Centrinio banko nurodymai dėl valiutos ir valiutos kontrolės. Naujos naudojimo instrukcijos arba kaip Rusijos bankas kontroliuos užsienio valiutos operacijas

14.11.2017

2017 m. lapkričio 2 d. Rusijos banko 2017 m. rugpjūčio 16 d. instrukcija Nr. 181-I „Dėl gyventojų ir nerezidentų patvirtinančių dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, kai atlieka valiutos keitimo operacijas, dėl vienodų blankų valiutos keitimo operacijų apskaita ir atskaitomybė, jų pateikimo tvarka ir terminai“ įsigalioja 2018 m. kovo 1 d.; kartu nustoja galioti anksčiau galiojusi 2012-06-04 Instrukcija Nr.138-I).

Naujoji Instrukcija šiek tiek supaprastina dokumentų, susijusių su užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymu užsienio ūkinėse operacijose Rusijos įgaliotuose bankuose, išdavimo tvarką. Ji taikoma rezidentams – juridiniams asmenims, individualiems verslininkams ir fiziniams asmenims, užsiimantiems privačia praktika, taip pat nerezidentams, kurie nėra fiziniai asmenys.

Pagal nurodytas instrukcijas:

Reikalavimas išduoti sandorių pasus panaikintas. Ankstesnė Instrukcija Nr.138-I nustatė įsipareigojimų pagal sutartį dydžio ribą, kurią viršijus reikėjo išduoti sandorio pasą, 50 000 JAV dolerių. Naujoji Instrukcija 181-I nenumato reikalavimo surašyti sandorio pasą.
Panaikinamas reikalavimas gyventojams paklusti įgaliotiems bankams valiutos operacijų pažymos ir valiutos kontrolės išrašai, kurios buvo apskaitos formos. Tuo pačiu išlieka reikalavimas pateikti dokumentus, kurie yra pagrindas atlikti valiutos keitimo operacijas.
Nustato gyventojų ir nerezidentų pateikimo bankui tvarką patvirtinamuosius dokumentus ir informaciją susiję su užsienio valiutos sandoriais.

Visų pirma, gyventojas, atlikdamas užsienio valiutos įskaitymo į tranzitinės valiutos sąskaitą operaciją, privalo pateikti bankui su operacijų atlikimu susijusius dokumentus, ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po užsienio valiutos įskaitymo į tranzitinės valiutos sąskaitą datos, nurodytos banko pranešime apie jos įskaitymą.

Nurašydamas užsienio valiutą nuo gyventojo atsiskaitomosios sąskaitos, gyventojas turi pateikti bankui su operacijų atlikimu susijusius dokumentus, tuo pačiu metu su pavedimu išsiimti.

Patvirtinamųjų dokumentų pateikimo reikalavimai taikomi sutartims (sudarytoms tarp rezidentų ir nerezidentų, numatančioms atsiskaitymus per gyventojų sąskaitas (atidarytas tiek Rusijos, tiek užsienio bankuose)), įsipareigojimų suma, kuri yra lygi arba didesnė ekvivalentas:

importo sutartims ar paskolos sutartims – 3 milijonai rublių;
dėl eksporto sutarčių - 6 milijonai rublių.

Prievolių pagal sutartį (paskolos sutartį) dydis nustatomas jos sudarymo dieną arba, pasikeitus prievolių dydžiui, paskutinių sutarties pakeitimų (papildymų), numatančių 2008 m. toks sumos pokytis, pagal oficialų užsienio valiutų kursą rublio atžvilgiu.

Jeigu įsipareigojimų suma pagal sutartį su nerezidentu yra lygi arba neviršija 200 000 rublių ekvivalento, dokumentų, susijusių su valiutos keitimo sandoriais pagal tokią sutartį, pateikti nereikia.

Įvesta nauja sutarčių apskaitos bankuose tvarka su unikalių numerių jiems suteikimu (taip pat jų išbraukimu iš registro ir informacijos juose pakeitimu), pakeičiančiu esamą sandorių pasų išdavimo tvarką.

Gyventojas, kuris yra eksporto ar importo sutarties ar paskolos sutarties šalis, privalo juos registruoti įgaliotame banke ir pagal tokią sutartį atsiskaityti tik per savo sąskaitas, atidarytas sutartį įregistravusiame įgaliotame banke. Bankas priima sutartį į apskaitą ir suteikia jai unikalų numerį (kuris informuoja gyventoją).

Norint užregistruoti sutartį, reikalinga beveik ta pati informacija kaip ir dabar, norint užpildyti sandorio pasą:

bendra informacija apie sutartį: sutarties tipas, data, numeris (jei yra), sutarties valiuta, sutartyje numatytų įsipareigojimų dydis, sutartyje numatytų įsipareigojimų įvykdymo data;
rekvizitai apie nerezidentą, kuris yra sutarties šalis: vardas, pavardė, šalis.

Sandorių pasai, išduoti, bet neuždaryti iki 2018 m. kovo 1 d., bus laikomi baigtais nuo nurodytos datos. Tuo pačiu metu įrašas apie jų uždarymą sandorio pase nebus klijuojamas, o jo unikalų numerį bankas perduos į registrą kaip registruotos sutarties numerį.

Atkreipkite dėmesį, kad bankai neturi teisės atsisakyti registruoti sutarties. Tuo pačiu metu maksimalus tokios operacijos laikotarpis negali būti ilgesnis nei 1 darbo diena. Anksčiau galiojusioje instrukcijoje 138-I buvo nustatytas 3 darbo dienų terminas sandorio pasui išduoti.

