Kur sākt?

Šeit nav nekādu “kutelīgu” izmaksu posteņu, ārpusbilances uzskaite no 1C:UPP viedokļa, tas ir vienkāršs jautājums, līdzīgi kā mūsu teritorijā, kur vienkārši tiks attiecināti ārējā procesora pakalpojumi; . Šīs darbības nav jānodala ar pasūtījumu apstrādi.

Tomēr kā piemēru mēs apsvērsim shēmu, izmantojot pasūtījumu.

Lai sastādītu apstrādes līgumu, direktorijā “Darījuma partnera līgumi” ir jāpievieno jauns elements, kuram jāatbilst šādiem nosacījumiem:

· Noslēdziet līguma veidu “Ar piegādātāju”

· Laukā "Tiek veikti savstarpējie norēķini" ir jāatlasa vērtība "Saskaņā ar līgumu kopumā" vai "Pasūtījumiem".

Ja ir izvēlēta iespēja veikt savstarpējus norēķinus par pasūtījumiem, tad visas darbības, kas saistītas ar produktu ražošanu no klienta piegādātajām izejvielām, ko veic apstrādes darījuma partneris, ir jāizpilda, norādot pasūtījumu apstrādei. Pretējā gadījumā pasūtījumu apstrādi nevar izmantot.

Pasūtījuma apstrāde

Lai izveidotu pasūtījumu apstrādei, izmantojiet dokumentu "Pasūtījums piegādātājam" ar darbības veidu "apstrāde".

Dokumentā jānorāda informācija par apstrādātāju un jāizvēlas apstrādes līgums.

Cilnē “Produkti” ir norādīts to produktu saraksts, kas pārstrādātājam jāražo no uzņēmuma izejvielām, produkcijas daudzums, cenas un PVN likme. Dokumentā norādītā preces cena nosaka pakalpojuma izmaksas preces izgatavošanai. Ja pārstrādātājam pasūtītās preces ir nepieciešamas konkrēta klienta pasūtījuma, iekšējā pasūtījuma vai ražošanas pasūtījuma izpildei, tad ailē "pasūtījums" tiek norādīts attiecīgais pasūtījums.

Cilnē "Materiāli" ir norādīts pārstrādātājam nodoto izejvielu saraksts. Katram materiālam tiek ieviesta depozīta cena, par kuru pārstrādātājs ir atbildīgs uzņēmumam par pārstrādei pieņemtajiem materiāliem. Ja cilnē “Produkti” produktiem ir norādītas specifikācijas, tad nepieciešamo materiālu daudzumu var aprēķināt automātiski atbilstoši specifikācijām.

Pasūtījumā var norādīt papildu pakalpojumus, ko pārstrādātājs sniedz uzņēmumam, bet nav tieši saistīti ar apstrādi, piemēram, transporta pakalpojumi. Šādu pakalpojumu saraksts ir norādīts cilnē “Pakalpojumi”.

Materiālu nodošana otrreizējai pārstrādei

Materiālu nodošana pārstrādātājam tiek dokumentēta dokumentā “Preču nodošana” ar darbības veidu “materiālu nodošana pārstrādātājam”.

Materiāli tiek nodoti pārstrādātājam par depozīta cenu. Šī cena tiek noteikta apstrādes pasūtījumā. Ievietojot dokumentu, tiek veiktas šādas darbības:

· Materiālu norakstīšana;

· Uzņēmuma pienākuma atmaksa par materiālu nodošanu apstrādei saskaņā ar apstrādes pasūtījumu (ja apstrādes darbības tiek fiksētas, izmantojot apstrādes pasūtījumu);

· Apstrādātāja parāda veidošanās par pārstrādei pieņemtajiem materiāliem šāds parāds tiks atmaksāts, kad pārstrādātājs sastādīs atskaiti par izmantotajiem materiāliem vai materiālus atdod;

· Ja tiek veikta apstrādes darbību uzskaite, norādot apstrādes pasūtījumu, tad, nododot materiālus, dokumentā jānorāda apstrādes pasūtījums. Noteikti norādiet noliktavu, no kuras materiāli tiks norakstīti.

Turot dokumentu, tas veic šādas kustības:

Pārstrādātājam nodoto materiālu atgriešana

Ja apstrādes laikā daži materiāli paliek pārstrādātāja neizmantoti, tad šādus materiālus var atdot materiālu īpašniekam. Materiālu atgriešanas no pārstrādātāja darbība tiek dokumentēta dokumentā “Nodoto preču atgriešana” ar darbības veidu “Materiāli no pārstrādes”.

Dokumenta galvenē ir norādīts apstrādes darījuma partneris un līgums ar apstrādātāju, saskaņā ar kuru materiāli tiek atgriezti. Ja apstrādes darbību uzskaite ir pabeigta, norādot apstrādes pasūtījumu, tad jāizvēlas pasūtījums, kādā materiāli tika nodoti apstrādātājam.

Dokumenta galvenē ir jāizvēlas noliktava, uz kuru materiāli tiek atgriezti. Materiālu atgriešana var tikt apstrādāta arī izmantojot pasūtījuma shēmu.

Dati par pārstrādātājas atgrieztajiem materiāliem tiek ievadīti cilnes “Materiāli” tabulas sadaļā. Materiāliem ir norādīta depozīta vērtība, par kādu tie tika nodoti apstrādei. Katra rinda norāda partijas dokumentu - dokumentu, kas nodod materiālu apstrādei. Vērtība tiek izvēlēta no dokumentu saraksta “Preču nodošana”. Dokumentus var atlasīt tikai ar operāciju "Materiālu nodošana apstrādātājam".

