Pirms atvēršanas pašu bizness topošie uzņēmēji bieži uzdod sev jautājumu, kuru organizatorisko un juridisko darbības veidu izvēlēties, kuru labāk izvēlēties: SIA vai individuālais uzņēmējs?

Lai izdarītu skaidru izvēli, ir jāanalizē katras no šīm divām organizatoriskajām un juridiskajām formām priekšrocības, trūkumi un atšķirības.

Mūsu šodienas publikācijā mēs apskatīsim ne tikai plusus un mīnusus, ar ko individuālais uzņēmējs atšķiras no SIA, bet arī pieskarsimies jautājumam par to, kura organizatoriskā un juridiskā forma ir piemērota tādām darbības jomām kā būvniecība, tiešsaistes veikals, skaistumkopšanas salons un tirdzniecība.

LLC un IP: definējiet jēdzienus

Pirms pāriet uz individuālā uzņēmēja un sabiedrības priekšrocībām un trūkumiem ar ierobežota atbildība, nebūtu lieki iepazīties ar šo terminu definīciju.

Individuālais uzņēmējs (IP) ir persona, kas bez izglītības iesaistās darbībās ar mērķi gūt peļņu juridiska persona. Tajā pašā laikā IP joprojām ir dažas likumīgas tiesības. sejas.

Ir svarīgi saprast, ka uzņēmējs atbild ar savu mantu (arī ar mantu, kas nav iesaistīta uzņēmējdarbības aktivitāte) pat pēc IP likvidācijas.

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (SIA) ir juridiska persona, ko var organizēt kā firmu, uzņēmumu vai uzņēmumu. LLC ir atbildīga sava statūtkapitāla apmērā.

Tagad mēs piedāvājam apsvērt atšķirības starp LLC un individuālo uzņēmēju, uzskaitot gan organizatoriskās, gan juridiskās formas plusus un mīnusus.

Kādas ir IP priekšrocības un trūkumi?

IP priekšrocības ir:

• vienkārša individuālā uzņēmēja reģistrēšanas procedūra nodokļu inspekcijā;
• zemāka valsts nodeva par individuālā uzņēmēja reģistrāciju nekā SIA (individuālajam uzņēmējam - 800 rubļi);
• juridiskās adreses trūkums;
• pamatkapitāla trūkums;
• iespēja piemērot patentu nodokļu sistēmu - vienu no lojālākajiem nodokļu režīmiem;
• pabalstu pieejamība apdrošināšanas prēmijām (fiksētas iemaksas, kas nav piesaistītas ienākumu līmenim, kā juridiskām personām);
• samazinātas likmes darbiniekiem;
• nav nepieciešams pilna mēroga grāmatvedība(pietiek ar ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatiņu - KUDiR);
• mazāk ziņošanas nodokļu iestādēm;
• mazāki naudas sodi par tiem pašiem pārkāpumiem, salīdzinot ar juridiskām personām.

Papildus iepriekš minētajām priekšrocībām IP ir vairāki trūkumi.

IP trūkumi ir šādi:

• noteikta veida darbību veikšanas ierobežojums (alkohola mazumtirdzniecība vai banku darbība);
• grūtības ar nepieciešamību paplašināt uzņēmējdarbību - problēmas ar darbuzņēmējiem, investoriem, aizdevumiem;
• zems investīciju pievilcības līmenis;
• atbildība ar savu īpašumu;
• nav iespējas pārdot (atjaunot) IP;
• uzņēmējs pats vada savu biznesu;
• nepieciešamība veikt iemaksas FIU pat zaudējumu gadījumā.

Kādas ir LLC priekšrocības un trūkumi?

Noskaidrojot, kuru labāk atvērt: LLC vai individuālu uzņēmēju, nevar neapsvērt LLC plusus un mīnusus.

LLC priekšrocības ietver:

• augsts aizsardzības līmenis īpašuma tiesības(atbildību par parādiem nosaka tikai daļa no pamatkapitāls OOO);
• prasme izveidot uzņēmuma vadības institūciju atbilstoši konkrēta uzņēmuma raksturojumam;
• spēja paplašināt uzņēmumu, piesaistot investorus (kā jaunus dibinātājus);
• kontrolējot ietekmes pakāpi uz ražošanas procesiem palielinot (samazinot) akcijas;
• izņemot naudu, hartas kapitāls jūs varat ieguldīt nemateriālos aktīvus;
• statūtkapitāla lielumam nav ierobežojumu;
• iespēja piesaistīt ārvalstu investorus;
• jebkurā laikā ir iespēja izstāties no dibinātāju skaita (4 mēnešu laikā - saņemt savu daļu);
• tiesības iecelt SIA pārvaldīšanai direktoru, kurš nav tās dibinātājs;
• peļņas sadale jebkādā veidā (iespējams, nesamērīga ar akciju lielumu);
• iespēja hartā iekļaut aizliegumu pārdot vai ieķīlāt akcijas (ne dalībniekiem);
• iespēja pārdot (pārreģistrēt) uzņēmumu.

Tāpat kā IP, LLC ir daži trūkumi.

Galvenie LLC trūkumi:

• dibinātāju skaits nedrīkst būt lielāks par 50 cilvēkiem;
• sarežģīta uzņēmuma reģistrācijas procedūra;
• liela valsts nodeva par LLC reģistrāciju (4000 rubļu);
• mainot dibinātāju sastāvu, rodas nepieciešamība veikt attiecīgas izmaiņas;
• obligāta kases disciplīnas, nodokļu un grāmatvedības uzskaite;
• dividendes var izmaksāt ne biežāk kā reizi trijos mēnešos;
• visu pieņemto ekonomisko lēmumu uzskaite;
• sarežģīts finansiālais stāvoklis saistībā ar dalībnieka izstāšanos;
• atbildību par saistībām (nevis personīgo īpašumu);
• par OSNO - nepieciešamība maksāt nodokli par darbībā izmantoto īpašumu;
• sarežģīts un ilgs slēgšanas process salīdzinājumā ar IP.

LLC un IP salīdzinošā tabula

Atšķirība starp LLC un IP ir skaidri redzama no šīs tabulas:

Salīdzināšanas kritērijs
1. Atvēršanas (izveidošanas) procedūra	Sarežģīts (notariāli apliecināts iesniegums, valsts nodeva, dalībnieku sapulces protokols u.c.)	Vienkāršs (pieteikums un valsts nodeva)
2. Dibināšanas dokumenti	Harta (sarežģīts dokuments, kura izstrādei nepieciešamas īpašas zināšanas)	Nav nepieciešams
	Obligāti	Nav nepieciešams
4. Risinājumi	Ja dibinātāji ir vairāki, tos pieņem visu dalībnieku sapulce	Uzņēmēja pieņemts
5. Statūtais kapitāls	Nepieciešams (vismaz 10 000 rubļu)
6. Atbildība	Nosaka pēc pamatkapitāla daļas lieluma	Atbildīgs ar savu īpašumu arī pēc likvidācijas
7. Ienākumu izlietojums	Izplata dalībnieku kopsapulce	Pēc saviem ieskatiem
8. Investoru piesaiste	Aizdevuma līgumi, vienkārši sabiedrības līgumi un vekseļi, pamatkapitāla daļas un obligāciju pārdošana	Aizdevuma līgumi, vienkārši partnerības līgumi un vekseļi
9. Kopīga darbību veikšana	Vienā SIA var piedalīties ne vairāk kā 50 cilvēki	Apvienošanās ar citiem individuālajiem uzņēmējiem uz vienkāršu partnerības līgumu pamata (līgums par kopīgām darbībām)
10. Ierobežojums pēc darbības veida	Gandrīz nekādu ierobežojumu	Nav tiesību veikt noteikta veida licencētas darbības
11. Biznesa paplašināšana	Filiāļu (meitasuzņēmumu) atvēršana vai apvienošanās ar citiem uzņēmumiem	Pārdošanas apjomu palielināšana
12. Biznesa pārdošana	Jebkurā veidā ar notariāla darījuma palīdzību (varat pārdot daļu no pamatkapitāla)	Pārdodot tehnoloģiju vai preču zīmi
13. Likvidācijas (slēgšanas) procedūra	Nepieciešams no 4 līdz 6 mēnešiem	Vienkāršs (nepieciešams: pieteikums, valsts nodeva, FIU sertifikāts) 5 dienu laikā

Un tagad mēs piedāvājam izdomāt, ko izvēlēties: LLC vai individuālu uzņēmēju atkarībā no paredzētajiem darbības veidiem.

Būvniecība: LLC vai IP?

