faktoringa dokumenti. Kas ir faktorings vienkāršos vārdos

Meklējot līdzekļus ražošanas attīstībai, var apsvērt visus finanšu pakalpojumus. Faktorings ļauj saņemt naudu pirms pircēja apmaksas par piegādi. Šāda operācija ļauj ātri atgriezt līdzekļus apgrozībā un samazināt daudzus riskus uzņēmumam.

Ir daudz iespēju, kur iegūt līdzekļus biznesa attīstībai. Acīmredzamākais ir saņemt aizdevumu. Tomēr tirgus banku pakalpojumi daudz plašāks, un bankas var finansēt ne tikai kreditēšanu. Ir, piemēram, faktorings, kas interesēs ražotājus un vairumtirgotājus. Šo pakalpojumu sniedz ne tikai bankas, bet arī citas. komerciālas organizācijas.

Faktoringa definīcija

Faktorings ir preču piegādes finansēšana. Piegādātāja uzņēmums nosūta produktus un saņem samaksu par partiju nevis no pircēja, bet no bankas. Pircējs savukārt maksā parādu kredītiestādei.

Ir iesaistītas 3 puses:

piegādātājs (kreditors);
pircējs (parādnieks);
banka (faktors).

Kā puses mijiedarbojas?

Piegādātājs noslēdz līgumu ar banku, un viņš par tā esamību paziņo pircējam. Nosūtīšanas un apmaksas secība ir fiksēta papildu vienošanās ko parakstījis pircējs un pārdevējs. Pēc tam pārdevējs nosūta preces uz pircēja noliktavu. Piegādātājs iesniedz bankā pirkuma dokumentus, kredītiestāde pārskaita naudu piegādātāja kontā (saskaņā ar līgumiem, maksājumi var tikt sadalīti). Pircējs norēķinās ar banku, banka pārskaita piegādātājam atlikumu mīnus komisijas maksa. Tādējādi piegādātājs nevis gaida maksājumu no pircēja, bet saņem to daudz agrāk, par to maksājot bankai komisijas maksu (ap 10% no sūtījuma summas). Vienā darījumā var būt iesaistīti vairāki faktori.

Priekšrocības un trūkumi

Ieguvumi pircējam:

pirkums ar atlikto maksājumu;
maksājums tieši bankā (parasti kredītiestāde nodrošina vairākas norēķinu iespējas);
daļējas samaksas iespēja.

Ieguvumi piegādātājam:

paātrināta naudas saņemšana;
apgrozījuma tempa pieaugums;
banka sedz galvenos riskus (maksājuma kavēšanās, valūtas kursa nestabilitāte, likviditātes trūkums utt.);
ķīla nav nepieciešama (atšķirībā no aizdevuma).

Ieguvumi bankai:

atlīdzības saņemšana par operāciju;
klientu bāzes paplašināšana.

Tomēr šai procedūrai ir arī trūkumi. Pirmkārt, jums būs jāmaksā par pakalpojuma sniegšanu, un summa ir atkarīga no darījuma apjoma. Otrkārt, jo vairāk dalībnieku, jo ilgāk tiek risināti strīdi.

Citas faktoringa iespējas:

atliktā maksājuma termiņš, kā likums, nepārsniedz 4 mēnešus;
nav nepieciešams pāriet uz skaidras naudas norēķinu pakalpojumiem (norēķinu un skaidras naudas pakalpojumiem) bankā;
darījuma apjoms nav ierobežots, tas ir atkarīgs no pārdošanas apjoma;
ir spēkā nenoteiktu laiku vai līdz līguma starp piegādātāju un banku izbeigšanas dienai.

Faktoringa veidi

Ir vairāki faktoringa veidi. Pirmā (galvenā) atšķirība starp tām ir riskantums, otrā ir naudas prasību rašanās brīdis.

Pakalpojums pieņem, ka banka iegūst visu pircēja parādu. Savukārt, ja nav iespējams atgūt līdzekļus no parādnieka, zaudējumus cieš:

piegādātājs (faktorings ar regresu);
banka (faktorings bez regresa).

Var rasties prasība:

līguma parakstīšanas brīdī (reāls);
nākotnē (vienprātīgi).

Ir arī citas klasifikācijas atkarībā no citiem kritērijiem, piemēram, vai visas puses atrodas vienā valstī vai atrodas ārpus vienas valsts.

Vēstures atsauce

Vēsturnieki apgalvo, ka faktorings ir vecākais kreditēšanas veids, kas ir vairāk nekā tūkstošgadi vecs. Protams, senajās civilizācijās tika izmantotas nedaudz atšķirīgas shēmas, taču bija faktoringa operāciju iezīmes. Tomēr dienests toreiz nesaņēma spēcīgu attīstību.

Anglija

Dabisks stimuls attīstībai notika tikai 14. gadsimtā Anglijā. Tā radās starpnieki, kas organizēja mijiedarbību starp ražotājiem un gala pircējiem. Faktoru uzdevums ietvēra pircēju meklēšanu un analīzi, produkcijas uzglabāšanas nodrošināšanu un tirdzniecības ieņēmumu iekasēšanu. Starpnieki ir ļāvuši attāliem uzņēmumiem koncentrēties uz ražošanu, nevis uz noieta tirgu atrašanu. Viņi ļoti palīdzēja attāliem uzņēmumiem pārdot savus produktus. Tā laika faktori pilnībā bija atbildīgi par tirgu meklēšanu un pircēju uzticamības novērtēšanu.

Pārējā Eiropa un ASV

Faktoringa popularitātes pieaugums Amerikas Savienotajās Valstīs notika 19. gadsimtā. Šajā laikā šeit tika izveidoti daudzi uzņēmumi, kas sniedza šādu pakalpojumu. Aģenti nodrošināja tirdzniecību starp attālinātiem apmetnes un dažādi stāvokļi. Par maksu viņi garantēja samaksu par visām precēm.