Grāmatvedības nolūkos materiāliem tiek norādīts uzskaites konts - konts, kurā tiks uzskaitīti atgrieztie materiāli (piemēram, 10.01 "Izejvielas un materiāli") un pārskaitījumu konts - konts, kurā tiek uzskaitīti materiāli no apstrādātāja. (piemēram, 10.07 "Materiāli, kas nodoti apstrādei uz sāniem").

Produktu saņemšana no pārstrādes

Pēc pasūtījuma ražotās produkcijas saņemšana pārstrādei tiek atspoguļota dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes”.

Šis dokuments tiek ievadīts, saņemot preces uzņēmuma noliktavā. Produktu saņemšanas fakts no pārstrādātāja un sertifikāta noformēšana par veikto darbu ir divas dažādas darbības, kas atspoguļotas divos dažādos dokumentos. Akta sastādīšanu par veikto darbu un atskaiti par izmantotajiem materiāliem var noformēt pirms vai pēc faktiskās produkcijas saņemšanas uzņēmuma noliktavās.

Saņemtos produktus var uzskaitīt pārskata mēnesī nulles pašizmaksā, plānotajās izmaksās vai tiešo izmaksu izmaksās, kuras nosaka grāmatvedības politikas uzstādījumi.

Visu dokumentā ievadīto informāciju var iedalīt divās kategorijās:

· Informācija preču saņemšanas darbības atspoguļošanai uzņēmuma noliktavā (nepieciešams ievadei);

· Informācija, lai norādītu tiešās izmaksas, kas saistītas ar saņemtās produkcijas izgatavošanu (aizpilda pēc lietotāja ieskatiem).

Preču saņemšana uz noliktavu

Dokumentā jānorāda noliktava, uz kuru preces tiek piegādātas. Ja tiek uzturēti materiālu apstrādes operāciju ieraksti, kas norāda uz apstrādes pasūtījumu, tad pasūtījums ir jānorāda. Ja materiālu apstrādes operāciju uzskaite tiek veikta, norādot materiālu apstrādes pasūtījumu, tad pasūtījums jānorāda. Ja pārstrādātājs ir saražojis pusfabrikātu, kas pašam uzņēmumam ir jāapstrādā, šis pusfabrikāts vispirms jāievada noliktavā un pēc tam no noliktavas jāpārnes uz ražošanu.

Tabulas sadaļā “Produkti” ir saņemto preču saraksts. Ja preces tika ražotas noteikta klienta pasūtījuma vai iekšējā pasūtījuma izpildei, tad šāds pasūtījums tiek norādīts dokumentā tabulas sadaļas “Produkti” atribūtā “Pasūtījums”. Šajā gadījumā, ievietojot dokumentu, varat rezervēt saņemtos produktus šim pasūtījumam. Lai to izdarītu, sadaļā “Rezervācijas metode” jāizvēlas “Pēc pasūtījuma”. Ja produkti tika ražoti pēc ražošanas pasūtījuma, tad šāds pasūtījums ir norādīts dokumentā atribūtā “Ražošanas pasūtījums” tabulas sadaļā “Produkti”.

Papildus noliktavas atlikumu palielināšanai par saņemtās produkcijas apjomu, tiks palielināts uzņēmumā saražotās produkcijas apjoms. Tas ir, neskatoties uz to, ka darbu pie produktu ražošanas veica pārstrādes darījuma partneris, saražotā produkcija un tajās iekļautās izejvielas pieder uzņēmumam. Tāpēc no ražošanas uzskaites viedokļa šādi produkti palielina uzņēmuma kopējo izlaidi. Tas nozīmē, ka, aprēķinot produktu pašizmaksu, tiks sadalītas netiešās izmaksas, tostarp produktiem, kas ražoti saskaņā ar pārstrādes līgumu, ko veic trešās puses līgumslēdzēji. Lai atspoguļotu datus par produktu izlaidi, dokumenta galvenē jānorāda organizācijas nodaļa un nodaļa, uz kuru tiks attiecinātas šādu produktu ražošanas izmaksas. Turklāt var norādīt produkta ražošanas specifikācijas.

Tiešās izmaksas, kas saistītas ar ražošanu

Dokumentā var būt dati par tiešajām materiālu un citām izmaksām, kas saistītas ar produkcijas ražošanu, kā arī dati par atgriežamajiem atkritumiem, kas radušies materiālu apstrādes laikā. Ja saņemtajai produkcijai vēl nav noformēts darbu pabeigšanas akts un pārstrādātājs nav sniedzis precīzus datus par faktiskajām izmaksām, var norādīt standarta izmaksu vērtības. Turklāt, tā kā apstrādātājs sniedz datus, tiešā veidā. Turklāt, tā kā apstrādātājs sniedz datus, tiešās izmaksas var koriģēt, izmantojot īpašu dokumentu “Materiālu sadale ražošanai”.

Ja tiek sastādīts darbu pabeigšanas akts un izmaksu izmaksas jau ir zināmas, tad dokumentā jānorāda jau zināmo tiešo izmaksu attiecināšana uz saražoto produkciju. Taču saražotās produkcijas izmaksu sadales operāciju var veikt arī izmantojot dokumentu “Materiālu sadale ražošanai” pārskata perioda beigās.

Tabulas daļa “Materiāli” paredzēta, lai norādītu tiešās materiālu izmaksas. Tabulas daļu "Materiāli" var aizpildīt automātiski. Ir iespējamas šādas automātiskās aizpildīšanas metodes:

· Aizpildiet kārtībā;

· Aizpildiet atbilstoši specifikācijām;

· Aizpildiet ar analogu izvēli;

· Aizpildiet atlikumu;

· Pievienot no prasības-rēķina.

