Bankas konta skaidras naudas ordera veidlapa. Izdevumu skaidras naudas orderis (lejupielādēt veidlapu)

RKO attiecas uz primārajiem grāmatvedības dokumentiem skaidras naudas darījumi. To izmanto skaidras naudas izmaksai Nauda no kases. RKO vienā eksemplārā veido grāmatvedības darbinieks un paraksta vadītājs budžeta organizācija, galvenais grāmatvedis, kasieris un saņēmējs skaidrā naudā. Raksta beigās varat bez maksas lejupielādēt aizpildītu kases čeka paraugu.

RKO nedrīkst būt nekādu labojumu, pretējā gadījumā tas tiek atzīts par nederīgu. Ja tiek pieļauta kļūda, dokuments ir jāpārraksta pareizajā versijā.

Pienākumu izmantot KO-2 veidlapu nosaka Krievijas Bankas 2014. gada 11. marta instrukcija Nr.3210-U. Publiskā sektora organizācijām šāda prasība noteikta ar Finanšu ministrijas 2015. gada 30. marta rīkojumu Nr. Nr.52n.

Lejupielādējiet bezmaksas naudas plūsmas orderi, veidlapu 2019

Saskaņā ar 1998. gada 18. augusta dekrētu Nr. 88 izdevumu rīkojumam ir jābūt vienotā formā saskaņā ar OKUD 0310002. Tālāk varat lejupielādēt izdevumu rīkojumu. naudas orderis, veidojiet, izdrukājiet un izmantojiet savā darbā.

Kā izrakstīt RKO

pamatojums skaidras naudas izlietošanai, izņemot algas, var būt:

vadītāja rīkojums par līdzekļu piešķiršanu organizācijas vajadzībām;
darbinieka iesniegums naudas līdzekļu konta izsniegšanai;
skaidras naudas izmaksa par ceļa izdevumi;
naudas izsniegšana par materiālo palīdzību darbiniekam.

Skaidras naudas līdzekļi tiek izsniegti no kases uz kontu kases orderiem.

Saņemot izdevumu orderi, kasiere pārbauda aizpildīšanas pareizību (instrukcijas 6.1.punkts):

galvenā grāmatveža vai grāmatveža paraksta klātbūtne (viņu prombūtnes laikā - vadītāja paraksta klātbūtne);
cipariem un vārdiem rakstīto summu atbilstība, kā arī atbilstība attaisnojuma dokumentiem.

Pirms skaidras naudas izsniegšanas kasierim ir jāprasa saņēmējam personu apliecinošs dokuments. Pēc pārbaudes viņš attiecīgajās ailēs ievada pases vai cita dokumenta datus. Pēc tam pārskaita naudu saņēmējam. Viņam tie ir jāsaskaita un jāparaksta izdevumu kases orderis.

Uzsveram, ka Krievijas Centrālās bankas 2014. gada 11. marta direktīva Nr. 3210-U tika grozīta ar Krievijas Centrālās bankas 2017. gada 19. jūnija direktīvu Nr. 4416-U, kas nosaka, ka darbinieka iesniegumu var aizstāt ar izpildu rīkojumu. Un RKO var izsniegt elektroniskā formātā, izmantojot elektronisko parakstu.

Izdevumu skaidras naudas orderis: aizpildīšanas piemērs

Kases aparātus aizpilda ar līdzekļu izsniegšanu saistītās budžeta organizācijas darbinieki. Iepriekš jūs varējāt bez maksas lejupielādēt skaidras naudas čeka veidlapu (Word), tagad, izmantojot piemēru, mēs analizēsim, kā to pareizi aizpildīt. Arī internetā var atrast vietnes, kas piedāvā aizpildīt tiešsaistes kases pasūtījumu un pēc tam to lejupielādēt vai izdrukāt.

Tātad, pieņemsim to soli pa solim.

1. darbība. Virsraksta aizpildīšana

Rindā "Organizācija" raksta pilnu organizācijas nosaukumu, bet ailē "Struktūrvienība" - kases aparātu izdevušās struktūrvienības nosaukumu. Ja šāda strukturālā iedalījuma nav, tad kolonnā tiek ievietota domuzīme.

OKPO aizpilda pēc statistikas aģentūras piešķirtajiem datiem.

Dokumenta numurs tiek norādīts stingri secībā, kalendārā gada laikā.

Rinda "datums" norāda kases aparāta izdošanas datumu.

2. darbība. Aizpildiet sadaļas "debets" un "kredīts".

Šīs rindas aizpilda saskaņā ar apstiprināto kontu plānu.

Rindā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādi kodi netiek lietoti, tiek ievietota domuzīme.

Solis 3. Ievadām informāciju par to, kam un kāpēc nauda izsniegta

Rindā "Izdošana" ir norādīts tās personas uzvārds, vārds, uzvārds, kurai šī nauda tiek izsniegta.

Rindā "Pamata" tiek parādīts biznesa darījuma saturs. Piemēram, avanss ceļa izdevumiem, organizācijas vajadzībām utt.

Rindā "Summa" summu raksta ar vārdiem.

Rindā "Pieteikums" ievadiet informāciju, kas kalpoja par pamatu naudas izsniegšanai no kases.

4. solis. Aizpildiet sadaļu ar tā darbinieka personas datiem, kuram tika izsniegta nauda

Rindu "Saņemts" aizpilda pats saņēmējs. Viņš raksta summu ar vārdiem, datumu un paraksta kvītī. Tālāk jānorāda informācija par dokumentu, kas tiek uzrādīts identifikācijai.