Izvēloties organizatorisko un juridisko formu darbam būvniecībā, jāpievērš uzmanība konkrētajai darbības jomai šajā virzienā. Piemēram, ja plānojat nodarboties ar kapitālo celtniecību, tad labāk der LLC, jo tas prasīs daudz darbinieku un aprīkojuma.

Nelieliem remontdarbiem ar nelielu darbinieku skaitu piemērotāks būtu individuālais uzņēmējs. Un, ja vēlaties strādāt ar vairākiem investoriem, tad labāk izvēlēties CJSC - investori bieži neuzticas viens otram.

Skaistumkopšanas salons: LLC vai IP?

Kas ir izdevīgāk: LLC vai IP skaistumkopšanas salona atvēršanai? Skaistumkopšanas salons ir diezgan plašs jēdziens, kas var ietvert gan nelielu frizētavu, gan uzņēmumu, kas sniedz plašu pakalpojumu klāstu (masāža, fitness vai solārijs).

IP piemērots nelielai frizētavai (ar vairākiem meistariem). Šajā vietā veic matu griezumus un krāsošanu. Ja pakalpojumu sarakstam tiek pievienoti citi pakalpojumi (piemēram, skaistumkopšanas salons) un produktu pārdošana — tas būtiski maina lietu.

Tādējādi, ja salona pakalpojumu sarakstā ir solārijs un fizioterapija, tad tas neietilpst UTII, jo tas attiecas uz labsajūtas procedūrām. Saistītu preču tirdzniecībai nepieciešama licence un tad vēlams veidot SIA, pat ja skaistumkopšanas salonam ir viens īpašnieks.

Tiešsaistes veikals: LLC vai IP?

Parasti, atverot tiešsaistes veikalu, viņi izvēlas IP formu. Sistēma vienkāršotās nodokļu sistēmas aplikšana ar nodokļiem ja darbībai nav nepieciešams birojs un daudz darbinieku. Reģistrācija notiek dzīvesvietā. Norēķiniem ar pircējiem obligāti ir jāatver individuālā uzņēmēja norēķinu konts bankā.

Situācijā, kad vienu tiešsaistes veikalu atver vairāki cilvēki, labāk ir dot priekšroku SIA. Juridisko adresi var iegādāties, ja birojs nav nepieciešams. Jebkurā gadījumā pirms tiešsaistes veikala atvēršanas jums rūpīgi jāapsver visas LLC un individuālā uzņēmēja priekšrocības un trūkumi.

Mazumtirdzniecība: LLC vai individuālais īpašnieks?

Mazumtirdzniecībai nelielos apjomos IP ir vislabāk piemērota. Jebkurā gadījumā grāmatvedība būs jāved. Tāpat jākontrolē preču kustība un jāglabā kases aparāts.

Pārdodot tabaku, kosmētiku, smaržas un citas licencētas preces, lietošana kases aparāts- obligāti. Kases aparāts būs nepieciešams, pārdodot jebkuru preču grupu par skaidru naudu skaidrā naudā.

Kopumā mazumtirdzniecība ietilpst UTII, ja apgabals izvads- mazāk nekā 150 m². Šajā gadījumā jums nav jāmaksā PVN.

Summējot

Tādējādi ir diezgan grūti noteikt, kurš ir labāks - SIA vai individuālais uzņēmējs. Izvēle par labu kādai no organizatoriskajām un juridiskajām formām būtu jāizdara pašam topošajam uzņēmējam, pamatojoties uz viņa biznesa individuālajām īpašībām un tā attīstības perspektīvām.

Mūsu rakstā mēs minējām SIA un individuālo uzņēmēju priekšrocības un trūkumus, tomēr varam secināt, ka lielai pārvaldības formai ar sekojošu biznesa paplašināšanu piemērotāka ir sabiedrība ar ierobežotu atbildību, bet maza mēroga. bizness - individuālā uzņēmējdarbība.

Jebkurā gadījumā, pirms dodaties uz nodokļu inspekciju reģistrēties, padomājiet un lēnām izsveriet plusus un mīnusus katrai no juridiskajām formām. Veiksmīgs biznesa sākums ir puse no tā panākumiem!

11.01.18 54 556 0

Kas ir LLC

Kāpēc jums tas ir nepieciešams un cik tas maksā

Visizplatītākās uzņēmējdarbības formas Krievijā ir individuālie uzņēmēji un SIA.

Natālija Čelovana

Īsumā: individuālais uzņēmējs ir piemērots tiem, kas strādās patstāvīgi, un SIA ir piemērots tiem, kas gatavojas veikt darījumus ar partneriem. Tālāk jums tas ir jāizdomā.

Atbildība

Ja nosacītais Vasilijs atvērs IP un kaut kas noies greizi, tad bankrota gadījumā Vasilijs būs atbildīgs kreditoru priekšā ar visu savu mantu – arī ar auto, kuru viņš iegādājās vēl pirms kļuva par IP. Dažos gadījumos viņi pat var atņemt dzīvokli, ja viņam ir vairāk nekā viens.

Ja Vasīlijs atver SIA un bankrotēs, tad vairumā gadījumu viņi atņems tikai to, kas pieder uzņēmumam: īpašumus, naudu norēķinu kontos un mēbeles no biroja. Personīgo auto nedrīkst aiztikt, lai gan ir veids.

Atšķiras arī administratīvā atbildība, tas ir, naudas sodi. Parasti likums paredz dažādus soda apmērus organizācijām un ierēdņiem. Individuālie uzņēmēji pēc noklusējuma tiek sodīti kā ierēdņi. OOO sāp vairāk.

Piemēram, ja uzņēmums pieņem naudu no privātpersonām un tam nav kases, tad sods ir no 75 līdz 100% no norēķinu summas aiz kases, vismaz 30 000 R. Sods individuālajiem uzņēmējiem - no 25 līdz 50% no norēķinu summas, vismaz 10 000 R.

Dibinātāji, dokumenti un reģistrācija

IP ir individuālais uzņēmējs kurš nolēma uzsākt uzņēmējdarbību. Viņš to dara individuāli, viņam nevar būt līdzdibinātāji. Lai reģistrētos kā individuālam uzņēmējam, Vasilijam ir nepieciešama pase, pieteikums un samaksāta nodeva 800 R. Juridiskā adrese nav nepieciešama: individuālais uzņēmējs pasē ir reģistrēts pastāvīgās dzīvesvietā.

Sabiedrību ar ierobežotu atbildību organizē viens vai vairāki cilvēki - kopā līdz 50 dibinātājiem. LLC ir pamatkapitāls, visi dibinātāji tajā iegulda. Minimālais izmērs kapitāls - 10 000 R, akcijas var būt nevienlīdzīgas.

Kā tiek sadalītas akcijas un peļņa LLC

Baziliks

5000 R

Elena

3000 R

Pēteris

2000 R

Ja uzņēmuma bizness iet uz augšu, tad dibinātāji saņems peļņu proporcionāli saviem ieguldījumiem.

Ja vēlaties iemaksāt pamatkapitāla īpašumu, kas maksā no 20 000 R - teiksim, datori -, tad neatkarīgam vērtētājam ir jānovērtē to vērtība un jāsastāda īpašuma vērtēšanas akts. Šis papildu izdevumi, kas attiecas uz dibinātājiem.

Iepriekš, pat pirms uzņēmuma reģistrācijas, ir jāvienojas par nosaukumu; juridiskā adrese; pamatkapitāla lielums (no 10 000 R); OKVEDakh (darbības veidi, ar kuriem uzņēmums nodarbosies) un nodokļu sistēma.

Pēc tam jums jāapstiprina harta un jāieceļ amatā izpilddirektors- tas ir iespējams no dibinātāju vidus, bet tas ir iespējams no ārpuses. Ja uzņēmumā nav līdzdibinātāju, tad vienīgais dibinātājs ar savu lēmumu ieceļ sevi par ģenerāldirektoru vai pieņem darbā kādu.

Lūdzu, ņemiet vērā: visi lēmumi ir jāreģistrē uz papīra. Ja ir tikai viens dibinātājs, izdrukājiet vienīgos lēmumus. Ja ir vairāki, sanāksmju protokoli. Izveidojiet pirmo protokolu organizācijas izveides laikā. Civilkodeksa 181.2 pantā ir uzskaitīts, kas jānorāda, sastādot protokolu.

Visi šie protokoli ir apdrošināšana, kas apstiprina uzņēmuma lēmumus. Ja kaut kas noies greizi, tad tiesā operēsi ar protokoliem.

