Centrālās bankas norādījumi par valūtu un valūtas kontroli. Jaunas lietošanas instrukcijas jeb kā Krievijas Banka kontrolēs valūtas maiņas darījumus

14.11.2017

2017. gada 2. novembrī Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukcija Nr.181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz pilnvarotajām bankām apliecinošos dokumentus un informāciju, veicot valūtas maiņas darījumus, uz vienotām valūtas maiņas veidlapām. uzskaite un atskaites par valūtas darījumiem, to atspoguļošanas kārtību un termiņiem” ( stājas spēkā 2018. gada 1. martā.; vienlaikus spēku zaudē 2012.gada 4.jūnija instrukcija Nr.138-I, kas bija spēkā agrāk).

Jaunā instrukcija nedaudz vienkāršo dokumentu apstrādes procedūru Krievijas pilnvarotajās bankās, kas saistīti ar ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšanu ārvalstu ekonomiskajiem darījumiem. Tas attiecas uz rezidentiem - juridiskām personām, individuālajiem komersantiem un privātpersonām, kas nodarbojas ar privātpraksi, kā arī uz nerezidentiem, kas nav fiziskas personas.

Saskaņā ar norādītajām instrukcijām:

1. Ir atcelta prasība izsniegt darījumu pases. Iepriekšējā instrukcija Nr.138-I noteica slieksni līguma saistību apmēram, kuru pārsniegšanai bija jāizsniedz darījuma pase, 50 000 ASV dolāru apmērā. Jaunā instrukcija 181-I neparedz prasību noformēt darījuma pasi.
2. Tiek atcelta prasība iedzīvotājiem pakļauties pilnvarotajām bankām valūtas darījumu sertifikāti un valūtas kontroles izraksti, kas bija grāmatvedības veidi. Vienlaikus saglabājas prasība iesniegt dokumentus, kas ir par pamatu valūtas maiņas darījumu veikšanai.
3. Nosaka kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz bankai apliecinošie dokumenti un informācija saistībā ar valūtas maiņas darījumiem.

Proti, iedzīvotājam, veicot operāciju ārvalstu valūtas ieskaitīšanai tranzītvalūtas kontā, jāiesniedz bankā ar operāciju veikšanu saistītie dokumenti, ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc ārvalstu valūtas ieskaitīšanas datuma tranzītvalūtas kontā, kas norādīts bankas paziņojumā par tās ieskaitīšanu.

Norakstot ārvalstu valūtu no rezidenta norēķinu konta, iedzīvotājam jāiesniedz bankā ar operāciju veikšanu saistītie dokumenti, vienlaikus ar izņemšanas rīkojumu.

Apliecinošo dokumentu iesniegšanas prasības attiecas uz līgumiem (slēgti starp rezidentiem un nerezidentiem un kas paredz norēķinus caur rezidentu kontiem (atvērtiem gan Krievijas, gan ārvalstu bankās)), saistību summa, par kurām ir vienāda vai lielāka ekvivalents:

• importa līgumiem vai aizdevuma līgumiem – 3 miljoni rubļu;
• par eksporta līgumiem - 6 miljoni rubļu.

Līguma (aizdevuma līguma) saistību apmērs tiek noteikts tā noslēgšanas dienā vai saistību apmēra izmaiņu gadījumā dienā, kad noslēgti pēdējie līguma grozījumi (papildinājumi), kas paredz šādas summas izmaiņas, pēc oficiālā ārvalstu valūtu maiņas kursa attiecībā pret rubli.

Ja saistību apjoms saskaņā ar līgumu ar nerezidentu ir vienāds vai nepārsniedz 200 000 rubļu ekvivalentu, ar ārvalstu valūtas maiņas darījumiem saistīto dokumentu iesniegšana šāda līguma ietvaros nav nepieciešama.

1. Ieviests jauna kārtība līgumu uzskaitei bankās ar unikālu numuru piešķiršanu tiem (kā arī to noņemšanu no reģistra un izmaiņām tajos esošajās informācijās), kas aizstāj līdzšinējo darījumu pasu izsniegšanas kārtību.

Iedzīvotājam, kurš ir eksporta vai importa līguma vai aizdevuma līguma puse, tie jāreģistrē pilnvarotā bankā un jāveic norēķini saskaņā ar šādu līgumu tikai caur saviem kontiem, kas atvērti pilnvarotajā bankā, kas reģistrējusi līgumu. Banka pieņem līgumu uzskaitei un piešķir tam unikālu numuru (kas informē iedzīvotāju).

Lai reģistrētu līgumu, ir nepieciešama gandrīz tāda pati informācija kā tagad, lai aizpildītu darījuma pasi:

• vispārīga informācija par līgumu: līguma veids, datums, numurs (ja tāds ir), līguma valūta, līgumā paredzēto saistību apjoms, līgumsaistību izpildes pabeigšanas datums;
• ziņas par nerezidentu, kas ir līguma puse: vārds, uzvārds, valsts.

1. Darījumu pases, kas izsniegtas, bet nav slēgtas līdz 2018. gada 1. martam, tiks uzskatītas par slēgtām no norādītā datuma. Tajā pašā laikā atzīme par to slēgšanu darījuma pasē netiks ielīmēta, un tās unikālo numuru banka pārsūtīs reģistram kā reģistrētā līguma numuru.

Ņemiet vērā, ka bankām nav tiesību atteikties reģistrēt līgumu. Tajā pašā laikā šādas operācijas maksimālais termiņš nevar būt ilgāks par 1 darbadienu. Instrukcija 138-I, kas bija spēkā agrāk, noteica darījuma pases izsniegšanas termiņu 3 darba dienas.

Papildus tam jāpiemin, ka papildus izmaiņām darījumu apstrādes noteikumos valūtas kontroles nolūkos uz to vienkāršošanu (samazinot nepieciešamo dokumentu skaitu; palielinot darījumu summu robežvērtības, pie kurām tie tiek veikti). nepieciešams reģistrēt; samazinot darījuma reģistrēšanas laiku), ir parādījušās un citas ārvalstu ekonomisko darījumu regulējuma pazīmes, kas paredzētas 2017.gada 14.novembra federālais likums Nr.325-FZ “Par grozījumiem Federālā likuma “Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli” 19. un 23.pantā un Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksā”. Tie ietver:

1. Uzstādīts Obligāta prasība norādīt pušu saistību izpildes termiņu saskaņā ar ārējo ekonomisko līgumu.

Pamatojoties uz Federālā likuma 19. panta 1.1. punkta jaunās redakcijas redakciju "Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli", būs nepieciešams ne tikai norādīt saistību izpildes termiņu līgumā, kas noslēgts starp Krievijas Federācijas rezidentu un nerezidentu, bet arī informēt bankas precīzi termiņi naudas līdzekļu ieskaitīšanai ārvalstu valūtā rezidenta kontā, kā arī precīzi nerezidenta saistību izpildes termiņi.

Iepriekšējā izdevuma redakcija ļāva norādīt banku grāmatvedības formās gaidāms saistību izpildes un naudas līdzekļu pārskaitīšanas termiņi ārvalstu valūtā. Jaunais izdevums stāsies spēkā 2018. gada 14. maijā.