Pēdējā rindā kasieris vai cits atbildīgais darbinieks ievieto savu parakstu un atšifrējumu.

5. solis. Galvas paraksts

RKO zīmes Galvenais grāmatvedis un organizācijas vadītājs.

Izdevumu kases orderis: parauga aizpildīšana 2019. gadā

Kā veikt uzskaiti un cik daudz glabāt

RKO grāmatvedība tiek kārtota, kā arī kases grāmatās. Viņu RKO sērijas numuri tiek ierakstīti žurnālā. Tas jādara pēc tam, kad tos ir parakstījis galvenais grāmatvedis vai direktors. Žurnāls jāglabā uzņēmuma grāmatvedībā vai pie direktora.

Tāpat kā PKO, RKO tiek glabāta 5 gadus saskaņā ar tiesībām-vi-lams, kas noteiktas ar new-len-ru-ko-vo-di-te-lem or-ga-ni -for-tion.

Izdevumu kases orderis (RKO). Veidlapa KO-2 ir dokuments finanšu pārskati, ar kuras palīdzību tiek veikta naudas līdzekļu izsniegšana no uzņēmuma (organizācijas) kases. Veidlapas forma ir vienota, likumdošanas līmenī apstiprināta ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998.gada 18.augusta dekrētu Nr.88 (ar grozījumiem, kas izdarīti 2000.gada 3.maijā), OKUD kods 0310002. Dokuments ir sastādīts atkarībā no skaidrās naudas darījumu veikšanas kārtības uzņēmumā. Rīkojumu vienā eksemplārā aizpilda grāmatvedis vai cita pilnvarota persona.

Pēc aizpildīšanas dokuments tiek reģistrēts (kā arī) reģistrācijas žurnālā veidlapā Nr.KO-3. Parasti izdevumu kases orderim tiek pievienoti dokumenti, kas ir par pamatu līdzekļu izsniegšanai. Taču ir vērts atzīmēt, ka, ja rīkojumam pievienotajos dokumentos ir vadītāja paraksts, tad RKO tas vairs nav vajadzīgs.

Kases ordera aizpildīšanā piedalās vairāki ar naudas līdzekļu izsniegšanu un saņemšanu saistīti uzņēmuma darbinieki. Tātad, aizpildot pasūtījumu, jums jāievēro šādi norādījumi:

laukā "Organizācija" jābūt priekšmeta nosaukumam saimnieciskā darbība, un aile "Strukturālā apakšnodaļa" - tās apakšnodaļa, kas izdevusi orderi. Ja šādas struktūrvienības nav, tad kolonnā tiek ievietota domuzīme;
rindās "Dokumenta numurs" un "Sastādīšanas datums" ieraksta rīkojuma numuru atbilstoši reģistrācijas žurnālam veidlapā KO-3, kā arī tā sastādīšanas datumu formātā DD.MM.GGGG;
ailē "Debets" ir norādīts tās struktūrvienības kods, kurā tiek izsniegti līdzekļi (ja tāda nav, tiek likta domuzīme), atbilstošā konta, subkonta numurs, kura debetā uzrāda līdzekļu izlietojumu no plkst. kase, kā arī atbilstošā konta analītiskās uzskaites kods (domuzīme - ja šādu kodu izmantošana organizācijā netiek veikta);
rindā "Kredīts" parāda grāmatvedības konta numuru, uz kura kredīta tiek izsniegti naudas līdzekļi. Parasti tas ir konts 50 "Kasieris";
laukā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādus kodus neizmanto, ieliek domuzīmi;
rindā "Izdošana" norāda tās personas uzvārdu, vārdu, uzvārdu, kurai šī nauda tiek izsniegta;
rindā "Pamats" tiek parādīts saimnieciskā darījuma saturs. Piemēram, ceļa izdevumu avanss, izsniegšana finansiāla palīdzība utt.
rindā "Summa" tiek parādīta izmaksājamo līdzekļu summa, kas jāraksta ar vārdiem. Ja pēc nolikšanas rindā ir brīva vieta, jāliek domuzīme;
laukā "Pieteikums" tiek parādīta informācija par primārajiem dokumentiem, kas kalpo par pamatu līdzekļu izsniegšanai no kases.

Pēc šīs informācijas aizpildīšanas tiek parakstīti galvenā grāmatvede un uzņēmuma vadītājs ar viņu atšifrējumiem. Pēc tam sekojiet rindām, kuras aizpildījusi persona, kas saņem šos līdzekļus. Rindā “Saņemts” ar vārdiem tiek norādīta no kases saņemtā naudas summa, zem tās tiek piestiprināts saņemšanas datums un šīs personas paraksts.

Pēc naudas izsniegšanas uzņēmuma kasiere tam paredzētajās rindās norāda naudu no kases saņēmušās personas identitāti apliecinošā dokumenta nosaukumu, numuru, datumu, izdošanas vietu. Zemāk ir kasieres paraksts ar tā atšifrējumu. Uzņēmuma kasierim ir pienākums pārbaudīt dokumenta sastādīšanas pareizību un dzēst tā pielikumus ar zīmogu "Apmaksāts" vai uzņēmuma zīmogu ar datumu. Pēc atmaksas izdevumu kases orderis paliek uzņēmuma kasē. Atmaksājot pārtēriņu, pamats skaidras naudas summas izsniegšanai skaidras naudas norēķiniem no kases ir atbildīgās personas ziņojums.

