Juridisko personu nelegālā uzņēmējdarbība. Uzņēmējdarbība "ne pēc likuma" - kas tas ir

Komercija, kas tiek veikta, ievērojot likuma prasības, tiek pozicionēta kā legāla. Bet, ja ir kārtības pārkāpums, tad jau runa ir par nelegālo uzņēmējdarbību, kas paredz atbilstošu sodu.

Neleģitīms bizness un tā šķirnes

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksu nelegālā uzņēmējdarbība ir komercdarbība bez reģistrācijas vai licences, ja tāda ir.

Nelegālai uzņēmējdarbībai ir vairāki varianti, kas nosaka pārkāpuma smagumu un paredz viena vai cita veida atbildību. Uzņēmējdarbība ārpus likuma var izpausties:

• nepieciešamās reģistrācijas trūkums vai nepareiza juridiskās personas izveidošana;
• speciālas atļaujas trūkums konkrētas darbības veikšanai;
• pārkāpums Vispārīgās prasības licencēšana.

Priekšmets jebkura persona, kas ir vismaz 16 gadus veca un kas veic komercdarbību bez juridiskais pamatojums. objektu tiek uzskatīta pati uzņēmējdarbība bez reģistrācijas vai licences.

Prezentētajā video advokāte detalizēti skaidro, kuras lietas joprojām tiek uzskatītas par nelikumīgu uzņēmējdarbību, kāds sods noteiktās situācijās draud noziedzniekam un kā praksē ir ar izmeklēšanu.

Tiesiskais regulējums un atbildība

Uzņēmējs, kurš tika pieķerts nelikumīgas darbības var saukt pie administratīvās, kriminālatbildības vai nodokļu atbildības. Tas viss ir atkarīgs no pārkāpuma smaguma pakāpes.

Administratīvā atbildība

Ja tur ir neliels pārkāpums, tad tiek piemēroti sodi. Katram pārkāpuma veidam indivīdi ir izstrādājuši savu " tarifu skala» naudas sodi saskaņā ar pantu 14 Administratīvo pārkāpumu kodekss:

• ar prombūtni juridiskā reģistrācija naudas sods ir no 500 līdz 2000 rubļiem;
• ja nav licences, naudas sods svārstās no 2000 līdz 2500 rubļiem.

Priekš juridiskām personām naudas sodi ir vairākas reizes lielāki (40 000 - 50 000 rubļu) nekā privātpersonām, un kā papildsods tiek izvēlēta preču, aprīkojuma u.c. konfiskācija.

Sods par ierēdņiem - naudas sods no 4000 līdz 5000 rubļu. Attiecībā uz konfiskāciju to var vai nevar izmantot.

Lai noteiktu sodu par nelegāla preču pārdošana arī lietots Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.pants. Ja tiek pierādīts, ka prece pārdota nelikumīgi (bez licences) vai ražota ar rupjiem kvalitātes standartu pārkāpumiem, kas arī atbilst "nelegālās uzņēmējdarbības" definīcijai, tad saskaņā ar Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.2. un 14.4. iespējams apturēt uzņēmuma darbību uz 3 un vairāk mēnešiem. Tiek izrakstītas soda naudas, kuru apmērs ir atkarīgs no jautājumā par juridisku personu, fizisku vai amatpersonu. Atkārtota pārkāpuma gadījumā naudas soda apmērs tiks palielināts.

Kriminālatbildība

Kriminālsods (saskaņā ar 171.pantu (1.-2.punkts) un 172.pantu (1.-2.punkts)) būs būtisks, kad rupji pārkāpumi kuras rezultātā kādam nodarīts būtisks kaitējums vai gūti lieli ienākumi, par kuriem nav samaksāti likumā noteiktie nodokļi.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants veicot uzņēmējdarbību bez licences(tā obligātās licencēšanas gadījumā) ir jāmaksā naudas sods. Bet, ja nelikumīgais bizness noveda pie kvīts lieli ienākumi(beznodokļu) vai ievērojams kaitējums pilsoņus, nelaimīgajam uzņēmējam papildus naudas sods draud piespiedu darbs (ap 480 cilvēkstundu) vai brīvības atņemšana uz laiku līdz 6 mēnešiem.

Ja nelegāla uzņēmējdarbība tika veikta ar vai bez licencēšanas standartiem nepieciešamās atļaujas radīja īpaši iespaidīgus ieņēmumus vai lielus zaudējumus, un tika veikta cilvēku grupa, tad:

• sodu apmērs palielinās no 100 000 līdz 500 000 rubļu;
• laiks obligātajiem darbiem ir 5 gadi;
• aresta termiņš tiek palielināts līdz 5 gadiem.

172. pants (1.–2. daļa) attiecas uz gadījumiem, kad tika veikta nelegāla uzņēmējdarbība finanšu sektorā , vai drīzāk banku jomā.

Kā sods par izdarīšanu banku operācijas bez nepieciešamās licences tiek piemērots naudas sods no 100 000 līdz 300 000 rubļu. Bet, lai 172.pants tiktu izmantots pret “vainīgajiem”, pretlikumīga rīcība banku darbība jāpavada vai nu īpaši liela peļņas gūšana, vai arī būtiska kaitējuma nodarīšana iedzīvotājiem un valstij. Par sodu tiek piemērots obligātais (piespiedu) darbs uz laiku līdz 4 gadiem, arests uz laiku līdz 4 gadiem.

Ja notiek nelikumīga uzņēmējdarbība banku darbība veikta vairāki cilvēki kopā sods palielinās. Obligātā darba laiks tiek palielināts līdz 5 gadiem, bet brīvības atņemšanas termiņš - līdz 7 gadiem.

Nodokļu saistības

Krievijas Federācijas nodokļu kodeksā sods par nelegālu uzņēmējdarbību ir aprakstīts 116. pants. Tas paredz sodu 10% apmērā no nelegālā uzņēmēja ienākumiem, bet ne mazāk kā 20 000 rubļu. Šāda sankcija tiek piemērota, ja reģistrācijas pieteikums nav iesniegts.

Ja uzņēmējs ir veicis uzņēmējdarbību bez reģistrācijas 90 dienas, soda nauda būs 20% no viņa ienākumiem, bet ne mazāk kā 40 000 rubļu.

Par reģistrācijas kavējumu, ja tas ir nokavēts par mazāk nekā 3 mēnešiem, jums būs jāmaksā arī naudas sods 5000 rubļu apmērā. Ja kavējums pārsniedz 90 dienas, sods ir 2 reizes lielāks. Turklāt pārkāpējs var iekasēt visus nesamaksātos nodokļus.

Kā tiek izmeklēti šādi noziegumi?

Biznesa lietas, arī nelegālās, tiek izskatītas tikai tiesā. Kas attiecas uz izmeklēšanas veikšanu un pierādījumu meklēšanu, tad to veic attiecīgās valsts iestādes, kas savā darbā izmanto īpašas metodes un darbojas ar skaidriem jēdzieniem.

Lai juridiskai vai fiziskai personai par nelikumīgu uzņēmējdarbību piemērotu sodus vai kriminālatbildību, ir jākonstatē un jāpierāda nelikumīgas darbības fakts. Un, ja ir pilnīgi iespējams konstatēt pārkāpumus uzņēmuma reģistrācijas laikā, nepatiesu datu izmantošanu vai licences neesamību, tad ienākumu saņemšanas fakts sistemātiskā formātā vai kaitējuma nodarīšanas fakts vēl ir jāpierāda. Turklāt ir jāpierāda, ka ienākumi ir nonākuši likumpārkāpēja īpašumā, un nodarītais kaitējums patiešām tiek klasificēts kā “liels un būtisks”.