Tādējādi praksē var veidoties situācija, kad ārvalstu ekonomiskais līgums, nenorādot saistību izpildes termiņus, tiks atzīts par spēkā neesošu likuma prasību neievērošanas dēļ vai arī banka atteiksies veikt valūtas maiņas darījumu šāda līguma ietvaros.

1. Pamatojumu saraksta paplašināšana atteikties valūtas darījums.

Papildus iepriekš minētajam atteikumam no darījuma veikšanas pamatojuma sakarā ar to, ka darījuma puses nav iesniegušas banku pieprasītos dokumentus valūtas darījumam vai tajos norādīto ziņu neprecizitāte, pēc Līguma 2008. gada 1. janvāra noteikumu neievērošanas. stāsies spēkā jaunā FZ-173 versija, bankas varēs atteikties uz citiem pamatiem. Jo īpaši šādi pamati var būt aizliegtu darījumu veikšana naudas ieskaitīšanai Krievijas Federācijas rezidenta kontā ārvalstu bankā, aizliegtu ārvalstu valūtas maiņas darījumu veikšana starp Krievijas Federācijas rezidentiem, kā arī naudas līdzekļu ieskaitīšana Krievijas Federācijas rezidenta kontā. saistībā ar darījumu iesniegto dokumentu atbilstība tiesību aktu prasībām.

1. Ievieš administratīvo atbildību par aizliegtu valūtas maiņas darījumu izpildi ierēdņiem papildus esošajai atbildībai fiziskām un juridiskām personām, kā arī individuālajiem uzņēmējiem.

Atbildība ir samaksāt naudas sodu no 20 līdz 30 tūkstošiem rubļu amatpersonai, kas pārkāpusi valūtas tiesību aktus. Par atkārtotu nelikumīga valūtas darījuma izdarīšanu amatpersonai var tikt piemērota diskvalifikācija uz laiku no 6 mēnešiem līdz 3 gadiem.

Vispārināšana

Krievijas Federācijas Centrālās bankas norādījums nedaudz vienkāršo Krievijas Federācijas rezidentu ārvalstu ekonomisko darījumu ārvalstu valūtas kontroles procedūru un procedūru. Tas galvenokārt attiecas uz darījumu pasu anulēšanu ar to aizstāšanu ar banku reģistrācijas līgumiem, kā arī par dokumentu iesniegšanas prasības atcelšanu darījumiem, kas mazāki par 200 000 rubļu. Vienlaikus ar jaunajiem grozījumiem valūtu likumdošanā tika ieviestas prasības par obligātu precīza saistību izpildes termiņa norādīšanu ārzemju ekonomiskajā līgumā (kuras nepildīšana var novest pie atteikuma veikt valūtas maiņas darījumus tā ietvaros, un, iespējams, darījuma atzīšanu par spēkā neesošu), uzskaitot pamatojumu bankas atteikumam veikt valūtas darījumu un paplašināt to personu sarakstu, kuras var saukt pie atbildības par valūtas likumdošanas pārkāpumiem (ieviesta amatpersonu atbildība).

Tika anulēta darījuma pase un valūtas maiņas darījumu sertifikāts. Tā vietā bankas reģistrēs līgumus (aizdevuma līgumus)

Kopš 2018. gada marta spēkā jauna Krievijas Bankas instrukcija Nr.181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz apliecinošus dokumentus un informāciju pilnvarotajām bankām, veicot valūtas maiņas darījumus, par vienotām uzskaites un atskaites formām. par valūtas maiņas darījumiem, to iesniegšanas kārtību un termiņus” stājās spēkā. Tas atceļ pienākumu izsniegt darījuma pasi, tādējādi izstrādātāji plānoja atvieglot dzīvi eksportētājiem un importētājiem. Par to, kādas piekāpšanās un jauninājumi parādījās jaunajā dokumentā, stāstīja PJSC AKIBANK Korporatīvo klientu apkalpošanas departamenta Valūtas kontroles un valūtas operāciju uzskaites nodaļas vadītāja Olga Gumele.

PJSC AKIBANK Korporatīvo klientu apkalpošanas departamenta Valūtas kontroles un valūtas darījumu uzskaites nodaļas vadītāja Olga GumeleFoto: Oļegs Spiridonovs

JAUNA INSTRUKCIJA - JAUNI NOTEIKUMI

- Olga Gennadievna, 2018. gada 1. martā stājās spēkā jauna Centrālās bankas instrukcija Nr.181-I - kas tas ir mainījies?

– Viņa mainīja noteikumus ārvalstu valūtas darījumu īstenošanai Krievijā. Tagad tiek ieviestas jaunas prasības ārvalstu valūtas darījumu apstiprināšanai. Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukcija Nr.181-I atcēla Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukciju Nr.138-I, kas ilga vairāk nekā 5 gadus.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukcija Nr.181-I ievieš vairākus globālus izņēmumus: pirmkārt, tiek atcelta prasība izsniegt darījuma pasi, otrkārt, tiek atcelta prasība iesniegt sertifikātu par darījumiem ar valūtu, treškārt, prasība iesniegt ar nerezidentu noslēgtu līgumu un apliecinošus dokumentus tiek anulēta, ja saistību summa ir vienāda ar vai nepārsniedz 200 tūkstošus rubļu.

– Kādi ir jauninājumi?

– Es izceltu četrus galvenos:

Pirmkārt: tiek ieviesta jauna līguma (aizdevuma līguma) reģistrēšanas kārtība, tam piešķirot unikālu numuru reģistrācijas brīdī bankā.

Otrkārt: mainīta prasība par līguma (aizdevuma līguma) minimālo summu reģistrācijai.

Treškārt: rezidentam eksportētājam tiek noteikta vienkāršota līguma (aizdevuma līguma) reģistrēšanas kārtība.

Ceturtkārt: termiņi dokumentu izskatīšanai bankā, pieņemot līgumu (aizdevuma līgumu) reģistrācijai bankā, ir samazināti no 3 (trīs) darba dienām līdz 1 (vienai) darba dienai.

Jāpiebilst, ka banku kontrole pār ārvalstu valūtas darījumiem saglabājas. Pilnvarotajai bankai ir tiesības atteikties veikt ārvalstu valūtas maiņas darījumu, ja netiek iesniegti apliecinošie dokumenti.

KATRAM LĪGUMAM IR UNIKĀLS NUMURS

- Par ko galvenās prasības iesniegtajiem dokumentiem saskaņā ar Krievijas Centrālās bankas instrukciju Nr.181-I?

– Pirmā prasība ir, ka, veicot darījumu ārvalstu valūtā, dokumenti ir jāiesniedz pilnvarotajā bankā ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc ārvalstu valūtas ieskaitīšanas klienta tranzīta kontā un, norakstot ārvalstu valūtu no konta, par darījuma diena. Pirms klienta ārējā ekonomiskā līguma iesniegšanas, no tranzīta konta ir iespējams veikt norakstīšanu, iesniedzot pilnvarotajā bankā darījuma veida kodu. Lūdzu, ņemiet vērā: ja ar nerezidentu noslēgtā līguma summa ir vienāda vai mazāka par 200 tūkstošiem rubļu, tad bankai tiek iesniegts tikai valūtas darījuma veida kods. Otra prasība ir tāda, ka, veicot darījumu Krievijas rubļos, pilnvarotajā bankā tiek iesniegts norēķinu dokuments un apliecinošie dokumenti. Un, ja ar nerezidentu noslēgtā līguma summa ir vienāda vai mazāka par 200 tūkstošiem rubļu, tad klients iesniedz tikai norēķinu dokumentu par valūtas darījumu.