Kā pieteikties

IN lielajām pilsētām dokumenti ir jānogādā vienā reģistrācijas centrā jeb ECR. Sanktpēterburgā LLC reģistrē MIFNS Nr.15, Maskavā - MIFNS Nr.46.

Lūk, kas jums jāsavāc:

1. Pieteikums juridiskās personas reģistrācijai (Р11001). Visu dibinātāju pases dati un TIN.
2. Juridiskas personas statūti.
3. Protokols par juridiskās personas dibināšanu.
4. Līgums par SIA dibināšanu (nav nepieciešams, ja ir tikai viens dibinātājs).
5. Kvīts par valsts nodevas samaksu.
6. Pieteikums pārejai uz vienkāršoto nodokļu sistēmu, ja grasāties pie tā strādāt.

Papildus var tikt pieprasīts juridisko adresi apliecinošs dokuments, piemēram, nomas līguma kopija, garantijas vēstule no telpu īpašnieka vai izziņu par telpu īpašumtiesībām.

Kādi dokumenti tiks izsniegti pēc reģistrācijas

Trīs darba dienu laikā pēc pilnas dokumentu paketes iesniegšanas IFTS uzņēmums tiks reģistrēts, un jūs saņemsiet dokumentu paketi.

Reģistrācijas apliecība nodokļu iestādē. Sertifikātā ir norādīts TIN un reģistrācijas iemesla kods - KPP. TIN organizācijai tiek piešķirts vienu reizi un paliek nemainīgs visu tās pastāvēšanas laiku; mainoties juridiskās personas adresei, mainīsies kontrolpunkts.

Vienīgā ierakstu lapa valsts reģistrs juridiskām personām. Kopš 2017. gada šī lapa ir SIA reģistrācijas apliecinājums. Tajā ir visa pamatinformācija par uzņēmumu. Ja tiek veiktas izmaiņas, piemēram, ja mainās dalībnieku sastāvs vai juridiskā adrese, lapa būs jāsaņem atkārtoti.

Harta ar nodokļu iestādes atzīmi par reģistrāciju. Glabājiet to uzmanīgi. Ja mainās juridiskā adrese, pamatkapitāla lielums vai nosaukums, harta ir jāgroza. Lai veiktu izmaiņas, būs jāsastāda visu dalībnieku kopsapulces protokols, jāiesniedz dokumenti un jāreģistrē Federālajā nodokļu dienestā. Reģistrācijas maksa jauns izdevums harta - 800 R.

800 R

valsts nodeva par hartas jaunas redakcijas reģistrāciju

Nodokļu iestāde pati informē pensiju fondu, Sociālās apdrošināšanas fondu un statistikas iestādes par organizācijas reģistrāciju.

Vai reģistrāciju var atteikt?

Jā. Šajā gadījumā jūs saņemsiet papīru, kurā būs uzrakstīts atteikuma iemesls. Bieži gadās, ka tika iesniegta nepilnīga dokumentu pakete, iezagās drukas kļūdas utt.

Šādā gadījumā jums ir jāizlabo kļūda un atkārtoti jāiesniedz dokumenti. Nodeva būs jāmaksā vēlreiz.

Kā izvēlēties juridisko adresi

Faktiski Krievijas Federācijas tiesību aktos nav jēdziena “juridiskā adrese”, ir “uzņēmuma atrašanās vieta”. Taču ērtības labad turpināsim darboties ar jēdzienu "juridiskā adrese".

Juridiskā adrese ir adrese, kurā atrodas tās vadītājs, juristu valodā - “pastāvīga izpildaģentūra". Šī adrese nosaka nodokļu iestādi, kurā LLC tiks reģistrēta. Šī adrese saņems papīra prasības no IFTS, PFR un FSS. Ja uzņēmums pārceļas, ir jāgroza statūti un Vienotais valsts juridisko personu reģistrs, valsts nodeva ir 800 R. Bet ir reizes, kad nav jāmaksā.

Juridiskā adrese var būt gan savas, gan īrētas telpas un pat dibinātāja mājas adrese, taču visur ir nianses.

Pašas telpas jābūt neaizņemtam. Nodokļu iestāde var pieprasīt īpašumtiesību dokumentu (izrakstu no USRN - Vienotā valsts nekustamā īpašuma reģistra - vai īpašumtiesību sertifikātu).

Izīrē telpas. Lai izmantotu adresi, lai reģistrētu LLC, jums ir nepieciešama īpašnieka atļauja.

Dibinātāja vai direktora mājas adrese. Dibinātājam vai vadītājam, kura adrese ir norādīta, jābūt dzīvokļa īpašniekam vai jābūt uzturēšanās atļaujai tajā. Ja dzīvoklim ir vairāki īpašnieki, tad katram būs nepieciešama atļauja telpu lietošanai.

Dzīvoklis nav interesants variants, kā varētu šķist no pirmā acu uzmetiena: adrese tiks norādīta Vienotā valsts juridisko personu reģistra izrakstā, kuru var saņemt jebkurš pagātnes krokodils. Tajā pašā laikā dzīvojamajā rajonā nevar izvietot aptieku, noliktavu, veikalu, zobārstniecības kabinetu utt.

Adreses noma ir slikta izvēle. Būtībā jūs maksājat nevis par telpām, bet gan par adresi, kurā uzņēmums reģistrēts. Turklāt, atkarībā no cenas, jūsu pasts tiks saņemts norādītajā adresē vai jūs pat varat būt tur, ja nodoklis nolems apmeklēt uzņēmumu ar pārbaudi uz vietas.

Jūs varat arī īrēt istabu biznesa inkubatorā. IN lielākās pilsētas ir tādi biznesa atbalsta centri. Ja organizācija un darbības veids atbilst biznesa inkubatora nosacījumiem (piemēram, Informāciju tehnoloģijas), tad viņa var īrēt istabu un reģistrēties inkubatora adresē.

IP nav nepieciešama juridiskā adrese: tā ir reģistrēta reģistrācijas vietā. Organizācijai ir jāiesniedz dokumenti par telpu nomu (vai īpašumtiesībām uz to), kā iespēju var norādīt dibinātāja mājas adresi, taču tas nav vēlams.

Konta pārbaude un drukāšana

Individuālais uzņēmējs var strādāt bez norēķinu konta, un SIA tas ir jāatver uzreiz pēc reģistrācijas. Tinkoff biznesā, lai rezervētu informāciju, ir nepieciešams tikai uzņēmuma TIN. Lai atvērtu kontu - likumā noteikto dokumentu fotogrāfija, dibinātāju pasu fotogrāfija, Vienotā valsts juridisko personu reģistra izraksta fotogrāfija.

Jūs varat atvērt vairākus kontus vienlaikus dažādās bankās - tas nav aizliegts.

Iepriekš visiem uzņēmumiem bija jābūt zīmogam, tagad vairs nav. Ja par zīmogu neraksti hartā, tad tev tas nav vajadzīgs. Ja būsi uzrakstījis, būs jātaisa apaļš zīmogs.

Vārds

Atrašanās vieta

nodokļi

Nodokļu apmērs ir pilnībā atkarīgs no nodokļu sistēmas veida. Uzņēmumi izvēlas no četriem:

1. vispārējā vai galvenā nodokļu sistēma (OSNO);
2. vienkāršota nodokļu sistēma (USN);
3. vienotais aprēķinātais ienākuma nodoklis (UTII);
4. vienotais lauksaimniecības nodoklis (ESKhN).

Dažos gadījumos rodas papildu nodokļi: akcīzes, ūdens nodoklis, transports, īpašums, kalnrūpniecība utt. Vairāk par to citreiz.

Nodokļu sistēma jāizvēlas, ņemot vērā biznesa plānu: strādāsiet ar fiziskām vai juridiskām personām, kāda būs uzņēmuma ienākumu un izdevumu struktūra. Joprojām ir daudz nianšu.

Konsultējieties ar grāmatvedi: jūs nekad nezināt, ko viņi var uzrakstīt internetā.

Lai vienkāršotu, nodokļu sistēmas izvēlei ir trīs kritēriji: darbības veids, darbinieku skaits un ienākumu apjoms.

Nodokļu sistēmas izvēle

Pēc darbības veida

BASIC - var būt jebkura veida darbība.

USN nevar piemērot bankas, akcīzes preču ražotāji, apdrošinātāji, lombardi. Pilns saraksts ir sadaļā Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.12.

UTII ir piemērots mazumtirdzniecība, ēdināšana, mājsaimniecības pakalpojumi.

ESHN - uzņēmumiem lauksaimniecības produktu ražošanas, pārdošanas un pārstrādes jomās: augkopība, lauksaimniecība un mežsaimniecība, lopkopība.