Be to, reikia paminėti, kad be operacijų tvarkymo taisyklių pakeitimų valiutos kontrolės tikslais, siekiant jas supaprastinti (sumažinti reikalingų dokumentų skaičių, didinti ribines sandorių sumų vertes, kuriomis jie atliekami). reikalaujama registruoti; sutrumpinti sandorio įregistravimo laiką), atsirado ir kiti užsienio ekonominių sandorių reguliavimo ypatumai, numatyti 2017 m. lapkričio 14 d. federalinis įstatymas Nr. 325-FZ „Dėl Federalinio įstatymo „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 19 ir 23 straipsnių ir Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso pakeitimo“. Tai apima:

Įdiegta Privalomas reikalavimas nurodyti šalių įsipareigojimų įvykdymo terminą pagal užsienio ekonominę sutartį.

Remiantis Federalinio įstatymo 19 straipsnio 1.1 punkto naujos redakcijos redakcija „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“, reikės ne tik Rusijos Federacijos rezidento ir nerezidento sudarytoje sutartyje nurodyti įsipareigojimų įvykdymo terminą, bet ir informuoti bankus tikslūs lėšų užsienio valiuta įskaitymo į gyventojo sąskaitą terminai, taip pat tikslūs nerezidento prievolių įvykdymo terminai.

Ankstesnės redakcijos formuluotė leido nurodyti bankinėse apskaitos formose tikimasiįsipareigojimų vykdymo ir lėšų pervedimo užsienio valiuta terminai. Naujasis leidimas įsigalios 2018 m. gegužės 14 d.

Taigi praktikoje gali susidaryti situacija, kai užsienio ekonominė sutartis, nenurodant įsipareigojimų įvykdymo terminų, bus pripažinta negaliojančia dėl teisės aktų reikalavimų nesilaikymo arba bankas atsisakys atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją pagal tokią sutartį.

Pagrindų sąrašo išplėtimas atsisakyti valiutos operacija.

Be anksčiau numatytų atsisakymo sudaryti sandorį pagrindų dėl to, kad sandorio šalys nepateikė bankams reikalingų dokumentų valiutos operacijai atlikti arba juose nurodyta informacija yra netiksli, po to, kai 2007 m. įsigalioja nauja FZ-173 versija, bankai galės atsisakyti kitų priežasčių. Visų pirma tokiais pagrindais gali būti draudžiamų operacijų įskaityti lėšas į Rusijos Federacijos rezidento sąskaitą užsienio banke, draudžiamų užsienio valiutos keitimo operacijų tarp Rusijos Federacijos rezidentų vykdymas, taip pat ne su sandoriu pateiktų dokumentų atitiktis teisės aktų reikalavimams.

Įveda administracinę atsakomybę už draudžiamų valiutos keitimo operacijų vykdymą pareigūnams be esamos atsakomybės fiziniams ir juridiniams asmenims, taip pat individualiems verslininkams.

Atsakomybė yra sumokėti baudą nuo 20 iki 30 tūkstančių rublių pareigūnui, pažeidusiam valiutos įstatymus. Už pakartotinį neteisėtos valiutos operacijos atlikimą pareigūnas gali būti nušalintas nuo 6 mėnesių iki 3 metų.

Apibendrinimas

Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymas šiek tiek supaprastina Rusijos Federacijos rezidentų užsienio ekonominių operacijų užsienio valiutos kontrolės tvarką ir tvarką. Tai daugiausia susiję su sandorių pasų panaikinimu, juos pakeičiant banko registracijos sutartimis, taip pat reikalavimo pateikti dokumentus, kai sandoriai yra mažesni nei 200 000 rublių, panaikinimu. Kartu su naujais valiutos teisės aktų pakeitimais buvo nustatyti reikalavimai dėl privalomo tikslaus įsipareigojimų įvykdymo termino nurodymo užsienio ekonominėje sutartyje (neįvykdžius pagal ją gali būti atsisakyta vykdyti valiutos keitimo operacijas ir galbūt sandorio pripažinimas negaliojančiu), banko atsisakymo atlikti valiutos operaciją pagrindų sąrašas ir išplėstas asmenų, kurie gali būti traukiami atsakomybėn už valiutos teisės aktų pažeidimus, sąrašas (įvesta pareigūnų atsakomybė).

Sandorio pasas ir užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas buvo anuliuoti. Vietoje to bankai registruos sutartis (paskolos sutartis)

Nuo 2018 m. kovo mėnesio įsigaliojo naujas Rusijos banko nurodymas Nr. 181-I „Dėl gyventojų ir nerezidentų patvirtinančių dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, kai atlieka valiutos keitimo operacijas, dėl vienodų apskaitos ir atskaitomybės formų. dėl valiutos keitimo sandorių, jų pateikimo tvarkos ir terminų“ įsigaliojo. Tai panaikina prievolę išduoti sandorio pasą, todėl kūrėjai planavo palengvinti eksportuotojų ir importuotojų gyvenimą. Kokių nuolaidų ir naujovių atsirado naujajame dokumente, pasakojo PAS AKIBANK Verslo klientų aptarnavimo departamento Užsienio valiutos kontrolės ir valiutų operacijų apskaitos skyriaus vedėja Olga Gumel.