Materiālu izmaksas tiks norakstītas no nepabeigtajiem darbiem un iekasētas kā tiešās produkta izmaksas. Materiāliem nepieciešams norādīt ražošanas izmaksu pozīciju.

Ja preces tiek ražotas pēc pircēja pasūtījuma, un nodotie materiāli tika norakstīti šim pasūtījumam, tad tabulas sadaļā “Materiāli” ir jāaizpilda atribūts “Pasūtījums”.

Līdzīgā veidā jūs varat norādīt papildu nemateriālās tiešās izmaksas, kas saistītas ar produktu ražošanu no klientu piegādātajām izejvielām.

Cilnēs “Materiālu izplatīšana” un “Citu izmaksu sadale” ir norādīts izmaksu sadalījums katram produkta veidam.

Cilnē “Atgriežamie atkritumi” tiek ievadīta informācija par no pārstrādātāja saņemtajiem atgriežamajiem atkritumiem, bet cilnē “Atgriežamo atkritumu sadale” ir norādīts atgriežamo atkritumu sadalījums katram preces veidam.

Nosūtot dokumentu, reģistros tiek veiktas šādas kustības:

Apstrādes pakalpojumu iegūšana

Materiālu apstrādes pakalpojumu saņemšana tiek dokumentēta dokumentā “Apstrādes pakalpojumu saņemšana”.

Pakalpojumu saņemšanas darbība faktiski nozīmē akta parakstīšanu par ražošanas pakalpojumu sniegšanu pārstrādei, tas ir, mūsu piekrišanu, ka dokumentā norādītā produkcija ir kvalitatīva un pircēja piegādāto materiālu patēriņš atbilst norādītajam sarakstam. dokumentu. Dokumenta noformēšana nav saistīta ar tiešu produkcijas vai atgriežamo atkritumu saņemšanu uzņēmuma noliktavā, bet ir saistīta tikai ar attiecību noformēšanu ar apstrādātāju par veikto darbu, apstrādātājam radušos izmaksu atzīšanu. Produkcijas un atdodamo atkritumu saņemšana uz noliktavu var tikt veikta gan pirms, gan pēc apstrādes darbu pabeigšanas akta parakstīšanas. Produkcijas un atgriežamo atkritumu saņemšanas darbība noliktavā tiek dokumentēta dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes”.

Ja akts par veiktajiem darbiem tiek sastādīts pēc preču faktiskās nonākšanas noliktavā, ir iespējams salīdzināt materiālu patēriņa standarta datus, kas bija norādīti, preces saņemot noliktavā, ar apstrādātāja sniegtajiem datiem. Standarta datus par materiālu patēriņu var norādīt dokumentā “Preču saņemšana no pārstrādes” tabulas sadaļā “Materiāli”. Ja šādi dati ir ievadīti, tad, sastādot aktu, var iegūt standarta materiālu izmaksu analīzi, izmantojot grāmatvedības sadaļas “Produktu izmaksas” pārskatu “Universālais pārskats”. Šajā pārskatā var izveidot atlasi, pamatojoties uz saražotajiem produktiem un ailēs “Izmaksas”, “Daudzums”, “Izmaksas” attiecīgi iegūt sarakstu ar piešķirtajām materiālu izmaksām izvēlētajai precei kvantitatīvā un izmaksu izteiksmē.

Akta sastādīšana nozīmē arī pārstrādātāja pasūtījuma izpildi produkcijas ražošanai (ja darbības tika veiktas, norādot pasūtījumu), uzņēmuma parāda rašanos par savstarpējiem norēķiniem un atbildības norakstīšanu no apstrādātājs tai pārsūtītajiem materiāliem.

Dokumentā “Apstrādes pakalpojumu saņemšana” jāiekļauj šāda informācija:

· Par saražoto produkciju;

· Par apstrādātāja sniegtajiem papildu pakalpojumiem (piemēram, produktu piegāde);

· Par izstrādājumu ražošanā izmantotajiem materiāliem.

No izmaksu uzskaites viedokļa produktu izmaksas, papildu pakalpojumu izmaksas, izmantoto materiālu izmaksas ir jāattiecina uz uzņēmuma ražošanas izmaksām un veido saražotās produkcijas izmaksas. Iespējams, ka produktu izmaksas un izmantoto materiālu izmaksas var attiecināt tikai uz ražošanas izmaksām, bet papildu pakalpojumu izmaksas uz jebkura veida izdevumiem.

Lai produktu izmaksas un klientu piegādāto materiālu izmaksas pareizi attiecinātu uz izmaksām, dokumenta galvenē ir jānorāda sadalījums - vadības grāmatvedības vajadzībām un organizācijas sadalījums - regulētajai grāmatvedībai.

Dokumenta aizpildīšanas iezīmes

Tabulas sadaļā “Produkti” jānorāda no pārstrādātāja saņemto produktu saraksts, daudzumi un cenas. Preces cenai jāatbilst pasūtījumā norādītajai cenai. Produkta cena nosaka tās ražošanas pakalpojumu izmaksas.

Lai pareizi attiecinātu produktu izmaksas uz izdevumiem, jums ir nepieciešams:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (“izmaksu posteņa” informācija cilnē “Izmaksu uzskaite”) vadības grāmatvedības vajadzībām;

· Izmaksu konts (detaļa "Izmaksu konts" cilnē "Izmaksu uzskaite") grāmatvedībai;

· Nomenklatūras grupa (atribūts "Nomenklatūras grupa" tabulas sadaļā "produkti");

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (tabulas sadaļas "Produkti" atribūts "Pasūtījums"), ja preces tika ražotas, lai izpildītu kādu klienta pasūtījumu vai ražošanas pasūtījumu; šajā gadījumā ar produkcijas izgatavošanu saistītās izmaksas tiks iekasētas no ražošanas šī pasūtījuma ietvaros.