Rīsi. Skaidras naudas norēķinu piemērs, izsniedzot naudu materiālajai palīdzībai

Rīsi. Skaidras naudas norēķinu piemērs naudas noguldīšanai bankā

Rīsi. Kases aparāta piemērs ceļa izdevumu avansa izsniegšanai

Instrukcija

Kases aparāta pozīcijā norāda organizācijas un struktūrvienības nosaukumu (ja tāda ir). Ja nav strukturālā iedalījuma, tiek likta domuzīme.

"Kodi" izvēlēti no Valsts statistikas komitejas uzziņas. Dokumenta kods OKUD 0310002.

"Dokumenta numurs" norādīts saskaņā ar ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrācijas žurnālu (veidlapa Nr. KO-3).

Kases dokumentus numurē secībā no kalendārā gada sākuma.

Izdevumu kases orderis tiek sastādīts naudas izrakstīšanas dienā no kases, tāpēc tajā norādītais datums ir naudas izsniegšanas datums. Dokumentā datums jānorāda attiecīgajā ailē ar arābu cipariem šādā formātā: DD.MM.GGGG.

Ailes "Debets" un "Kredīts" aizpilda grāmatvedis, kurš apstrādās šo primāro dokumentu.

Aili "Debets, struktūrvienības kods" aizpilda, ja naudas izsniegšana tiek veikta organizācijas struktūrvienībā, piemēram, veikala nodaļā, konkr. tirdzniecības punkts. Pretējā gadījumā kolonna ir izsvītrota. Pretējā gadījumā kolonna ir izsvītrota.

Ailē "Debets, ieskaita konts, apakškonts" jānorāda konta numurs un, ja nepieciešams, subkonts, kura debets atspoguļo naudas līdzekļu izņemšanu no organizācijas kases.

Aili "Debeta, analītiskās uzskaites kods" aizpilda, ja šādu kodu izmantošana ir paredzēta organizācijā. Šajā gadījumā kolonnā ir norādīts iepriekšējā ailē norādītā konta analītiskās uzskaites kods, pretējā gadījumā tiek ievietota domuzīme.

Ailē "Kredīts" tiek parādīts konta numurs, uz kura kredīta tiek izsniegti līdzekļi.

Debetu un kredītu aizpilda organizācijas saskaņā ar izmantoto kontu plānu. Individuālie uzņēmējišīs ailes var neaizpildīt, jo viņi nekārto grāmatvedību.

Ailē "Summa, rub. kop." grāmatvedis skaitļos norāda naudas summu, kas izsniegta no organizācijas kases.

Aili "Mērķa kods" aizpilda, ja organizācija savā darbībā izmanto atbilstošu kodēšanas sistēmu. Šajā gadījumā tiek norādīts pensionēto līdzekļu izlietojuma galamērķa kods.

Rindā "Dodiet" datīvu cēlienā norāda tās personas uzvārdu, vārdu un uzvārdu, kurai nauda tiks izsniegta no kases.

Rinda "Iemesls" norāda finanšu darījuma saturu.

Rinda "Summa" tiek aizpildīta pēc tāda paša principa kā kvīts pasūtījumā.

Rindā "Iesniegums" norāda pievienotos primāros un citus dokumentus, uz kuru pamata tiek izsniegta nauda no kases. Ja nauda tiek izsniegta trešās puses organizācijas darbiniekam, tad viņam ir jāuzrāda savas organizācijas pilnvara naudas saņemšanai. Pilnvara paliek dienas dokumentos kā izdevumu rīkojuma vai izziņas pielikums.

Aizpildītais RKO jāreģistrē žurnālā (veidlapa Nr. KO-3) un jāparaksta organizācijas vadītājam un galvenajam grāmatvedim (vai personai, kuru vadītājs ir rakstveidā pilnvarojis to darīt). Ir vērts atgādināt, ka vadītāja paraksts uz palīgmateriāla nav nepieciešams, ja viņa rezolūcija, kas atļauj darbību, jau ir uz izdevumu rīkojumam pievienotajiem dokumentiem.

Rindu "Saņemts" aizpilda persona, kurai nauda tiek izsniegta no kases. Tajā viņš norāda saņemto naudas summu (rubļi - ar vārdiem, ar lielo burtu, no rindas sākuma; kapeikas - cipariem). Zem šīs rindas saņēmējs parakstās un ievieto naudas saņemšanas datumu.

Izsniedzot naudu skaidrā naudā individuāls kasieris pieprasa uzrādīt dokumentu (pasi vai citu dokumentu), kas apliecina saņēmēja identitāti. Nākamajā izdevumu ordera rindā kasiere ieraksta dokumenta nosaukumu un numuru, izdošanas datumu un vietu. Tas var būt jebkurš oficiāls dokuments, kurā ir fotogrāfija un īpašnieka paraksts.

Jāņem vērā, ka dokuments ir norādīts neatkarīgi no tā, kas ir naudas saņēmējs: trešās puses organizācijas pārstāvis vai darbinieks. Šeit nav izņēmumu.

Rindu "Izsniedz kasieris" kasieris aizpilda tikai pēc naudas izsniegšanas konta kases orderī. Tajā kasierim jāparakstās un jānorāda savs uzvārds un iniciāļi.

Palīgmateriālam pievienotos dokumentus izpērk kasieris ar uzrakstu "Apmaksāts" vai zīmogu, kurā norādīts datums.