PJSC AKIBANK Verslo klientų aptarnavimo departamento Užsienio valiutos kontrolės ir užsienio valiutos operacijų apskaitos skyriaus vedėja Olga GumelNuotrauka: Olegas Spiridonovas

NAUJA INSTRUKCIJA – NAUJOS TAISYKLĖS

– Olga Gennadievna, 2018-03-01 įsigaliojo naujas Centrinio banko nurodymas Nr.181-I – kas pasikeitė?

– Ji pakeitė užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymo taisykles Rusijoje. Dabar įvedami nauji užsienio valiutos keitimo operacijų tvirtinimo reikalavimai. Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymas Nr.181-I panaikino Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą Nr.138-I, kuris galiojo daugiau nei 5 metus.

Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija Nr. 181-I nustato keletą pasaulinių išimčių: pirma, panaikinamas reikalavimas išduoti operacijos pasą, antra, panaikinamas reikalavimas pateikti valiutos operacijų pažymą, trečia, reikalavimas pateikti su nerezidentu sudarytą sutartį ir tai patvirtinančius dokumentus panaikinamas, jei įsipareigojimų suma yra lygi arba neviršija 200 tūkstančių rublių.

– Kokios naujovės?

– Išskirčiau keturis pagrindinius:

Pirma: įvedama nauja sutarties (paskolos sutarties) registravimo tvarka, banke registruojant jai suteikiant unikalų numerį.

Antra: pakeistas reikalavimas dėl minimalios sutarties (paskolos sutarties) sumos registracijai.

Trečia: eksportuotojui rezidentui nustatoma supaprastinta sutarties (paskolos sutarties) registravimo tvarka.

Ketvirta: dokumentų svarstymo terminai bankui priimant sutartį (paskolos sutartį) registruoti banke sutrumpinti nuo 3 (trijų) darbo dienų iki 1 (vienos) darbo dienos.

Pažymėtina, kad bankų valiutų operacijų kontrolė išlieka. Įgaliotas bankas turi teisę atsisakyti atlikti valiutos keitimo operaciją, jei nepateikiami patvirtinamieji dokumentai.

KIEKVIENA SUTARTIS TURI UNIKALUS NUMERIS

- O kaip apie pagrindiniai reikalavimai pateiktiems dokumentams pagal Rusijos centrinio banko instrukcija Nr.181-I?

– Pirmas reikalavimas, kad atliekant operaciją užsienio valiuta, dokumentai būtų pateikti įgaliotam bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo užsienio valiutos įskaitymo į kliento tranzitinę sąskaitą, o nurašant užsienio valiutą nuo sąskaitos, sandorio diena. Prieš klientui pateikiant užsienio ūkinę sutartį, galima nurašyti nuo tranzitinės sąskaitos įgaliotam bankui pateikus operacijos rūšies kodą. Atkreipkite dėmesį: jei su nerezidentu sudarytos sutarties suma yra lygi arba mažesnė nei 200 tūkstančių rublių, tada bankui pateikiamas tik valiutos operacijos rūšies kodas. Antrasis reikalavimas – atliekant operaciją Rusijos rubliais, įgaliotam bankui būtų pateiktas atsiskaitymo dokumentas ir patvirtinamieji dokumentai. O jei su nerezidentu sudarytos sutarties suma yra lygi arba mažesnė nei 200 tūkstančių rublių, klientas pateikia tik atsiskaitymo dokumentą už valiutos operaciją.

– Koks yra minimalios sumos reikalavimas norint įregistruoti sutartį (paskolos sutartį)?

– Nuo 2018 metų kovo 1 dienos padidėjo įsipareigojimų vertės riba, kurią pasiekus gyventojams reikia registruoti sutartį. Anksčiau įsipareigojimų suma, kuriai gyventojas pagal sutartį (paskolos sutartį) turėjo išduoti sandorio pasą banke, buvo 50 000 JAV dolerių ir daugiau. Bet nuo 2018 m. kovo 1 d. sutartis turėtų būti registruojama įgaliotame banke, jei įsipareigojimų suma yra lygi arba didesnė: pagal importo sutartį ar paskolos sutartį - 3 mln. pagal eksporto sutartį - 6 milijonai rublių.

– Kiek laiko užtrunka sutarties (paskolos sutarties) įregistravimas?

- Nurašant užsienio valiutą / Rusijos Federacijos valiutą nerezidento naudai - ne vėliau kaip įsakymas dėl lėšų nurašymo.

- Įskaitant užsienio valiutą / Rusijos Federacijos valiutą iš nerezidento - ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo lėšų įskaitymo dienos.

- Nurašant ar įskaitant užsienio valiutą / Rusijos Federacijos valiutą iš / į rezidento sąskaitą, atidarytą nerezidento banke - ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo operacijos atlikimo mėnesio.

– Importuojant/eksportuojant prekes, jeigu yra deklaravimo reikalavimas, ne vėliau kaip iki prekių deklaracijos padavimo dienos.

- Importuojant/eksportuojant prekes, nesant reikalavimo deklaruoti, atliekant darbus, teikiant paslaugas, perduodant informaciją ir intelektinės veiklos rezultatus, vykdant įsipareigojimus kitu būdu – ne vėliau kaip iki patvirtinančių dokumentų pažymos pateikimo termino.

Nuotrauka: BUSINESS Online

– Ar sutartį (paskolos sutartį) įregistravusiam gyventojui, be dokumentų, susijusių su užsienio valiutos keitimo sandoriu, yra keliami papildomi reikalavimai?

- Yra. Pavyzdžiui, turite pateikti informaciją apie unikalų sutarties (paskolos sutarties) numerį:

– Įskaitant užsienio valiutą į tranzitinę sąskaitą, kartu būtina pateikti informaciją apie operacijos rūšies kodą arba su operacija susijusius dokumentus.