– Kāda ir minimālās summas prasība, lai noslēgtu līgumu (aizdevuma līgumu)?

– Kopš 2018. gada 1. marta ir paaugstināts saistību vērtības slieksnis, pie kura iedzīvotājiem jāreģistrē līgums. Iepriekš saistību apmērs, pie kura iedzīvotājam saskaņā ar līgumu (aizdevuma līgumu) bankā bija jāizsniedz darījuma pase, bija 50 000 ASV dolāru un vairāk. Bet no 2018. gada 1. marta līgums jāreģistrē pilnvarotā bankā, ja saistību summa ir vienāda vai lielāka: saskaņā ar importa līgumu vai aizdevuma līgumu - 3 miljoni rubļu; saskaņā ar eksporta līgumu - 6 miljoni rubļu.

– Cik ilgs laiks nepieciešams, lai reģistrētu līgumu (aizdevuma līgumu)?

- Norakstot ārvalstu valūtu / Krievijas Federācijas valūtu par labu nerezidentam - ne vēlāk kā līdz rīkojumam par līdzekļu norakstīšanu.

- Ieskaitot ārvalstu valūtu / Krievijas Federācijas valūtu no nerezidenta - ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc līdzekļu ieskaitīšanas dienas.

- Debetējot vai kreditējot ārvalstu valūtu / Krievijas Federācijas valūtu no rezidenta konta, kas atvērts nerezidenta bankā, ne vēlāk kā 30 darba dienas pēc mēneša, kurā tika veikta operācija.

– Importējot/eksportējot preces, ja ir deklarācijas prasība, ne vēlāk kā līdz preču deklarācijas iesniegšanas dienai.

- Importējot/eksportējot preces, ja nav deklarācijas prasības, veicot darbus, sniedzot pakalpojumus, nododot informāciju un intelektuālās darbības rezultātus, pildot saistības citā veidā - ne vēlāk kā līdz apliecinošo dokumentu izziņas iesniegšanas termiņam.

Foto: BUSINESS Online

– Vai iedzīvotājam, kurš reģistrējis līgumu (aizdevuma līgumu), papildus ar valūtas maiņas darījumu saistīto dokumentu iesniegšanai ir kādas papildu prasības?

- Tur ir. Piemēram, jānorāda informācija par līguma (aizdevuma līguma) unikālo numuru:

– Ieskaitot ārvalstu valūtu tranzīta kontā, vienlaikus ir jānorāda informācija par operācijas veida kodu vai ar operāciju saistītiem dokumentiem.

– Norakstot ārvalstu valūtu no norēķinu konta ārvalstu valūtā – vienlaikus ar rīkojumu debetēt ārvalstu valūtu.

- Ieskaitot Krievijas Federācijas valūtu norēķinu kontā Krievijas Federācijas valūtā - ne vēlāk kā piecpadsmit darba dienu laikā no dienas, kad tā ieskaitīta iedzīvotāja norēķinu kontā.

– Norakstot Krievijas Federācijas valūtu no norēķinu konta Krievijas Federācijas valūtā – vienlaikus ar norēķinu dokumentu par operāciju.

"BANKA NEATTEIKS, JA IZPILDES VALŪTAS TIESĪBU AKTU PRASĪBAS"

– Vai operācijas kaut kā jāapstiprina ar dokumentiem?

– Neapšaubāmi. Šādi dokumenti ir dokumenti, kas tiek izmantoti kā preču deklarācija, pieteikums nosacītai izlaišanai (pieteikums eksportējamās preces sastāvdaļas izlaišanai) un citi apliecinošie dokumenti (transporta, tirdzniecības, grāmatvedības).

- Kāds ir apliecinošo dokumentu iesniegšanas termiņš?

– Ne vēlāk kā 15 darbdienas pēc mēneša, kurā izdošanas datumu atzīmēja dokumentos, kurus muitas dienesta amatpersona izmantoja kā preču deklarāciju.

– Ne vēlāk kā 15 darbdienas pēc tā mēneša beigām, kurā tika izsniegti citi apliecinošie dokumenti.

Svarīga jaunās instrukcijas prasība ir tāda, ka jums ir jāsniedz informācija par paredzamo ārvalstu valūtas un (vai) Krievijas Federācijas valūtas repatriācijas periodu, kas noteikts, pamatojoties uz pilnvarotās personas reģistrētā līguma noteikumiem. banka, kad rezidents veic avansa maksājumus par labu nerezidentam.

Ja ievērosiet visas valūtu likumdošanas prasības, jūs apdrošināsiet sevi pret risku, ka banka atteiksies veikt valūtas darījumu.

Krievijas Federācijas Centrālās bankas licence Nr.2587. PJSC "AKIBANK"

Krievijas Federācijas Centrālā banka (Krievijas Banka)
Preses dienests

107016, Maskava, st. Neglinnaja, 12

Informācija

Par Krievijas Bankas 2017.gada 16.augusta norādījumiem Nr.181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz pilnvarotajām bankām apliecinošos dokumentus un informāciju, veicot valūtas maiņas darījumus, par vienotām uzskaites un atskaites formām par ārvalstu valūtas darījumiem, to iesniegšanas kārtību un termiņus”

Krievijas Federācijas Tieslietu ministrija reģistrēja Krievijas Bankas 2017.gada 16.augusta instrukciju Nr.181-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz pilnvarotajām bankām apliecinošos dokumentus un informāciju, veicot valūtas maiņas darījumus, vienotas ārvalstu valūtas darījumu uzskaites un atskaites formas, to iesniegšanas kārtību un termiņus” (turpmāk – instrukcija).

Šīs instrukcijas mērķis ir liberalizēt pašreizējās valūtas kontroles prasības, lai samazinātu slogu rezidentiem, veicot valūtas maiņas darījumus.

Dokuments atceļ prasību iedzīvotājiem izsniegt darījuma pasi pilnvarotā bankā. Prasības izsniegt darījumu pasi vietā tiek ieviesta kārtība, kādā tiek reģistrēti līgumi ar bankām, piešķirot tām unikālus numurus. Rezidentiem eksportētājiem ir noteikta vienkāršota līgumu reģistrēšanas procedūra. Līgumu reģistrācija bankās tiek veikta vienas darba dienas laikā. Jaunā kārtība likvidē pamatus bankai atteikties reģistrēt līgumu.

Saistību summas, kurām nepieciešama reģistrācija saskaņā ar ārējās tirdzniecības eksporta līgumiem, vērtība ir palielināta līdz 6 miljoniem rubļu 1 .

Instrukcija atceļ prasību iedzīvotājiem iesniegt pilnvarotajām bankām izziņas par valūtas maiņas darījumiem, kas ir uzskaites formas, saglabājot prasību iesniegt dokumentus, kas ir par pamatu ārvalstu valūtas darījumiem.