Izvēloties izmaksu pozīciju, ir jāievēro šāds nosacījums: izvēlētajai izmaksu pozīcijai ir jābūt izmaksu veidam “Ražošanas izmaksas” un izmaksu veidam, kas nav vienāds ar “Materiāls”.

Izstrādājumu ražošanā izmantoto materiālu saraksts ir norādīts cilnē “Izmantotie materiāli”. Papildus materiāliem norādīta to nodrošinājuma vērtība, par kādu tie nodoti īpašniekam. Šai cenai jāatbilst materiāla cenai, kas norādīta apstrādes pasūtījumā (ja izsniegta ar norādīto pasūtījumu). Būtiski, ka materiālu pašizmaksu, kas tiks norakstītas izdevumos, nosaka nevis tabulas daļā norādītā nodrošinājuma vērtība, bet gan norakstīto partiju izmaksas, kas pārstrādātājam tika nodotas no noliktavām.

Lai pareizi attiecinātu izlietoto klientu piegādāto materiālu izmaksas uz izmaksām, jums jānorāda:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (detalizēta informācija "Izmaksu postenis" cilnē "Izmantotie materiāli") vadības grāmatvedībai;

· Izmaksu konts (detaļas "Izmaksu konts (AC)" cilnē "Izmantotie materiāli") uzskaitei;

· Grāmatvedības konts, kurā tika reģistrēti apstrādei nodotie materiāli (“Grāmatvedības konts (Konts)” cilnē “Izlietotie materiāli”) grāmatvedības vajadzībām;

· Nomenklatūras grupa (atribūts "Nomenklatūras grupa" tabulas sadaļā "Izmantotie materiāli");

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (tabulas sadaļas "Izmantotie materiāli" atribūts "Pasūtījums"), ja produkti tika ražoti, lai izpildītu jebkuru klienta pasūtījumu vai ražošanas pasūtījumu; šajā gadījumā ar produkcijas izgatavošanu saistītās izmaksas tiks iekasētas no ražošanas šī pasūtījuma ietvaros.

Izvēloties izmaksu pozīciju, ir jāievēro nosacījums: izvēlētajai izmaksu pozīcijai jābūt izmaksu veidam “Ražošanas izdevumi” un izmaksu veidam “Materiāls”.

Tabulas sadaļā “Papildpakalpojumi” varat norādīt apstrādātāja sniegto papildu pakalpojumu sarakstu, kuru izmaksas tika iepriekš saskaņotas un norādītas apstrādes pasūtījumā (ja tika veikts pasūtījums).

Lai pareizi attiecinātu papildu pakalpojumu izmaksas uz izdevumiem, jānorāda:

· Izmaksu attiecinājuma postenis (detalizēta informācija "Izmaksu postenis" cilnē "Papildu pakalpojumi") vadības grāmatvedībai;

· Izmaksu konts (detaļas "Izmaksu konts (AC)" cilnē "Papildu pakalpojumi") grāmatvedībai;

· Papildu analītika izmaksu uzskaitei atkarībā no izvēlētās izmaksu pozīcijas; attiecībā uz ražošanas izmaksām šāda analīze var būt preču grupa (tabulas sadaļā “Papildu pakalpojumi” atribūts “Analytics”);

· Pircēja pasūtījums vai ražošanas pasūtījums (atribūts "Pasūtījums" tabulas sadaļā "Papildu pakalpojumi").

Izmaksu pozīcijai, kurai tiks piešķirti papildu pakalpojumi, nav jābūt ražošanai.

Pakalpojumu saņemšana no pārstrādātāja par saražoto produkciju atspoguļojas savstarpējos norēķinos ar pārstrādātāju. Norēķinu uzskaites konti ir norādīti cilnē "Norēķinu uzskaites konti".

Ja apstrādes pakalpojumi vai papildpakalpojumi ir apliekami ar PVN, tad PVN uzskaites konts tiek norādīts attiecīgi sadaļas "Papildpakalpojumi" atribūtā "PVN uzskaites konts" vai cilnē "Izmaksu uzskaite".

Rēķins tiek izrakstīts par pakalpojumu saņemšanas darbību, noklikšķinot uz saites “Ievadīt rēķinu”.

Iegrāmatojot, dokuments veic šādas kustības pa reģistriem

Tiešo izmaksu attiecināšana uz saražoto produkciju, standarta izmaksu korekcija

Ja produktus ražo trešās puses pārstrādātāji, ar ražošanu saistītās izmaksas reģistrē vienā brīdī un attiecina uz produktu citā brīdī. Faktiskās izmaksas kļūst zināmas tikai pēc veikto pakalpojumu akta un apstrādātāja izmantoto materiālu atskaites parakstīšanas. ražošana, saņemot produkciju uzņēmuma noliktavās. Tiešo izmaksu datus var ņemt no produkta ražošanas specifikācijas. Pēc tam pēc akta parakstīšanas un faktisko izmaksu noteikšanas normatīvie dati par tiešajām izmaksām ir jāpielāgo faktisko izmaksu vērtībai. Pretējā gadījumā izmaksu starpība paliks nepabeigtā ražošanā un izkropļo priekšstatu par ražošanas uzskaiti un izkropļo priekšstatu par ražošanas izmaksu uzskaiti. Tiešo materiālu izmaksu korekcija produktiem, kas izgatavoti no klientu piegādātām izejvielām, tiek veikta, izmantojot dokumentu “Materiālu sadale ražošanai”, pārējo tiešo izmaksu korekcija tiek veikta, izmantojot dokumentu “Citu izmaksu sadale”.