– Nurašant užsienio valiutą iš einamosios sąskaitos užsienio valiuta – kartu su pavedimu nurašyti užsienio valiutą.

- Įskaitant Rusijos Federacijos valiutą į einamąją sąskaitą Rusijos Federacijos valiuta - ne vėliau kaip per penkiolika darbo dienų nuo jos įskaitymo į gyventojo atsiskaitomąją sąskaitą dienos.

– Nurašant Rusijos Federacijos valiutą nuo atsiskaitomosios sąskaitos Rusijos Federacijos valiuta – kartu su atsiskaitymo už operaciją dokumentu.

"BANKAS NEATSIPSKYS, JEI LAIKYSITE VALIUTOS TEISĖS AKTŲ REIKALAVIMUS"

– Ar reikia kažkaip patvirtinti operacijas dokumentais?

– Be jokios abejonės. Tokie dokumentai yra dokumentai, naudojami kaip prekių deklaracija, prašymas dėl lygtinio išleidimo (prašymas išleisti eksportuojamų prekių komponentą) ir kiti patvirtinamieji dokumentai (transporto, prekybos, apskaitos).

– Koks yra patvirtinančių dokumentų pateikimo terminas?

– Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį muitinės pareigūno dokumentuose, naudojamuose kaip prekių deklaracija, pažymėjo išdavimo datą.

– Ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo išduoti kiti patvirtinamieji dokumentai, pabaigos.

Svarbus naujosios instrukcijos reikalavimas – pateikti informaciją apie numatomą užsienio valiutos ir (ar) Rusijos Federacijos valiutos repatriacijos laikotarpį, kuris nustatomas remiantis įgalioto asmens įregistruotos sutarties sąlygomis. bankas, kai gyventojas atlieka avansinius mokėjimus nerezidento naudai.

Jei laikysitės visų valiutos teisės aktų nustatytų reikalavimų, apsidrausite nuo banko atsisakymo atlikti valiutos operaciją rizikos.

Rusijos Federacijos centrinio banko licencija Nr. 2587. PJSC "AKIBANK"

Rusijos Federacijos centrinis bankas (Rusijos bankas)
Spaudos tarnyba

107016, Maskva, g. Neglinnaya, 12 m

Informacija

Dėl Rusijos banko 2017 m. rugpjūčio 16 d. nurodymų Nr. 181-I „Dėl gyventojų ir nerezidentų patvirtinančių dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, kai atlieka valiutos keitimo operacijas, dėl vienodų apskaitos ir atskaitomybės formų dėl valiutos keitimo sandorių, jų pateikimo tvarkos ir terminų“

Rusijos Federacijos teisingumo ministerija 2017 m. rugpjūčio 16 d. įregistravo Rusijos banko instrukciją Nr. 181-I „Dėl gyventojų ir nerezidentų patvirtinančių dokumentų ir informacijos pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, kai atlieka užsienio valiutos keitimo operacijas“, 2017 m. vienodos užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės formos, jų pateikimo tvarka ir terminai“ (toliau – instrukcija).

Šiuo nurodymu siekiama liberalizuoti galiojančius valiutos kontrolės reikalavimus, mažinant gyventojų naštą jiems atliekant valiutos keitimo operacijas.

Dokumentu panaikinamas reikalavimas gyventojams išduoti operacijų pasą įgaliotame banke. Vietoj reikalavimo išduoti operacijų pasą, įvedama sutarčių su bankais registravimo tvarka, suteikiant jiems unikalius numerius. Eksportuotojams rezidentams nustatyta supaprastinta sutarčių registravimo tvarka. Sutarčių registracija bankuose atliekama per vieną darbo dieną. Nauja tvarka panaikina pagrindą bankui atsisakyti registruoti sutartį.

Įsipareigojimų suma, kurią reikia registruoti pagal užsienio prekybos eksporto sutartis, padidinta iki 6 mln. rublių 1 .

Nurodymu panaikinamas reikalavimas gyventojams pateikti įgaliotiems bankams užsienio valiutos keitimo operacijų pažymas, kurios yra apskaitos formos, išsaugant reikalavimą pateikti dokumentus, kurie yra valiutų keitimo operacijų pagrindas.

Dokumente įdiegta tvarka, kuri pašalina poreikį gyventojams pateikti dokumentus, susijusius su užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymu pagal sutartis (sutartis), sudarytas su nerezidentais, kurių įsipareigojimų suma ekvivalentine suma yra mažesnė nei 200 tūkst.

Instrukcija sumažina gyventojų naštą tvarkant valiutos kontrolės dokumentus, o tai padės sumažinti gyventojų patraukimo administracinėn atsakomybėn pagrindus, supaprastins gyventojų ir bankų sąveikos mechanizmą, padidins rezidentų eksportuotojų darbo efektyvumą, perskirstys. valiutos kontrolės našta iš gyventojų tenka įgaliotiems bankams.

1 Šiuo metu, vadovaujantis Rusijos banko 2012-06-04 instrukcija Nr.138-I „Dėl rezidentų ir nerezidentų dokumentų ir informacijos, susijusių su užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymu, pateikimo įgaliotiems bankams tvarkos, tvarkos aprašo Nr. dėl sandorių pasų išdavimo, taip pat įgaliotų bankų užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir jų vykdymo kontrolės tvarka“, įsipareigojimų sumos, kuriai gyventojui reikia išduoti sandorio pasą pagal užsienio prekybos sutartį, vertės dydį. įgaliotas bankas, yra 50 tūkstančių JAV dolerių.