Eiropā faktorings tika attīstīts 20. gadsimta otrajā pusē, pieaugot nomaksu pakalpojumu popularitātei. Šajā laikā eiropiešiem trūka līdzekļu, tāpēc tendence vispirms pārdot preces un pēc tam maksāt piegādātājiem kļuva diezgan populāra.

Līdz 20. gadsimta beigām faktorings bija kļuvis par jauns līmenis- starptautiskā. Tagad ballītes no dažādas valstis. Tas prasīja procedūras regulējumu, jo daudzās valstīs tādas nebija juridiskais pamats faktoringa operācijām. Tātad 1988. gadā Otavā tika pieņemta UNIDROIT konvekcija.

Tiesiskais regulējums

Faktoringa darījumus regulē tās valsts tiesību akti, kurā tie tiek veikti. Krievijā tas ir Krievijas Federācijas Civilkodekss. Un, lai gan tajā trūkst faktoringa termina un definīcijas, ir minēti darījumi ar tieši tādu pašu mehānismu.

Faktorings saņemts plaša izmantošana starptautiskā līmenī, un to regulēšanai tika pieņemta UNIDROIT konvencija (Otava, 1988). Krievija tai pievienojās 2015. gadā. Tas sīki izskaidro vispārīgie noteikumi un pakalpojuma apjoms, dotas visu darījuma dalībnieku tiesības un pienākumi, norādīti prasījumu cesijas noteikumi.

Krievija šodien

Kas ir faktorings, Krievijā uzzināja 1996. gadā, līdz ar Civilkodeksa pirmās daļas izlaišanu. Šī darba shēma ar piegādātājiem un pircējiem tika eksperimentāli ieviesta PSRS. Taču šādas pieredzes trūkuma, komandekonomikas un slēgto robežu dēļ shēma tika sagrozīta: bankas strādāja ar kavētiem parādiem.

Faktorings Krievijā attīstās kopš 2002. gada. Tā apjoms 2002.gadā bija 168 miljoni eiro, bet 2003.gadā jau 485 miljoni eiro. Tomēr iekšā pēdējie gadi Izaugsme saruka, 2014.gadā tā noslīdēja no 30 līdz 9% (lai gan saskaņā ar prognozēm tika gaidīti 5%). Kritumu izraisīja sarežģītā ekonomiskā situācija, kuras rezultātā palielinājās uzņēmumu bankrotu skaits.

Izaugsmes temps 2015. gadā

Galvenās faktoru problēmas 2015. gadā

Mazā un vidējā biznesa segments

Kopsavilkums

Vienkāršāk sakot, faktorings ir pakalpojums, kurā iesaistīta banka vai cita komercfirma, kurā piegādātājs saņem naudu par piegādāto preci no kredītiestādes, vēlāk pircējs nepieciešamo summu pārskaita bankai.

Darījums ir izdevīgs visām trim pusēm, bet lielāko labumu saņem piegādātājs un banka. Pircējam būtiska atšķirība nē, kam maksāt naudu.

Neskatoties uz īslaicīgo recesiju, faktoringa tirgus izaugsme turpināsies arī turpmāk, Krievijā šo pakalpojumu sniedz tādi uzņēmumi un bankas kā Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB-faktorings un citas.

Galīgais mērķis individuālais uzņēmējs vai uzņēmums - saņem (in lielākais apjoms un pēc iespējas īsākā laikā). Būtiska nozīme peļņas gūšanā ir arī darījuma ātrumam: dažkārt dažu izlaistu dienu dēļ var zaudēt lielāko daļu gaidītās peļņas vai palaist garām iespēju nodibināt spēcīgas attiecības ar jaunu biznesa partneri. Pārdevējs parasti ir gatavs pārdot produktus pēc noklusējuma; Cita lieta ir pircējs, kuram, lai cik interesētu prece, ne vienmēr ir tāda summa, kas nepieciešama tūlītējai līguma noslēgšanai.

Skaidrs, ka viena darījuma noslēgšanai ņemt kredītu ir neizdevīgi, bet ar to rēķināties nevar. Prātīgāk ir izmantot faktoringu – trešās puses starpniecību, kura ir gatava pie noteiktiem nosacījumiem maksāt par preci pircēja vietā. Par faktoringa izmantošanu, tā šķirnēm un faktoringa kompānijas vai bankas izvēles noteikumiem – skatīt zemāk.

Faktorings - kas tas ir?

Vienkāršiem vārdiem sakot, faktorings ir veids, kā noslēgt darījumu un sastādīt līgumu par pārdošanu, uzturēšanu vai pakalpojumu sniegšanu, iesaistot aizņēmās naudu ko nodrošina trešā persona: banka, uzņēmums vai organizācija.

Svarīgs: saskaņā ar Krievijas Civilkodeksa 824. pantu faktorings ir viens no prasījuma cesijas līgumu veidiem. Tās galvenā atšķirība no cesijas ir “dalībnieku” nenoņemamība: kreditors jebkurā brīdī paliek kreditors, aizņēmējs paliek aizņēmējs, un starpnieks paliek starpnieks.

Tāpat kā jebkuram finanšu darījumam, faktoringam ir nepieciešams līgums. Pirkuma, pakalpojumu sniegšanas vai apkopes līgumā ir iespējams paredzēt trešās personas iesaisti, taču ar vienkāršu pieminēšanu nepietiks: pušu domstarpību gadījumā (jebkurā kombinācijā) atsevišķs dokuments. būs lielāks juridiskais spēks, kas sastādīts, ievērojot visas nepieciešamās formalitātes. Tieši viņš būs jāizmanto, mēģinot pirmstiesas atrisināt situāciju vai iesniedzot pieteikumu prasības pieteikums uz tiesu.