Būtiski bojājumi ir ienākumi, kurus nesaņem valsts kase. Ar zaudējumiem tiek saprasti nodokļi, kurus valsts kasē nav ieskaitījusi juridiska persona, fiziska vai fizisko personu grupa peļņas gūšanas saimnieciskās darbības rezultātā.

Aprēķinot zaudējumu apmēru, tiek ņemta vērā tikai pārkāpēja uzņēmēja peļņa. Bet viņa izdevumi netiek ņemti vērā. Vienlaikus summā iekļauti gan nelegālā uzņēmēja saņemtie finanšu līdzekļi, gan preču pašizmaksa uz speciālās izmeklēšanas dienu.

Zaudējuma apmēra (tā lieluma) noteikšana ir valsts institūciju kompetencē un nav noteikta likumā.

Izmeklēšanu nelegālās uzņēmējdarbības noteikšanai veic nodokļu dienests un IeM Ekonomisko noziegumu apkarošanas departaments. Pievērsiet uzmanību uzņēmumam, kuru var klasificēt kā neleģitīmu, kompetento iestāžu darbinieki var vai nu neatkarīgi, vai arī pamatojoties uz modru pilsoņu rakstītu paziņojumu.

Apelācija nodokļu iestādēm vai Ekonomisko noziegumu apkarošanas pārvaldei ir jāraksta pēc iespējas detalizētāk, obligāti norādot savu kontaktinformāciju.

Vai ir likumīgi pelnīt naudu tiešsaistē?

Pēdējā laikā ļoti populāri ir kļuvuši ārštata darbinieku pakalpojumi, tas ir, speciālisti, kuri nav uzņēmumu pilna laika darbinieki, bet sniedz pakalpojumus attālināti. Šī globālā prakse jau sen ir pierādījusi savu lietderību, taču galvenais ir atcerēties, ka attālināts darbs nav iemesls likuma pārkāpšanai.

Ikvienam, kurš gūst ienākumus, jāmaksā nodokļi. Runājot par licencēšanu, ja ārštata darbinieka darbībai ir jāsaņem speciāla atļauja, tad darbs bez licences a priori tiek pozicionēts kā nelegāls bizness. Ja attālinātais darbinieks sniedz savus pakalpojumus atbilstoši visiem licencēšanas standartiem, kā arī ir reģistrēts kā privātuzņēmējs un maksā visus nepieciešamos nodokļus, tad viņa darbība ir pilnīgi legāla un maz ticams, ka tā piesaistīs tiesībsargājošo iestāžu uzmanību, nodoklis. dienestu vai finanšu policiju.

Ārštata darbinieku darbības likumība, kā arī metodes, kā apkarot nelegālo uzņēmējdarbību internetā, ir aprakstītas nākamajā video.

Pārkāpumu piemēri

Un novirzes no licencēšanas noteikumiem, un darbs bez licences, un, protams, biznesa vienību reģistrēšanas nelikumības ir visuresošas, tāpēc nav grūti atrast nelegālās uzņēmējdarbības piemērus.

Par vienu no visbiežāk sastopamajiem pārkāpumiem licencēšanas ziņā var saukt veic uzņēmējdarbību, kas nav norādīta atļaujās. Piemēram, celtniecības uzņēmums reģistrējoties saņēma atļauju aprīkot SS-1 sarežģītības klases objektus. Un, lai gūtu lielāku peļņu, uzņēmuma vadība parakstīja līgumu par SS-3 sarežģītības klases ēkas būvniecību. Šādas manipulācijas rezultātā tika pārkāptas pamatprasības būvniecības darbību veikšanai Krievijas Federācijā, kas var izraisīt traģiskas sekas. Attiecīgi uzņēmuma vadībai kā sods var tikt piemērota ne tikai administratīvā, bet arī kriminālatbildība.

Ne retāk, veicot izmeklēšanu nelegālās uzņēmējdarbības gadījumu konstatēšanai, speciālisti saskaras ar situācijām, kad darbība tiek veikta bez reģistrācijas. Piemēram, pilsonis mājās organizē dārgu gadžetu remonta darbnīcu, gūst peļņu un tajā pašā laikā nemaksā valsts kasē likumā noteiktos nodokļus. Šādu darbību rezultātā valsts saņem mazākus nodokļu ieņēmumus, un šis bizness klasificēts kā nelikumīgs. Kā sods var tikt pieņemts gan administratīvās metodes (naudas sodi), gan nodokļu saistības par ienākumu slēpšanu.

Kā liecina prakse, populāri pārkāpumi "negodīgu darbību" vidē ietver uzņēmuma dibināšana vai uzņēmuma reģistrēšana, izmantojot viltotus vai trešo personu dokumentus. Reģistrācijas iestādēm tiek iesniegta apzināti nepatiesa informācija gan par uzņēmuma īpašnieku, gan par tā atrašanās vietu. Uzņēmums, kas reģistrēts ar šādiem pārkāpumiem, nevar tikt uzskatīts par likumīgu, un visas tā veiktās darbības tiek klasificētas kā nelegāla uzņēmējdarbība.

Nelegāla uzņēmējdarbība ir sodāma ar likumu, un tas ir labi pamatots. Daudzu problēmu risināšana šajā jomā iekšzemes bizness ir uzraudzības iestāžu un pašvaldību struktūru kompetencē. Lai izvairītos no pārmērībām un subjektīviem vērtējumiem, eksperti iesaka regulāri konsultēties ar pieredzējušiem juristiem.

Jebkura valsts tradicionāli stingri regulē nosacījumus, ar kādiem tās pilsoņi un ārzemnieki var iesaistīties uzņēmējdarbībā, tāpēc, ja plānojat atvērt savu biznesu, noteikti jāzina attiecīgie tiesību akti. Par nelikumīgu uzņēmējdarbību var iestāties atbildība, kas ir samērojama ar uzņēmējdarbības apjomu un zaudējumiem, ko valsts nodarījusi no uzņēmēja rīcības.

Ārpus likuma veiktas uzņēmējdarbības jēdziens

Lai darbība būtu nelegāla, tai vispirms ir jābūt uzņēmējdarbībai, tas ir, tai jāatbilst vairākiem pamatprincipiem prasībām:

• veikt patstāvīgi un uz savu risku. Autovadītājs vai jebkurš cits darbinieks, kurš strādā pie personas, kas veic uzņēmējdarbību nelegāli, nav pakļauta nekādai atbildībai. Lai gan praksē tiesas bieži vien ieņem pretēju nostāju;
• mērķis ir sistemātiska ienākumu gūšana. Viens pirkšanas-pārdošanas darījums vai jebkura pakalpojuma sniegšana par samaksu nav uzņēmējdarbība;
• uzņēmēja ienākumu avots ir īpašuma izmantošana, pakalpojumu sniegšana vai preču pārdošana.

Tāpēc uzņēmēja būs vecmāmiņa, kas katru pirmdienu nāks uz metro, lai tirgotu dārzeņus no sava dārza, bet nebūs cilvēka, kurš pārdevis pat ne vienu, bet vairākus viņam piederošus nekustamo īpašumu objektus. Ja pēdējā nav sistemātiska pirkšanas un pārdošanas darbība, bet vienkārši darījumu virkne, pārdevējs nav atbildīgs.

Saskaņā ar likumu par uzņēmēju var uzskatīt un saukt pie atbildības jebkuru personu, kas sistemātiski gūst ienākumus no jebkuras darbības, arī tos, kuri tradicionāli neuzskata sevi par uzņēmēju: ārštata darbinieki, zemnieki, kas pārdod savu produkciju, radošo profesiju cilvēki.

