. 131.–133. rindā atspoguļoti avansi un nodokļi. Kā tos aprēķināt, norādīts tieši deklarācijas veidlapā pa kreisi no atbilstošās rindas.

140.-143.rindā izdara ierakstus par apdrošināšanas prēmiju, slimības atvaļinājuma un maksājumu par personu brīvprātīgo apdrošināšanu summām. Jebkura uzņēmuma grāmatvedim jāatceras, ka nodokļu un avansu summu likumīgi var samazināt par šo izdevumu summu, bet ne vairāk kā par 50%. LLC Elka aprēķināja gada nodokli, un tas ir vienāds ar 74 140 rubļiem. Darbinieku iemaksas bija 68 324 rubļi, bet slimnīcas direktors Stass Igorevičs Kopeikins - 17 333 rubļi. Kopējie izdevumi sastādīja 85 657 rubļus (68 324 + 17 333). SIA Elka grāmatvedis nolēma izmantot savas likumīgās tiesības un samazināja nodokli. Par to grāmatvede Olkina S. T. aprēķināja pusi no izdevumu summas, izrādījās 42 829 rubļi (85 657: 2). Saņemtā summa ir vairāk nekā puse no nodokļa (74 140: 2 = 37 070). Tas nozīmē, ka Olkina S.T. nodokli var samazināt tikai par 37 070. Yolka LLC budžetā būs jāiemaksā 37 070 (74 140 - 37 070). 143.rindā grāmatvedis ierakstīs summu 37 070, nevis 42 829.

Mēs piebilstam, ka IP 140.–143. rindiņā atspoguļo viņu pašu ieguldījumu. Vienam uzņēmējam ir īpaša priekšrocība - jūs varat samazināt nodokli par 100% no iemaksām, kas ieskaitītas budžetā. IP Semečkinam V. O. (bez darbiniekiem) par gadu, pēc provizoriskiem aprēķiniem, budžetā jāiesūta 36 451 rublis, veiktās iemaksas bija 17 234 rubļi (tieši tā ir Semečkina samaksātā summa). IP Semechkin V. O. samazināja iemaksu nodokli (par 17 234) un pārskaitīja IFTS 19 217 rubļus (36 451 - 17 234).

Sadaļa 2.1.2

Ja maksājat tirdzniecības maksu, tad šī sadaļa ir paredzēta jums.

Visi ienākumi ir atzīmēti 110.-113.rindā. Noteikti kumulatīvā summa. Par kuru periodu ierakstīt ienākumus, parādīsies paskaidrojums par deklarācijas veidlapā norādīto rindiņu.

Tāpat, tāpat kā 2.1.1.sadaļā, nodokļu maksātāji, kuri ir pārtraukuši darbību vai zaudējuši tiesības strādāt "vienkāršotā nodokļu sistēmā", 113.rindā dublē ienākumus par pēdējo pārskata periodu, un 133.rindā tiek atkārtots nodoklis.

Līdzīgi kā 2.1.1.sadaļā, 130.rindā jānorāda nodokļa avanss par gada pirmajiem trim mēnešiem, bet 131.-133.rindā - maksājumi par nākamajiem periodiem. Aprēķina formulu grāmatvedis redzēs tieši zem norādītajām rindām deklarācijas veidlapā.

140.-143.rindā jānorāda maksājumu summas, kuru saraksts ir uzrādīts 3.1.punktā. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.21. Tieši par šiem maksājumiem jūs varat ievērojami samazināt nodokli. Bet šeit ir ierobežojums: ir likumīgi samazināt nodokli ne vairāk kā par 50% no noteiktajiem maksājumiem. LLC Elka aprēķināja gada nodokli, un tas ir vienāds ar 74 140 rubļiem. Darbinieku iemaksas bija 68 324 rubļi, bet slimnīcas direktors Kopeikins Stass Igorevičs - 17 333 rubļi. Kopējie izdevumi sastādīja 85 657 rubļus. SIA Elka grāmatvedis nolēma izmantot savas likumīgās tiesības un samazināja nodokli. Par to grāmatvede Olkina S.T. aprēķināja pusi no iemaksu summas un slimības atvaļinājuma, izrādījās 42 829 rubļi (85 657: 2). Saņemtā summa ir vairāk nekā puse no nodokļa (74 140: 2 = 37 070). Tas nozīmē, ka Olkina S.T. nodokli var samazināt tikai par 37 070. Yolka LLC budžetā būs jāiemaksā 37 070 (74 140 - 37 070). 143.rindā grāmatvedis ierakstīs summu 37 070, nevis 42 829.