Padoms: ja pārdevējs vai pircējs nevēlas slēgt līgumu ar trešo personu, viņi var mēģināt piesaistīt naudu, izpētot vai citas līdzekļu piesaistes iespējas, kas neapgrūtina darījumu partnerus ar papildu līgumiem.

Pamatnosacījumi

Saskaņā ar valsts tiesību aktos pieņemto terminoloģiju, slēdzot faktoringa līgumu, tiek lietotas šādas definīcijas, kas nostiprinātas minētajā Civilkodeksa pantā:

Aizdevējs (pārdevējs, piegādātājs, labuma guvējs, darbuzņēmējs). Persona, kas pārdod inventāru vai piedāvā pakalpojumus uz atlīdzības pamata. Kreditors var būt individuālais uzņēmējs, uzņēmums ar ierobežota atbildība, akciju vai publisku akciju sabiedrība, uzņēmums un citas komercorganizācijas neatkarīgi no deklarētās formas. Saskaņā ar faktoringa līguma noteikumiem kreditors saņem no "starpnieka" apgrozāmo kapitālu (samaksu par preču piegādi vai pakalpojumu piegādi patērētājam) un apmaiņā nodod viņam tiesības pieprasīt no pircēja parādu. pilnā apmērā.
Aizņēmējs (pircējs, patērētājs). Persona, kas saņem preces vai pakalpojumus no pārdevēja, izmantojot aizņemtos līdzekļus. Slēdzot līgumu, aizņēmējs apņemas termiņi un pilnībā atdot "starpniekam" darījuma noslēgšanai izmantoto naudu. Atšķirībā no standarta aizdevuma līguma, ar faktoringu, apgrozāmie līdzekļi netiek pārskaitīti aizņēmēja rokās, bet gan uzreiz tiek pārskaitīti uz pārdevēja norēķinu kontu.
Faktors ("starpnieks", finanšu aģents). Persona, kura uz faktoringa līguma pamata pārskaita kreditoram nepieciešamo daļu no viņa kontā esošajiem naudas līdzekļiem apmaiņā pret atlīdzību no pārdevēja un tiesībām piedzīt parādu no ieguvēja. Faktors saskaņā ar Civilkodeksa 825. pantu var būt jebkura juridiska persona, kas darbojas uz komerciāla pamata (ne obligāti finanšu iestāde). AT Krievijas Federācija faktora lomu tradicionāli uzņemas bankas; nedaudz retāk - MFI un īpašas faktoringa kompānijas. Pamatojoties uz faktoringa līgumu, aģentam ir tiesības nemaksāšanas gadījumā pieprasīt naudu no abām darījuma pusēm: no pārdevēja (piegādātāja) - viņam pienākošos atlīdzību, bet no pircēja - izmantoto summu. lai noslēgtu līgumu.
Faktorings. Trīspusēja līguma noslēgšanas process starp pārdevēju, "starpnieku" un pircēju, ieskaitot faktora meklēšanu, patērētāja (aizņēmēja) maksātspējas izpēti, rēķinu (saistību) nodošanu aģentam un aizņemto naudas līdzekļu pārskaitīšana uz kreditora kontu. Faktoringa līgumam nav vienotas formas: darījuma puses var to brīvi pielāgot konkrētiem nosacījumiem. Līguma obligātajos punktos ir iekļauti naudas piešķiršanas nosacījumi, pušu tiesības, pienākumi un atbildība.
Faktoringa pakalpojums. Nodrošināt, ka "starpnieks" noslēdz darījumu par pārdošanu, uzturēšanu vai pakalpojumu sniegšanu, pārskaitot līdzekļus pircēja vietā uz pārdevēja kontu. Trešās personas “injekciju” standarta apjoms ir no 70% līdz 90% no darījuma summas; vairums aģentu neapņemas pilnībā kompensēt preču vai pakalpojumu izmaksas.

Pakalpojuma sniegšanas kārtība

Vispārīgākajā gadījumā faktoringa shēma izskatās šādi:

Pārdevējs un pircējs vienojas atlikt samaksu par sniegto preču vai pakalpojumu sūtījumu noteiktu periodu. Teorētiski tas var būt jebkurā laikā, taču iekšzemes praksē kavēšanās reti pārsniedz trīs mēnešus.
Darījuma puses meklē faktoru (banku vai uzņēmumu, kas specializējas šādu pakalpojumu sniegšanā) un noslēdz trīspusējs līgums par apgrozāmo līdzekļu nodrošināšanu. Tajā pašā laikā, kā jau minēts, no darījuma pabeigšanas brīža līdz parāda izsmelšanai kreditora loma tiek uzticēta pārdevējam (piegādātājam); faktors paliek finanšu aģents, kuram ir tiesības pieprasīt naudas līdzekļus no aizņēmēja pilnā apmērā, tostarp iesniedzot prasību tiesā.
Nauda nonāk pārdevēja kontā. Tas, savukārt, piegādā preces vai sniedz pakalpojumu patērētājam, pēc tam viņš nodod rēķinus “starpniekam”. Vienlaikus ar šiem notikumiem pircējs, pārbaudot viņam pārdotās preces vai sniegto pakalpojumu kvalitāti, maksā kreditoram "savu" procentuālo daļu no izmaksām - parasti no 10% līdz 30%, atkarībā no līguma nosacījumiem.
Ja pēc piegādes tiek atklāts, ka daļa vai viss inventārs vai, piemēram, veiktais darbs ir neatbilstoši kvalitatīvi, patērētājam ir tiesības ne tikai pirmstiesas izlīgumā vai tiesas zālē pieprasīt viņa iemaksāto līdzekļu atgriešanu, bet arī uzstāt, lai rezultātā norakstītu parādu finanšu aģentam vai lai piegādātājs nodrošinātu līdzīgas kvalitātes produktu vai pakalpojumu. Šajā gadījumā prasības pamatojums papildus attiecīgajiem protokoliem būs abi līgumi: pirkšanas-pārdošana un faktorings.
Ja patērētājam nav pretenziju par piegādāto preču vai veiktā darba kvalitāti, viņš paraksta rēķinus un pirms faktoringa līgumā noteiktā termiņa beigām samaksā “starpniekam” nepieciešamo summu. Tas ir attiecību beigas saskaņā ar līgumu.