Dokuments ievieš kārtību, kas novērš nepieciešamību rezidentiem iesniegt dokumentus, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu saskaņā ar līgumiem (līgumiem), kas noslēgti ar nerezidentiem, kuru saistību summa ekvivalentā ir mazāka par 200 tūkstošiem rubļu.

Instrukcija samazina rezidentu slogu valūtas kontroles dokumentu noformēšanā, kas palīdzēs mazināt pamatu iedzīvotāju saukšanai pie administratīvās atbildības, vienkāršo rezidentu un banku mijiedarbības mehānismu, paaugstina rezidentu eksportētāju darba efektivitāti un pārdala. slogs valūtas kontroles ziņā no rezidentiem uz pilnvarotām bankām.

1 Šobrīd saskaņā ar Krievijas Bankas 04.06.2012. instrukciju Nr.138-I “Par kārtību, kādā rezidenti un nerezidenti iesniedz pilnvarotajām bankām dokumentus un informāciju, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu, kārtība darījumu pasu izsniegšanai, kā arī kārtība, kādā pilnvarotās bankas uzskaita valūtas maiņas darījumus un saistību apmēru, par kādu iedzīvotājam ir jāizsniedz darījuma pase saskaņā ar ārējās tirdzniecības līgumu pilnvarotā bankā, ir 50 tūkstotis ASV dolāru.

Ar 2018. gada 1. marts gadā tiek mainīti ārvalstu valūtas darījumu īstenošanas noteikumi Krievijas Federācijā. Jauno Instrukcija Centrālā banka 181-I, kas ievieš jaunas prasības ārvalstu valūtas darījumu apstiprināšanai. Tas satur 190 lappuses, atceļ iepriekš spēkā esošo Centrālās bankas 138 norādījumu " Par prezentācijas kārtību bankas dokumenti un informācija, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu veikšanu , darījumu pasu izsniegšanas kārtību, kā arī kārtību, kādā pilnvarotās bankas veic valūtas maiņas darījumu uzskaiti un to veikšanas kontroli.

Šajā rakstā es runāšu par 5 svarīgām jaunās Centrālās bankas 181 instrukcijas prasībām, kuru pārkāpšanas gadījumā banka noteikti ziņos par valūtas kontroles pārkāpumiem Federālajam nodokļu dienestam un Krievijas Federālajam muitas dienestam. Federācija, kas ietvers jūsu valūtas darbības pārbaudi, ko veiks šie regulējošie dienesti.

Ar jums Irina Stepanova, ekonomikas zinātņu doktore, Ekonomikas un tiesību augstskolas direktore. Ar jums Irina Stepanova, Kan, Ekonomikas un tiesību augstskolas direktore. Iepriekš strādājām kā Biznesa semināri un Tandēma forums. Kopš 1998. gada mūsu uzņēmums organizē apaļā galda sarunas par valūtas regulēšanas un kontroles jautājumiem Krievijas Federācijā kopš 1998. gada.

Kā jūs zināt, jaunā instrukcija 181-I " Par prezentācijas kārtību rezidenti un nerezidenti pilnvaroti bankas apliecinošie dokumenti un informācija par vienotām ārvalstu valūtas darījumu uzskaites un ziņošanas formām, to iesniegšanas kārtību un termiņiem” ievieš vairākus atvieglojumus:

• atceļ prasību izsniegt darījuma pasi,
• anulē ārvalstu valūtas darījumu sertifikātu,
• novērš nepieciešamību iesniegt apliecinošus dokumentus līgumiem, kas nepārsniedz 200 tūkstošus rubļu.

Tajā pašā laikā valūtas maiņas darījumu veikšanai saglabājas vairākas prasības, kuru izpildi banka prasīs no jums. Kad neiesniegšana pieprasītie dokumenti banka atteiksies veikt ārvalstu valūtas maiņas darījumu .

Banka var atteikt ārvalstu valūtas darījuma veikšanu ne tikai apliecinošu dokumentu neiesniegšanas gadījumā, bet arī gadījumā FZ-173). Vairāk par FZ-173 mēs runāsim nākamajā rakstā, un tagad es vēlos vērst jūsu uzmanību uz to, ka, ja tiek konstatēti pārkāpumi dokumentu iesniegšanas kārtībā un termiņos ārvalstu valūtas darījumu īstenošanai, banka informē Federālo nodokļu dienestu un Krievijas Federācijas Federālo muitas dienestu . Tas radīs prasību iesniegt apliecinošus dokumentus ārvalstu valūtas maiņas darījumiem no nodokļu un/vai muitas dienesta, soda sankcijām, nodokļu vai muitas auditiem uz vietas.

Lai izvairītos no visām šīm nepatikšanām, apsvērsim, kādas ir galvenās prasības iesniegtajiem dokumentiem saskaņā ar Krievijas Centrālās bankas instrukciju Nr.181-I, kas datēta ar 2017. gada 16. augustu. " Par prezentācijas kārtību rezidenti un nerezidenti pilnvaroti bankas apliecinošie dokumenti un informāciju veicot valūtas maiņas darījumus, par vienotām ārvalstu valūtas darījumu uzskaites un atskaites formām, to iesniegšanas kārtību un termiņiem.

5 galvenās prasības Centrālās bankas instrukcijā Nr.181-I

Pirmā prasība- Ja tiek veikta operācija ārvalstu valūtā

Dokumenti tiek iesniegti bankā saistīti ar darījumiem ārvalstu valūtā, ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc USD (ārvalstu valūta) ieskaitīšanas kontā vai līdzekļu norakstīšanas no konta.

Pirms dokumentu iesniegšanas, iesniedzot darījuma veida kodu, iespējams norakstīt tranzīta kontu.

!! Bez dokumentiem tiek iesniegts tikai darījuma veida kods, ja darījuma summa ar nerezidentu ir 200 000 rubļu ekvivalentā.

Otrā prasība– Ja valūtas darījums tiek veikts rubļos

Šajā gadījumā norēķinu dokuments par valūtas darījumu (383-P) + dokumenti 23.panta Nr.173-FZ “Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli” 4.daļā noteikto

!! Bez dokumentiem iesniedz tikai norēķinu dokumentu par darījumu (383-P), ja darījuma summa ar nerezidentu ir 200 000 rubļu ekvivalentā.

Kad tiek reģistrēts līgums (aizdevuma līgums)?

Eksportēt preces, darbi, pakalpojumi, informācija un intelektuālās darbības rezultāti - ja saistību apjoms vienāds ar vai pārsniedz 6 miljonu rubļu ekvivalentu līguma noslēgšanas dienā, vai līguma saistību apmēra maiņas gadījumā -

Importēt preces, darbi, pakalpojumi, informācija un intelektuālās darbības rezultāti - ja saistību apjoms vienāds ar vai pārsniedz 3 miljonu rubļu ekvivalentu pēc Krievijas Bankas noteiktā oficiālā ārvalstu valūtu maiņas kursa pret rubli līguma noslēgšanas dienā, vai līguma saistību apmēra maiņas gadījumā - no pēdējā grozījuma datuma(papildinājumi) līgumam, kas paredz šādas izmaiņas.