Su 2018 m. kovo 1 d metais keičiamos užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymo taisyklės Rusijos Federacijoje. Nauja Instrukcija Centrinis bankas 181-I, kuriame pateikiami nauji reikalavimai užsienio valiutos keitimo operacijų tvirtinimui. Jame 190 puslapių, panaikinamas anksčiau galiojęs Centrinio banko 138 nurodymas “ Apie pristatymo tvarką bankai su užsienio valiutos keitimo sandorių vykdymu susiję dokumentai ir informacija , operacijų pasų išdavimo tvarka, taip pat įgaliotų bankų atliekamų užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir jų atlikimo kontrolės tvarka.

Šiame straipsnyje pakalbėsiu apie 5 svarbius naujojo Centrinio banko 181 nurodymo reikalavimus, kuriuos pažeidęs bankas būtinai praneš apie valiutos kontrolės pažeidimus Federalinei mokesčių tarnybai ir Rusijos Federalinei muitinės tarnybai. Federacija, kurios metu šios reguliavimo tarnybos patikrins jūsų valiutos veiklą.

Su jumis Irina Stepanova, ekonomikos mokslų daktarė, Ekonomikos ir teisės mokyklos direktorė. Su jumis Irina Stepanova, Kan., Ekonomikos ir teisės mokyklos direktorė. Anksčiau dirbome kaip verslo seminarai ir tandemų forumas. Nuo 1998 metų mūsų įmonė organizuoja apskritojo stalo diskusiją valiutos reguliavimo ir kontrolės klausimais Rusijos Federacijoje nuo 1998 metų.

Kaip žinote, naujoji instrukcija 181-I Apie pristatymo tvarkąįgalioti rezidentai ir nerezidentai bankai patvirtinančius dokumentus ir informacija apie vienodas užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir ataskaitų teikimo formas, jų pateikimo tvarką ir terminus“ įveda nemažai sušvelninimų:

panaikina reikalavimą išduoti sandorio pasą,
panaikina užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatą,
pašalina būtinybę pateikti patvirtinamuosius dokumentus sutarčių, neviršijančių 200 tūkstančių rublių, atveju.

Tuo pačiu metu išlieka nemažai užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo reikalavimų, kurių įvykdymo bankas pareikalaus iš jūsų. Kada nepateikimas reikalingi dokumentai bankas atsisakys atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją .

Bankas gali atsisakyti atlikti užsienio valiutos keitimo operaciją ne tik nepateikus tai patvirtinančių dokumentų, bet ir tuo atveju, jei FZ-173). Apie FZ-173 plačiau kalbėsime kitame straipsnyje, o dabar noriu atkreipti jūsų dėmesį į tai, kad nustačius užsienio valiutos keitimo operacijų vykdymo dokumentų pateikimo tvarkos ir terminų pažeidimų, bankas praneša Federalinei mokesčių tarnybai ir Rusijos Federacijos federalinei muitinės tarnybai . Dėl to atsiras reikalavimas pateikti mokesčių ir (arba) muitinės tarnybos užsienio valiutos keitimo operacijas patvirtinančius dokumentus, baudas, mokesčių ar muitinės auditą vietoje.

Siekiant išvengti visų šių nesklandumų, pasvarstykime, kokie pagrindiniai reikalavimai keliami pateiktiems dokumentams pagal 2017-08-16 Rusijos centrinio banko instrukciją Nr.181-I. “ Apie pristatymo tvarkąįgalioti rezidentai ir nerezidentai bankai patvirtinančius dokumentus ir informacija kai atliekami užsienio valiutos keitimo sandoriai, dėl vieningų užsienio valiutos keitimo operacijų apskaitos ir atskaitomybės formų, jų pateikimo tvarkos ir terminų.

5 pagrindiniai Centrinio banko nurodymo Nr.181-I reikalavimai

Pirmas reikalavimas- Jei atliekama operacija užsienio valiuta

Dokumentai pateikiami bankui susiję su sandoriais užsienio valiuta, ne vėliau kaip per 15 darbo dienų įskaitę $ (užsienio valiuta) į sąskaitą arba nurašę lėšas iš sąskaitos.

Prieš pateikiant dokumentus, pateikus operacijos rūšies kodą, galima nurašyti tranzitinę sąskaitą.

!! Be dokumentų pateikiamas tik sandorio tipo kodas, jei sandorio su nerezidentu suma yra 200 000 rublių ekvivalentu.

Antras reikalavimas– Jei valiutos operacija atliekama rubliais

Šiuo atveju atsiskaitymo dokumentas už valiutos operaciją (383-P) + dokumentai 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ 23 straipsnio 4 dalyje nurodytas

!! Be dokumentų pateikiamas tik atsiskaitymo už sandorį dokumentas (383-P), jeigu sandorio su nerezidentu suma yra 200 000 rublių ekvivalentu.

Kada registruojama sutartis (paskolos sutartis)?

Eksportuoti prekės, darbai, paslaugos, informacija ir intelektinės veiklos rezultatai – jei įsipareigojimų dydis lygus arba viršija 6 milijonų rublių ekvivalentą sutarties sudarymo dieną, arba pasikeitus įsipareigojimų pagal sutartį dydžiui -

Importuoti prekės, darbai, paslaugos, informacija ir intelektinės veiklos rezultatai – jei įsipareigojimų dydis lygus arba viršija 3 milijonų rublių ekvivalentą pagal Rusijos banko nustatytą oficialų užsienio valiutų kursą rublio atžvilgiu sutarties sudarymo dieną, arba pasikeitus įsipareigojimų pagal sutartį dydžiui - nuo paskutinio pakeitimo datos(papildymų), numatančių tokius pakeitimus.