Svarīgs: gatavojoties līguma parakstīšanai, faktoram ir tiesības (vai drīzāk vajadzētu) pārbaudīt abu pārējo pušu uzticamību: pārdevēja, kas vienlaikus uzņemas kreditora un finanšu galvotāja lomu, un pircēja. Vienkāršākais veids, kā to izdarīt, ir pieprasīt dokumentus par piegādes un apmaksas noteikumiem, kā arī par iepriekšējiem patērētāja kavēšanās un nemaksāšanas gadījumiem.

Taču arī tad, ja puses sazvērējušās un maldinājušas "starpnieku", viņš nezaudēs iztērētos līdzekļus: atkarībā no apstākļiem var vai nu, pierādot krāpniecisku darbību esamību, tiesā prasīt kompensāciju no abām pusēm, vai arī uzstāt uz naudas atgriešanu, ko viņš ieguldīja darījumā, pamatojoties uz līguma noteikumiem. Šāda mainība ir iespējama, jo trešo personu neinteresē, kas tieši viņam kompensēs izmaksas: patērētājs vai piegādātājs.

Līguma sastāvdaļas

Faktoringa līgumā jāiekļauj:

Visu darījuma pušu pilni oficiālie un (pēc izvēles) saīsinātie nosaukumi: aizdevējs, aizņēmējs un finanšu aģents (tostarp informācija, kontakti un pasta adreses). Ja kāda no pusēm ir individuāls(individuālais uzņēmējs) vārda vietā tiek norādīts viņa uzvārds, vārds un uzvārds, kā arī valsts reģistrācijas apliecības numurs un dokumenta izdošanas datums.
Līguma priekšmets. Ir svarīgi saprast, ka priekšmets šajā gadījumā nav pirkšana un pārdošana, pakalpojumu sniegšana vai darbu veikšana, bet gan pats faktorings, tas ir, trešās personas līdzekļu nodrošināšana darījuma īstenošanai. . Nekas vairāk dokumentā nav jānorāda: sīkāku informāciju var izpētīt, atsaucoties uz pirkuma-pārdošanas līgumu, kas darbojas saistībā ar faktoringa pakalpojumu līgumu.
Katras darījuma puses tiesības. Vispārīgā gadījumā, izslēdzot nenozīmīgus darījuma momentus, pārdevējam ir tiesības saņemt no pircēja un finanšu aģenta naudas līdzekļus, tiesības prasīt no katra samaksas un materiālo vērtību vai pakalpojumu pieņemšanas saistību izpildi un aizsargāt savas intereses pirmstiesas un tiesas procedūrās spēkā esošo tiesību aktu ietvaros. Pircēja tiesības ir prasīt, lai pārdevējs ievērotu piegādes nosacījumus saskaņā ar pirkuma-pārdošanas līgumu un ar aizņemto līdzekļu piesaisti, kas noteikti faktoringa pakalpojumu sniegšanas līgumā. Finanšu aģents pēc attiecīgā līguma parakstīšanas var pieprasīt, lai pārdevējs viņam nosūta rēķinus vai citus dokumentus, kas apliecina komerciālo attiecību rašanās faktu starp pārdevēju un pircēju, lai kreditors viņam atmaksā un pircējs atmaksā parādu pilnā apmērā noteiktajā termiņā.
Katras puses pienākumi. Pārdevēja, pircēja un faktora pienākumi loģiski izriet no iepriekš uzskaitītajām citu darījuma dalībnieku tiesībām. Faktoringa līgums, atšķirībā no vairuma līgumu, tiek noslēgts vismaz starp trim aktieri, kas nozīmē, ka uz tā pamata radušās tiesiskās attiecības ietver vairāk vektoru - un tie visi ir jānorāda attiecīgajās sadaļās.
Kreditora, aizņēmēja un finanšu aģenta atbildība par savu pienākumu nepildīšanu. Sadaļā ieteicams iekļaut ne tikai informāciju par sodiem par kavējumu, īsu piegādi vai naudas līdzekļu samaksu nepilnā apmērā, bet arī līgumisko attiecību gaitā radušos strīdu pirmstiesas risināšanas kārtību. Atsevišķā līguma punktā var iekļaut noteikumu, kas uzliek par pienākumu pusei, kura uzskata, ka tās tiesības ir pārkāptas, pirms prasības iesniegšanas tiesā mēģināt atrisināt konfliktu sarunu ceļā: katrs darījuma partneris var izmantot laiku, kas pavadīts ilgstošai tiesvedībai. lielāka priekšrocība.
Soli pa solim finanšu aģenta piesaistes procesa apraksts. Nav nepieciešams pārlieku sarežģīt darbību: jo vienkāršāka un pārskatāmāka tā būs, jo vieglāk katrai no pusēm būs pareizi pildīt savas saistības.
Kredītā sniegto līdzekļu summa, procenti par labu finanšu aģentam un pārdevēja maksātā komisija. Šeit ir jēga norādīt finanšu aģenta ieguldījumu apdrošināšanas kārtību gadījumā, ja viņš kādu laiku nesaņem izdalīto naudu.
Līguma ilgums. Sadaļā ieteicams norādīt noilguma termiņu. Ja pēdējā nav līgumā, tiks piemērota standarta sastāvdaļa, saskaņā ar Civilkodekss Krievija, trīs gadi.
Papildu nosacījumi, kas nav iekļauti faktoringa līguma pamattekstā. Tie ietver līdzekļu pārskaitīšanas un atgriešanas veidus, vēlamās bankas, izmantotās saziņas metodes un tā tālāk – visu, ko darījuma partneri uzskata par svarīgu.