Kredītlīgums (aizdevuma līgums) ir reģistrēts ja saistību summa ir vienāds ar 3 miljoniem rubļu vai pārsniedz to pēc Krievijas Bankas noteiktā oficiālā ārvalstu valūtu maiņas kursa pret rubli aizdevuma līguma noslēgšanas dienā vai aizdevuma līguma saistību apmēra izmaiņu gadījumā no noslēgšanas dienas. no pēdējiem grozījumiem (papildinājumiem) aizdevuma līgumā, kas paredz šādas izmaiņas.

Cik ilgs laiks nepieciešams, lai reģistrētu līgumu (aizdevuma līgumu)?

• Ja maksājums tiek veikts pēc preču eksporta/importa – ne vēlāk kā muitas deklarācijas iesniegšanas termiņā
• Ja bankas maksājumi – ne vēlāk kā norēķināšanās laikā
• Ja norēķini caur nerezidentu banku — ne vēlāk kā 30 darbdienu laikā pēc mēneša, kurā veikta operācija
• Ja cita saistību izpilde – ne vēlāk kā līdz apliecinošo dokumentu izziņas iesniegšanas termiņam(ņemot vērā, ka bankai ir 3 darba dienas, lai pārbaudītu norādītos dokumentus)
• Ja citos gadījumos – ne vēlāk kā attiecīgo dokumentu iesniegšanas termiņos

Papildus dokumentiem, kas saistīti ar valūtas maiņas darījumu un iepriekš minēto darījumu, iedzīvotājam, kurš reģistrējis līgumu (aizdevuma līgumu), ir jāizpilda arī šādas trīs prasības.

Trešā prasība— Jāsniedz informācija par līguma (aizdevuma līguma) unikālo numuru (UNK)

• kreditējot ārvalstu valūtu televizoros - vienlaikus ar informācijas uzrādīšanu par operācijas veida kodu vai ar darījumiem saistīti dokumenti;
• norakstot ārvalstu valūtu no norēķinu konta ārvalstu valūtā – vienlaikus ar izņemšanas rīkojumu ārvalstu valūtas maiņa;
• kreditējot rubļus uz norēķinu kontu - ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc reģistrācijas datuma uz rezidenta norēķinu kontu, kas norādīts konta operāciju izrakstā vai citā pilnvarotās bankas iedzīvotājam pārskaitītā dokumentā;
• norakstot rubļus no norēķinu konta - vienlaikus ar darījuma norēķinu dokumentu.

Ceturtā prasība– Nepieciešams iesniegt ar operāciju saistītos dokumentus

Kā ar apliecinošiem dokumentiem?(izņemot preces, kas deklarētas, iesniedzot DT):

1) dokumenti, ko izmanto kā preču deklarāciju paredzēts 180. panta 4. punktu Muitas savienības Muitas kodeksa pieteikums nosacītai atbrīvošanai (pieteikums eksportēto preču sastāvdaļas izlaišanai), kas paredzēts 2010. gada 27. novembra federālā likuma N 311-FZ “Par muitu” 215. pantā. Noteikumi Krievijas Federācijā;

2) transports(piegāde, piegāde), tirdzniecības dokumenti,

Papildus var iesniegt: citus dokumentus, kas satur informāciju par preču izvešanu no Krievijas Federācijas teritorijas (nosūtīšanu, pārsūtīšanu, piegādi, pārvietošanu) vai preču ievešanu Krievijas Federācijas teritorijā (saņemšanu, piegādi, pieņemšanu, kustība), kas sastādīti saskaņā ar līgumu un (vai) saskaņā ar uzņēmējdarbības praksi

3) nodošanas-pieņemšanas akti, rēķini, rēķini un (vai) citi komercdokumenti, kas sastādīti saskaņā ar līgumu un (vai) saskaņā ar uzņēmējdarbības praksi, tostarp dokumenti, ko rezidents izmanto, lai reģistrētu savus saimnieciskos darījumus saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem un saimnieciskās darbības apgrozījumu.

4) citus dokumentus līgumā (aizdevuma līgumā) paredzēto saistību atbilstošu izpildi (maiņu, izbeigšanu), ieskaitot dokumentus, ko iedzīvotājs izmanto savas saimnieciskās darbības uzskaitei saskaņā ar grāmatvedības noteikumiem un uzņēmējdarbības praksi

Kādi ir apliecinošo dokumentu iesniegšanas termiņi?

1) ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc mēneša , kurā uz dokumentiem, kas izmantoti kā preču deklarācija, pieteikums nosacītai izlaišanai (pieteikums par eksportējamo preču sastāvdaļas izlaišanu), muitas dienesta amatpersona atzīmē to izlaišanas datumu (nosacīta atbrīvošana) . Ja uz norādītajiem muitas iestāžu amatpersonas dokumentiem ir vairākas atzīmes par dažādiem preču izlaišanas (nosacījuma izlaišanas) datumiem, šajā apakšpunktā noteikto termiņu aprēķina no pēdējā preču izlaišanas (nosacītā izlaišanas) datuma, kas norādīts dokumentu;

2) ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā pēc mēneša beigām kurā tie izdoti citi apliecinošie dokumenti . Šādu apliecinošu dokumentu izdošanas datums ir pēdējais to parakstīšanas datums vai spēkā stāšanās diena, vai, ja šādu datumu nav, to sagatavošanas datums vai datums, kas norāda ievešanu Krievijas Federācijas teritorijā. (saņemšana, piegāde, pieņemšana, pārvietošana) vai preču izvešana no Krievijas Federācijas teritorijas (nosūtīšana, nodošana, pārvietošana), norādīts apliecinošajā dokumentā.

Piektā prasība— Norakstot avansa maksājumu no rezidenta norēķinu konta par labu nerezidentam, ir jāsniedz informācija par paredzamo saistību izpildes laiku.

Tas ir primārās prasības instrukcijā 181-I noteikto ārvalstu valūtas darījumu apliecinošo dokumentu iesniegšanai. Ja tos atcerēsities un ievērosiet, tad apdrošināsieties pret risku, ka banka atteiksies veikt maksājumu ārvalstu valūtā. Jau minējām, ka Banka var atteikties veikt valūtas maiņas darījumu ne tikai tad, ja apliecinošo dokumentu neiesniegšana , bet arī gadījumā ja šis ārvalstu valūtas maksājums pārkāpj 9., 12. vai 14.panta noteikumus Federālais likums "Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli" FZ-173).

Rīt jaunā rakstā pastāstīšu vairākpar prasībām ārvalstu valūtas darījumiem uzlikts ar federālo likumu-173 "Par valūtas regulējumu un valūtas kontroli".

Noslēdzot līgumu ar nerezidentu, piemēram, par preču piegādi, reklāmas pakalpojumu sniegšanu, aģenta līgumu u.tml., organizācija automātiski kļūst par ārvalstu ekonomiskā darījuma dalībnieku. Šajā gadījumā norēķini saskaņā ar līgumu ar nerezidentu skaidrā naudā nav iespējami.

Krievijas valūtas likumdošanas ietvaros norēķini par ārvalstu ekonomiskajiem darījumiem jāveic tikai ar pilnvarotu banku starpniecību bezskaidras naudas veidā. Tieši šajā posmā organizācijai ir pienākums iziet valūtas kontroli juridiskām personām bankā, kas darbojas kā valūtas kontroles aģents.