Kredito sutartis (paskolos sutartis) yra registruotas jeigu įsipareigojimų suma yra lygus arba viršija 3 milijonų rublių ekvivalentą pagal Rusijos banko nustatytą oficialų užsienio valiutų keitimo kursą rublio atžvilgiu paskolos sutarties sudarymo dieną arba pasikeitus įsipareigojimų pagal paskolos sutartį dydžiui nuo sudarymo dienos. paskutinių paskolos sutarties pakeitimų (papildymų), numatančių tokius pakeitimus.

Kiek laiko užtrunka sutarties (paskolos sutarties) įregistravimas?

Jei apmokama po prekių eksporto/importo – ne vėliau kaip iki Muitinės deklaracijos pateikimo termino
Jei mokėjimai banke – ne vėliau kaip atsiskaityti
Jei atsiskaitymai per banką nerezidentą — ne vėliau kaip per 30 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo atlikta operacija
Jeigu kitoks prievolių vykdymas – ne vėliau kaip iki Patvirtinamųjų dokumentų pažymos pateikimo termino(atsižvelgiant į tai, kad bankas turi 3 darbo dienas patikrinti nurodytus dokumentus)
Jei kitais atvejais – ne vėliau kaip iki atitinkamų dokumentų pateikimo terminų

Be dokumentų, susijusių su užsienio valiutos keitimo operacija ir aukščiau išvardintu sandoriu, sutartį (paskolos sutartį) įregistravęs gyventojas taip pat turi atitikti šiuos tris reikalavimus.

Trečias reikalavimas— Būtina pateikti informaciją apie unikalų sutarties (paskolos sutarties) numerį (UNK)

kredituojant užsienio valiutą per TVS - kartu su informacijos apie operacijos tipo kodą pateikimu arba su sandoriais susijusius dokumentus;
nurašant užsienio valiutą iš einamosios sąskaitos užsienio valiuta – tuo pačiu metu kaip ir pavedimas išsiimti užsienio valiutos;
kredituojant rubliusį einamąją sąskaitą - ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo registracijos dienos į gyventojo atsiskaitomąją sąskaitą, nurodytas operacijų sąskaitoje išraše arba kitame įgalioto banko gyventojui perduotame dokumente;
nurašant rublius iš einamosios sąskaitos - kartu su atsiskaitymo už operaciją dokumentu.

Ketvirtas reikalavimas– Būtina pateikti su operacija susijusius dokumentus

O kaip su patvirtinamaisiais dokumentais?(išskyrus prekes, deklaruotas pateikiant DT):

1) dokumentai, naudojami kaip prekių deklaracija numatyta 180 straipsnio 4 dalis Muitų sąjungos muitinės kodekso 2010 m. lapkričio 27 d. federalinio įstatymo N 311-FZ „Dėl muitinės“ 215 straipsnyje numatytą prašymą dėl lygtinio paleidimo (prašymo išleisti eksportuojamų prekių komponentą). Rusijos Federacijos reglamentas;

2) transporto(siuntimas, siuntimas), komerciniai dokumentai,

Papildomai gali pateikti: kitus dokumentus, kuriuose yra informacija apie prekių išvežimą iš Rusijos Federacijos teritorijos (siuntimą, perdavimą, pristatymą, pervežimą) arba prekių įvežimą į Rusijos Federacijos teritoriją (priėmimas, pristatymas, priėmimas, judėjimas), sudarytas pagal sutartį ir (ar) vadovaujantis verslo praktika

3) perdavimo-priėmimo aktai, sąskaitas faktūras, sąskaitas faktūras ir (ar) kitus komercinius dokumentus, surašytus pagal sutartį ir (ar) vadovaujantis verslo praktika, įskaitant dokumentus, kuriuos gyventojas naudoja ūkinėms operacijoms apskaityti pagal apskaitos taisykles ir verslo praktikos apyvartą.

4) kitus dokumentus patvirtinantis tinkamą prievolių pagal sutartį (paskolos sutartį) įvykdymą (pakeitimą, nutraukimą), įskaitant dokumentus, kuriuos gyventojas naudojo savo ūkinei veiklai apskaityti pagal apskaitos taisykles ir verslo praktiką.

Kokie yra patvirtinamųjų dokumentų pateikimo terminai?

1) ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio , kuriame dokumentuose, kurie naudojami kaip prekių deklaracija, nurodytas prašymas dėl sąlyginio išleidimo (prašymas išleisti eksportuojamų prekių komponentą), muitinės pareigūnas pažymėjo jų išleidimo datą (sąlyginis paleidimas) . Jeigu nurodytuose muitinės pareigūno dokumentuose yra keli ženklai apie skirtingas prekių išleidimo (sąlyginio išleidimo) datas, šiame punkte nurodytas laikotarpis skaičiuojamas nuo paskutinės prekių išleidimo (sąlyginio išleidimo) datos, nurodytos dokumentas;

2) ne vėliau kaip per 15 darbo dienų po mėnesio pabaigos kurioje jie buvo išduoti kitus patvirtinamuosius dokumentus . Tokių patvirtinamųjų dokumentų išdavimo data yra vėliausia jų pasirašymo arba įsigaliojimo data, o jei šių datų nėra – parengimo data arba data, nurodanti importą į Rusijos Federacijos teritoriją. (priėmimas, pristatymas, priėmimas, pervežimas) arba išvežti prekes iš Rusijos Federacijos teritorijos (siuntimas, perdavimas, pervežimas), nurodytas patvirtinamajame dokumente.