Faktoringa pakalpojumu sniegšanas līgumam jābūt apliecinātam ar visu darījuma pušu parakstiem un zīmogiem vai zīmogiem: ja pārdevējs, pircējs vai "starpnieks" nevarēja apliecināt savu piekrišanu līguma nosacījumiem, bet fakts darījums noticis, būs jāpierāda dokumenta juridiskais spēks, pamatojoties uz rēķiniem, apmaksu un citiem attiecīgiem papīriem. Tas ir grūtāk un ilgāk, nekā tērēt laiku dokumenta parakstīšanai.

Svarīgs: lai apliecinātu līgumu, nav nepieciešams to izdrukāt. Puses var izmantot kvalificētus ciparparakstus, kas var nedaudz samazināt uzņēmumu vai individuālo uzņēmēju biroju slogu.

Faktoringa šķirnes

Ir vairāki sistematizācijas veidi. Pirmais no tiem (pušu mijiedarbības secībā) ietver divu veidu faktoringa pakalpojumus:

Atvērt. Visizplatītākā iespēja, kas ietver līguma noslēgšanu starp komercstruktūrām: gan pārdevējs, gan pircējs, gan finanšu aģents ir individuālie uzņēmēji vai juridiskām personām atbildīgs par līgumā noteikto saistību neizpildi un Krievijas likumdošana. Sadarbības shēma pilnībā atbilst iepriekšminētajam: puses noslēdz trīspusēju līgumu, pārdevējs piegādā preci vai sniedz pakalpojumu, saņemot daļu naudas no pircēja un galveno no faktora, pēc kā patērētājs atmaksā parādu finanšu aģentam noteiktajā termiņā.
Slēgts.Šajā gadījumā pārdevējs bez pircēja ziņas piesaista "starpnieka" naudu. Pēdējais, nepiedaloties līguma parakstīšanā par faktoringa pakalpojumu sniegšanu, faktiski saņem nelielu maksājuma kavējumu un tā beigās pilnībā atdod līdzekļus kreditoram, nesadarbojoties ar aģentu.

Otrais veids (atbilstoši komerciālo un apdrošināšanas risku sadalījumam) ietver arī divas iespējas:

Bez regresijas. Finanšu aģents uzņemas visus riskus un izmaksas, tostarp tos, kas saistīti ar strīdu ar pircēju pirmstiesas izšķiršanu, prasības iesniegšanu tiesā un turpmāko procesu.
Ar regresiju. Tas ir izdevīgāk "starpniekam", jo saskaņā ar līguma noteikumiem viņš saņem tiesības prasīt parāda atmaksu no pārdevēja, ja pircējs nepilda savas saistības vai objektīvu iemeslu dēļ nevar tās izpildīt.

Trešais veids - pēc faktoringa līguma sākuma laika:

Iepriekšēja (vienprātīga). Pircējs uzņemas parāda saistības, un pārdevējs nodod faktoram tiesības atgūt parādu pat pirms pamatlīguma (pirkšanas-pārdošanas, pakalpojumu sniegšanas un tā tālāk) stāšanās spēkā. Tā bieži tiek praktizēta, taču saistīta ar paaugstinātiem riskiem patērētājam un līdz ar to arī “starpniekam”: pirmajam piegādātāja negodprātības gadījumā būs jāpierāda sava lieta un jāizvirza jaunas prasības, un finanšu aģentam visu šo laiku būs jāgaida parāda atmaksa.
Patiesībā. Faktoringa pakalpojumu sniegšanas līgums neatkarīgi no tā sastādīšanas brīža stājas spēkā pēc tam, kad pārdevējs ir izpildījis savas saistības pret pircēju un dažreiz pat pēc tam, kad tas ir samaksājis savu maksājuma daļu. Drošāka iespēja finanšu aģentam, jo brīdī, kad viņam rodas parāds, patērētājam jau ir iespēja pārliecināties par preču vai pakalpojumu kvalitāti.

Ceturtais veids - pēc klātbūtnes valstīm:

Interjers. Visi darījuma dalībnieki ir vienas valsts rezidenti; attiecīgi līgumiskās attiecības starp pusēm veidojas vienotā tiesību jomā (un nav nepieciešama korelācija).
Ārējais. Faktoringa pakalpojumu sniegšana tiek veikta starptautiskā līmenī. Nav nozīmes tam, vai visas līgumisko attiecību puses vai tikai viena no tām atrodas dažādās jurisdikcijās; nozīme ir tikai darījuma noteikumu atbilstībai starptautiskās un vietējās likumdošanas normām.

Piektais veids - pēc finanšu aģentu skaita:

Viens faktors. Visizplatītākais variants: gan pārdevējs, gan pircējs slēdz līgumu ar vienu un to pašu “starpnieku” un pilda saistības pret viņu apmaiņā pret īslaicīgu aizņemto līdzekļu nodrošinājumu.
Divi vai vairāk faktori. Sarežģīta shēma, kurā piegādātājs iesaista vienu aģentu (vai vairākus), bet patērētājs - citu. Kā vairāk ballīšu darījumiem, jo sarežģītāka ir faktoringa pakalpojumu sniegšanas līguma noformēšanas procedūra, tāpēc ir jēga ķerties pie šīs iespējas, ja viens "starpnieks" nevar nodrošināt nepieciešamo summu vai pārdevējs un pircējs viens otram īpaši neuzticas. .