Kam tas vajadzīgs

Izdevumu kases orderis (RKO, Raskhodnik) ir primārais grāmatvedības dokuments naudas izsniegšanas apstrādei no individuāla uzņēmēja vai uzņēmuma kases (KKM un kase nav viens un tas pats). Patērējamās preces formai ir vienota veidlapa Nr. KO-2 (Apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 18.08.98. dekrētu Nr. 88). Izdots vienā eksemplārā. Jāatceras, ka izdevumu kases orderis paliek kasē un netiek izsniegts personām, kuras saņēmušas naudu!

RKO var izrakstīt gan ar roku, gan ar datora palīdzību. Šajos dokumentos, aizpildot, bloti vai labojumi nav atļauti. Tāpēc, ja tiek pieļauta kļūda, dokuments ir jāpārstrādā.

Naudas saņemšana kasē tiek apstrādāta, izmantojot ienākošos kases orderus (PKO).

2013. gada oktobrī izstrādājām Universālo nodošanas dokumentu (UPD), kas vienā formā apvieno rēķinu, pavadzīmi TORG-12 (TN), rēķinu par materiālu izlaišanu uz M-15 pusi, pieņemšanas aktu. un pamatlīdzekļu nodošana OS-1, konosaments (TCN).

Skaidras naudas darījumi ietver skaidras naudas saņemšanu un izsniegšanu uzņēmumā. Viens no tiem ir naudas tērēšana. Tas ietver īpaša pārskata dokumenta - kases ordera - izsniegšanu. Parunāsim par to sīkāk un iepazīsimies ar veidlapu.

Cienījamie lasītāji! Rakstā ir runāts par tipiski veidi risinājumus juridiskas problēmas bet katrs gadījums ir individuāls. Ja vēlaties uzzināt, kā atrisināt tieši savu problēmu- sazinieties ar konsultantu:

PIETEIKUMU UN ZVANU TIEK PIEŅEMTI 24/7 un 7 dienas nedēļā.

Tas ir ātri un PAR BRĪVU!

Kas ir šis dokuments

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Centrālās bankas noteikumiem katram uzņēmumam valstī jābūt kases aparāts darījumiem ar fiziskām un juridiskām personām. Ierīcei ir pievienota grāmatiņa stingrai ziņošanai.

Atbildīgi darbinieki var būt gan kasieris, gan cita persona, kas veic savus pienākumus.

Izdevumu kases orderis ir obligāts dokuments izsniegšanai, ja kādām vajadzībām nepieciešama skaidra nauda. Tādējādi tiek veikta tērēšanas operācija.

AT mazie uzņēmumiŠādas situācijas bieži rodas, kad atbildīgais darbinieks sūtīt:

iepirkšanās kancelejas preču veikalā;
materiāli kosmētiskajam remontam;
līdzekļi teritorijas labiekārtošanai un tā tālāk.

Daudzi no mums bieži sastopas ar šāda veida pasūtījumiem, taču ne visi zina dokumenta izsniegšanas noteikumus un tā izpildes iezīmes.

Kad tas ir izdomāts

Dokuments tiek izsniegts naudas izsniegšanas brīdī no kases.

Nav nozīmes tam, kādiem nolūkiem tiek izsniegta skaidra nauda:

uzņēmuma darbinieku personiskajām vajadzībām (ceļa izdevumi, materiālā palīdzība sarežģītās dzīves situācijās);
saskaņā ar pārskatu (šajā kategorijā ietilpst gadījumi, kad darbiniekam tiek izsniegta nauda, lai to tērētu uzņēmuma vajadzībām, kas tika minēti iepriekš);
izmaksāt avansus un algas (dažos gadījumos);
bankās pēc naudas piegādes, kas jāieskaita norēķinu kontā;
sniedzot līdzekļus kasierim, lai tie būtu pie kases (bieži tas notiek veikalos, lai klienti varētu saņemt sīknaudu).

Šo operāciju katru reizi pavada skaidras naudas ordera izsniegšana. Dokumentu izsniedz vienā eksemplārā. Katru reizi uzskaites žurnālā tiek ierakstīts jauns izdots rīkojums.

Dažas operācijas iespējamas tikai sastādot rakstiskas izziņas, lai kontrolētu un identificētu naudas izsniegšanas pamatojumu. Par kases aparātu atbildīgajai personai ir jābūt jutīgai pret šo jautājumu un skaidri jāsaprot, kad ir jāizdod izdevumu orderis un kad nē.

Svarīgs! Skaidras naudas izņemšanu var veikt arī pēc citiem apstiprinātiem dokumentiem, kuros vienlaikus jābūt zīmogam ar izdevumu kases ordera rekvizītiem (RKO).

Pārskata dokumentam ir skaidra apstiprināta forma, par kuru mēs runāsim tālāk.

Kompilācijas noteikumi

Veidlapas forma tika apstiprināta tālajā 1998. gadā ar Valsts statistikas komitejas dekrētu. Albumā vienotas formas skaidras naudas darījumu uzskaitē to ir viegli atrast ar numuru KO-2.

Saskaņā ar noteikumiem RKO reģistrācijai ir tiesības rīkoties ar:

atbildīgais grāmatvedis šī suga operācijas;
galvenais grāmatvedis;
kasieris;
vadītājs (ja uzņēmumā nav nodrošināts grāmatvedis vai galvenais grāmatvedis).