Saņemot produkciju no pārstrādes, tiešās izmaksas. Un līdz ar to nevar ņemt vērā atgriežamo atkritumu izmaksas. Pēc tam pēc datu fiksēšanas par faktiskajām izmaksām to apjoms jāattiecina uz saražotajiem produktiem. Faktisko pārstrādes izmaksu un atgriežamo atkritumu izmaksu sadali produktiem veic arī dokumenti “Materiālu sadale ražošanai” un “Pārējo izmaksu sadale”. Viens dokumenta eksemplārs var ieviest korekciju tikai vienam grāmatvedības veidam - vadības vai regulētajam. Dokumentus ieteicams ievadīt tikai pēc tam, kad ir zināmas visas ar produktu ražošanu saistītās izmaksas, piemēram, mēneša beigās.

Paldies!

Dokuments pārvērš ražošanā nodotos materiālus un nogādā gatavo produkciju uz noliktavu. Tajā pašā laikā saražotā produkcija noliktavā tiek uzskaitīta kontā 20.02!

"Produkti" - ražotie produkti. Preču grupu un pasūtījumu norādām, ja veicam pasūtījumu uzskaiti. Krājumu konts noliktavā - 20.02. Izmaksu konts ir 20.01, jo materiālu pārvēršanas izstrādājumos pakalpojums ir mūsu pašu darbinieku darbs, tas ir, mums tās ir tiešās ražošanas izmaksas.

"Materiāli" — norādīt, kādi materiāli tika izmantoti šim izstrādājumam.

"Materiālu izplatīšana" — šajā cilnē varat norādīt, kurš materiāls tika izmantots kādam produktam. Piemēram, klients iedeva 20 kg sarkankoka. Atlaižot ķeblīti un galdu, var norādīt, ka uz ķebļa aizgāja 5 kilogrami, bet uz galda – 15 Ja tas nav svarīgi, tad iestatījumos var atzīmēt izvēles rūtiņu “Automātiska materiālu sadale”, un programma to izdarīs sadaliet 10 kg uz izkārnījumiem un 10 kg uz galda. Protams, šajā gadījumā pēc izmaksu aprēķināšanas ķebļa un galda izmaksas būs vienādas.

"Citas izmaksas" — ja ražošanas procesā bija jāvēršas pēc palīdzības pie trešo pušu aģentiem, tad jānorāda, cik citas izmaksas bija iekļautas gatavajā produktā. Piemēram, ģimenes monogrammu vajadzēja ar lāzeru uz galda iegravēt. Mums tika nodrošināti trešās puses apdares pakalpojumi. Ja šie pakalpojumi tika izsniegti ar vienkāršotu metodi, izmantojot dokumentu “Preču un pakalpojumu saņemšana”, kur pakalpojumu cilnē bija jānorāda nodaļa, kurā šobrīd ražojam produktus, tad šo pakalpojumu izmaksas karājas kontā 20.01. Tas jānorāda “Maiņas ražošanas pārskatā”. Ja trešās puses izmaiņas tika veiktas, izmantojot “Pasūtījums piegādātājam” un “Saņemšanas apstrādes pakalpojumi”, tad mums vairs nav klienta piegādātā materiāla “Sarkankoks”, mums ir “Tukša galda virsma ar monogrammu”. Tajā jau ir ietvertas trešās puses modifikāciju izmaksas, un tās ir jānorāda materiālu cilnē.

"Citu izmaksu sadale" — šajā cilnē varat norādīt, ka trešās puses modifikācijas bija nepieciešamas tikai konkrētam ražotam produktam, nevis maz visam. Ja tas nav svarīgi, varam izmantot “Citu izmaksu automātiska sadale”, iestatījumos atzīmējot atbilstošo rūtiņu.

"Tehnoloģiskās operācijas" — ja ražošanas strādnieki saņem algu pēc darījuma un jūs to aprēķinājat programmā, tad norādiet, kurš kādu darbību veica. Pašai darbībai (direktorijā) jau vajadzētu būt cenai un ilgumam sekundēs/minūtēs. Dokumentā tikai jānorāda, cik operāciju tika veiktas. Piemēram, montāžas operācijas cena ir 2 rubļi. 80 kop. vienā minūtē. Strādnieks ķeblīti salika stundas laikā. Tātad mēs norādām operāciju skaitu - 60.

"Izpildītāji" - gabalstrādnieki, kas strādāja pie šī produkta. Tajā uzreiz norādīts, kurš cik saņēmis. Piemēram, viens darbinieks varēja salikt ķeblīti un saņemt 168 rubļus, bet cits darbinieks salika galdu un saņēma 400 rubļus. Tajā pašā laikā cilvēks, kurš sajauca līmi galdam un taburetes, saņem algu. Mēs to nekur nenorādam.

"Tehnoloģisko operāciju izplatīšana" - šeit viss ir līdzīgs materiālu sadalei vai citām izmaksām.

Lai gan programmā ir iekļauta “Ievade, pamatojoties uz” no “Ražošanas atskaites maiņai”, lai izveidotu “Pieprasījumu-rēķinu”, iesaku dokumentos izlabot datumus, lai secība būtu tieši šāda: vispirms prasība, tad atbrīvot.

Tāpat gatavās produkcijas izlaišanu var dokumentēt dokumentā “Produktu komplekts”. Šajā situācijā jums nebūs jāaizpilda “Pieprasījuma rēķins”, bet nebūs kur norādīt darba izmaksas un trešās puses veiktās izmaiņas.