Tirdzniecības maksu tieši ievadiet 150.-153.rindā. Ievadiet maksu šeit, ja tā jau ir samaksāta. 160.–163. rindiņā tiks runāts par tirdzniecības nodokļa summu, kas samazina nodokli un tā avansus. Atkarībā no indikatoriem šīs līnijas var iegūt dažādas vērtības. Kuras, to pateiks formula zem deklarācijas rindām.

Sadaļa 2.2

Ja maksājat nodokli par starpību starp ienākumiem un izdevumiem, tad šī sadaļa ir domāta jums. Īsi aprakstiet aizpildāmās rindas. Atcerieties, ka mēs ņemam vērā datus un fiksējam kumulatīvo kopsummu.

Rindas ar kodiem 210-213 - ienākumi par pārskata periodiem.

Rindas ar kodiem 220-223 - izdevumi, kuru saraksts dots Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.16.

Rinda ar kodu 230 - zaudējumi (tā daļa) par pagājušajiem taksācijas periodiem. Pieprasot zaudējumus, jūs varat likumīgi samazināt savu nodokļu bāzi.

Rindas ar kodiem 240–243 ir nodokļa bāze. Teiksim, SOVA LLC ienākumi sastādīja 541 200 rubļu, izdevumi - 422 000 rubļu, iepriekšējā perioda zaudējumi - 13 400 rubļu. Sova LLC grāmatvedis aprēķināja nodokļa bāzi: 541 200 - 422 000 - 13 400 = 105 800 rubļu.

Ja gada beigās summa iegūta ar mīnusa zīmi, 250.-253.rindā jānorāda zaudējuma summa. Teiksim, SOVA LLC ienākumi bija 422 000 rubļu, izdevumi - 541 200 rubļu. Sova LLC grāmatvedis aprēķināja nodokļa bāzi: 422 000 - 541 200 \u003d - 119 200 rubļu. Bija zaudējums.

Rindas ar kodiem 260-263 - nodokļa likme (visbiežāk 15%).

Rindas ar kodiem 270–273 ir nodokļu avansi.

Rinda ar kodu 280 ir minimālā nodokļa summa. To nemaksā, ja tas izrādās mazāks par vienkāršotās nodokļu sistēmas nodokli. SOVA LLC 2016. gadā saņēma ienākumus 470 000 rubļu, apstiprinātie izdevumi bija 427 300 rubļu. Grāmatvede Fiļina A. Ju. aprēķināja nodokli: (470 000 - 427 300) x 15% = 6 405 rubļi. Tālāk Filina A. Yu. aprēķināja minimālo nodokli: 470 000 x 1% = 4700 rubļu. Kā redzam no aprēķiniem, minimālais nodoklis ir mazāks par uzkrāto. Tāpēc SOVA LLC grāmatvedis pārskaitīs 6405 rubļus uz Federālā nodokļu dienesta kontu (ja iepriekš nebija avansa).

3. sadaļa

Maz ticams, ka lielākā daļa uzņēmumu un vēl jo vairāk individuālie uzņēmēji saskarsies ar šo sadaļu. Galu galā trešo sadaļu aizpilda tie, kas kļūst par mērķa līdzekļu saņēmējiem (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 251. panta 1., 2. punkts).

Visi līdzekļi ir sadalīti pa kodiem (kodi pieejami aizpildīšanas kārtības pielikumā).

3. sadaļas 2. un 5. ailē grāmatvedis atzīmē:

• konkrēts naudas līdzekļu vai jebkura īpašuma saņemšanas datums;
• nodevējas puses deklarētais materiālo vērtību lietošanas laiks. Ja lietošanas periods nav definēts, tad 2. un 5. aile paliek tukša.

3. un 6.ailē jānorāda agrāk par pārskata gadu saņemto līdzekļu summa ar dažādiem izlietojuma periodiem.

Ja uzņēmums līdzekļus iztērēja citam mērķim, kas nav paredzēts, tie būs jāatspoguļo 7. ailē.

3. sadaļas aizpildīšanas pēdējais posms būs summēšana. Šim nolūkam lapas apakšā ir īpaša rindiņa.

No pirmā acu uzmetiena var šķist, ka deklarāciju par vienkāršoto nodokļu sistēmu var aizpildīt tikai profesionālis. Bet, ja veltīsi nedaudz laika un apbruņosies ar dotajām instrukcijām, viss nebūs tik grūti. Šajā rakstā mēs rindu pa rindiņai atšifrējām visas sadaļas un sniedzām aprēķinu piemērus.