Nodokļu sistēmas izvēle

Pēc darbinieku skaita

OSNO - jebkurš darbinieku skaits.

USN - līdz 100 darbiniekiem, ieskaitot nepilna laika darbiniekus un darbiniekus GPA.

UTII - līdz 100 darbiniekiem.

ESHN - lauksaimniecības organizācijām nav ierobežojumu. Zivju audzētavām - līdz 300 cilvēkiem.

Nodokļu sistēmas izvēle

Pēc ienākumiem

BASIC – jebkura ienākumu summa.

USN - līdz 150 miljoniem rubļu gadā. 2018. gadā uzņēmumi, kuri no 2017. gada janvāra līdz septembrim nopelnīja ne vairāk kā 112,5 miljonus rubļu, var pāriet uz vienkāršoto nodokļu sistēmu.

Ja darba gaitā darbinieku skaits vai ienākumi pārsniedz limitus, tad uzņēmumam ir pienākums pāriet uz OSNO un patstāvīgi par to ziņot nodoklim

Ar UTII nodokļu bāze nav atkarīgs no ienākumiem vai izdevumiem, bet ir atkarīgs no fiziskie rādītāji: veikala platība, mašīnu skaits vai darbinieku skaits. ESHN - 70% vai vairāk ienākumu ir jābūt no lauksaimnieciskās ražošanas.

Kādi ienākuma nodokļi tiek maksāti

PAMATA - ienākuma nodoklis 20%, PVN 18, 10 vai 0%.

USN "Ienākumi" - 6%. USN "Ienākumi mīnus izdevumi" - no 5 līdz 15%. Pastāv atkarība no reģiona un darbības veida. Piemēram, iekšā Ļeņingradas apgabals likme pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas "Ienākumi mīnus izdevumi" - 5%, Sanktpēterburgā - 7%.

UTII - no 7,5 līdz 15%. Atkarīgs no reģiona, maksātāja kategorijas un darbības veida.

ESHN - 6%. Maksā no ienākumiem, no kuriem atskaitīti izdevumi.

Grāmatvedība un nodokļu uzskaite

Ir divi grāmatvedības veidi: grāmatvedība un nodokļi.

Grāmatvedība- tas ir ieraksts par visiem biznesa darījumiem organizācijā: kas tika nopirkts, kas tika pārdots kam utt. Ideja ir tāda, ka izpilddirektors ieskatās grāmatvedībā un redz atbildi uz jautājumu “kur ir nauda?”. Individuālie uzņēmēji ir atbrīvoti no grāmatvedības uzskaites un paši izlemj, vai viņiem tā ir vajadzīga.

Uzņēmumam nav izvēles, grāmatvedība iekšā pilnā apmērā Obligāti: Jāaizpilda grāmatvedības reģistri. Reģistrs ir informācijas apkopojums par saimnieciskā darbība. Reģistrā nepieciešams ierakstīt informāciju no kases čekiem, pavadzīmēm, aktiem, pavadzīmēm un citiem primārajiem dokumentiem.

OSNO un USN katru gadu ir jāiesniedz nodokļu grāmatvedības (finanšu) pārskati, tā ir arī bilance, un finanšu rezultātu pārskats.

nodokļu uzskaite- informācija, kas palīdz jums un nodokļu dienestam aprēķināt jūsu parādu. Šeit svarīgas ir tikai tās darbības, kas ietekmē nodokļa apmēru, un atskaišu skaits un biežums ir atkarīgs no nodokļu sistēmas.

Nodokļu ziņošana ir atkarīga no nodokļu sistēmas.

Ar OSNO ir jāiesniedz ceturkšņa ienākuma nodokļa un PVN deklarācija. Ar vienkāršoto nodokļu sistēmu - reizi gadā iesniegt deklarāciju par vienkāršoto nodokļu sistēmu. Ar UTII - reizi ceturksnī iesniedz UTII deklarāciju. Ar ESHN - reizi gadā iesniedz deklarāciju ESHN.

Ja uzņēmumā ir darbinieki, tad nodokļu inspekcijā būs jāiesniedz arī 2 iedzīvotāju ienākuma nodoklis (ik gadu), 6 iedzīvotāju ienākuma nodoklis (ceturksnī) un apdrošināšanas prēmiju aprēķins (arī reizi ceturksnī).

Tāpat pārskati būs jānosūta fondiem - FSS (ceturkšņa formā 4-FSS) un PFR (SZV-M mēnesī, SZV-STAZH katru gadu).

Ja nav aktivitātes

Ja individuālajam uzņēmējam nav darba, tad viņam ir jāiesniedz nulles atskaites, un neviens viņu neatbrīvo no fiksētajām iemaksām par sevi. Pat ja individuālais uzņēmējs neko nav nopelnījis, viņam joprojām ir pienākums samaksāt 27 990 R par 2017. gadu.

Uzņēmums OSNO un USN, ja tas nedarbojas, nemaksā nodokļus. Ir jāiesniedz nulles deklarācijas un finanšu atskaites, bet nav jāmaksā. Lūdzu, ņemiet vērā, ka jums ir jāmaksā par UTII, pat ja nenotiek nekādas darbības. Ja nevēlaties maksāt, nekavējoties pēc darbības pārtraukšanas izņemiet UTII reģistrāciju.

Ja kāda iemesla dēļ uzņēmums nedarbojas, tad izpilddirektors (kad viņš ir vienīgais darbinieks un dalībnieks) var doties bezalgas atvaļinājumā. Bezalgas atvaļinājums - direktoram netiek izmaksāta alga, tāpēc iedzīvotāju ienākuma nodoklis

USN, OSN - nemaksā, UTII - maksā

Ieguldījumi PFR, FSS, FFOMS

Nemaksā, ja direktors ir bezalgas atvaļinājumā

Nopelnīta nauda

Viss, ko IP ir nopelnījis, pieder IP. Jūs varat tērēt tieši no sava korporatīvās kartes konta, vai arī varat pārskaitīt uz privātpersonas personīgo karti. Galvenais ir laicīgi nomaksāt nodokļus un iemaksas.

Uzņēmuma dalībniekiem nav tik vienkārši saņemt peļņu, taču ir noteikta dividenžu izmaksas kārtība. Tie tiek izmaksāti no uzņēmuma tīrās peļņas – tas ir, no summas, kas paliek pēc nodokļu un nodevu nomaksas.

Dividendes varat sadalīt ne biežāk kā reizi ceturksnī. No tiem uzņēmumam ir jāietur un jāpārskaita uz nodoklis iedzīvotāju ienākuma nodoklis 13%.

Kā aizvērt

IP slēgšana ir vienkārša: jums ir jāmaksā valsts nodeva 160 R (2017. gadā) un jāiesniedz pieteikums nodokļu vai MFC. IP tiks slēgts 5 darba dienu laikā, ja pieteikums iesniegts nodokļu inspekcijā, vai pēc 8 darba dienām MFC. Pēc tam vajag nomaksāt parādus, ja tādi ir, un gulēt mierīgi.

LLC slēgšana aizņem ilgāku laiku un ir grūtāka. Parasti tā ir pašlikvidācija vai bankrots. Abas procedūras prasa laiku, bet arī bankrots šķīrējtiesa ar bankrota pilnvarnieku. LLC slēgšana vidēji aizņem 3 līdz 5 mēnešus.

Dalībniekiem ir iespēja pārdot daļu vai sadalīt uzņēmumu.

Svarīgs

Saņemiet palīdzību no profesionāla grāmatveža. Neatrisiniet sarežģītus jautājumus par padomiem un rakstiem no interneta. Neuzņemieties risku. Atrodi profesionāli.

Vēloties iesaistīties individuālajā uzņēmējdarbībā, cilvēks uzdod jautājumu - kuru IP labāk atvērt iesācējiem, kā to izdarīt minimālais ieguldījums, un kādas biznesa idejas izmantot? Vēlme uzsākt savu biznesu ir apsveicama, taču svarīgi to darīt pareizi, ņemt vērā visas nianses, lai bizness attīstītos un nestu gandarījumu līdz ar stabiliem ienākumiem.

Ir vairākas galvenās jomas, kurās var attīstīties iesācēju IP:

• Preču ražošana;
• pakalpojumu sniegšana;
• starpniecība;
• darbs, kas saistīts ar informācijas glabāšanu;
• ir partnerattiecību bizness.