Katram no viņiem ir tiesības parakstīt dokumentu, bet prioritāte ir galvenajam vai galvenajam grāmatvedim. Tikai viņu prombūtnes laikā pasūtījumu var apliecināt citi atbildīgie darbinieki.

Lai aizpildītu veidlapu, ir atļauts izmantot vienu no diviem mediju veidiem:

papīrs (iegādāšanās veidlapas un ar roku izrakstīt kases aparātus);
elektroniski (lejupielādējiet mūsu vietnē un aizpildiet to atkarībā no uzņēmuma vajadzībām).

Pēc elektroniskās veidlapas aizpildīšanas tā ir jāizdrukā. Dokuments ir datēts ar skaidras naudas izsniegšanas dienu. Cits nav atļauts.

Svarīgs! Aizpildot RKO, bloti un labojumi ir aizliegti.

Dokumenta noformēšana ietver līdzekļu saņēmējas identitātes identificēšanu. Vispieņemamākais veids, ja pilsonis nav uzņēmuma darbinieks, ir to darīt saskaņā ar galveno dokumentu - pasi.

Jūs varat lejupielādēt bezmaksas skaidras naudas ieņēmumu veidlapu 2019 no tālāk norādītajām saitēm:

Dokumenta aizpildīšanas procedūra ir šāda:

Augšpusē ailē "organizācija" ir norādīts pilns juridiskās personas vai individuālā uzņēmēja nosaukums. Gadījumā, ja RKO izsniedz apakšnodaļu, tiek aizpildīta gan pirmā, gan otrā rinda. Ja tāda nav, vienkārši ielieciet domuzīmi.
Dokumenta numurs tiek sakārtots pēc kārtas ar kopējo summu. Cipari nedrīkst tikt pārtraukti. Datums tiek noteikts pēc grāmatvedības žurnāla vai šodienas, ja nauda tiek izsniegta šodien.
Tabulas rindā "debets" jānorāda tās struktūrvienības numurs, kura izsniedz skaidru naudu, vai korespondentkonta numurs, kuram uzrāda līdzekļu fiziskos izdevumus.
Tabulas rindā "kredīts" parasti ir naudas konts 50.
Tagad jums vajadzētu noteikt skaidras naudas izņemšanas mērķi un atspoguļot to laukā "Mērķa kods". Dažos gadījumos ir lietderīgi ievietot domuzīmi, ja uzņēmums šim gadījumam nav ieviesis kodu sistēmu.
Summu norādiet vārdos rubļos un kapeikās, rakstot neatstājot garas atstarpes.
Izdošanas ailē pilnībā tiek ievadīts darbinieka vai pilsoņa uzvārds, vārds un uzvārds (rakstīts kā pasē).
Rindā “iemesls”, ja nepieciešams, norāda, kāpēc pilsonim tika izsniegta skaidra nauda. Dažos gadījumos varat ievietot domuzīmi.
Ja ir norādīts “pieteikums”, ieraksta tā dokumenta nosaukumu un numuru, uz kura pamata izsniegts.

Pēc visu rindu aizpildīšanas jums tās jāparaksta un jāatšifrē, kā arī jāapliecina dokuments ar organizācijas zīmogu. Saņemot naudu, personai jāparakstās un jāaizpilda zemāk esošās rindas.

Aizpildītas veidlapas piemērs:

Ja naudas līdzekļu izsniegšana netiek veikta, lai samaksātu darbiniekam, iedzīvotāju ienākuma nodoklis no summas netiek iekasēts. Lūdzu, ņemiet vērā, ka par nepareizu dokumentu reģistrāciju ir paredzētas sankcijas. Organizācija var zaudēt no 40 līdz 50 tūkstošiem rubļu.

Uzskaites kases aparātu glabāšanas laiks pēc pārskata gada beigām būs pieci gadi.

Konta naudas orderis- tas ir skaidras naudas darījumu primārās uzskaites dokumentācijas dokuments, saskaņā ar kuru skaidrā nauda tiek izsniegta no organizācijas kases.

Izdevumu skaidras naudas ordera forma

Izejošajam kases orderim ir izveidota īpaša veidlapa (veidlapa N KO-2), kas apstiprināta ar Krievijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta dekrētu N 88 "Par grāmatvedības uzskaites dokumentācijas vienotu formu apstiprināšanu. skaidras naudas darījumiem, inventarizācijas rezultātu uzskaitei."

Kādos gadījumos tiek aizpildīta izdevumu kases ordera veidlapa

Izdevumu kases orderis tiek aizpildīts, nododot skaidru naudu šādos gadījumos:

kad skaidras naudas ieņēmumi tiek nodoti bankai pārskaitīšanai uz norēķinu kontu, tad rindā "Pamats" raksta: "Naudas līdzekļi pārskaitīšanai uz bankas norēķinu kontu";

izsniedzot naudu par atskaiti (nozīmē skaidras naudas izmantošanu, lai veiktu uzņēmējdarbības aktivitāte uzņēmuma darbinieks šā uzņēmuma vajadzībām) naudas līdzekļus izsniedz pēc saņēmēja (atbildīgās personas) rakstiska iesnieguma, dokuments ir sastādīts jebkurā formā, tajā norādīts izsniedzamo naudas līdzekļu apjoms un termiņš. kuru tas izdots;

izsniedzot skaidrā naudā uzņēmuma darbiniekam personīgai lietošanai, piemēram, vai materiālai palīdzībai. Šajā gadījumā rindā "Bāze" ir pieņemams formulējums - "Personiskām vajadzībām";

kad uzņēmuma vajadzībām nepieciešama skaidra nauda. Šajā gadījumā dokumentā jānorāda konkrēts naudas izsniegšanas mērķis. Rindā "Iemesls" varat norādīt: "Naudas izsniegšana pakalpojumu apmaksai" vai "Skaidra nauda preču iegādei".