No atbildības par uzņēmējdarbības veikšanu bez reģistrācijas ir atbrīvoti tikai tie saimnieki, kuri izīrē savu, bet neizmantoto nekustamo īpašumu, lai gan šajā gadījumā viņi nav atbrīvoti no pienākuma maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli (šis izņēmums ir noteikts plēnuma lēmumā). Krievijas Federācijas Augstākās tiesas 2004. gada 18. novembra lēmums Nr. 23 ). No atbildības tiek atbrīvoti visi saimnieki neatkarīgi no iegādes veida, nekustamā īpašuma objektu skaita un saņemto ienākumu apmēra.

Tas, vai pilsoņa darbība ir uzņēmējdarbība, tiek noteikts katrā gadījumā individuāli. Krievijas Federācijas bruņoto spēku plēnums vairākkārt norādīja, ka par uzņēmējdarbību var saukt tikai sistemātisku darbību, ko var spriest pēc pārdoto preču klāsta, to izcelsmes, biežuma, ar kādu persona nodarbojas ar tirdzniecību vai nodrošinājuma. pakalpojumu un citas zīmes (Krievijas Federācijas Bruņoto spēku plēnuma 2006. gada 24. 10. rezolūcija Nr. 18).

Arī Civilkodekss kritēriji, kas definē darbību kā uzņēmējdarbību, ietver juridiskas personas valsts reģistrāciju vai pilsoņa kā individuālā uzņēmēja reģistrāciju.

Taču patiesībā tirdzniecība bez reģistrācijas nepārstāj būt uzņēmējdarbība. Likuma prasību neievērošana radīs tikai atbildības iestāšanos, bet neatbrīvos uzņēmēju no pienākuma atbildēt par saistībām, kuras viņš uzņēmies, nelikumīgi veicot uzņēmējdarbību. Līdz ar to papildus regulējošo iestāžu prasībām uzņēmējs var saņemt pavēsti un civilprasības no darījuma partneriem, ja viņa darbība tiem ir radījusi zaudējumus.

Nelegāla uzņēmējdarbība: atbildība un iespējamie naudas sodi

Veicot uzņēmējdarbību, var būt vairāki likuma pārkāpumi:

• reģistrācijas trūkums. Turklāt valsts reģistrācijas brīdis ir brīdis, kad tiek izdarīts ieraksts par juridisku personu vai individuālo komersantu (individuālo komersantu), tāpēc nav iespējams veikt uzņēmējdarbību līdz reģistrācijas procedūras beigām;
• darbības bez licences, ja nepieciešams (piemēram, nelegālā tirdzniecība alkohols);
• darbības ar licencēšanas nosacījumu pārkāpumiem (tikai administratīvā atbildība).

Kāda veida atbildība personai tiks saukta, ir atkarīgs no saņemto ienākumu apjoma. Jāpatur prātā arī tas, ka, ja tiesībsargājošās iestādes interesējas par jums, papildus tam, ka esat tieši atbildīgs par tirdzniecību vai pakalpojumu sniegšanu bez reģistrācijas, jūs varat tikt sodīts par citiem saistītiem Administratīvo pārkāpumu kodeksa panti vai pat Krievijas Federācijas Kriminālkodekss (piemēram, ja nelegālā tirdzniecība tiek apvienota ar nemarķētu preču tirdzniecību).

Krimināltiesiskā atbildība saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants

Tas ir visnopietnākais iespējamās sekas tiesību aktu par juridisko personu un individuālo komersantu reģistrāciju un licencēšanas noteikumu pārkāpšanu. Sodāmība cilvēkam aizver daudzas durvis, tostarp pieeju kredītresursiem tādā pašā apjomā.

Saskaņā ar Art. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pantu, to var kvalificēt uzņēmējdarbībai bez reģistrācijas vai bez licences saņemšanas (ja tā ir obligāta juridiska prasība), ja šī darbība ir nodarījusi būtisku kaitējumu valstij vai trešajām personām vai ļāvusi saņemt ienākumi lielā vai īpaši lielā apmērā (tas ir attiecīgi 250 tūkstoši un 1 miljons rubļu).

Naudas sods par nelegālu uzņēmējdarbību - līdz 500 tūkstošiem rubļu vai notiesātā ienākumu apmērā uz laiku līdz trim gadiem, piespiedu darbs līdz 5 gadiem, arests līdz 6 mēnešiem vai pat brīvības atņemšana uz laiku līdz 5 gadiem. . Ar šādu ienākumu saņemšanu ir diezgan grūti pierādīt nelegālo uzņēmējdarbību, tāpēc pants tiek piemērots reti. Bet, ja likumsargi sev izvirza šādu mērķi, ar atbilstošu uzņēmējdarbības mērogu, piemērojot Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants ir ļoti reāla perspektīva.

Pēc tam, kad konstatēts fakts par saimnieciskās darbības veikšanu, pārkāpjot likumu, tiesībsargājošajām iestādēm jāpierāda divi fakti:

• fakts, ka persona nodarbojās ar uzņēmējdarbību;
• par to, ka persona guvusi ienākumus, kas pārsniedz 250 tūkstošus rubļu, vai ar savu darbību nodarījusi zaudējumus, kas pārsniedz norādīto.

Visbiežāk, lai pierādītu, ka persona patiešām veic tirdzniecību vai sniedz pakalpojumus, testa pirkums. Pierādījumi par ienākumiem var būt bankas izraksti, primārā grāmatvedības dokumentācija, darījumu partneru un citu liecinieku liecības, uzņēmējam izņemto preču vērtības novērtējums.

Ja uzņēmējs saukts pie kriminālatbildības, tiesa vairumā gadījumu aprobežojas ar naudas sodu, taču vienmēr jāņem vērā, ka par šo pantu ir arī iespēja piemērot augstāko sodu - brīvības atņemšanu. Lai to izdarītu, jums vienkārši jāsaņem īpaši lieli ienākumi vai jāizdara noziegums, ko izdarījusi organizēta cilvēku grupa (piemēram, kopā ar savu grāmatvedi).

Ja likumsargiem izdevies pierādīt nelikumīgas saimnieciskās darbības veikšanas faktu, bet ienākumu gūšanu lielā vai īpaši lielā apmērā neizdosies pierādīt, noziegums tiks pārkvalificēts par administratīvo pārkāpumu.

Administratīvā atbildība

Šāda veida saistības tiek izmantotas biežāk, jo tam nav nepieciešami pierādīti ienākumi. Visbiežāk pie atbildības tiek saukti ielu tirgotāji vai citas personas, kas tirgojas bez reģistrācijas. Administratīvais sods par tirdzniecību, nereģistrējot individuālo uzņēmēju saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.1.

• no 500 līdz 2 tūkstošiem rubļu par uzņēmējdarbību bez reģistrācijas (piemēram, naudas sods par nelikumīgu tirdzniecību uz ielas);
• par uzņēmējdarbību bez licences - no 2 līdz 50 tūkstošiem rubļu ar visu produktu un izejvielu konfiskāciju (piemēram, naudas sods par nelegālu alkohola tirdzniecību). Soda apmērs atkarīgs no tā, kurš likumpārkāpumu izdarījis, par to paredzēts maigākais sods individuāls, bargākais - juridiskajam;
• par uzņēmējdarbību, pārkāpjot licences nosacījumus - no 1,5 līdz 40 tūkstošiem rubļu;
• par rupju licences noteikumu pārkāpšanu - no 4 līdz 50 tūkstošiem rubļu ar iespēju apturēt juridiskas personas darbību uz laiku līdz 90 dienām.