Penktas reikalavimas— Nurašant avansą nuo gyventojo einamosios sąskaitos nerezidento naudai, būtina pateikti informaciją apie numatomą įsipareigojimų įvykdymo laiką.

Tai yra pirminiai reikalavimai Instrukcija 181-I nustatytam valiutos keitimo sandorius patvirtinančių dokumentų pateikimui. Jei juos atsiminsite ir laikysitės, apsidrausite nuo rizikos, kad bankas atsisakys atlikti mokėjimą užsienio valiuta. Jau minėjome, kad Bankas gali atsisakyti atlikti valiutos keitimo operaciją ne tik tuo atveju, jei patvirtinančių dokumentų nepateikimas , bet ir byloje jeigu šis mokėjimas užsienio valiuta pažeidžia 9, 12 ar 14 straipsnių nuostatas Federalinis įstatymas „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“ FZ-173).

Rytoj naujame straipsnyje papasakosiu daugiaudėl užsienio valiutos keitimo sandorių reikalavimų nustatytas federaliniu įstatymu-173 „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“.

Pasirašius sutartį su nerezidentu, pavyzdžiui, dėl prekių tiekimo, reklamos paslaugų teikimo, atstovavimo sutartį ir pan., organizacija automatiškai tampa užsienio ūkinės operacijos dalyve. Šiuo atveju atsiskaitymai pagal sutartį su nerezidentu grynaisiais pinigais negalimi.

Remiantis Rusijos valiutos teisės aktais, atsiskaitymai už užsienio ekonomines operacijas turėtų vykti tik per įgaliotus bankus negrynaisiais pinigais. Būtent šiame etape organizacija privalo pereiti valiutos kontrolę juridiniams asmenims banke, veikiančiame kaip valiutos kontrolės agentas.

Straipsnyje analizuosime: banko atliekamų valiutų kontrolės tvarką ir seką, kokius dokumentus reikia pateikti bankui valiutos kontrolei atlikti, svarstysime atsakomybę už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimus, taip pat kokie pakeitimai valiutos teisės aktuose įsigaliojo 2018 m.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

3. Rusijos valiutos kontrolės organai

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti jiems nepavykus

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

8. Patvirtinančių dokumentų sertifikatų pateikimas

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Taigi eikime eilės tvarka.

1. Pagrindinė valiutos kontrolės teisinė bazė juridiniams asmenims

Pagrindiniai norminiai dokumentai, reglamentuojantys bankų vykdomą valiutos kontrolę, yra šie:

Federalinis įstatymas Nr. 173-FZ „Dėl valiutos reguliavimo ir valiutos kontrolės“. Šis įstatymas buvo pakeistas 2018 m. gegužės 14 d.
Centrinio banko 2017-08-16 nurodymas Nr.181-I 173-FZ priimto įstatymo nustatyta tvarka. Ši instrukcija reglamentuoja dokumentų ir informacijos pateikimo bankui vykdant valiutos keitimo operacijas procesą. Ir įsigaliojo 2018-01-03 vietoj ankstesnio Rusijos banko 2012-04-06 nurodymo Nr.138-I.
Kitas svarbus dokumentas, tiesiogiai susijęs su valiutos įstatymais, yra Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 straipsnis. Šiame straipsnyje nurodytos visos atsakomybės rūšys už valiutos teisės norminių aktų pažeidimus.

Tai yra trys pagrindiniai norminiai dokumentai valiutų teisės aktų srityje, kurie 2018 metais patyrė reikšmingų pokyčių. Kadangi įstatymų nežinojimas nuo atsakomybės neatleidžia, pažvelkime į aukščiau pateiktas nuostatas ir atsakomybę už jų pažeidimą.

2. Juridinių asmenų valiutų kontrolė

Išsamus sandorių, kuriems taikoma tokia kontrolė, sąrašas yra nurodytas Įstatymo Nr. 173-FZ 1 straipsnio 9 dalyje. Tarp jų:

įmonės valiutos pirkimas ar pardavimas, taip pat atsiskaitymai pagal sutartis naudojant valiutą;
valiutos importas ar eksportas;
įmonei priklausančios valiutos perkėlimas į užsienio sąskaitas ir grąžinimas iš tokių sąskaitų.

3. Rusijos valiutos kontrolės organai

Prieš kalbėdami apie pokyčius ir galiojančias taisykles, nurodykime šalis, kurios sąveikauja vykdant valiutos kontrolę.

Apskritai valiutos teisės aktų logika juridiniams asmenims yra tokia: jei kažkas atkeliavo į Rusijos Federaciją (prekės, paslaugos, grynieji pinigai), bet sutartyje nurodytas atitikmuo (prekės, paslaugos, grynieji pinigai) neišvyko iš Rusijos Federacijos. , tuomet administracinė atsakomybė gyventojui netaikoma.

Pavyzdžiui, gyventojas įsivežė prekes iš Europos šalies, tačiau sutartyje nustatytais terminais už prekes nesumokėjo. Administracinė atsakomybė gyventojui nebus taikoma. Galima atsekti logiką – šalis nieko neprarado, tiesa? Be verslo reputacijos, žinoma...