Kases čeka izsniegšana

Izdevumu skaidras naudas orderi izsniedz:

grāmatvedis vai cits darbinieks (arī kasieris), ko nosaka vadītājs, vienojoties ar galveno grāmatvedi, izsniedzot administratīvo dokumentu;

vadītājs (galvenā grāmatveža un grāmatveža prombūtnes laikā).

Šajā gadījumā izdevumu kases orderi paraksta vadītājs, kā arī galvenais grāmatvedis vai grāmatvedis, un viņu prombūtnes laikā - vadītājs, kasieris.

Ja skaidras naudas darījumus veic un kases dokumentus noformē vadītājs, kases dokumentus paraksta vadītājs.

Izdevumu skaidras naudas orderi var izsniegt cietā kopija vai izmantojot tehniskajiem līdzekļiem paredzēti informācijas apstrādei, tostarp Personālais dators un programmatūra.

Ja konta kases orderis tiek izsniegts, izmantojot tehniskos līdzekļus, tad tas ir jādrukā uz papīra.

Konta kases orderis vienmēr tiek sastādīts faktiskās naudas izsniegšanas dienā.

Labojumi izdevumu kases orderī nav pieļaujami.

Izdevumu skaidras naudas ordera aizpildīšanas procedūra

Konta kases orderis tiek aizpildīts vienā eksemplārā.

Aizpildot izdevumu skaidras naudas orderi, jāņem vērā šādi punkti:

laukā "Organizācija" jānorāda saimnieciskās darbības subjekta nosaukums, bet ailē "Strukturālā apakšvienība" - tās apakšnodaļa, kas izdevusi rīkojumu. Ja šādas struktūrvienības nav, tad kolonnā tiek ievietota domuzīme;
rindās "Dokumenta numurs" un "Sastādīšanas datums" ieraksta rīkojuma numuru atbilstoši reģistrācijas žurnālam veidlapā KO-3, kā arī tā sastādīšanas datumu formātā DD.MM.GGGG. Uzturot kontu kases orderus, jānodrošina to nepārtraukta numerācija;
ailē "Debets" ir norādīts tās struktūrvienības kods, kurā tiek izsniegti līdzekļi (ja tāda nav, tiek likta domuzīme), atbilstošā konta, subkonta numurs, kura debetā uzrāda līdzekļu izlietojumu no plkst. kase, kā arī atbilstošā konta analītiskās uzskaites kods (domuzīme - ja šādu kodu izmantošana organizācijā netiek veikta);
rindā "Kredīts" parāda grāmatvedības konta numuru, uz kura kredīta tiek izsniegti naudas līdzekļi. Parasti tas ir konts 50 "Kasieris";
laukā "Mērķa kods" tiek ievadīts kods, kas parāda no kases izsniegto līdzekļu izmantošanas mērķi. Ja uzņēmumā šādus kodus neizmanto, ieliek domuzīmi;
laukā "Summa, berzēt. policists." - iztērētā summa no kases norādīta skaitļos;
rindā "Izdošana" norāda tās personas uzvārdu, vārdu, uzvārdu, kurai šī nauda tiek izsniegta;
rindā "Pamats" tiek parādīts saimnieciskā darījuma saturs. Piemēram, ceļa izdevumu avanss, materiālās palīdzības izsniegšana u.c.;
rindā "Summa" tiek parādīta izmaksājamo līdzekļu summa, kas jāraksta ar vārdiem. Emisijas apjoms ir norādīts ar vārdiem no rindas sākuma ar lielo burtu rubļos, savukārt vārds "rublis" ("rublis", "rublis") netiek samazināts, kapeikas norāda ar cipariem, vārds " kapeika" ("penss", "kapeikas") arī nav sarūk. Ja pēc nolikšanas rindā ir brīva vieta, jāliek domuzīme;
laukā "Pieteikums" tiek parādīta informācija par primārajiem dokumentiem, kas kalpo par pamatu līdzekļu izsniegšanai no kases.

Pēc šīs informācijas aizpildīšanas tiek parakstīti galvenā grāmatvede un uzņēmuma vadītājs ar viņu atšifrējumiem.

Pēc tam sekojiet rindām, kuras aizpildījusi persona, kas saņem šos līdzekļus.

Rindā “Saņemts” ar vārdiem tiek norādīta no kases saņemtā naudas summa, zem tās tiek piestiprināts saņemšanas datums un šīs personas paraksts.

Pēc naudas izsniegšanas uzņēmuma kasiere tam paredzētajās rindās norāda naudu no kases saņēmušās personas identitāti apliecinošā dokumenta nosaukumu, numuru, datumu, izdošanas vietu.

Zemāk ir kasieres paraksts ar tā atšifrējumu.

Uzņēmuma kasierim ir pienākums pārbaudīt dokumenta sastādīšanas pareizību un dzēst tā pielikumus ar zīmogu "Apmaksāts" vai uzņēmuma zīmogu ar datumu.

Pēc atmaksas izdevumu kases orderis paliek uzņēmuma kasē.