Rakstā mēs analizēsim: kārtību un secību, kādā banka veic valūtas kontroli, kādi dokumenti jāiesniedz bankai valūtas kontrolei, mēs apsvērsim atbildību par valūtas kontroles noteikumu pārkāpšanu, kā arī izmaiņas valūtas likumdošanā stājās spēkā 2018. gadā.

1. Juridisko personu valūtas kontroles galvenais tiesiskais regulējums

2. Valūtas kontrole juridiskām personām

3. Krievijas valūtas kontroles institūcijas

4. Obligātie faktiskie termiņi un kā rīkoties, ja tie neizdodas

5. Izmaiņas likumā par valūtas kontroli

6. Dokumenti bankai valūtas kontrolei

7. Līguma reģistrācija pilnvarotā bankā

8. Apliecinošo dokumentu izziņu sniegšana

9. Atbildība par valūtas kontroles noteikumu pārkāpšanu

Tātad iesim kārtībā.

1. Juridisko personu valūtas kontroles galvenais tiesiskais regulējums

Galvenie normatīvie dokumenti, kas regulē banku valūtas kontroles īstenošanu, ir:

1. Federālais likums Nr.173-FZ "Par valūtas regulēšanu un valūtas kontroli". Šis likums grozīts 2018. gada 14. maijā.
2. Centrālās bankas instrukcija Nr.181-I, kas datēta ar 2017.gada 16.augustu, pieņemts saskaņā ar likumu Nr.173-FZ. Šī instrukcija regulē dokumentu un informācijas sniegšanas procesu bankai, veicot valūtas maiņas darījumus. Un tas stājās spēkā 03.01.2018. iepriekšējās Krievijas Bankas instrukcijas 06.04.2012. Nr.138-I vietā.
3. Vēl viens svarīgs dokuments, kas ir tieši saistīts ar valūtas likumdošanu, ir Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25. Šajā pantā ir noteikti visi atbildības veidi par valūtu likumdošanas normatīvo aktu pārkāpumiem.

Šie ir trīs galvenie normatīvie dokumenti valūtu likumdošanas jomā, kas 2018. gadā ir piedzīvojuši būtiskas izmaiņas. Tā kā likuma nezināšana neatbrīvo no atbildības, tad tuvāk aplūkosim augstākminētos noteikumus un atbildību par to pārkāpšanu.

2. Valūtas kontrole juridiskām personām

Izsmeļošs darījumu saraksts, uz kuriem attiecas šāda kontrole, ir norādīts likuma Nr. 173-FZ 1. panta 9. daļā. Starp viņiem:

• uzņēmuma veiktā valūtas pirkšana vai pārdošana, kā arī norēķini saskaņā ar līgumiem, izmantojot valūtu;
• valūtas imports vai eksports;
• uzņēmumam piederošās valūtas pārvietošana uz ārvalstu kontiem un atgriešana no šiem kontiem.

3. Krievijas valūtas kontroles institūcijas

Pirms runāt par izmaiņām un spēkā esošajiem noteikumiem, norādīsim puses, kas mijiedarbojas valūtas kontroles gaitā.

Kopumā valūtu likumdošanas loģika juridiskām personām ir šāda: ja kaut kas nonāca Krievijas Federācijā (preces, pakalpojumi, skaidra nauda), bet līgumā norādītais ekvivalents (preces, pakalpojumi, skaidra nauda) nav atstājuši Krievijas Federāciju. , tad pie administratīvās atbildības uz iedzīvotāju neattiecas.

Piemēram, iedzīvotājs ieveda preces no Eiropas valsts, bet līgumā noteiktajos termiņos par precēm nav samaksājis. Iedzīvotājam administratīvā atbildība netiks piemērota. Loģikai var izsekot - valsts taču neko nav zaudējusi, vai ne? Papildus biznesa reputācijai, protams...

Ja, gluži pretēji, kaut kas ir atstājis Krievijas Federāciju (preces, pakalpojumi, līdzekļi), tad līgumā norādītajam ekvivalentam (preces, pakalpojumi, līdzekļi) noteikti jānāk atbildē. Ja šajā gadījumā līdzvērtīgs nenāk, tad iedzīvotājs uzņemas administratīvo atbildību saskaņā ar Art. 15.25 Administratīvais kodekss. Jo valstij ir tieši zaudējumi.

Valūtas kontroles institūcijas uzliek administratīvo sodu ārvalstu ekonomisko darījumu dalībniekiem rezidentiem. Krievijas valūtas kontroles iestādes ietver:

1. Krievijas Federācijas Centrālā banka– kontrolē tikai kredītiestādes (bankas);
2. Muita– kontrolē valūtu likumdošanas ievērošanu, kas saistīta ar preču un transportlīdzekļu pārvietošanu pāri Krievijas Federācijas muitas robežai;
3. Nodokļu iestādes– kontrolē valūtu likumdošanas ievērošanu, kas saistīta tikai ar darbu veikšanu, pakalpojumu sniegšanu saskaņā ar līgumiem ar nerezidentiem;

Informācija par valūtas kontroles noteikumu pārkāpšanu muitas un nodokļu iestādēm nāk no bankām. Attiecīgi, ja rezidentu organizācija ir pārkāpusi preču ievešanas repatriācijas noteikumus, tad no muitas iestādēm jārēķinās ar administratīvo sodu. Ja rezidentu organizācija ir pārkāpusi repatriācijas noteikumus pakalpojumu "importēšanai", tad no nodokļu iestādēm jārēķinās ar administratīvo sodu.

4. Obligātie faktiskie termiņi un kā rīkoties, ja tie neizdodas

Kopš 2018. gada 14. maija federālajā likumā Nr. 173-FZ ir veiktas svarīgas izmaiņas:

• Līgumā ar nerezidentu jānorāda faktiskais paredzamais importa preču vai skaidras naudas saņemšanas laiks eksportam. Nevis nosacīts termins, bet faktisks, t.i. vai nu konkrēts dienu skaits, vai konkrēts datums! Formulējums "divu mēnešu laikā" vai "kā pieejams" nederēs.
• Līgumā ar nerezidentu ir jābūt noteiktam avansa maksājuma atgriešanas termiņam ja preces netiek piegādātas vai netiek sniegti darbi vai pakalpojumi.

Ja organizācija saprot, ka termiņi ir piemēroti, un piegādātājs nerezidents nesteidzas piegādāt preces, par kurām organizācija ir veikusi avansa maksājumu (importējot) un kavē maksājumu (eksportējot), tad organizācijai ir nepieciešams parakstīt papildu līgumu par preču piegādes (importējot) vai samaksas preču (eksportējot) atlikšanu vēlākā datumā. Līguma datumam jābūt pirms preču piegādes (importējot) un samaksas par preci (eksportējot) datuma.

Ja pakalpojumi netiek sniegti vai preces netiek piegādātas un organizācija saprot, ka jau tuvojas avansa atgriešanas termiņš un piegādātājs nerezidents nesteidzas atdot līdzekļus, organizācijai jāparaksta papildu līgums. vienošanos atlikt avansa atdošanu uz vēlāku datumu. Šīs vienošanās datumam jābūt pirms līgumā noteiktā avansa maksājuma termiņa.