Pirmā veida jautājumi nerada – individuālais uzņēmējs nodarbojas ar kādu preču, mājsaimniecības vai pārtikas ražošanu un pārdod to klientiem. Arī pakalpojumu sniegšana ir diezgan vienkārša lieta: topošais uzņēmējs piedāvā sevi kā izpildītāju. Piemēram, cilvēks ar zināšanām elektrotehnikā izgatavo mazu mājas remonts, galdnieks - izpilda mēbeļu pasūtījumus (tas ir bizness vienlaikus preču un pakalpojumu jomā) utt.

Kļūstot par starpnieku, individuālais uzņēmējs strādā pēc klasiskās biznesa shēmas - preču iegāde plkst izdevīga cena un pārdod to peļņas gūšanai. Apakšsuga - situācija, kad persona saved kopā pārdevēju un pircēju, saņemot no tā starpnieka procentu. Šeit pārdošanas prasmēm ir izšķiroša nozīme.

Bizness individuālajiem uzņēmējiem informācijas sfērā šodien izskatās pievilcīgs. Tātad, ja individuālajam uzņēmējam ir zināšanas matemātikā un citos priekšmetos, viņš var kļūt par pasniedzēju, vadīt kursus un palīdzēt darbu rakstīšanā. Jebkuras ekspertu zināšanas kļūst par pelnīšanas līdzekli, ja atrodat tos, kuriem šī informācija ir nepieciešama.

Partnerība - interesants skats Bizness. Piemēram, ir gadījumi, kad risinājumam pieteicās lielas korporācijas grūti jautājumi tā sauktajiem problēmu risinātājiem. Tie ir cilvēki ar unikālu situācijas redzējumu, spēju novērtēt pašreizējo lietu stāvokli un atrast oriģināls veids izeja no krīzes. Ilustratīvs piemērs ir tad, kad lielais ražotājs sporta apavi nevarēja pārspēt darbinieku veiktās preču zādzības. Pieaicinātais speciālists ieteica vienkāršu risinājumu: kreiso kedu ražošanu izplatīt uz atsevišķu rūpnīcu, uz citu reģionu. Individuālais uzņēmējs var piedāvāt idejas partnerfirmas vadībai, saņemot labumu.

Individuālajam uzņēmējam uzņēmējdarbībā ir atsevišķs statuss - viņš ir gan pilsonis, gan juridiska persona. Saskaņā ar Civilkodekss individuālo uzņēmēju darbībai ir maz ierobežojumu, taču tie pastāv, un daži no tiem attiecas uz individuālajiem uzņēmējiem pieņemamiem uzņēmējdarbības veidiem.

Juridiskā klasifikācija:

1. Aizliegta darbība.
2. Nepieciešama atļauja.
3. pakļauts licencēšanai.
4. Parasta - tas ir, tiek veikta bez ierobežojumiem un aizliegumiem.

Apskatīsim tos secībā.

Ir svarīgi saprast: individuālā uzņēmēja darbu regulē likums. Tajā ir noteiktas individuālā uzņēmēja prasības un pienākumi, kā arī atļautās darbības jomas.

Individuālajiem uzņēmējiem aizliegts darīt visu, kas ir bīstams cilvēku veselībai un dzīvībai. "Aizliegtajā" biznesu sarakstā ir arī militārā rūpniecība, ķīmisko vielu ražošana un atsevišķas finanšu un ekonomikas sfēras nozares.

IP nevar:

• izplatīt un ražot spirtu saturošus produktus;
• tirdzniecība ar ieročiem, munīciju, ieroču daļām;
• ražot sprāgstvielas, pirotehniku ​​un tos uzglabāt;
• darbs kosmosa nozarē;
• pārraidīt TV un radio kanālos;
• atklātie ieguldījumu fondi un NPF - valstij nepiederošie pensiju fondi;
• darbs ar narkotikām, psihotropām vielām;
• veikt darbības krievu darba jomā ārpus valsts;
• nodarboties ar gaisa transportu;
• pārdot elektroenerģiju;
• atvērt biznesu azartspēles ah (ieskaitot loterijas);
• atvērt uzņēmumu, kas aktīvi ietekmē vide;
• izstrādāt, pārbaudīt un remontēt militāro aprīkojumu.

Iepriekš minētais uzņēmumu saraksts ir nepilnīgs, tajā ir aptuveni 40 pozīcijas. Ja pilsonis tomēr vēlas nodarboties ar uzņēmējdarbību individuālajiem uzņēmējiem aizliegtās vietās, viņam vai nu no šīs idejas jāatsakās, vai jāreģistrējas kā juridiskai personai.

Ar atļauju

Dažiem (VD) ir jāsaņem uzņēmējdarbības atļauja no pārvaldes iestādēm, ja tas nepieciešams, lai nodrošinātu uzņēmuma, darbinieku un klientu drošību. Viņu saraksts ir diezgan liels, tajā ir iekļautas tādas preces kā ēdināšanas pakalpojumi un tirdzniecība pārtikas produkti, skaistumkopšanas saloni, izklaides pakalpojumi utt.

Lai tajos iesaistītos, individuālajam uzņēmējam ir jāsaņem atbilstoša licence.

Šodien sarakstā ir aptuveni 50 vienumi, no kuriem galvenie ir:

• pakalpojumi izglītības jomā (izņemot apmācību);
• Pasažieru pārvadājumi, ar dažiem izņēmumiem no noteikuma;
• operācijas ar militāro un gaisa kuģu aprīkojumu;
• medicīniskie pakalpojumi, zāļu un medicīnas iekārtu ražošana un tirdzniecība;
• uzņēmējdarbība ar nelielu ietekmi uz vidi;
• privātā izmeklēšana un drošība;
• uguns un sprādzienbīstamu vielu, ķīmisko vielu lietošana un uzglabāšana.

Lai tajos iesaistītos, jābūt aprīkotam īpaša telpa, aprīkots ar atbilstošu aprīkojumu, ir sagatavota dokumentācija un iegūta licence.

Tie ir droši cilvēkiem, un uzņēmējam nav jāievēro nekādas biznesa prasības attiecībā uz šiem PD. Jūs varat sākt strādāt uzreiz pēc reģistrācijas uzraudzības iestādēs.

Lielākā daļa individuālos uzņēmējus interesējošo jomu pieder parastajiem VD:

SP var mainīt ID pēc vēlēšanās. Viss, kas nepieciešams, ir ar nodokļu dienesta starpniecību ievadīt attiecīgos datus USRIP, iesniedzot tur iesniegumu ar mainītu saimnieciskās darbības kodu (kodiem). Reģistrējoties un turpmākās izmaiņas var norādīt vairākus kodus, oficiālu ierobežojumu nav. Tomēr ir ieteikums - līdz 30 VD.

Uzsākot uzņēmējdarbību, svarīgi nekļūdīties ar nodokļu sistēmu.

Uzņēmējs, lai ar kādām iekšējām lietām nodarbotos, mijiedarbojas ar nodokļu inspekciju. Reģistrējot uzņēmumu, tiek izvēlēts nodokļu režīms, kas nosaka šīs mijiedarbības kārtību un nodokļu slogu. Un, ja individuālais uzņēmējs pieņem darbā darbiniekus, izvēle ietekmēs maksājumu tarifus FSS un PFR. Ieteicams jau iepriekš, biznesa plānošanas stadijā, izvēlēties labāko sistēmas veidu iesācējiem IP.

Mūsu valsts cenšas atvieglot nodokļu nosacījumi uzņēmējiem, piedāvājot uzņēmumiem diferencētu likmju sistēmu.

Individuālajiem uzņēmējiem 2017. gadā ir vairāki nodokļu veidi:

• piemērots jebkuram IP;
• ar nodokli apliek fiziskās personas ienākumus, pievienoto vērtību un īpašuma gada vidējo vērtību;
• FL nodokļa likme 13-30%, PVN 0-18%, īpašumam līdz 2%;
• pārskati tiek iesniegti 3-NDFL un 4-NDFL formā.

• ir sadalīts divos veidos - "ienākumi" un "ienākumi mīnus izdevumi";
• Piemērots individuālajiem komersantiem ar līdz 100 darbiniekiem. un ienākumi līdz 150 miljoniem rubļu gadā;
• “ienākumu” sistēmā likme ir 6% (ar iespēju reģionālajām iestādēm to pazemināt);
• par "ienākumiem mīnus izdevumiem" likmi 5-15%, arī pēc pašvaldību ieskatiem;
• pārskats tiek iesniegts gada deklarācijas veidā, nodokļi tiek maksāti reizi ceturksnī avansā, bet gala maksājums tiek veikts gada beigās.