Noziedzīgu nodarījumu pierāda tāpat kā noziegumu saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants: tiek veikts pārbaudes pirkums, pierādot darbību veikšanas faktu vai to veikšanu, pārkāpjot licences nosacījumus. Pārējā pierādījumu bāze tiek savākta pēc vajadzības.

Nodokļu saistības

Galvenais iemesls, kāpēc saskaņā ar minētajiem pantiem ir paredzēta atbildība, ir tas, ka persona, kas nav pareizi reģistrēta, nemaksā nodokļus budžetā. Tāpēc, atklājot pārkāpumu, nodokļu dienests centīsies šo kaitējumu atlīdzināt. Tāpēc fiziska vai juridiska persona gaida naudas sodu par nelegālu tirdzniecību 10 tūkstošu rubļu apmērā plus 10% no ienākumiem, kas gūti no nelikumīgām darbībām (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 116. pants).

Turklāt nodokļu dienests uzkrās visus nodokļus, kas maksājami par nostrādāto laiku bez licences.

Pieņemot nodokļu saistības, jāatceras, ka Federālajam nodokļu dienestam jūsu vaina ir jāpierāda tiesā, lai panāktu parādu atmaksu Krievijas Federācijas budžetam, tāpēc ar kompetentu juridisko atbalstu prasījumu summu var samazināt. .

Kā izvairīties no atbildības par tirdzniecību bez reģistrācijas?

Runa nav par to, kā vadīt biznesu bez reģistrācijas un mierīgi gulēt. Šajā gadījumā risinājuma nav: agri vai vēlu par jūsu darbībām uzraugošās iestādes uzzinās plānotās pārbaudes laikā no konkurentiem vai neapmierināta klienta. Tāpēc uzņēmējdarbības veikšanai labāk izvēlēties lētāko juridiskās personas formu, lai uzturētu vai reģistrētos kā individuālam uzņēmējam.

Taču vienmēr jāatceras, ka, lai sauktu jūs pie atbildības, pārvaldes iestādēm ir jāievēro visas formālās prasības. Viens no veidiem, kā izvairīties no atbildības, ir sastādītā administratīvā pārkāpuma protokola apstrīdēšana. Ja tiesnesis tajā saskatīs būtiskas kļūdas, protokols tiks nosūtīts pārskatīšanai. Kļūdu labošana un atkārtota izskatīšana prasa laiku, un divus mēnešus pēc protokola sastādīšanas personu saukt pie atbildības vairs nav iespējams.

Taču nereti, privātpersonai pārdodot vairākus nekustamo īpašumu objektus vai slēdzot citus lielus darījumus, nodokļu inspekcijai ir daudz pretenziju un tiek pieaicināts pārdevējs, lai skaidrotu ienākumu faktu. Šajā gadījumā jums nevajadzētu baidīties, ja jūs patiešām neveicat uzņēmējdarbību (pat ja izmaksas ir novērtētas par zemu):

• nāc uz "sarunu" ar juristu;
• uzstāj, ka jūsu darbībā kaut ko pārdodot vai pērkot nav sistemātiskuma, jūs netaisāties veikt uzņēmējdarbību šajā jomā. Neviens nevar pierādīt pretējo;
• atsaukties uz īpašnieka tiesībām rīkoties ar savu īpašumu pēc saviem ieskatiem.

Pat ja jūs pārdevāt īpašumu par zemāku cenu ģimenes loceklim, lai samazinātu nodokļus vai vienkāršotu mantošanu, pret jums nav pamatotu prasību. valdības struktūras viņi to nevarēs uzrādīt, tāpēc varat doties uz nodokļu inspekciju ar tīru sirdsapziņu. Pat ja būsiet veicis vairākus darījumus (vairāk nekā divus gadā, ļaujot runāt par sistemātiskumu), ienākumu saņemšanu pierādīt būs gandrīz neiespējami.

Bet, ja baidāties no kriminālvajāšanas (un, ja lieta jau ir ierosināta, vienmēr no tās jābaidās), labāk pēc iespējas ātrāk nolīgt pieredzējušu advokātu, viņš palīdzēs novērtēt riskus konkrēta situācija un pareizi veidot un aizstāvēt savu pozīciju.

Nelegāla uzņēmējdarbība, īpaši, ja tā nes ievērojamu peļņu, ļoti ātri ieinteresēs nodokļu un tiesībsargājošās iestādes. Vairumā gadījumu risks nav iespējamo ienākumu vērts, tāpēc labāk savas darbības noformēt atbilstoši likuma prasībām. Bet, nonākot situācijā, kas draud saukt pie administratīvās vai kriminālatbildības, svarīgi pēc iespējas ātrāk meklēt juridisko palīdzību – pareizi formulēt savu nostāju un aizstāvēt to tiesā var būt diezgan sarežģīts uzdevums. pašu.

Mūsdienās arvien vairāk cilvēku nodarbojas ar uzņēmējdarbību. Jebkura biznesa uzsākšanai ir noteikta procedūra, tiesiskais regulējums un atbildība par likuma pārkāpumiem. Arvien biežāk parādās nelegālas uzņēmējdarbības vai krāpšanas gadījumi.

Kas ir nelegāla uzņēmējdarbība

Nelegālā uzņēmējdarbība ir uzņēmējdarbības veikšana, pārkāpjot likumu. Galvenie kritēriji: reģistrācijas trūkums, reģistrācijas noteikumu pārkāpšana, licences trūkums, nepatiesas informācijas sniegšana nodokļu iestādēm.

Nelegālās darbības, kā likums, ir vērstas uz maksimālas peļņas gūšanu, apejot nodokļu iestādes.

Katrs cilvēks savas dzīves laikā kaut ko pārdod vai sniedz pakalpojumus. Šķiet, ka lietotas tehnikas, apģērbu, nekustamo īpašumu tirdzniecībā nav nekā nelikumīga. Kāds var uztaisīt drauga frizūru mājās vai salabot mašīnu. Bet, ja jūs to darāt visu laiku, tad tas ir nelegāls bizness.

Viena cilvēka rīcība nekādi neietekmēs valsts ekonomikas veidošanos, un, saliekot kopā visus nelikumīgos skaitļus, tas rada ievērojamu kaitējumu valstij un sociālā sfēra.

Likums ir vienots, par tā neievērošanu iestājas kriminālatbildība, administratīvā un nodokļu atbildība, kas paredzēta gan nelegāli funkcionējošai lielai korporācijai, gan personai, kas nodarbojas ar sistemātisku dārzeņu realizāciju tirgū.

Nelegālās uzņēmējdarbības veidi

Nelegālo uzņēmējdarbību iedala trīs veidos:

1. Komercdarbība bez reģistrācijas un . Persona pastāvīgi veic noteiktas darbības: sniedz pakalpojumus, pārdod produktus. Tas parasti ir vienīgais ienākumu avots, taču nodokļu iestādes un Pensijas fonds nekādi atskaitījumi netiek veikti. Spilgtākais izplatītais piemērs ir privātpersonu dzīvokļu īre. Nekustamā īpašuma noma apmaksāta pamata, bet darbība nav reģistrēta nodokļu inspekcijā.
2. Uzņēmējdarbība bez licences, ja to paredz likums. Ir preču un pakalpojumu grupas, kurām jāiegādājas licence: alkohols un tabakas izstrādājumi, kosmētika un medicīniskie pakalpojumi. Licence maksā lielu naudu. Tāpēc daudzi uzņēmēji nodarbojas ar uzņēmējdarbību vai nu bez licences, uz savu risku un risku, vai arī sniedz pakalpojumus mājās.
3. Uzņēmējdarbības veikšana pārkāpumā. Piemēram, uzņēmējs iesniedz dokumentus, lai atvērtu vienu uzņēmumu, teiksim, veikalu sadzīves ķīmija, bet patiesībā atver frizieri vai kafejnīcu. Gadās, ka adrese reģistrācijas dokumentos nesakrīt ar faktisko ražošanas telpu atrašanās vietu.