Sniedzot pakalpojumus saskaņā ar līgumu ar nerezidentu, var rasties situācija, kad nerezidents kavē izpildes apliecinājuma parakstīšanu vai kavē samaksu par sniegtajiem pakalpojumiem. Pēc tam, saņemot nerezidenta aktu par paveikto darbu, organizācija to paraksta ar pašreizējo datumu.

Piemēram, organizācija 2018. gada marta pabeigšanas aktu no nerezidentas organizācijas saņēma tikai 2018. gada 22. maijā: organizācija paraksta aizpildīšanas aktu un nosaka parakstīšanas datumu 2018. gada 22. maijā un iesniedz bankai Apliecinošo dokumentu izziņa ne vēlāk kā līdz 2018.gada 25.jūnijam (ne vēlāk kā 15 darbdienas pēc pakalpojuma sniegšanas mēneša).

Ja šie noteikumi tiek ievēroti, organizācija netiks saukta pie administratīvās atbildības saskaņā ar Art. Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25. daļas 4.5.

5. Izmaiņas likumā par valūtas kontroli

Tātad, pirmās izmaiņas, kuras jūs jau zināt, ir obligāta faktisko paredzamo datumu norādīšana kontaktpersonā. Sīkāk parunāsim par to, kādas citas izmaiņas valūtas kontrolei ir veiktas juridiskām personām saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukciju Nr.181-I Kārtībā par mijiedarbību ar bankām, veicot valūtas maiņas darījumus.

Valūtas darījumu sertifikāts ir dzēsts kopš 03.01.2018, tagad tas nav "dabā". Taču šīs izmaiņas neietekmēja apliecinošo dokumentu sertifikātu. Iesniegšanas termiņi paliek nemainīgi. Lūdzam ņemt vērā, ka apliecinošo dokumentu izziņa "jaunajā" Instrukcijā Nr.181-I, tāpat kā "vecajā", ir nosaukta par valūtas maiņas darījumu uzskaites un atskaites formu.

Apliecinošo dokumentu izziņa bankai tiek izsniegta tikai tad, ja līgums ar nerezidentu ir jāreģistrējas bankā un tam ir piešķirts unikāls numurs, kas ir līdzīgs “vecajai” Instrukcijai, ja Darījuma pase ir izdots līdz 03.01.2018.

Tabula: Izmaiņas likumā par valūtas kontroli

instrukcija Nr.138-I līdz 2018. gada 28. februārim	Instrukcija Nr.181-I no 01.03.2018
Līguma summas ietekme uz valūtas kontroli juridiskām personām
Darījuma pase (ja saistību summa ir 50 000 USD ekvivalenta vai pārsniedz tās noslēgšanas datumu)	Kontaktpersona ir reģistrēta un tai tiek piešķirts unikāls numurs (vairāk par to lasiet tālāk)
Līguma nodošanas bankai process
Bija nepieciešams izsniegt darījuma pasi, par ko bankā bija jāiesniedz pats līgums	Darījuma pase tika anulēta, un banka reģistrē līgumus. Dažos gadījumos līgumu var piešķirt vēlāk
Informācija par ārvalstu valūtas darījumiem
Veicot darījumu, kura vērtība pārsniedz USD 1000, bija nepieciešams: iesniegt bankai dokumentus, kas apliecina tā nepieciešamību; iesniedz ārvalstu valūtas darījumu apliecību;	Veicot darījumu no 200 tūkstošiem rubļu un vairāk, pārskaitījumi bankai: dokumenti, kas izskaidro darījumu. Ārvalstu valūtas darījumu sertifikāts ir anulēts.
Informācija par apliecinošiem dokumentiem
Ja darījums notika, tad banka pieprasīja VPD.	Ja darījums ir noticis, rezidenti un nerezidenti sniedz bankai informāciju par operācijas veida kodu. VPD ir vienota uzskaites un pārskatu sniegšanas forma par ārvalstu valūtas darījumiem
Kārtība līguma pārsūtīšanai uz citu banku
No organizācijas tika pieprasīta valūtas kontroles lapa (VVK).	Pati banka nodarbojas ar VVK
Iemesli, kāpēc bankai ir tiesības neveikt valūtas maiņas darījumu
Nepareiza vai trūkstoša dokumentācija. Aizdomas par naudas atmazgāšanu.	Organizāciju pienākums līgumā atzīmēt līguma izpildes datumus. Viņu neesamība ir iemesls atteikties veikt ārvalstu valūtas maiņas darījumu.

6. Dokumenti bankai valūtas kontrolei

Kā minēts iepriekš, darījuma pase šobrīd netiek sastādīta. Tā vietā parādījās cits pienākums - reģistrēt līgumu, pēc kura banka tai piešķirs unikālu numuru. Tas tiek darīts šādos gadījumos:

• eksportam- ja līguma summa ir vienāda vai lielāka par 6 miljoniem rubļu ekvivalentā;
• par preču, darbu, pakalpojumu importu, aizdevuma līgumiem- ja līguma summa ir vienāda vai lielāka par 3 miljoniem rubļu ekvivalentā;

Arī no 01.03.2018., ja viena līguma ietvaros tiek saņemti līdzekļi ne vairāk kā 200 000,00 rubļu. ekvivalentā - bankai nekas nav jānorāda, izņemot valūtas darījuma kodu.

Līguma valūtas vērtības rubļa ekvivalents tiek aprēķināts pēc oficiālā valūtas kursa līguma noslēgšanas dienā.

Ja līdzekļi tiek saņemti saskaņā ar vienu līgumu:

• eksportam - vairāk nekā 200 tūkstoši rubļu. ekvivalentā, bet līdz 6 000 000,00 rubļiem. ekvivalentā
• importam - vairāk nekā 200 tūkstoši rubļu. ekvivalentā - līdz 3 miljoniem rubļu. ekvivalentā

pēc tam, vienojoties ar banku, tiek sniegti dokumenti, kas izskaidro darījumu.

Rezidentiem eksportētājiem, vienkāršota līgumu reģistrācijas procedūra pamatojoties uz informāciju par eksporta līgumu. Gadījumā, ja eksportētājs rezidents eksporta līguma reģistrēšanai iesniedza tikai informāciju, eksporta līgums jāiesniedz Bankā ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc eksporta līguma reģistrācijas datuma Bankā.

Lai reģistrētu līgumu bankā, jums jānosūta viņam kontaktinformācija vai vispārīga informācija par līgumu.

7. Līguma reģistrācija pilnvarotā bankā

Iedzīvotājam ir pienākums reģistrēt līgumu bankā šādos termiņos:

ieskaitot ārvalstu valūtu vai Krievijas Federācijas valūtu rezidenta kontā;	ne vēlāk kā 15 darba dienas pēc uzņemšanas dienas;
norakstot ārvalstu valūtu vai Krievijas Federācijas valūtu;	pirms valūtas maiņas darījuma (naudas līdzekļu pārskaitījuma) īstenošanas;
importējot/eksportējot preces, kurām ir deklarēšanas prasības;	ne vēlāk kā muitas deklarācijas iesniegšanas dienā;
importējot/eksportējot preces, kurām nav deklarēšanas prasības;	ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc mēneša, kurā preces ievestas;
sniedzot pakalpojumus informācijas un intelektuālās darbības rezultātu nodošanai;	ne vēlāk kā 15 darbdienas pēc pakalpojuma sniegšanas mēneša;
Izmaiņu veikšana reģistrētajā līgumā;
Iedzīvotāja datu (juridiskā adrese, nosaukums) maiņa reģistrētā līguma ietvaros;	grozījumu pieteikumu - ne vēlāk kā 15 darbdienu laikā pēc dokumentu noformēšanas dienas;

Pēc tam, kad rezidentu organizācija iesniedz dokumentus līguma reģistrēšanai, pilnvarotā banka atver šo līgumu Bankas kontroles lapa un piešķir līgumam unikālu numuru.