Vienlaikus tiek veikts ieraksts par izsniegto naudu kases grāmatā (veidlapa N KO-4).

Konta naudas ordera aizpildīšana, izmaksājot algas

Izsniedzot darba samaksu skaidrā naudā saskaņā ar norēķinu un samaksu vai algu saraksts jāsastāda arī izdevumu kases orderis.

To darot, jāievēro šāda secība:

RKO neizsniedz ne par kopējo izziņā norādīto summu, ne par summām, kas jau izsniegtas saskaņā ar izziņu no tās darbības termiņa sākuma;

kases grāmatā nav atspoguļota ne izsniegšanai paredzētā nauda, ne jau izsniegtā nauda pēc izziņas darbiniekiem.

Beidzot pēdējā diena izziņas derīguma termiņu, kasieris izrakstu paraksta, atzīmē tajā iemaksātās summas un nodod grāmatvedībai.

Grāmatvedis visu pārbauda un arī ieliek savu parakstu.

Un tikai pēc tam, bet vienmēr tajā pašā dienā, grāmatvedis sastāda skaidras naudas norēķinu par kopējo darbiniekiem faktiski izsniegto summu un izraksta pēdējā lapā norāda tā numuru un datumu. Šajā gadījumā RKO sastādīšanas datums būs izziņas slēgšanas datums, tas ir, pēdējā algas izmaksas diena.

Pēc tam kasiere kases aparātus reģistrē kases grāmatā.

Ja kasē algu saņem tikai viens darbinieks vai organizācijā nav daudz darbinieku, tad, izsniedzot algas, var iztikt bez izziņas, tas ir, katram darbiniekam noformēt atsevišķu RKO naudas izsniegšanai.

Tādā gadījumā izdevumu rīkojums jāizsniedz jau līdz vispārīgie noteikumi- norādot pilnu vārdu un darbinieka pases datus un viņa paraksta saņemšanu.

Tāpat šāds RKO būs jāparaksta direktoram, jo šajā gadījumā izdevumu orderis kalpo arī kā vadītāja rakstisks norādījums algu izmaksāt no kases.

Ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrācijas žurnāls

Izejošajam kases orderim jābūt reģistrētam ienākošo un izejošo kases dokumentu reģistrā (veidlapa Nr.KO-3).

Kases dokumentu reģistrācijas žurnāls KO-3 - paredzēts kases dokumentu reģistrēšanai skaidras naudas darījumu veikšanas gaitā un tiek izmantots ienākošo un izejošo kases orderu uzskaitei.

Veidlapa Nr.KO-3 sastāv no vāka un ieliktņa, pēc kuras parauga tiek noformētas, aizpildītas un izdrukātas visas žurnāla lapas.

Brīvā lapa ir sadalīta divās daļās: viena paredzēta ienākošo kases dokumentu reģistrēšanai (1.-4.aile), otra izdevumiem (5.-8.aile).

Sodi

Par primāro kases dokumentu neesamību vai nepareizu noformēšanu, uz kuriem jo īpaši attiecas izdevumu kases orderis, nodokļu maksātājam var tikt piemērots sods saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 120. pants.

Tātad saskaņā ar šo pantu ir rupjš ienākumu un (vai) izdevumu un (vai) nodokļu objektu uzskaites noteikumu pārkāpums, ja šīs darbības izdarītas vienā laikā. taksācijas periods, ja nav nodokļu pārkāpuma pazīmju, uzliek naudas sodu desmit tūkstošu rubļu apmērā.

Tajā pašā laikā ar ienākumu un izdevumu uzskaites un nodokļu objektu uzskaites noteikumu rupju pārkāpumu saprot primāro dokumentu, tostarp primāro kases dokumentu, neesamību.

Arī primāro skaidras naudas dokumentu neesamība no organizācijas var kļūt par pamatu nodokļu iestādes atteikumam atzīt organizācijas norādītos izdevumus, lai apliktu peļņu vai vienotu nodokli saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu (- ienākumi samazināts par radušos izdevumu summu).

Kases čeku derīguma termiņš

Izdevumu kases orderu glabāšanas termiņi, tāpat kā visiem primārajiem dokumentiem, ir pieci gadi pēc pārskata gada.

Joprojām ir jautājumi par grāmatvedību un nodokļiem? Jautājiet viņiem grāmatvedības forumā.