• to var izmantot, lai atvērtu un uzsāktu individuālu uzņēmēju ar līdz 100 darbiniekiem, kas strādā tirdzniecībā vai pakalpojumu jomā (pašvaldības var paplašināt šo jomu vai pilnībā atcelt nodokļu režīmu);
• aprēķinātie (t.i., paredzamie) ienākumi tiek aplikti ar nodokli;
• likme 7,5-15%;
• pārskatu sniegšana ceturkšņa nodokļu deklarācijas veidā ik pēc 3 mēnešiem. samaksāja noteiktu summu.

• individuālajiem uzņēmējiem ir ne vairāk kā 15 darbinieki un ienākumi līdz 60 miljoniem gadā;
• ievērojot vietējos tiesību aktos noteiktos iespējamos ienākumus;
• 6% likme (no 0 Sevastopolei un Krimai);
• deklarācija netiek sniegta. Individuālais uzņēmējs iegūst patentu uz noteiktu laiku - no mēneša līdz gadam.

OSNO tiek uzskatīts par galveno, citi tiek klasificēti kā īpaši, jo apstākļos ir pazīmes. Daži piedāvā nodokļu atvieglojumus.

Individuālajam uzņēmējam ir tiesības izvēlēties sev visizdevīgāko sistēmu.

Tātad BASIC ir labs ikvienam. Saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu nav iespējams nodarboties ar dažiem VD - apdrošināšana, banku darbība, akcīzes preču ražošana u.c. (visi VD norādīti nodokļu kods, 346.12. pants). UTII - galvenokārt piemērots tirdzniecībai IP un pakalpojumu sektoram. Turklāt, piemēram, Maskavā UTII nav spēkā, un reģionos tas tiks atcelts līdz 2021. gadam.

PSN ir līdzīgs UTII, taču ir piemērots šauram VD lokam, turklāt katram biznesa veidam būs jāiegādājas atsevišķs patents. Tāpat vienā reģionā iegādāts patents nav derīgs citā. Kas attiecas uz ESHN, tas ir piemērots tikai lauksaimniecības produktu ražotājiem. Ja atverat uzņēmumu, kas apstrādā produktus, jūs nevarat izmantot sistēmu. Saskaņā ar ESHN individuālajam uzņēmējam ir pienākums nodarboties tikai ar lauksaimniecisko ražošanu, kas jānes no 70 procentiem no ienākumiem.

Nodokļi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu ir “nulle” divus gadus pēc individuālā uzņēmēja dibināšanas, ievērojot nosacījumus:

• strādāt sociālā sfēra, zinātne vai rūpniecība;
• uzņēmēja reģistrācija pēc likuma par nulles nodokļa pieņemšanas jomas komersantiem.

Tas pats attiecas uz PSN.

Ja individuālais uzņēmējs ir iesaistījis dažādus VD, nodokļus apvieno. Piemēram, ražošana darbojas saskaņā ar OSNO, bet tirdzniecība - saskaņā ar UTII. Un ienākumi no mājokļa īrēšanas un apmācības ir piemēroti PSN.

Uzņēmuma IA izvēlei ir vienkāršs darbību algoritms:

Individuālā uzņēmēja ideju vidū ir dažādas biznesa idejas.

Populārākās iespējas 2017. gadā:

Protams, tas ir tālu no pilns saraksts iespējamie ietekmes novērtējumi, ar kuriem IP var tikt galā. Paskatieties apkārt, un jūs noteikti atradīsit interesanta ideja pārdot preci vai sniegt pieprasīto pakalpojumu.

09marts

Sveiki! Šajā rakstā mēs runāsim par to, ko labāk atvērt: individuālu uzņēmēju vai LLC 2018. gadā.

Šodien jūs uzzināsiet:

1. Priekšrocības un trūkumi, atverot individuālu uzņēmēju un SIA;
2. Kāda īpašuma forma ir piemērota;
3. Vai ir iespējams atvērt individuālu uzņēmēju, ja SIA jau ir atvērts.

IP vai LLC - atšķirību tabula

Lēmums uzsākt uzņēmējdarbību radīs jautājumu par to, kādai īpašumtiesību formai ķerties. Svarīgi darīt pareizā izvēle, jo no tā ir atkarīgs ne tikai tas, kādi dokumenti ir jāsagatavo, bet arī nodokļu pārskatu sniegšana.

IP ir īpašuma forma, kurā uzņēmējdarbību veic viena persona.

OOO – Šī ir īpašuma forma, kurā uzņēmējdarbību veic viens vai vairāki dalībnieki – dibinātāji. Tajā var būt līdz 50 personām, un katra no tām var ietekmēt uzņēmuma vadību.

Tomēr atšķirības nav tikai šīs. Zemāk ir salīdzināšanas tabula, kas parāda, kā atšķiras uzrādītās īpašuma formas.

№	OOO	IP	Piezīme
1	Valsts nodeva par atvēršanu ir vidēji 4000 rubļu	Valsts nodeva - 800 rubļi	Valsts nodevas samaksa individuālajiem uzņēmējiem ir 5 reizes lētāka
2	Milzīgs saraksts ar dokumentiem, kuriem jābūt notariāli apstiprinātiem (protokoliem, paziņojumiem utt.).	Minimālā dokumentu pakete (kvīts, pieteikums)	IP izveide ir daudz vienkāršāka
3	Vēlējās dibināšanas dokumenti, piemēram, Harta, kas būtu jāsagatavo speciālistam	Jebkuras dibināšanas dokumentācijas trūkums	Lai izveidotu IP, nav jāpiesaista kvalificēti speciālisti, kas ievērojami ietaupa budžetu
4	Uzņēmējdarbības lēmumi tiek pieņemti kopsapulcē	Lēmumi tiek pieņemti vienpusēji	Vieglāk pārvaldīt IP
5	Obligāti jābūt zīmogam	Drukāšana nav nepieciešama	Individuālajiem uzņēmējiem jūs varat veikt uzņēmējdarbību bez drukāšanas
6	uzņēmumiem jābūt. Tās summa nav mazāka par 10 000 rubļu.	Nav pamatkapitāla	Nav nepieciešams izveidot IP sākuma kapitāls
7	Peļņas izlietošana iespējama pēc tās sadales starp dibinātājiem	Naudas izlietojums tiek veikts individuāli.	Individuālais uzņēmējs līdzekļus var izmantot pēc saviem ieskatiem
8	LLC dalībnieki ir atbildīgi par uzņēmuma saistībām tās naudas ietvaros, ko viņi iemaksā organizācijas fondā	Individuālais uzņēmējs būs atbildīgs par saistībām ar visu personīgo mantu	SIA dalībnieks ir atbildīgs tikai par uzņēmuma organizēšanas laikā iemaksāto naudas summu
9	Iespēja izsniegt kredītlīnija, pārdot daļu no pamatkapitāla	Vienkārša patēriņa kredīta līguma noformēšana	SIA ir lielākas iespējas piesaistīt investīcijas biznesa attīstībai
10	Nav biznesa ierobežojumu	Ir darbības ierobežojumi.	Piemēram, mazumtirdzniecība alkoholiskie produkti IP nevar
11	Likvidācijas procedūra ir sarežģīta, tā var ilgt līdz 6 mēnešiem	Slēgšanas procedūra ir vienkārša. Līdz 1 mēnesim	IP ir vieglāk aizvērt
12	Lai vadītu uzņēmumu, ir nepieciešamas telpas vai nomas līgums	Nav nepieciešama atsevišķa telpa	IP var. Tajā pašā laikā viņa dzīvesvieta tiks uzskatīta par viņa juridisko adresi.
13	Tiek maksāts ienākuma nodoklis, STS, UTII, un katram dibinātājam ir pienākums maksāt ienākuma nodokli par saņemtajām dividendēm	IP maksā ienākuma nodokli, vienkāršoto nodokļu sistēmu, UTII vai	Nodokļu aprēķins tiek veikts individuālajiem uzņēmējiem un SIA saskaņā ar standarta shēma, vienīgā atšķirība ir to summu summa, kas būs jāmaksā

Kā redzams tabulā, atšķirība ir ievērojama. Jums ir rūpīgi jāpārdomā, kā izveidot savu biznesu. Ja individuālo uzņēmēju ir vieglāk atvērt, tad SIA sniedz iespēju attīstīties.

Lai saprastu, kas ir izdevīgāk atvērt individuālu uzņēmēju vai LLC, jums jāizlemj par biznesa izveides mērķi. Ja, piemēram, vēlaties augt un vēlaties piesaistīt investīcijas, tad jums ir jāatver SIA. Ja jums nav pietiekami daudz naudas, un jūs vēl neesat gatavs to izmantot biznesa attīstībai, tad šajā gadījumā individuālais uzņēmējs būs labākais risinājums.