Ir arī citi faktoringa klasifikācijas veidi - piemēram, izmantojot elektroniskus vai papīra dokumentus vai starpniecības firmas specializāciju. Tomēr šie kritēriji ir tikai rekvizīti, kas neietekmē naudas līdzekļu nodrošināšanas shēmu darījuma noslēgšanai, un tāpēc nav jēgas iesaistīties turpmākos pārskaitījumos.

Faktoringa plusi un mīnusi

Faktora (vai vairāku faktoru) piesaistīšanas priekšrocības:

Iespēja veikt darījumus bez depozīta veikšanas. Viss, kas no patērētāja tiek prasīts, lai saņemtu preci, ir iemaksāt pārdevēja kontā 10-30% no tās vērtības. Nākotnē viņš atdod finanšu aģentam viņa iepriekš sniegto summu: atlikušos 70–90% plus, atkarībā no līguma nosacījumiem, procentus par pakalpojumiem.
Vienkārši nosacījumi pakalpojuma saņemšanai. Tā kā naudas līdzekļu atdošanu finanšu aģentam garantē noslēgtais trīspusējais līgums, un, ar lielāku apdomu, pārdevēja saistības, viņam nav jāuztraucas par sniegtās naudas drošību - tāpēc aizdevuma nosacījumi ir mainās uz labo pusi.
Iespēja pārdevējam pilnībā izmantot no aģenta saņemtos līdzekļus.Šajā gadījumā nav nepieciešams saglabāt atlikumu kontā, kā tas būtu, saņemot aizdevumu.
Pārdevēja garantijas. Piesaistot faktoringa kompāniju vai banku par nelielu samaksu, piegādātājs viņam parasti noliek ne tikai rūpes, kas saistītas ar naudas saņemšanu no aizņēmēja, bet arī atbrīvojas no nepieciešamības maksāt ienākuma nodokli no saviem līdzekļiem; pēdējais bieži notiek, kad pārdevējs jau ir piegādājis pircējam inventāru, un viņam nav laika pārskaitīt nepieciešamo summu uz kreditora pasta kontu pirms nodokļa samaksas termiņa beigām.
Neitrāla iekšējā līdzsvara saglabāšana. Faktoringa pakalpojumi neietilpst kreditēšanas jomā, kas nozīmē, ka tie nekādā veidā neietekmē individuālā uzņēmēja vai uzņēmuma KI.
Jaunu klientu piesaiste izdevīgāka piedāvājuma veidošanās dēļ, kas nozīmē nomaksas nodrošināšanu.

Faktoringa pakalpojumu izmantošanas trūkumi:

Iepriekš tika apspriesta nepieciešamība darījumos iesaistīt finanšu aģentus; šeit ir jēga vēlreiz uzskaitīt situācijas, kurās faktoru naudas izmantošana ir īpaši noderīga:

Steidzami jāpiesaista aizņemtie apgrozāmie līdzekļi. Tas vislielākajā mērā attiecas uz mazā biznesa sfēru, kas pārdzīvo milzīgu nodokļu slogu un ko nelutina izdevīgi kredītu piedāvājumi.
Primārais uzdevums ir piesaistīt jaunus klientus un noturēt esošos. Daudziem patērētājiem ir ērtāk saņemt preces pa daļām, sākotnēji apmaksājot nelielu daļu no to izmaksām, īpaši pastāvīgas finanšu krīzes apstākļos. Faktorings ļauj pārdevējam vērsties pie biznesa ar jauna puse neriskējot ar savu naudu un netērējot laiku saziņai ar kreditoriem.
Pircējs ir neuzticams vai piegādātājs iepriekš nav ar viņu sazinājies. Grūti pateikt, vai faktors piekritīs piešķirt naudu šādos apstākļos, taču, atradis piemērotu finanšu aģentu, pārdevējs, neapgrūtinot sevi ar cesijas līguma noslēgšanu, pārskaita viņam naudas saņemšanu no patērētāja. .
Neatbilstība darījuma partneru darbības jomā. Ja mazs uzņēmums piegādā vai iegādājas produktus rūpniecības gigantam, visticamāk, ka viņu maksājumu grafiki nesakrīt. Faktorings ļauj atbrīvoties no šīm neērtībām, savlaicīgi izlīdzinot robus: kreditors saņem samaksu par preci nekavējoties un pilnā apmērā, un patērētājs var norēķināties par piegādi bez apgrozāmo līdzekļu steidzamas izņemšanas.

Svarīgs: atbilstoši iekšzemes praksei faktoringa pakalpojumi netiek izmantoti viena uzņēmuma filiāļu savstarpējo norēķinu veikšanai, kā arī esošo kredītsaistību dzēšanai.

Ar ko faktorings atšķiras no aizdevuma?

Faktoringa pakalpojumu iezīmes salīdzinājumā ar kreditēšanu:

Īsāki parāda atmaksas termiņi, parasti līdz 12 mēnešiem no tā rašanās dienas.
Aizņēmējam ķīla nav jāsniedz.
Piešķirto līdzekļu apjoms nav fiksēts: to nosaka pats piegādātājs.
Vienošanās ar faktoru var tikt noslēgta uz nenoteiktu laiku: nepieciešamo summu pārdevējs saņems katru reizi pēc rēķinu iesniegšanas - bez dokumentu atkārtotas izsniegšanas.
Parādu atmaksā nevis naudas saņēmējs, bet gan trešā persona – patērētājs.

Kā izvēlēties faktoringa kompāniju?

Faktoru izvēles kritēriji:

orientācija: daži finanšu aģenti nodrošina līdzekļus darījumiem tikai vienā jomā; citi, parasti lielāki, ir universāli;
reputācija: nesadarbojieties ar atklāti neuzticamu vai slikti novērtētu "starpnieku", pat ja viņš piedāvā vairāk izdevīgi nosacījumi apgrozāmo līdzekļu izmantošana;
cena: ne tikai pircējam, bet arī pārdevējam ir jāmaksā par ērtībām – tas nozīmē, ka ir jēga atrast ekonomiskāku variantu.