To visu var attiecināt uz nelegālo biznesu.

Sūdzības par nelegālo biznesu

Ikviens zina, ka jums ir jāmaksā nodokļi, bet apzināti atsakās to darīt. Daudzi to motivē, sakot, ka nodokļi ir pārāk lieli, ienākumi no biznesa nav nemainīgi, vajag kaut kā izdzīvot. Šeit ir nepieciešams iedalīt nelegālās figūras divās kategorijās.

Ja cilvēks pārdod bērnu lietas par nelielu cenu, piemēram, vai pārdod radniecīgu ar savām rokām džemperis, to diez vai var saukt par nelegālu darbību. Bet, ja kāds sāk sniegt kosmētikas pakalpojumus mājās, bez nepieciešamie nosacījumi un attiecīga reģistrācija, tad tā jau ir nelegāla darbība.

Departamentā var iesniegt sūdzību par nelegālu uzņēmējdarbību ekonomiskā drošība, prokuratūrā, policijā vai nodokļu birojā. Tajā pašā laikā jums ir jāsaprot, ka vārdus nevar šūt darbos, ir nepieciešami pierādījumi.

Vispirms novērtējiet darbības mērogu. Nevajag skriet uz policiju vai nodokļu inspekciju, ja kaimiņš tirgū pārdevis spaini kartupeļu. Bet, ja kādā no dzīvokļiem ir iekārtojies vesels skaistumkopšanas salons, un apmeklētājiem nav gala, ir vērts signalizēt attiecīgajām iestādēm.

Ja jūs pats esat kļuvis par nelegāla biznesa upuri: iegādājāties viltotus produktus vai lietotus maksas pakalpojums, kā rezultātā tiek nodarīts kaitējums jūsu veselībai, jūs varat brīvi iesniegt sūdzību nodokļu inspekcijā, iesniedzot čekus un sertifikātus.

Sūdzība nodokļu dienestam

Ja jums ir pamats iesniegt sūdzību pret nelegālu uzņēmēju, jums jāraksta iesniegums nodokļu inspekcijai. Nav noteikta modeļa. Pieteikumā jāiekļauj šāda informācija:

1. Personas, kas nodarbojas ar nelegālu uzņēmējdarbību, uzvārds un iniciāļi, un kāds ir tā pārkāpums. Piemēram, licences trūkums.
2. Kas ir bizness: kosmetoloģija, objektu remonts, celtniecība vai cits.
3. Cikos notiek darbība.
4. Ir jāreģistrē pieprasījums par nodokļu dienesta iejaukšanos.
5. Dokumentu pakete kā pierādījums.

Svarīgs! Nodokļu dienests pieņems pieteikumu, ja uzrādīsiet saņemšanas faktu Nauda uzņēmējs. Varbūt jums ir kvīts, līgums vai dokumenta kopija.

Sods par nelegālu uzņēmējdarbību

Kriminālvajāšana pret nelegālu uzņēmēju visbiežāk notiek par atkārtotiem pārkāpumiem:

• sistemātiskai uzņēmējdarbībai bez nepieciešamās reģistrācijas;
• par naudas saņemšanu no nelegālās uzņēmējdarbības īpaši lielos apmēros;
• par materiāla kaitējuma nodarīšanu valstij un iedzīvotājiem prettiesisku darbību laikā vai kaitējuma nodarīšanu veselībai.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pantu “Nelegāla uzņēmējdarbība” sods tiek paredzēts šādos gadījumos:

1. Ja uzņēmējs strādāja bez reģistrācijas un licences, kā rezultātā tika nodarīts liels kaitējums valstij, organizācijai vai iedzīvotājiem. Aktīvistu soda ar naudas sodu līdz trīssimt tūkstošiem rubļu vai ar obligātu darbu līdz četrsimt astoņdesmit stundām. Dažos gadījumos arests paredzēts līdz sešiem mēnešiem.
2. Par tādas pašas darbības veikšanu personu grupā, nodarot būtisku kaitējumu valstij vai iedzīvotājiem, uzņēmējs tiks sodīts ar naudas sodu no simt līdz piecsimt tūkstošiem rubļu, piespiedu darbu līdz pieciem gadiem, ar brīvības atņemšanu uz laiku. uz pieciem gadiem ar naudas sodu astoņdesmit tūkstošu rubļu apmērā.

Papildus informācija. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. pants tiek izmantots ārkārtīgi reti, jo ir ļoti grūti pierādīt, ka uzņēmējs saņem lielus ienākumus.

Citi fizisko un juridisko personu atbildības veidi

Krimināltiesiskā atbildība par prettiesisku darbību iestājas valstij nodarītā kaitējuma gadījumā vai sociālā sabiedrība pusotra miljona rubļu apmērā un vairāk. Visos citos gadījumos iestājas administratīvā atbildība un tiek piemēroti sodi, kuru apmērs ir atkarīgs no pārkāpuma pakāpes:

• Ja uzņēmējs savu darbību nereģistrē, naudas sods apmērā no pieci simti līdz divi tūkstoši rubļu.
• Par darbību veikšanu bez licences naudas sods no diviem līdz piecdesmit tūkstošiem rubļu ar visu produktu izņemšanu. Visizplatītākā ir nelegālā alkohola tirdzniecība.
• Par licences noteikumu pārkāpšanu uzņēmējdarbības īstenošanas procesā tiek uzlikts naudas sods no pusotra līdz četrdesmit tūkstošiem rubļu. Par rupju pārkāpumu četri līdz piecdesmit tūkstoši rubļu ar darbības pārtraukšanu līdz 90 dienām.

Kādu sodu piemērot, nosaka tiesa. Ja uzņēmējs nav parūpējies par licences iegūšanu sava biznesa veikšanai, tad šāds pārkāpums tiek uzskatīts par visnopietnāko. Šādā gadījumā var tikt nodarīts nopietns kaitējums patērētāju veselībai.

Administratīvais sods veiktas ne tikai par nelegālu darbu, bet arī par svešu logotipu izmantošanu, autortiesību pārkāpumiem, klientu maldināšanu, viltojumu pārdošanu. Iegūstiet vairāk informācijas par IP atbildību -.

Nelegāla uzņēmējdarbība un nodokļu pakalpojumi

Nodokļu iestādes piemēro sodus naudas sodu veidā par uzņēmēju nelikumīgām darbībām, pamatojoties uz Nodokļu kodeksa 116. un 117. pantu. Daudzi uzskata, ka, ja peļņa no sistemātiskas preču vai pakalpojumu pārdošanas ir minimāla, tad tas nav sodāms.