Izdevumu kases orderis: informācija grāmatvedim

Skaidras naudas norēķinu organizēšana autonomā iestādē
Izgatavots katram ienākošajam un izejošajam skaidras naudas pasūtījumam. Atbilstoši veiktajām izmaiņām kārtot kases aparātu ... skaidras naudas izsniegšana notiek pēc kases čekiem. Skaidras naudas izsniegšana darba algu izmaksai ... tiek veikta pēc kases orderiem, algas, algas. Saņemot konta kases orderi (norēķins ... izsniedzot skaidru naudu konta kases orderī, kasiere sagatavo skaidras naudas summu, kas ir ...
Atmaksa pircējam, izmantojot tiešsaistes kases aparātu
Pakalpojumi. Iepriekš deklarācija tika izsniegta pēc kases čekiem (turpmāk tekstā RKO) un ...). Kas attiecas uz izejošā kases ordera izsniegšanas nepieciešamību (veidlapa KO-2 ir apstiprināta ... ienākošo kases orderu un izejošo kases orderu formēšana), vēlams vērsties Bankā ... ar izejošajiem kases orderiem 0310002 (turpmāk tekstā). kā skaidras naudas dokumentus). Ienākošais kases orderis 0310001, izejošs kases orderis 0310002 ... saturs: "6.6. Izejošo kases orderi 0310002 var izsniegt pēc aizpildīšanas...
Mainīta skaidrās naudas darījumu reģistrēšanas un naudas līdzekļu izsniegšanas kārtība saskaņā ar pārskatu
Kredīta kases orderi (f. 0310001); izdevumu kases orderi (f. 0310002). Norādījums Nr.4416-... uz kases orderi (f. 0310001), izdevumu kases orderi (f. 0310002), kas izdots ... 0310004) ar viņa parakstu. Ienākošie un izejošie kases orderi (f. 031001, 0310002), pievienota ... veidlapa. Līdzīga situācija ir arī ar izdevumu kases orderi (f. 031002). Paraksta klātbūtne ... ar aktivitāšu īstenošanu juridiska persona, konta kases orderis (f. 0310002) tiek izsniegts saskaņā ar: ...
Veiktas izmaiņas skaidras naudas darījumu veikšanas kārtībā
Jāizsniedz ar atsevišķiem čekiem un izdevumu kases orderiem. Ņemiet vērā, ka saistībā ar ... jāveic katram ienākošajam un izejošajam skaidras naudas orderim. Tajā pašā laikā Direktīvā ... skaidras naudas izmaksa tiek veikta saskaņā ar kases čekiem. Skaidras naudas izsniegšana maksājumiem ... uz kontu kases orderi, algas, algas. Saņemot izejošo kases orderi (norēķins ... izsniedzot skaidru naudu pēc izejošā kases ordera, kasiere sagatavo skaidras naudas summu, ...
Jaunā kārtība skaidras naudas darījumiem un naudas izsniegšanai saskaņā ar pārskatu
Kases dokumenti: ienākošie kases orderi, izejošie kases orderi. Ar grozījumu ieviešanu... kases grāmata. Ienākošo un izejošo kases orderu reģistrēšana Ja kasiere noformē ienākošo skaidru naudu... pieskārās arī izejošajiem kases orderiem. Kasieris pārbauda pilnvaroto personu parakstu esamību uz izejošā kases ordera, norēķinu ... kas saistīti ar uzņēmuma darbības īstenošanu, izejošais kases orderis tiek sastādīts saskaņā ar administratīvo dokumentu juridisko ...
Inovācijas skaidras naudas darījumos
Tas, ka ienākošais kases orderis, izejošs kases orderis, iespējams, tiks izsniegts beigās... tāds priekšlikums. Gadījumā, ja skaidras naudas saņēmējs elektroniskā veidā izsniedz izejošo kases orderi ...
Vai var izdrukāt summu ar vārdiem izejmateriālā rindā "Saņemts" vai tikai rakstīt ar savu roku?
Uz izejošo kases orderi 0310002 kasieris sagatavo izsniedzamo skaidras naudas summu un pārskaita kases izejošo kases orderi vai jau aizpildīta izejošā kases ordera izsniegšanu, kas ģenerēts, izmantojot automatizācijas rīkus... naudas līdzekļu saņēmējs izejošā kases orderī paraksta tikai personisku parakstu, noteikumi, kas uzliek par pienākumu ... pārkāpumiem, kas saistīti ar neprecīzu datu atspoguļošanu izdevumu kases orderī. Jebkura amatpersona...
Maiņu fonds organizācijas kasē: kārtība un prasības
... (centrālā) kase, pamatojoties uz konta kases orderi un ikdienas valūtas atlikuma atdošanu ... parastajā kārtībā - ar konta kases ordera izsniegšanu. Tiesas šo uzglabāšanas veidu neizsniedza ... par katru ienākošo kases orderi (izejošo kases orderi), kas izsniegts par saņemto (izdoto) ... kā maiņas fondu, netika izsniegti ienākošie un izejošie kases orderi. Skatīt arī... skaidru naudu kasē apliecina pasūtījums, izdevumu kases orderis, lapiņa kases grāmata. ...
Kases disciplīnas ievērošanas pārbaude
Skaidras naudas orderi (f. 0310001); izdevumu kases orderi (f. 0310002); reģistrācijas žurnāls ... pilnvarā un kases orderī ierakstītā uzvārda, vārda, uzvārda korespondence (ar ... Ar pilnvaru. "Pilnvara ir pievienota kases orderim (norēķins un maksājums vai kases orderim ir pievienota samaksa ... kases orderim.. Izdevumu kases orderu reģistrā ietverto ierobežojumu neievērošanas faktu konstatēšana;personu iekļaušanas pamatotības pārbaude ...
71 50-1 15 000 Konta naudas orderis Degvielas uzpildes darbu izmaksas tiek atspoguļotas ...
Ar CCP starpniecību pārdoto preču atgriešanas reģistrācija
No kases ir nepieciešams, pamatojoties uz izejošo kases orderi ar obligātu ... ievadīšanu, no organizācijas galvenās kases tiek sastādīts izejošs kases orderis (KO-2 veidlapa tiek apstiprināta ar lēmumu . .. ir jāveic kasierim, pamatojoties uz izejošo kases orderi saskaņā ar .. punktu.
Darba algas izmaksa trešajām personām
... "izsniedzot skaidru naudu izejošā kases orderī, kasiere arī pārbauda, vai kasieris ir apstiprinājis ... tieši izejošā kases orderī norādītajam saņēmējam (algas, algas ...