Svarīgs: uzņēmējam, kurš baidās uzticēties faktoringa kompānijām, vajadzētu pievērst uzmanību bankām, kas sniedz līdzīgus pakalpojumus. Tajos ietilpst Sberbank, VTB 24, OTP Bank un citas lielākās Krievijas finanšu institūcijas.

Summējot

Faktorings ir naudas līdzekļu saņemšana darījumam no aģenta ar sekojošu parāda atmaksu no pircēja puses. Šajā gadījumā pārdevējs pats maksā faktora atlīdzību par tā pakalpojumu izmantošanu. Līgums var būt divpusējs vai trīspusējs, noslēgts uz vairāk vai mazāk ilgu laiku vai pat beztermiņa.

Faktoringa priekšrocība ir komercattiecību reģistrācijas vieglums un klientam ērti apmaksas nosacījumi. Trūkumi - salīdzinoši augsti procentu likme un nepieciešamība sniegt informāciju par pircēju trešajai personai. Faktoringa pakalpojumu izmantošana neietekmē piegādātāja un patērētāja kredītvēsturi, kā arī neizraisa ķīlas nepieciešamību.

Faktorings- shēma, kas ļauj organizācijai saņemt īstermiņa ieguldījumus, neizmantojot kreditorus. Faktoringa galvenā priekšrocība ir tā, ka organizācijai nav nepieciešams pozitīvs, bez kura vienkārši nav iespējams iegūt bankas finansējumu.

Jūs varat izmantot faktoringa pakalpojumus mazas organizācijas kuri nekad nav ņēmuši kredītus. Visbiežāk faktoringu izmanto firmas, kas pārdod augstvērtīgus produktus, piemēram, pārtiku.

Faktoringa darbības shēma

Lai saprastu, kas ir faktorings, pietiek detalizēti apsvērt shēmu:

Pirmajā brīdī šķiet, ka attiecības starp trim pusēm ir apjukušas – patiesībā viss ir pavisam vienkārši. faktoringa aģentūra (pakalpojuma sniedzējam vienkārši sazvanīsimies faktors) pārdod viņam savus debitoru parādus, pretī saņemot īstermiņa finansējumu. Kad preču partija tiek pārdota, klients atpērk no faktora debitoru parādu atlikumu. Visa parāda summa netiek atgriezta, jo faktors no tā atņem komisijas maksas un procentus, kas, starp citu, var būt ļoti nozīmīgi. Ilgtermiņa attiecības ar faktoru ir nerentablas, un tāpēc ir nepieciešams, lai tirgotie produkti būtu ļoti likvīdi.

Apsveriet katru no attēlā redzamajām numurētajām darbībām:

Piegādātājs piegādā preci pircējam ar atlikto maksājumu.

Piegādātājs piešķir tiesības pieprasīt no pircēja faktoru. Par to faktors saņem daļu no parāda, kas tiek saukts avansa maksājums. Avansa maksājums nav fiksēts un var sasniegt pat 90% no parāda summas.

Piegādātājs saņem daļu naudas prasība no faktora.

Pircēja atdeves koeficients.

Faktors no atdotās summas atskaita komisiju un jau pārskaitīto daļu, pārējo nosūta piegādātājam.

Var redzēt, ka faktors ir parasts brokeris, starpnieks starp pircēju un pārdevēju. Faktora klātbūtne attiecībās ļauj visiem trim dalībniekiem atrasties izdevīgā stāvoklī: piegādātājs saņem daļu naudas uzreiz, pircējs var izmantot aizkavēšanos, un faktors pelna naudu tāpēc, ka viņam tā ir tieši tagad. . Taču faktors uzņemas risku, ka pircējs nemaksā, kas arī padara to saistītu ar kredītiestādi. Tāpēc faktoringa kompānijas darbinieki lielu uzmanību pievērš risku izvērtēšanai, kas atspoguļojas klientam piedāvātajos nosacījumos. Universālie nosacījumi Faktorings nenozīmē stingri individuālu pieeju katram klientam.

Faktoringa operāciju plusi un mīnusi

Faktoringa darījumi ir liels skaits priekšrocības:

Nosacījumu elastība. Atšķirībā no bankas vai citas kredītiestādes šis faktors neierobežo attiecību dalībniekus ar stingriem termiņiem. Taču arī princips "atdod, kad vēlies" nedarbojas – faktors naudu aizdod uz saprātīgu termiņu. Turklāt pircējam ir neizdevīgi ilgstoši atdot naudu - viņš riskē vienkārši sabojāt sevi komisijās.

Vienkāršība. Faktoram nav nepieciešama kaudze papīru un dokumentu, kas var apliecināt maksātspēju un labu kredītvēsturi.

Grāmatvedības operāciju vienkāršošana. Faktorings noņem debitoru parādus no klienta, kas vienkāršo finanšu aprēķinus.

Iespēja iegūt papildus finansējumu. Summa arī nav noteikta, tāpat kā noteikumi. Ja klientam ir nepieciešams vairāk naudas, tad faktors tos labprāt nodrošinās, jo arī komisija aug.

Vienīgais, bet ļoti lielais faktoringa trūkums ir augstās izmaksas. Likmes šeit ir nesalīdzināmas ar banku likmēm - tās var sasniegt vairākus simtus procentu gadā.