Patiesībā tas izskatās pavisam savādāk. Ja jūs, piemēram, ieviešat, izmantojot sociālie mēdiji produktiem roku darbs, un viņi par to jums nosūta skaidrā naudā pēc piegādes, labāk ir reģistrēties kā individuālam uzņēmējam, pretējā gadījumā jūs nevarat izvairīties no nodokļu iekasēšanas. Naudas soda apmērs ir atkarīgs no pārkāpuma veida:

1. Ja uzņēmējs savu darbību nav reģistrējis nodokļu inspekcijā, tad soda apmērs ir 10% no visiem viņa saņemtajiem ienākumiem, bet ne mazāk divdesmit tūkstoši rubļu. Šāds sods tiek piemērots uzņēmējiem, kuri konstatētā pārkāpuma brīdī nekad nebija iesnieguši reģistrācijas pieteikumu nodokļu inspekcijā.
2. Ja nelikumīgā darbība turpināsies ilgāk par deviņdesmit dienām, tad soda apmērs šeit būs 20% no visas peļņas, bet ne mazāks četrdesmit tūkstoši rubļu.
3. Ja pārbaudes laikā atklājas, ka uzņēmējs reģistrējies vēlāk, nekā sācis darboties uzņēmējdarbības sektorā, tiek paredzēts sods par nokavētu reģistrāciju. Šeit tiek konstatēts pirmās peļņas saņemšanas fakts. Par nereģistrēšanos līdz deviņdesmit dienām tiks piemērots naudas sods pieci tūkstoši rubļu vairāk nekā deviņdesmit dienas desmit tūkstoši rubļu attiecīgi.

Nodokļu dienests papildus sodiem var veikt papildu iekasēšanu no zaudētajiem nodokļiem par nelegālā darba laiku. Uzņēmējs būs spiests maksāt ienākuma nodokli no visas summas, ko nodokļu iestādes varētu pierādīt. Soda nauda par nokavētu nodokļu maksājumiem un sods par to nenomaksu būs 20% no papildus uzkrātās peļņas summas.

Svarīgs! Nodokļu dienestam ir tiesības iekasēt naudas sodu un soda naudu, un sods tiek noteikts ar tiesas lēmumu, pamatojoties uz spēkā esošajiem tiesību aktiem.

Kas ir svarīgi zināt par nelegālo biznesu (video)

Mēs redzēsim īss video, kur pieredzējis jurists detalizēti stāsta par pilsoņu nelikumīgajām darbībām un sniedz piemērus. Kādas ir sekas un sods uzņēmējam par nelikumīgām darbībām:

Uzņēmējdarbības ienākumu nodokļi šodien ir diezgan augsti. Daudzi uzņēmēji pēc nodokļu nomaksas paliek ar zaudējumiem, tāpēc strādā bez reģistrācijas. Jums jāsaprot, ka agri vai vēlu būs jāmaksā ne tikai nodokļi, bet arī soda naudas. Pirms jebkura biznesa uzsākšanas aprēķiniet visu iepriekš un neaizkavējiet reģistrāciju.

Kas ir nelegālais bizness, kādi ir tā kritēriji? Kāds ir sods par nelegālu uzņēmējdarbību? Kad var izvairīties no soda? Atbildes uz šiem un citiem jautājumiem atradīsit mūsu rakstā.

Fakta konstatēšana, kas liecina par uzņēmējdarbības veikšanu bez oficiālas reģistrācijas kompetentajās iestādēs, ir nopietns pārkāpums uzņēmējdarbības jomā. Uzņēmējdarbības izkļūšana no kontroles ir nevēlama gan iestādēm, kas sola līdzekļu trūkumu reģiona budžetā, gan tieši uzņēmējiem, kuriem ir atņemta valsts aizsardzība. Lai izslēgtu nelegālo uzņēmējdarbību, ir izstrādātas noteiktas normas, kuras ir ietvertas Krievijas kodeksos un likumos. Krievijā nelegālās uzņēmējdarbības faktu nosaka šādi kritēriji:

1. vai komercdarbība ir neatkarīga;
2. vai uzņēmuma darbība ir vērsta uz ienākumu gūšanu;
3. vai tam ir saimnieciskā darbība konsekvences priekšmets - vai tas tika veikts vienu reizi, vai tam ir apkopes ilgums;
4. licences dokumentu trūkums uzņēmējdarbības veikšanai;
5. pilnīga reģistrācijas darbību neesamība uzņēmējdarbības veikšanā.

Pamatojoties uz iepriekš minēto, var noteikt, ka galvenais pazīšanas zīme Uzņēmējdarbība no parasta darījuma ir sistemātisku darbību un no tām gūtas peļņas kombinācija. Tas ir, piemēram, vienreiz sniegts pakalpojums par naudu nav uzņēmējdarbība, bet vienas un tās pašas darbības, kas veiktas 3-5 reizes gadā, jau būs sistēmiska rakstura. Tāpēc ar nelegālo uzņēmējdarbību saprot:

• nereģistrēta uzņēmējdarbība;
• darbības, kas veiktas pārkāpjot vai sniedzot nepatiesas ziņas;
• īstenošana noteikti veidi darbības bez licencēšanas;
• uzņēmējdarbības veikšana, rupji pārkāpjot licencēšanas prasības.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas tiesību aktiem Krievijas Federācijas pilsonis, kurš reģistrējis savu uzņēmējdarbību kā juridiska persona vai individuālais uzņēmējs. Darbību veikšana bez atbilstošas ​​reģistrācijas ir saistīta ar sekām - par nelikumīgām darbībām tiek nodrošināts:

• administratīvā atbildība;
• nodokļu saistības;
• kriminālatbildība.

Apskatīsim katru soda veidu atsevišķi.

Administratīvā atbildība par nelegālu uzņēmējdarbību

Šāda veida pārkāpumi ir paredzēti Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14. nodaļas pantos:

• sodi no 500 līdz 2000 rubļiem ir paredzēti pilsonim, kas nodarbojas ar komercdarbību, kurš to nav reģistrējis kā individuālu uzņēmēju vai juridisku personu;
• Licencētu darbību veikšana bez atļaujas saņemšanas uzliek naudas sodu:
  • pilsoņiem - no 2000 līdz 2500 rubļiem ar iespēju konfiscēt saražoto produkciju un ražošanas līdzekļus;
  • amatpersonām - no 4000 līdz 5000 rubļiem ar iespējamu konfiskāciju;
  • organizācijām - 40 000 - 50 000 rubļu apmērā ar vai bez konfiskācijas;
• licenču prasību un nosacījumu pārkāpuma gadījumā:
  • privātpersonām - no 1500 līdz 2500 rubļiem;
  • amatpersonām - no 3000 līdz 4000 rubļiem;
  • juridiskām personām - no 30 000 līdz 40 000 rubļu;
• par rupju licencēšanas nosacījumu pārkāpšanu paredzētas sankcijas kā nelikumīgu darbību apturēšana uz laiku līdz 90 dienām vai naudas sods:
  • pilsoņiem - no 4000 līdz 8000 rubļiem;
  • ierēdņiem - no 5000 līdz 10 000 rubļu:
  • organizācijām - no 100 000 līdz 200 000 rubļu.

Nelegālās uzņēmējdarbības faktu var konstatēt policijas darbinieki vai prokurori, nodokļu iestādes, pretmonopola komiteja vai patērētāju tirgus regulatoriem. Pārbaudes iemesls parasti ir neapmierinātu klientu sūdzība vai cits signāls, kas informē par nelikumīgu uzņēmējdarbību vai pārkāpuma atzīšanu darbā. Pārkāpuma fakta pārbaudes un atklāšanas rezultāts ir institūciju darbinieku protokola sastādīšana par pārkāpumu, kas tiek sastādīts pārbaudes darbību laikā. Saukšana pie administratīvās atbildības par nelegālo uzņēmējdarbību ir maģistrāta kompetencē, kurš veic tiesvedību pilsoņa nelegālās uzņēmējdarbības veikšanas vietā vai viņa dzīvesvietā. Pilsonis var izvairīties no atbildības, ja protokols ir sastādīts nepareizi vai tajā ir neprecizitātes un pretrunas, jo, kamēr iestādes to atkārtoti izsniedz, likumā noteiktais termiņš pilsoņa saukšanai pie atbildības, kas ir 2 mēneši, var beigties. Ja šajā termiņā lieta netiek izskatīta, tiesnesim ir pienākums pieņemt lēmumu par tiesvedības izbeigšanu.