Līguma reģistrēšanas termiņš bankā ir 1 darba diena. Bankas unikālā numura nodrošināšanas termiņš rezidentam ir 1 darba diena. Kopā: divu darba dienu laikā pēc visu dokumentu iesniegšanas līgums tiek reģistrēts pilnvarotā bankā un tam tiek piešķirts unikāls numurs, par kuru banka paziņo organizācijai ar banku saskaņotā veidā. Vairumā gadījumu tas notiek ar ziņojumapmaiņas palīdzību, izmantojot klienta banku.

Pārsūtot pakalpojumu līgumu uz citu banku, iedzīvotāji nesaņem kontroles lapu "rokā". Viņa tagad ir procesā elektroniski. Ja kāda iemesla dēļ jaunajai pilnvarotajai bankai nav Bankas kontroles paziņojuma, līgums netiks reģistrēts. Šajā gadījumā jums jāsazinās ar Krievijas Federācijas Centrālo banku.

8. Apliecinošo dokumentu izziņu sniegšana

Ja līgums ar nerezidentu ir pakļauts bankas uzskaitei, tad arī ir jānoformē apliecinošo dokumentu sertifikāts. Apliecinošo dokumentu sertifikāts ir vienotas grāmatvedības formas un ārvalstu valūtas norēķinu pārskata veids, ko sastāda Krievijas Federācijas iedzīvotājs. Tās veidlapa ir OKUD 0406010. Tā apstiprināta ar Krievijas Bankas 2017. gada 16. augusta instrukciju Nr. 181-I 6. pielikumu.

Sertifikāts netiek izsniegts līgumslēdzēji iedzīvotāji par summu, kas nepārsniedz 6 000 000,00 rubļu eksportam un 3 000 000 rubļu importam. Tāpat nav nepieciešama apliecinošu dokumentu izziņu sniegšana periodiskiem fiksētajiem maksājumiem.

Kopā ar sertifikātu banka tiek pārskaitīta un paši apliecinošie dokumenti. Dokumentu saraksts, kas apliecina iedzīvotāja darījuma saistību izpildes faktu, ietverts instrukcijas 9.1.1.–9.1.4.punktos un noteikts, ņemot vērā konkrētā komercdarījuma saturu un pazīmes.

Tātad, importējot (eksportējot) preces apliecinošie dokumenti ir muitas deklarāciju (vai pieteikumu par nosacīto atbrīvošanu), kā arī tirdzniecības, nosūtīšanas, transportēšanas vai citus līdzīgus dokumentus. Veicot darbu vai sniedzot pakalpojumus, par apstiprinājumu kalpos pieņemšanas akti, rēķini, grāmatvedības un citi papīri. Ja interesē atsevišķa grāmatvedība.

Palīdzība un dokumenti jāiesniedz laikā ne vēlāk kā 15 darba dienu laikā mēneša beigās, kurā:

• uz dokumentācijas, kas izmantota kā preču deklarācija, muitas iestādes pilnvarota persona uzliek zīmogu ar atzīmi par to izlaišanas datumu;
• tika izsniegti citi apliecinošie dokumenti.

Instrukcijas 9.4. punkts ļauj organizācijai noslēgt līgumu, saskaņā ar kuru VPD izsniegšanas pienākums tiks uzdots apkalpojošajai bankai. Pēc tam organizācija iesniedz apliecinošus dokumentus un pieteikumu sertifikāta saņemšanai.

Parasti sertifikātu aizpilda un iesniedz ar internetbankas vai klienta-bankas starpniecību elektroniski. Banka to pārbaudīs 3 darba dienu laikā pēc tā iesniegšanas (ja izziņa ir izsniegta preču deklarācijai, tad 10 darba dienu laikā). Akceptētais sertifikāts tiek nosūtīts organizācijai ne vēlāk kā 2 darba dienu laikā pēc tā pieņemšanas dienas (pieņemšanas datums ir norādīts sertifikātā).

Ja apliecinošajos dokumentos tiek veiktas izmaiņas, sertifikāts tiek aizpildīts atkārtoti un nosūtīts bankai 15 darba dienu laikā pēc izmaiņu veikšanas.

9. Atbildība par valūtas kontroles noteikumu pārkāpšanu

Par valūtas kontroles noteikumu pārkāpšanu un citu likuma neievērošanu paredzēta atbildība saskaņā ar Administratīvo pārkāpumu kodeksu.

1. Saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25. 4.5. daļas šādos gadījumos:

• iedzīvotājs līgumā neparedzēja repatriācijas nosacījumus
• nauda nāca, bet ar nokavēšanos
• līdzekļi nav saņemti

ir sods šādā apmērā:

• individuālajiem uzņēmējiem un juridiskām personām 1/150 apmērā no Krievijas Federācijas Centrālās bankas pamatlikmes par katru kavējuma dienu un (vai) no ¾ līdz pilnai neatmaksāto līdzekļu summai;
• amatpersonām - no 20 000 tūkstošiem līdz 30 000 tūkstošiem rubļu.

1. Saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 15.25 6. daļas noteikumu pārkāpuma gadījumā:

• līguma reģistrācija;
• apliecinošo dokumentu sertifikāta sniegšanas termiņi;
• līguma grozījumi, tai skaitā iedzīvotāja datu (juridiskā adrese, nosaukums) maiņas gadījumā;

ir sods šādā apmērā:

• pārkāpums ne ilgāk kā 10 dienas: amatpersonai 500-1000 rubļu, juridiskai personai 5000-15000 rubļu;
• pārkāpums 10-30 dienas: amatpersonai 2000-3000 rubļu, juridiskai personai 20000-30000 rubļu;
• pārkāpums ilgāk par 30 dienām: amatpersonai 4000-5000 rubļu, juridiskai personai 40000-50000 rubļu.

Kopumā grozījumi likumā par valūtas kontroli, pēc Krievijas Federācijas Centrālās bankas domām, ir paredzēti:

— liberalizēt pašreizējās valūtas kontroles prasības;

— samazināt iedzīvotāju slogu valūtas kontroles dokumentu noformēšanas ziņā;

- samazināt pamatus iedzīvotāju saukšanai pie administratīvās atbildības;

— rezidentu un banku mijiedarbības mehānisma vienkāršošana;

Ko tu domā? Vai tiešām “jaunā” Krievijas Federācijas Centrālās bankas instrukcija ir vienkāršojusi valūtas kontroli juridiskām personām?

Valūtas kontrole juridiskām personām: caurlaide un dokumenti