Klientu piegādātās izejvielas ir mūsu pašu krājumi, kurus klients (piegādātājs) nodod pārstrādātājam apdares, apstrādes vai pārstrādes darbu veikšanai. Pēc tam tas no pārstrādātāja saņem modificētus materiālus vai gatavos produktus tālākai pārdošanai. Tālāk apsvērsim, kā atspoguļot darījumos ar piegādātāja (pasūtītāja) un pārstrādātāja piegādātajām izejvielām.

Organizācijas darbība tiek uzskatīta par ražošanu, ja tā nodod klienta piegādātās izejvielas pārstrādei citam uzņēmumam un pēc tam pārdod gatavo produkciju:

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite - grāmatojumi klientam

Klients, kurš nodod klienta piegādātās izejvielas pārstrādei, saglabā īpašumtiesības uz izejvielām, tāpēc izejvielas tiek atspoguļotas 10. konta subkontā 10.07 “Materiāli, kas nodoti pārstrādei trešajām personām”.

Nododot pircēja piegādātās izejvielas pārstrādātājam, tiek izrakstīts tikai Rēķins, jo nodošana pārstrādei nav pārdošana un nebūs apliekama ar PVN.

Piemērs

SIA "Klients" iegādājās būvmateriālus 295 000 rubļu apjomā, t.sk. PVN 18% - 45 000 rubļu, un pārskaitīja to mēbeļu rūpnīcai Pererabotchik LLC galdu ražošanai. Saskaņā ar līguma noteikumiem izgatavotie galdi tika nodoti SIA “Klients”. Procesor LLC darba izmaksas ir 41 300 rubļu, t.sk. 18% - 6300 rub.

Klients nodod klienta piegādātās izejvielas pārstrādātājam un saņem no pārstrādātāja gatavo produkciju, ko pārdod. Kurā:

• Izejvielu (materiālu) pašizmaksa tiek norakstīta kā ražošanas izmaksas, saņemot gatavu produkciju no pārstrādātāja;
• Apstrādes darbu izmaksas ir iekļautas ražošanas izmaksās un tiek ņemtas vērā gatavās produkcijas izmaksās.

Klienta grāmatvedībā tiek ģenerēti šādi ieraksti:

Saņemiet 267 video nodarbības 1C bez maksas:

Debeta konts	Kredīta konts	Darījuma summa, rub.	Elektroinstalācijas apraksts	Dokumentu bāze
10.01	60	250 000	Uzskaitei pieņemti būvmateriāli	Pavadzīme TORG-12, Pieņemšanas akts
19	60	45 000	Par iegādātajiem būvmateriāliem piešķirtais PVN	Rēķins - rēķins saņemts
60	51	295 000	Samaksa par iegādātajiem būvmateriāliem	bankas rēķins
68	19	45 000	PVN tiek pieņemts atskaitīšanai	Pirkumu grāmata
10.07	10.01	250 000	Būvmateriālu nodošana otrreizējai pārstrādei	Rēķins par materiālu izlaišanu uz M-15 pusi
20	60	35 000	Apstrādes izmaksu norakstīšana	Kvīts no apstrādes (Rēķins par gatavās produkcijas nodošanu uzglabāšanas vietām MX-18
19	60	6 300	Apstrādei piešķirtais PVN
20	10.07	250 000	Būvmateriālu izmaksas ir norakstītas
43	20	285 000	Gatavā produkcija pieņemta uzskaitei
60	51	41 300	Apmaksa par apstrādes darbu	bankas rēķins
68	19	6 300	PVN tiek pieņemts atskaitīšanai	Pirkumu grāmata

Gatavās produkcijas izmaksas ir vienādas ar materiālu izmaksām plus visas ar apstrādi saistītās izmaksas (darba izmaksas, transporta izmaksas, ceļa izdevumi utt.).

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite - grāmatojumi pārstrādātājam

Apskatīsim to pašu piemēru tagad no procesora viedokļa:

Mēbeļu rūpnīca Pererabotchik LLC saņēma no Customer LLC izejvielas 250 000 rubļu apmērā. galdu izgatavošanai. Saskaņā ar līguma noteikumiem darbu izmaksas ir 41 300 rubļu, t.sk. 18% - 6300 rub.

Materiālu saņemšana noliktavā tiek noformēta ar saņemšanas rīkojumu M-4 ar atzīmi, ka materiāli tiek kapitalizēti uz nodevas noteikumiem.

Pārstrādātājam darījumi ar klientu piegādātajām izejvielām tiek atspoguļoti ārpusbilances kontā 003 “Apstrādei pieņemtie materiāli” bez dubultā ieraksta.

Procesora grāmatvedības ierakstos tiek ģenerēti šādi ieraksti:

Debeta konts	Kredīta konts	Darījuma summa, rub.	Elektroinstalācijas apraksts	Dokumentu bāze
003.01		250 000	Tiek atspoguļotas pārstrādei pieņemto būvmateriālu izmaksas	Pirkuma rēķins
003.02	003.01	250 000	Būvmateriālu nodošana ražošanā	Prasība-rēķins (M-11)
20	70 — 69	50 000	Tiek ņemtas vērā būvmateriālu apstrādes izmaksas	Apstrādes pakalpojumu pārdošana (Pakalpojumu sniegšanas likums)
62	90.01	41 300	Apstrādes darbu izmaksas tiek ņemtas vērā saskaņā ar līguma noteikumiem
90.02	68.02	6 300	PVN par veikto darbu izmaksām
90.02	20	50 000	Faktisko apstrādes izmaksu norakstīšana
	003	250 000	Būvmateriālu izmaksu norakstīšana pēc gatavās produkcijas nodošanas
51	62	41 300	Apmaksa par veikto apstrādes darbu izmaksām	bankas rēķins

Ja saskaņā ar pārstrādes līguma noteikumiem radītie atkritumi paliek pie pārstrādātāja, tad tiek radīti šādi ieraksti:

• Ieskaitot kontā 003 klienta piegādāto izejvielu pašizmaksas summu ar vienlaicīgu pieņemšanu uzskaitei kontā 10.01;
• Ierakstiet atkritumu daudzumu pēc tirgus cenām Dt 10,06 Kt 98,02.