Nodokļu saistības par nelegālu uzņēmējdarbību

Sankcijas par nelegālu uzņēmējdarbību ir noteiktas nodokļu kods Krievijas Federācijas 116. pants un tiek izteikti kā valsts nesaņemto nodokļu iekasēšana un naudas sodi par izvairīšanos no to maksāšanas:

1. Uzņēmējs, kurš nav reģistrējies nodokļu iestādē, lai veiktu uzņēmējdarbību, tiek sodīts ar naudas sodu 10% apmērā no saņemto ienākumu summas, bet ne mazāk kā 40 000 rubļu. šī suga tiek piemērotas sankcijas, ja nodokļu audita laikā iestādēm nav iesniegts pieteikums darbības reģistrācijai);
2. Ja nodokļu maksātājs pārkāpj likumā noteikto termiņu reģistrācijas pieteikuma iesniegšanai nodokļu iestādē, uzliek naudas sodu 10 000 rubļu apmērā.

Papildus sankciju piemērošanai par valsts reģistrācijas neesamību vai kavēšanos uzņēmējdarbības veikšanai nodokļu iestādēm ir tiesības iekasēt papildu nodokļus, ko pilsonis nav samaksājis uzņēmējdarbības laikā. Nelegālajam uzņēmējam ir jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis par visu nelegālās saimnieciskās darbības rezultātā gūto ienākumu summu. Papildus uzkrātajam nodoklim tiek pievienotas soda naudas par visu nokavēto nodokļu maksājumu periodu un soda nauda par to nemaksāšanu 20% apmērā no kopējā summa papildu maksas. Nodokļu sankcijas pārkāpējam tiek piemērotas tikai tad, ja ir tiesas lēmums.

Nelegāla uzņēmējdarbība un kriminālatbildība

Šāda veida darbība kā nelikumīga uzņēmējdarbība paredz arī kriminālatbildību saskaņā ar Krievijas Federācijas Kriminālkodeksa 171. panta sankcijām:

• darbības veikšana bez reģistrācijas un speciālās atļaujas saņemšanas gadījumos, kad darbības licencēšana ir obligāta, ja ar šo darbību nodarīts būtisks kaitējums fiziskajām vai juridiskajām personām, vai valstij vai saistīta ar ienākumu gūšanu lielā apmērā, ir sodāms ar:
  • naudas sods līdz 300 000 rubļu vai apmērā algas vai citi notiesātā ienākumi uz laiku līdz 2 gadiem;
  • vai obligātais darbs - līdz 480 stundām;
  • vai arests - līdz 6 mēnešiem;
• Par minētās darbības īstenošanu, ko izdarījusi organizēta grupa un/vai tā ir saistīta ar peļņas gūšanu īpaši lielā apmērā, soda ar:
  • naudas sods no 100 000 līdz 500 000 rubļu vai notiesātās personas algas vai citu ienākumu apmērā uz laiku no 1 līdz 2 gadiem;
  • vai piespiedu darbs - līdz 5 gadiem;
  • vai brīvības atņemšana - līdz 5 gadiem ar vai bez naudas sodu līdz 80 000 rubļu vai notiesātās personas darba algas vai citu ienākumu apmērā uz laiku līdz 6 mēnešiem.

Svarīgs! Šajā gadījumā liela ienākumu summa tiek atzīta par izmaksām, zaudējumiem, ienākumiem vai parādu, ja summa pārsniedz 2 250 000 rubļu, īpaši liela - 9 000 000 rubļu.

Faktu pierādīšanu par peļņas gūšanu lielā apmērā, nereģistrējot darbības vai nodarot zaudējumus trešajām personām, veic policijas darbinieki vai prokurori. Ir vērts atzīmēt, ka ir praktiski neiespējami atklāt noziedzīgu nodarījumu, uz kuru attiecas Kriminālkodekss, jo iestāžu kontrolpirkums pārbaudes laikā tiek veikts par ierobežotām summām. Tāpēc parasti kriminālvajāšana pret personām, kuras gūst ievērojamus ienākumus no uzņēmējdarbības, tiek veikta tikai gadījumos, kad tās ir iesaistītas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā, savukārt atbildība par šādām organizācijas veiktajām darbībām ir tās vadītājam. Tāpat jāņem vērā, ka neatkarīgi no saņemto ienākumu apmēra kriminālatbildība nav paredzēta:

• pilsoņi, kuri ir atbildīgi par darba līgums noslēgts ar nelegālu uzņēmēju;
• izīrētu īpašumu īpašnieki.

Svarīgs! Apstākļi, kas mīkstina kriminālatbildību, ir pozitīvas īpašības vainīgs un viens pilsoņa piesaistīšanas fakts.

Krimināllikums paredz iespēju nelegālu uzņēmējdarbību saistīt ar citiem kriminālsodiem uzņēmējdarbības jomā, piemēram, ar viltotu produktu iegādi un apriti u.c. Šajā gadījumā kriminālatbildības līdzekļi paredzēti par visu noziegumu kopumu.

Gandrīz katrs pieaugušais kaut reizi dzīvē kaut ko ir pārdevis, taču nevienam neienāktu prātā saukt vecmāmiņas mēbeļu pārdošanu par uzņēmējdarbību. Bet ja nu cilvēks sāk mērķtiecīgi meklēt pilsētu vecās mēbeles, pirkt un pārdot jaunajiem īpašniekiem? Šādai darbībai jau ir uzņēmējdarbības raksturs, kas nozīmē, ka ir jāreģistrējas un jāmaksā nodokļi, lai nebūtu jāmaksā soda nauda par nelegālu uzņēmējdarbību.

Nevajag paļauties uz to, ka nodokļu iestādes piever acis uz nelegālo uzņēmējdarbību, ja tā nes salīdzinoši nelielus ienākumus. Lai sauktu personu pie atbildības par nelikumīgu uzņēmējdarbību, pat ienākumu apliecināšana nav nepieciešama. Pietiek viņu notiesāt par to, ka ar savu rīcību viņš tiecās pēc peļņas gūšanas - piemēram, reklamējās avīzē vai iegādājās preces vairumā.

Kas ir nelegāla uzņēmējdarbība

Pastāv uzskats, ka nodokļu iestādes par uzņēmēju ieinteresēs tikai tad, ja viņš nopelnīs nopietnu summu. Patiesībā tas tā nav. Pat ja cilvēks ik pa laikam sūta pašdarinātas rotaslietas, saņemot skaidrā naudā pēc piegādes, viņam jābūt gatavam personīgai uzmanībai no nodokļa. Par nelegālu uzņēmējdarbību iespējams sodīt pat ar niecīgiem ienākumiem. Soda bardzība ir atkarīga no ienākumu apmēra: sasniedzot noteiktu apmēru, administratīvā atbildība par nelegālo uzņēmējdarbību pārvēršas par noziedzīgu.

Lai saprastu, kas ir nelegāla uzņēmējdarbība, jums ir jāsaprot jēdziens “uzņēmējdarbība”. Civilkodekss to interpretē kā darbību, kuras mērķis ir sistemātiska peļņas gūšana. Teorētiski pietiks ar diviem viena veida darījumiem gada laikā, lai saskatītu šādu orientāciju cilvēka rīcībā.