Sistēma, ar kuru tiek aplikti uzņēmēji un organizācijas, ir vienāda. Taču SIA ir pienākums veikt grāmatvedības uzskaiti un kases dokumentus stingri noteiktajā kārtībā.

Kādas ir LLC un IP īpašuma saistības

Uzņēmējiem un organizācijām, veicot savu darbību, var rasties parādsaistības. Par parādsaistībām viņiem būs jāatbild likumā noteiktajā kārtībā.

Individuālajam uzņēmējam ir jāizpilda visas viņam izvirzītās juridiskās prasības, un viņš ir atbildīgs ar savu īpašumu. Šajā gadījumā ir pilnīgi vienalga, vai tas iegādāts pirms aktivitātes uzsākšanas vai pēc.

Tomēr Krievijas Federācijas Civilprocesa kodeksā ir 446. pants, kurā teikts, ka, neskatoties uz to, ka uzņēmēja īpašums nav sadalīts personiskajā, un tajā, kas tika izmantots darbā. Ir saraksts ar lietām, kuras nevar konfiscēt. Piemēram, mājoklis, zeme utt. Ja uzņēmējam pieder vairāki dzīvokļi, tad, likumsakarīgi, tiem var tikt uzlikti apgrūtinājumi.

Juridiskas personas dalībnieki nav atbildīgi par viņu izveidotā uzņēmuma saistībām. Viņi riskē tikai zaudēt savu naudu, kas samaksāta uz pamatkapitāla rēķina.

Jāatceras, ka, organizējot LLC, rodas atbildība, kurai ir šādi veidi:

• Pirmā ir paša uzņēmuma atbildība;
• Otrais ir dalībnieku atbildība.

Ja uzņēmums var nomaksāt parādus ar savu īpašumu, tad dibinātājiem prasības netiks izvirzītas. Ja organizācija, piemēram, piespiedu gadījumā, nespēs atmaksāt parādu, tad prasības par zaudējumu atlīdzināšanu gulsies uz dibinātāju pleciem. Šajā gadījumā rodas papildu atbildība, un kompensāciju var piedzīt tiesā.

Atšķirības LLC un IP reģistrācijā

Reģistrācijas procedūras atšķirības ir šādas:

1. IP vadītājs un īpašnieks ir vienīgā persona - tas ir viņš pats, savukārt LLC reģistrāciju var veikt gan vienam dalībniekam, gan vairākiem. Tas viss ir atkarīgs no dibinātāju skaita. Atgādināt, ka var būt līdz 50 cilvēkiem;
2. Otra atšķirība ir nodokļu iestādei iesniegto dokumentu skaits. Individuālajiem uzņēmējiem pietiek ar iesniegumu, valsts nodevas samaksas kvīti un personu apliecinoša dokumenta kopiju. Lai reģistrētu uzņēmumu, nepieciešama divreiz lielāka dokumentu pakete, ko papildina harta, lēmums u.c.;
3. Kas attiecas uz valsts nodevas samaksu, reģistrējot LLC, tas būs aptuveni 4000 rubļu, individuālajam uzņēmējam - 800 rubļu;
4. LLC dibinātājiem ir jāiegulda ieguldījums pamatkapitāls uzņēmumiem vismaz 10 000 rubļu apmērā, ne vēlāk kā 4 mēnešus no reģistrācijas dienas.

Reģistrācijas periods individuālajiem uzņēmējiem un SIA ir vienāds, tas ir vismaz 5 darba dienas.

Kādi ir darbības ierobežojumi?

Individuālajiem uzņēmējiem ar likumu ir aizliegts veikt noteikta veida darbības:

• Uzņēmējs nevar ražot un pārdot alkoholiskos produktus, izņemot alu;
• Veikt apdrošināšanas darbības;
• Veikt bankas darbības;
• Atvērtie ieguldījumu fondi;
• Sniegt lombarda pakalpojumus;
• Ražot zāles;
• Esi ceļojumu operators.

Kas attiecas uz LLC, tad šie noteikumi neattiecas uz organizācijām un tām ir tiesības veikt jebkāda veida darbību, kas nav pretrunā ar likumu.

Kā IP un LLC izmanto naudu

Jebkura biznesa mērķis ir gūt peļņu. Lai varētu brīvi rīkoties ar maksājamo naudu, jums tie ir pareizi jāizņem.

Individuālajiem uzņēmējiem naudas summu izmantošanai nav ierobežojumu. Visi naudas līdzekļi, kas atrodas kasē vai norēķinu kontos, ir jūsu īpašums, un jūs varat tos izņemt bez ierobežojumiem.

Papildu nodoklis nav jāmaksā. Jāatceras, ka, veicot uzņēmējdarbību, nevajadzētu pieļaut, ka veidojas apdrošināšanas prēmiju vai nodokļu parādi. Pretējā gadījumā nodokļu administrācija var nosūtīt bankām rīkojumu par norēķinu konta apķīlāšanu, un jūs nevarēsiet izņemt naudu, kamēr parāds nebūs pilnībā atmaksāts. Turklāt jums būs jāmaksā sodi.

Visi LLC rīcībā esošie līdzekļi ir organizācijas īpašums. Pat ja jūs esat vienīgais uzņēmuma dibinātājs, jums joprojām nav tiesību pārvaldīt uzņēmuma naudu, pamatojoties uz jūsu personīgajām vēlmēm.

LLC dibinātāji var izņemt naudu šādos veidos:

1. izmaksāt dalībniekiem dividendes;
2. Maksājiet algas;
3. Noslēdzot aizdevuma līgumu;
4. Sastādiet līgumu ar IP.

Naudas izņemšana no uzņēmuma apgrozījuma ir absolūti likumīga procedūra. Jāatceras, ka dividenžu izmaksa jāveic no peļņas, kas paliek pēc nodokļu nomaksas. Uzņēmuma dalībnieki ienākumus sadala pēc saviem ieskatiem, ja vien tas nav noteikts uzņēmuma statūtos.

LLC un IP juridiskās adreses klātbūtne

Jebkura organizācija nevar pastāvēt bez juridiskās adreses, tāpēc, veidojot LLC, jums par to ir jāparūpējas iepriekš.

Ir trīs veidi, kā atrisināt šo problēmu:

1. Pērciet īpašumu vai noformējiet nomas līgumu. Telpas var būt gan biroja, gan noliktavas formā. Šī metode ir visdārgākā, tāpēc ne visi uzņēmēji to izmanto;
2. Izmantojiet to uzņēmumu pakalpojumu priekšrocības, kas nodrošina LLC "masu adrešu" atvēršanu. Tomēr šeit ir jāievēro piesardzība. Ja Federālā nodokļu dienesta pārbaudes laikā tiks atklāts, ka šāds uzņēmums ir iekļauts melnajā sarakstā, jums tiks liegta reģistrācija.
3. Reģistrēt organizācijas adresi uzņēmējdarbības atbalsta centrā. Šī metode ietaupīs jūs no visa veida izdevumiem telpu iegādei.

Dibinātāja propiskas izmantošana LLC juridiskās adreses veidā nav aizliegta ar likumu, tomēr Federālā nodokļu dienesta iestādes šo faktu neapstiprina un var atteikties reģistrēt uzņēmumu.

Individuālajam uzņēmējam ir pienākums reģistrēties savā dzīvesvietā. Norādītie dati kļūs par tā juridisko adresi.

Ja, piemēram, individuālais uzņēmējs ir reģistrēts vienā pilsētā, bet dzīvo un strādā citā, tad viņam jāpiesakās reģistrācijai savas pilsētas Federālajā nodokļu dienestā. Tajā pašā laikā tiesību akti neaizliedz viņam veikt uzņēmējdarbību visā Krievijā, neatverot filiāles.

Jums arī iepriekš jānoskaidro, kuri nodokļi ir jāmaksā IP reģistrācijas vietā un kuri uzņēmējdarbības vietā.

Fiksētie IP ieguldījumi

Saskaņā ar likumu uzņēmējiem neatkarīgi no tā ir pienākums pārskaitīt summas uz Pensijas fonds gan sev, gan saviem darbiniekiem. Šī summa nav noteikta vērtība, tas mainās katru gadu. Piemēram, 2018.g apdrošināšanas prēmijas summa līdz 32 385 rubļiem.