Līgums par klientu piegādāto izejvielu pārstrādi

Sniedzot pakalpojumus, klients un pārstrādātājs slēdz līgumu par klienta piegādāto izejvielu pārstrādi. Slēdzot līgumu, klients un apstrādātājs vadās pēc noteikumiem: Krievijas Federācijas Civilkodeksa 37. nodaļa “Līgumu slēgšana”, Krievijas Federācijas Civilkodeksa 702., 703. pants.

Jūs varat bez maksas lejupielādēt līguma paraugu par klientu piegādāto izejvielu apstrādi

Klientu piegādāto izejvielu grāmatojumu īpatnības ir tādas, ka materiālu īpašnieks (pasūtītājs) nodod tos citai organizācijai (pārstrādātājam), kurai ir nepieciešamās iekārtas un tehnoloģijas, kas ļauj ražot produkciju no sniegtajām izejvielām. Piegādātājs maksā par apstrādes pakalpojumiem. Klientu piegādāto izejvielu īpašumtiesības nepāriet pārstrādātājam.

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite tiek veikta un nav iekļauta uzņēmuma bilancē.

Nodevas materiāla tēmu var iedalīt divos blokos – uzskaite pēc iekasētāja un apstrādātāja.

Par materiāliem vai izejmateriāliem, kas saņemti no klienta, pārstrādātājs neapmaksā, un tie tiek uzskaitīti līgumā noteiktajā izmaksā (100 tūkstoši rubļu) kā debets ārpusbilances kontā 003. Par pircēja piegādātajām precēm PVN netiek iekasēts. izejvielas un nepalielina to izmaksas.

Klientu piegādāto materiālu nodošana ražošanā

Klientu piegādātie materiāli tiek nodoti ražošanai par to pašu līgumcenu.

Ziņojumi:

Pasūtījumi gatavās produkcijas ražošanai no klientu piegādātiem materiāliem

Gatavo produkciju no maksas materiāliem uzskaita produkcijas ražošanai faktiski patērēto maksas izejvielu pašizmaksā, ņemot vērā patēriņa rādītājus un tehnoloģiskos zudumus.

Gatavās produkcijas ražošanai tika iztērētas klientu piegādātās izejvielas 90 tūkstošu rubļu vērtībā. Produktu izlaide no klientu piegādātajām izejvielām tiks uzskaitīta līgumā noteiktajā vērtībā ar debetu.

Elektroinstalācija:

Materiālu apstrādes pakalpojumi

Pārstrādātāja izmaksas (viņa materiāli, nolietojums, darba samaksa, veikala izdevumi utt.) tiek uzskaitīti kā debets 20. kontā un kredīts attiecīgajos kontos. Tie ir apliekami ar PVN. Patērētās klientu piegādātās izejvielas šajā summā nav iekļautas.

Ziņojumi:

Neizmantoto materiālu atgriešanas atspoguļojums

Līdz ar gatavās produkcijas piegādi no klienta piegādātajiem materiāliem klientam tiek atgrieztas viņa neizmantotās izejvielas (ja līgumā nav noteikts citādi) par saskaņoto cenu.

Ziņojumi:

Klientu piegādāto izejvielu uzskaite 1C 8.3 un grāmatojumi

Varat ņemt vērā klientu piegādātos materiālus programmā 1C 8.3, izmantojot šādus dokumentus:

Preču un pakalpojumu saņemšana- atspoguļo. Esiet uzmanīgi - darbības veids ir jāiestata uz “Materiāli apstrādei”:

Šajā gadījumā tas būs ārpusbilances kontos:

Pieprasījums-rēķins— īpašs dokuments svešu izejvielu nodošanai pārstrādei. Izejvielas jāaizpilda cilnē “Klientu materiāli”:

Apstrādes pakalpojumu pārdošana— izmantojot šo dokumentu 1C formātā, varat atspoguļot klientu piegādāto izejvielu pārstrādi gatavos produktos:

Cilnē “Klientu materiāli” ir redzamas klientu piegādātās izejvielas (kuras mēs saņēmām iepriekš), bet cilnē “Produkti” ir redzams saņemtais gatavais produkts.

Grāmatojumos programma norakstīs izejvielas no ārpusbilances kontiem un palielinās darījuma partnera parādu (vai kompensēs avansu):

Atlikušo pircēja piegādāto izejvielu atgriešanu var dokumentēt ar dokumentu ar darbības veidu “No pārstrādes”:

Klientu piegādāto izejvielu izmantošana ražošanā ir ļoti izplatīta prakse, un šādu materiālu uzskaitei ir savas īpatnības, tostarp materiālu īpašniekam, kas darbojas kā pasūtītājs.

Ieteicams apsvērt situāciju, kad materiāli jau ir kapitalizēti noliktavā, un perioda sākumā ir atlikumi. Materiāli, kas darbojas klientu piegādāto izejvielu statusā, tiek atspoguļoti kontā 10 “Materiāli”.