Starp uzņēmējdarbības aktivitātes pazīmēm ir vērts izcelt:

• klientu liecības - personas, kas maksājušas par pakalpojumiem vai precēm;
• preču un pakalpojumu reklāma;
• preču paraugu izstādīšana;
• vairumtirdzniecības pirkumi;
• naudas saņemšanas čeku pieejamība;
• nodibinātas attiecības ar darbuzņēmējiem;
• komercplatību nomas līgumu slēgšana;
• biznesa darījumu uzskaite.

Ja cilvēka darbību raksturo kāds no iepriekš minētajiem, ir bezjēdzīgi atpūsties uz peļņas trūkumu. Nelegālā uzņēmējdarbība ir darbība, kuras mērķis ir peļņas gūšana, bet ne vienmēr to nenes.

Tie, kas izīrē mājokli, nedrīkst reģistrēt individuālo uzņēmēju: lai netiktu saukti pie atbildības par nelegālu uzņēmējdarbību, jānoformē līgums ar īrnieku, jāiesniedz laicīgi nodokļu deklarācija un maksāt ienākuma nodokli. Tas pats attiecas uz personām, kuras noslēgušas vienreizēju pārdošanas darījumu par pieklājīgu summu: iesniedzot deklarāciju, pārdevējs pasargās sevi no procedūrām ar nodokļu iestādēm.

Ja darbība attiecas uz pakalpojumu nozari un vispār nevēlaties reģistrēt individuālo uzņēmēju vai SIA, pakalpojumus varat sniegt uz līgumu pamata. Tas nav kvalificējams kā nelegāls bizness, taču šādai sadarbībai ir acīmredzami trūkumi:

• jūs nevarat reklamēt savus pakalpojumus;
• nodokļu iestādes to var apsvērt biznesa attiecības darbaspēks, kas radīs problēmas pakalpojumu klientam;
• ceteris paribus, klients labprātāk sadarbosies ar individuālu uzņēmēju vai uzņēmumu, jo tas viņam būs izdevīgāk.

Lūdzu, ņemiet vērā: kopš 2019. gada personas, kas patstāvīgi sniedz pakalpojumus Maskavas teritorijā, Maskavas un Kalugas apgabalos un Tatarstānā, var legalizēt savu darbību kā.

Lai pilnībā veiktu uzņēmējdarbību, ir vērts pareizi reģistrēties. Ar mūsu bezmaksas dokumentu sagatavošanas pakalpojuma palīdzību to izdarīt ir ļoti vienkārši: pati procedūra prasīs nedaudz laika, un valsts reģistrācijas apliecība tiks izsniegta trīs darba dienu laikā.

Ja turpināsiet veikt nelegālu uzņēmējdarbību, sekas var būt visnepatīkamākās - no naudas soda līdz pat brīvības atņemšanai.

Sods par nelikumīgu uzņēmējdarbību

Par nelegālu biznesu sedz nodokli, administratīvo, kriminālatbildību. Nodokļu inspekcijas, policijas, prokuratūras, pretmonopola iestāžu un patērētāju tirgus uzraugu darbinieki ir tiesīgi inkriminēt nelikumīgu uzņēmējdarbību. Pārbaudes iemesls būs modru pilsoņu signāls: piemēram, nelegālā taksometra vadītāja klients būs neapmierināts ar pakalpojumu un iesniegs sūdzību.

Pēc tiesas domām, nodokļu iestādes no nelegālā uzņēmuma īpašnieka pieprasa kompensāciju par nodokļiem, kurus pēdējā vainas dēļ valsts nesaņēma. Sodīšana fiziskai personai par nelikumīgu uzņēmējdarbību būs saistīta ar iedzīvotāju ienākuma nodokļa samaksu pierādīto ienākumu apmērā un nokavējuma naudu. Turklāt nodokļu nemaksāšana ir pakļauta:

• 10% no ienākumu summas, kas gūta no nelikumīgas uzņēmējdarbības, bet vismaz 20 tūkstoši rubļu, ir naudas sods uzņēmējam, kurš nav vērsies Federālajā nodokļu dienestā par sava uzņēmuma reģistrāciju;
• 20% no ienākumu summas, bet vismaz 40 tūkstošus rubļu, maksās uzņēmējs, kurš nelegālu uzņēmējdarbību veicis ilgāk par 90 dienām;
• Uzņēmēji tiek sodīti ar naudas sodu 5000 rubļu apmērā par uzņēmuma reģistrācijas kavēšanos. Tā ir situācija, kad privātpersona ir iesniegusi dokumentus individuālā komersanta vai SIA reģistrācijai, bet atklājies agrākas ieņēmumu saņemšanas fakts. Ja reģistrācija tiek aizkavēta vairāk nekā 90 dienas, naudas soda apmērs dubultojas - 10 tūkstoši rubļu.

Kods administratīvie pārkāpumi RF paredz sodus. Par nelegālu uzņēmējdarbību naudas sods 2019. gadā būs vismaz 500 rubļu.

• Naudas soda apmērs par nelegālu uzņēmējdarbību, nereģistrējot individuālo uzņēmēju vai LLC, ir no 500 līdz 2000 rubļiem;
• Par licencētu darbību veikšanu privātpersonai bez licences uzliek naudas sodu no 2000 līdz 2500 rubļiem. Izstrādājumus un ražošanas līdzekļus var konfiscēt.

Lēmumu nelegālās uzņēmējdarbības lietā pieņem apsūdzētā dzīvesvietas vai darbības vietas tiesnesis. Lieta tiek izskatīta divu mēnešu laikā no protokola par pārkāpumu sastādīšanas dienas, pretējā gadījumā lietai netiek dots kurss.

Krimināltiesiskā atbildība par nelegālu uzņēmējdarbību

Ja ar nelikumīgu uzņēmējdarbību valstij vai iedzīvotājiem nodarīts kaitējums, uzņēmējam par nelegālu uzņēmējdarbību draud iestāties kriminālatbildība. Kriminālkodeksa panti attiecas uz nelegālu ienākumu izgūšanu lielā apmērā (1,5 miljoni rubļu vai vairāk) vai īpaši lielos apmēros (6 miljoni rubļu vai vairāk). Apsūdzības ierosināšana šādos gadījumos ir policijas un prokuratūras uzdevums.

Par nelegālu uzņēmējdarbību Krievijas Federācijas Kriminālkodekss paredz šādus sodus:

• par kaitējuma nodarīšanu lielā apmērā - naudas sods līdz 300 tūkstošiem rubļu vai pārkāpēja izpeļņas apmērā uz diviem gadiem; Tāpat sods privātpersonai par nelegālu uzņēmējdarbību var būt no 180 līdz 240 stundām piespiedu darba vai ar brīvības atņemšanu uz laiku no 4 līdz 6 mēnešiem.
• par kaitējuma nodarīšanu īpaši lielā apmērā - naudas sods līdz 500 tūkstošiem rubļu vai likumpārkāpēja izpeļņas apmērā uz trim gadiem; brīvības atņemšana uz laiku līdz pieciem gadiem, kopā ar naudas sodu līdz 80 tūkstošiem rubļu vai sešu mēnešu ienākumu apmērā.

Naudas sodu par nelikumīgu uzņēmējdarbību var papildināt ar sankcijām par ar to saistītiem pārkāpumiem: nelikumīga izmantošana svešu preču zīmju biznesā, pircēja krāpšana, viltošana.