Faktoringa veidi

Ir vairākas klasifikācijas, kas ļauj sadalīt faktoringu pa veidiem. Visizplatītākais piedāvā iedalīt faktoringa operācijas divos veidos:

Tādējādi faktoringa ar regresa tiesībām pieņem, ka faktors pircēja neapmaksāto rēķinu nodod atpakaļ piegādātājam un neprasa no pircēja naudu. Faktorings bez regresa, gluži pretēji, pieņem, ka faktors uzņemas visus riskus (un līdz ar to arī parāda piedziņas izmaksas no pircēja) uz sevi. 90% no visiem faktoringa uzņēmumiem ir otrā tipa.

Ir arī atvērts un slēgts faktorings. Plkst atvērts Faktoringā pircējs apzinās, ka parādu no viņa pieprasīs nevis piegādātājs, bet gan faktors. Plkst slēgts pircējs nemaz nezina, ka darījumā ir iesaistīta faktoringa kompānija.

Faktorings var būt ar finansējumu vai bez tā. Faktorings ar finansējumu ietver tūlītēju nosūtītās produkcijas vērtības daļas nodošanu piegādātājam - parasti tas ir 80-90% no kravas vērtības. Pārējā nauda tiek iegrāmatota un pārskaitīta klientam pēc veiksmīgas faktoringa operācijas pabeigšanas. Daļu līdzekļu, atcerieties, faktors saglabā.

Faktorings bez finansējuma atspoguļo pircēja savākšanas faktoru. Klients, nosūtot produkciju, caur faktoru izsniedz pircējam rēķinu, kas tiek atmaksāta laikā. Faktors nepārskaita naudu piegādātājam, bet vienkārši darbojas kā garantija, ka partija tiks samaksāta.

Ir viegli saprast, ka faktorings bez finansējuma un ar regresa tiesībām ir pilnīgi bezjēdzīga procedūra.

Lai bizness darbotos bez pārtraukuma, uzņēmumam bieži vien ir jāpiesaista skaidrā naudā nenodrošināto aizdevumu ietvaros. Mūsdienās to ir visizdevīgāk darīt saskaņā ar faktoringa nosacījumiem. Taču, pirms ķerties pie šāda veida aizdevumiem, ir ļoti svarīgi saprast: kas ir faktorings.

Faktorings ir vienkāršos vārdos sava veida nenodrošināts organizācijām, kas saviem klientiem nodrošina preces vai pakalpojumus, uz kuriem attiecas atliktie maksājumi. Šāds finansējums parasti tiek nodrošināts uzņēmumiem. Faktoringa mehānisma izmantošana ļauj daudziem uzņēmumiem saglabāt savu nepārtrauktību saimnieciskā darbība, kompensējot izejvielu piegādes izmaksas, gatavie izstrādājumi, kā arī atsevišķu darbu veikšana bez priekšapmaksas. Tāpat tieši šis mehānisms ļauj daudzām firmām vienkāršot grāmatvedības uzskaiti un pēc vajadzības paplašināt darbību, nepiesaistot ilgtermiņa kredītus.

Faktorings: kas tas vienkārši ir, izprotot dalībnieku lomu procesā

Faktoringa darījumā ir iesaistītas tikai trīs puses. Shematiski to funkcijas faktoringa līgumā var attēlot šādas tabulas veidā:

Šīs lomas tiks sadalītas starp faktoringa dalībniekiem neatkarīgi no darījuma shēmas.

Faktoringa veidi

Ir slēgtais faktorings, kurā organizācija nodrošina klientiem preces vai pakalpojumus ar atlikto maksājumu, īstermiņa kredīta ņemšana bankā, pamatojoties uz parādījušajiem debitoru parādiem (šis veids ir visizplatītākais) un atklātais faktorings, kurā parāds tiek pilnībā pārskaitīts bankai, attiecīgi preču vai pakalpojumu pircējam ir jāsamaksā tieši šai organizācijai. Šis faktoringa veids ir mazāk populārs.

arī iekšā starptautiskā prakse piešķirt:

faktorings bez regresa (kurā visi nemaksāšanas riski gulstas uz bankas pleciem);
faktorings ar regresu, kad tieši kreditors ir atbildīgs par naudas savlaicīgu atdošanu finanšu iestādei.

Turklāt tādi faktoringa veidi kā konkursa faktorings, kas paredzēts uzņēmumiem, kuri ir ieguvuši līgumu par produkcijas pārdošanu vai noteiktu darbu veikšanu, kā arī garantijas faktorings, kurā finansējums netiek piešķirts uzņēmumam, kas piegādā preces vai pakalpojumi, ir izcelti.

Faktoringa soļi un procesa plūsma

Lai labāk izprastu faktoringa shēmu, apskatīsim konkrēts piemērs atklātais faktorings:

Aizdevējs nodrošina savam klientam viņu interesējošos pakalpojumus vai preces ar atlikto maksājumu.
Kreditors iesniedz faktoram izziņu, kas apliecina debitoru parādu rašanos par sniegtajām precēm vai pakalpojumiem.
Faktors salauž ievērojamu parāda daļu. Norīkojuma summa par labu kreditoram šajā gadījumā var būt no 70% līdz 95%.
Parādnieks atmaksā savu parādu par precēm vai pakalpojumiem.
Kreditors ar faktoru veic galīgos savstarpējos norēķinus. Uzņēmums atgriež faktoram tā iepriekš samaksātos līdzekļus ar līgumā noteiktajiem procentiem, un banka, kas darbojas kā faktors, piešķir aizdevējam naudas līdzekļu atlikumu (atkarībā no līguma nosacījumiem šis atlikums būs no 30% līdz 5%). Šis ir faktoringa darījuma pēdējais posms.

Šis piemērs parāda faktoringa darbības slēgts tips. Tādā pašā gadījumā, ja puses strādā tālāk atvērta ķēde, kreditors saņem no bankas 100% kompensāciju no summas par precēm vai pakalpojumiem, attiecīgi tiek izlaists pēdējais posms šajā shēmā.