Materiālu nodošana apstrādei 1C

Pārsūtīšana tiek veikta ar dokumentu “Materiālu nodošana apstrādei”, kuram piekļuve tiek veikta sadaļā “Ražošana” - “Nodošana apstrādei”, tālāk izvēloties vajadzīgo opciju no piedāvātā saraksta. Jauna dokumenta aktivizēšana tiek veikta, noklikšķinot uz “Izveidot”.

Aizpildot, visa nepieciešamā informācija tiek ievadīta galvenē, kas atspoguļo organizāciju, saņēmēju noliktavu un līgumu ar darījuma partneri. Tas ir pilnīgi pietiekami, lai atspoguļotu darījumu no iesaistīto pušu viedokļa.

Tabulas daļas aizpildīšana tiek veikta, izmantojot pogu “Atlase”, kas ļauj atlasīt interesējošos materiālus no klāsta. Pilnībā aizpildītam dokumentam ir šāds izskats:

Redzams, ka vienam no materiāliem konts 41.01 tiek izmantots kā uzskaites konts. Šajā gadījumā tam nav nekādas nozīmes, jo svarīgi ir tikai tie konti, uz kuriem notiks pārskaitījums. Dokumenta tabulas daļā redzams, ka ieskaitīšana jāveic kontā 10.07 “Materiāli apstrādē”.

To var kontrolēt ar pogu “Post” un pogu “Debet/Credit”, pēc tam varēsiet piekļūt programmas ģenerētajam grāmatvedības ierakstu kopumam.

Iegrāmatojumi apliecina darījuma pareizību ar materiālu atspoguļojumu kontā 10.07. Tālāk seko materiālu fiziskas nosūtīšanas process organizācijai, kas tos apstrādās.

Kvīts no apstrādes

Pēc tam, kad materiāli ir atgriezti pārdevējam, tie ir jāsaņem. Atgriešanas dokumentam ir daudz kopīga ar preču saņemšanu, taču tam ir papildu funkcionālā slodze:

• Iepriekš pārstrādei nodoto materiālu norakstīšana;
• Iespējamo papildu izmaksu atspoguļošana ražošanas pašizmaksā;
• Atgriezto materiālu kapitalizācija, kas dažādu iemeslu dēļ netika apstrādāti;
• Gatavās produkcijas saņemšana noliktavā pēc apstrādes.

Veidojot jaunu dokumentu, galvenē pietiek atspoguļot datus par organizāciju, noliktavu, darījuma partneri un līgumu ar to.

Šī dokumenta tabulas daļai ir raksturīgas vairākas cilnes un kopumā plašs datu klāsts, kas prasa pastiprinātu uzmanību tās izpētei. Aizpildītajam dokumentam ir šāds izskats:

Cilnē “Produkts” ir sniegtas norādes par gatavo produktu, kas saņemts no pārstrādes. Tas ir atspoguļots kontā 43. Viena no cilnes ailēm ir “Plānotā summa”. Tas izskaidrojams ar to, ka precīzas izmaksas nav zināmas, un pagaidām mums jāpaļaujas uz plānotajām vērtībām, kas norādītas manuāli. Dokuments ļauj aprēķināt tikai tiešo izmaksu vērtības, tas ir, apstrādes procesā iztērētos materiālus. Ir iespējams arī aprēķināt izmaksas atsevišķiem pakalpojumu veidiem, kas rodas izejvielu pārstrādes laikā.

Galīgais izmaksu aprēķins tiks veikts tikai mēneša beigās, pamatojoties uz kārtējo darbību rezultātiem, kad tiks ņemtas vērā visas izmaksu pozīcijas, tostarp algas, komunālie maksājumi utt.

Specifikācijas ir nepieciešamas katram gatavā produkta veidam. Tas nodrošinās cilnes “Izlietotie materiāli” aizpildīšanas automatizāciju.

Cilne “Pakalpojumi” neatšķiras no atbilstošās cilnes, kas paredzēta dokumentam “Preču un pakalpojumu saņemšana”, tāpēc nav jēgas pie tās sīkāk pakavēties.

Cilnei “Izmaksu konts” jāpievērš uzmanība. Apskatāmajā piemērā sistēmas noklusējuma vērtība ir 20.01. Ja ir tukša kolonna, dati jāievada manuāli. Lai pareizi atspoguļotu analīzi, lietotājam ir jāaizpilda ailes “Izmaksu sadalījums” un “Preču grupa”.

Cilnē “Izmantotie materiāli” ir jāievada attiecīgā informācija, izmantojot pogu “Aizpildīt”, izvēloties opciju “Aizpildīt atbilstoši specifikācijai”. Pēc pabeigšanas dokuments izskatīsies šādi:

Atgriezti neizmantotie materiāli

Darbība tiek veikta, izmantojot cilni “Atgrieztie materiāli”. Izmantojot pogu “Aizpildīt”, jūs ievadāt datus “Pēc atlikumiem”, tas ir, norādot visus apstrādājamos esošos atlikumus, vai “Pēc specifikācijas”, tas ir, atspoguļojot atlikumus atbilstoši noteiktai specifikācijai.

Dokuments izskatās šādi:

Pēc dokumenta aizpildīšanas kļūst iespējams izsekot radītajām kustībām, atspoguļojot produktu ražošanu, pamatojoties uz saņemtajām izejvielām.

Iegrāmatojumi liecina, ka kontā tiek ieskaitīti 43 gatavie izstrādājumi “Lampas” 5 gab., savukārt materiāli norakstīti kontā 20.01. Atdeve tiek atspoguļota, ieskaitot materiālus (LED) kontā 41.