Daudzi uzņēmēji uzskata, ka fiksēts maksājums ir IP trūkums, bet patiesībā tas tā nav:

• Pirmkārt, šī nauda nav nodoklis. Šī summa tiek tērēta nākotnes pensijas veidošanai un veselības apdrošināšanai;
• Otrkārt, apdrošināšanas prēmijas tiek maksātas gan no individuālo uzņēmēju, gan SIA dalībnieku darba samaksas;
• Treškārt, atšķirībā no SIA, individuālajam uzņēmējam ir tiesības samazināt samaksāto nodokļu summu tieši tik, cik viņš ir veicis apdrošināšanas prēmijas.

Vai pastāv atšķirības IP un LLC aplikšanā ar nodokļiem?

Gan individuālajiem uzņēmējiem, gan SIA samaksātā nodokļu summa ir pilnībā atkarīga no nodokļu režīms viņi strādā.

Ir 5 režīmi:

1. – vispārējā sistēma aplikšana ar nodokļiem;
2. - vienkāršots skatījums uz nodokļu sistēmu;
3. - nosacītā ienākuma nodoklis;
4. – lauksaimniecības nodoklis;
5. - nodoklis tiek maksāts saskaņā ar patentu, to var izmantot tikai individuālie uzņēmēji.

Daudziem šo režīmu veidiem individuālajiem uzņēmējiem un SIA ir vienādas likmes. Atšķirība var būt ienākuma nodokļa maksāšanā. Individuālajiem uzņēmējiem ienākuma nodoklis ir 13%, SIA - 20%.

Attiecībā uz nodokļiem par darbiniekiem abām īpašuma formām maksājumi būs vienādi un obligāti. No darbinieku ienākumiem tiek maksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis un apdrošināšanas prēmijas. Ienākuma nodoklis tiek ieturēts algas izsniegšanas brīdī, un tas ir 13%.

Ziņošana

Pārskati, kas SIA un individuālajiem uzņēmējiem jāsniedz nodokļu dienestam, nav atkarīgi no īpašuma formas, bet gan no nodokļu sistēmas, saskaņā ar kuru uzņēmums darbojas.

Kas attiecas uz uzņēmuma personālu, LLC un IP viņiem nodrošina vienu un to pašu dokumentācijas paketi. Finanšu pārskati nepieciešama tikai SIA. Jāņem vērā fakts, ka, lietojot kases aparātus, ir noteikti noteikumi par ko ziņo uzņēmēji. IP tas ir daudz vienkāršāk.

Iespēja pieņemt darbā darbiniekus

Gan individuālajiem uzņēmējiem, gan SIA ir iespēja piesaistīt algotus darbiniekus. Neatkarīgi no tā, kur darbinieks strādā, individuālajam uzņēmējam vai organizācijā, viņa tiesības būs vienādas. Saskaņā ar likumu ikvienam darba devējam ir pienākums radīt normālus darba apstākļus un ņemt vērā darbinieku tiesības.

Darba devējiem joprojām ir pienākums noformēt darbinieku, slēdzot ar viņu un izmaksājot pienākošos atlīdzību. Jums arī jāatceras, ka jums ir jāmaksā apdrošināšanas prēmijas FIU un citiem fondiem.

Vai reputācija ir atkarīga no uzņēmējdarbības veida?

Uzskats, ka ar SIA strādāt ir prestižāk, ir maldīgs. Patiesībā jūsu partnerim ir pilnīgi vienalga, kādā veidā jūs veicat uzņēmējdarbību. Vissvarīgākais kritērijs, pēc kura jūs iemantojat savu reputāciju, ir skaidra līgumsaistību izpilde.

Kā tiek slēgti IP un LLC

Daudz vieglāk nekā LLC. Viss, kas uzņēmējam ir nepieciešams, ir iesniegt Federālajam nodokļu dienestam iesniegumu par likvidāciju un samaksāt valsts nodevu.

Jums nepieciešams:

• sasaukt kopsapulce organizācijas biedri;
• Pieņemt lēmumu par likvidāciju;
• Izvēlieties atbildīgo personu;
• Savāc nodokļu birojam dokumentu paketi, un tie ir jāsagatavo stingri saskaņā ar likuma prasībām;
• Publicēt rakstu par likvidāciju drukātajos medijos;
• paziņot kreditoriem;
• Maksājiet nodevas un daudz ko citu.

Vidēji SIA slēgšanas procedūra ilgst 4 mēnešus, ja uzņēmuma darbībā nav konstatēti pārkāpumi.

Atbildība un naudas sodi

Neapšaubāmi, atbildība par organizācijas pieļautajiem pārkāpumiem ir daudz augstāka nekā individuālajam uzņēmējam. Naudas sodi, ko uzņēmums maksās, būs 10 reizes lielāki nekā uzņēmējam.

Taču pie atbildības var saukt ne tikai pašu uzņēmumu, bet arī tā dibinātājus. Runājot par kriminālatbildību, organizācijas vadītāji var tikt sodīti daudz bargāk nekā individuālie uzņēmēji. Krievijas Federācijas Kriminālkodeksā ir daudz pantu par organizāciju vadības nelikumīgām darbībām.

Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss paredz vienādus sodus gan LLC, gan individuālajiem uzņēmējiem, ja tie izdara pārkāpumus.

Kāda īpašuma forma ir ērta tirdzniecībai

Lai uzzinātu, kas ir vislabākais tirdzniecībai kā individuālam uzņēmējam vai SIA, jums jāizlemj par savas darbības jomu. Ja bizness ietver mazus tirdzniecības apjomus, IP ir vislabāk piemērota. LLC izveide ir vispieņemamākā, piemēram, lombarda atvēršanai.

Piemēram, ja vēlaties atvērt frizētavu, tad IP ir vispiemērotākais. Un, ja nākotnē jūsu plānos ietilpst kosmētikas pārdošana vai skaistumkopšanas salona atvēršana, tad šāda veida pakalpojumiem jums būs jāatver SIA. Tāpat nevajadzētu aizmirst, ka veselības pakalpojumi, piemēram, solārijs, neatbilst UTII ziņojumiem.

Vai ir iespējams atvērt individuālu uzņēmēju, ja ir atvērta SIA

Tiesību akti paredz iespēju, ka var pastāvēt divas uzņēmējdarbības formas. Tajā pašā laikā ir jāievēro noteikums, saskaņā ar kuru individuālais uzņēmējs nevar būt SIA vadītājs. Šādā gadījumā reģistrācijas iestādes var jūs turēt aizdomās par krāpšanu un anulēt IP reģistrāciju.

Lai pārbaudes iestādēs neradītu aizdomas, individuālais uzņēmējs var noslēgties darba līgums un darbojas kā darbinieks.

Galvenā SIA kļūda ir tā, ka ieceļot vadošā pozīcija uzņēmējs, viņi cenšas ietaupīt naudu un nemaksā nodokļus viņa vietā, atsaucoties uz to, ka darbinieks saņēma atalgojumu algas veidā. Turpmāk šādi strīdi tiek risināti tiesā. Ir svarīgi to atcerēties, veidojot IP nodokļu atskaites nepieciešams.

Neaizmirstiet arī, ka, ieceļot direktoru, jāievada informācija par algoto individuālo uzņēmēju. Pamatojoties uz to, nodokļu iestādes var veikt papildu pārbaudes, lai noteiktu nepietiekamu nodokļu nomaksu.

Vēl viens leģitīms uzņēmējdarbības veids ir dažādu līgumu slēgšana starp individuālajiem uzņēmējiem un SIA. Galvenais nosacījums ir, lai starp viņiem noslēgtie darījumi neradītu nodokļu dienesta aizdomas. Pretējā gadījumā jums būs jāgatavojas pastāvīgiem apmeklējumiem, lai konstatētu likuma pārkāpumus.

Krievijas Federācijas tiesību akti aizliedz veikt dubultu uzņēmējdarbību. Kurā ienākumi no SIA tiek pārskaitīti uz ienākumiem IP.

LLC dibinātājam, kurš ir nolēmis, ir tiesības atvērt IP. Galvenais, kas šādā situācijā jāņem vērā, ir tas, ka individuāla uzņēmēja vadītajam biznesam ir jābūt caurspīdīgam un tā ienākumi nedrīkst pārklāties ar SIA ienākumiem.

Katrai no īpašuma formām ir jāpastāv neatkarīgi, jāiesniedz nepieciešamās atskaites, jāmaksā dažādi nodokļi.

Jums arī jāpatur prātā, ka pienākumi, kas jums būs kā individuālajam uzņēmumam un SIA, būs atšķirīgi. Par likuma neievērošanu var iestāties kriminālatbildība.