Jei, priešingai, kažkas išvyko iš Rusijos Federacijos (prekės, paslaugos, lėšos), tai sutartyje nurodytas atitikmuo (prekės, paslaugos, lėšos) būtinai turi būti atsakyta. Jei tokiu atveju atitikmuo neatvyksta, gyventojas prisiima administracinę atsakomybę pagal 1 str. 15.25 Administracinis kodeksas. Nes šaliai yra tiesioginių nuostolių.

Valiutos kontrolės institucijos užsienio ūkinių operacijų dalyviams rezidentams skiria administracinę baudą. Rusijos valiutos kontrolės institucijos apima:

Rusijos Federacijos centrinis bankas– kontroliuoja tik kredito įstaigas (bankus);
muitinės– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių su prekių ir transporto priemonių judėjimu per Rusijos Federacijos muitinės sieną;
Mokesčių institucijos– kontroliuoja, kaip laikomasi valiutos teisės aktų, susijusių tik su darbų atlikimu, paslaugų teikimu pagal sutartis su nerezidentais;

Informacija apie valiutos kontrolės sąlygų pažeidimus muitinei ir mokesčių institucijoms gaunama iš bankų. Atitinkamai, jei organizacija rezidentė pažeidė prekių importo repatriacijos sąlygas, muitinės turėtų skirti administracinę baudą. Jei rezidentų organizacija pažeidė grąžinimo į tėvynę sąlygas, susijusias su paslaugų „importu“, tuomet iš mokesčių inspekcijos reikėtų tikėtis administracinės baudos.

4. Privalomi faktiniai terminai ir ką daryti jiems nepavykus

Nuo 2018 m. gegužės 14 d. buvo atliktas svarbus federalinio įstatymo Nr. 173-FZ pakeitimas:

Sutartyje su nerezidentu turi būti nurodytas faktinis numatomas prekių importui arba grynųjų eksportui gavimo laikas. Ne sąlyginis terminas, o faktinis, t.y. arba konkretus dienų skaičius, arba konkreti data! Formuluotė „per du mėnesius“ arba „kaip galima“ neveiks.
Sutartyje su nerezidentu turi būti nustatytas avanso grąžinimo terminas jeigu prekės nepristatomos arba darbai ar paslaugos nesuteikiami.

Jei organizacija supranta, kad terminai yra tinkami, o tiekėjas nerezidentas neskuba pristatyti prekių, už kurias organizacija sumokėjo avansą (importuojant) ir vėluoja atsiskaityti (eksportuojant), tuomet organizacija turi vėliau pasirašyti papildomą susitarimą dėl prekių pristatymo (importuojant) ar mokėjimo (eksportuojant) atidėjimo. Sutarties data turi būti ankstesnė nei prekių pristatymo (importuojant) ir apmokėjimo už prekes (eksportuojant) data.

Kai paslaugos nesuteikiamos ar prekės nepristatomos ir organizacija supranta, kad jau artėja avanso grąžinimo terminas, o tiekėjas nerezidentas neskuba grąžinti lėšų, organizacija turi pasirašyti papildomą susitarimą atidėti avanso grąžinimą vėlesniam laikui. Šios sutarties sudarymo data turi būti ankstesnė už sutartyje nurodytą avanso mokėjimo terminą.

Teikiant paslaugas pagal sutartį su nerezidentu, gali susiklostyti situacija, kai nerezidentas vėluoja pasirašyti darbų atlikimo aktą arba vėluoja atsiskaityti už suteiktas paslaugas. Tada, gavusi iš nerezidento atliktų darbų aktą, organizacija jį pasirašo su esama data.

Pavyzdžiui, organizacija 2018 m. kovo mėnesio užbaigimo aktą iš nerezidentinės organizacijos gavo tik 2018 m. gegužės 22 d.: organizacija pasirašo užbaigimo aktą ir nustato pasirašymo datą 2018 m. gegužės 22 d. ir pateikia bankui Patvirtinančių dokumentų pažyma ne vėliau kaip iki 2018 m. birželio 25 d. (ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos).

Jei bus laikomasi šių taisyklių, organizacija nebus traukiama administracinėn atsakomybėn pagal 1 str. Administracinių teisės pažeidimų kodekso 15.25 p., 4.5.

5. Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Taigi, pirmasis pakeitimas, kurį jau žinote, yra privalomas faktinių numatomų datų nurodymas kontakte. Pakalbėkime plačiau apie tai, kokius kitus pasikeitimus valiutos kontrolė patyrė juridiniams asmenims pagal Rusijos Federacijos centrinio banko nurodymą Nr.181-I Bendravimo su bankais tvarka vykdant valiutos keitimo operacijas.

Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas panaikintas nuo 2018-03-01, dabar jis nėra „gamtoje“. Tačiau šie pakeitimai neturėjo įtakos patvirtinančių dokumentų sertifikatui. Pateikimo terminai išlieka tie patys. Atkreipiame dėmesį, kad patvirtinančių dokumentų pažyma „naujojoje“ Instrukcijoje Nr. 181-I, kaip ir „senojoje“, įvardijama kaip užsienio valiutos operacijų apskaitos ir atskaitomybės forma.

Patvirtinančių dokumentų pažyma bankui pateikiama tik tuo atveju, jei sutartis su nerezidentu privalo būti registruota banke ir jai yra suteiktas unikalus numeris, panašus į „seną“ Instrukciją, jei Operacijų pasas yra išduotas iki 2018-03-01.

Lentelė: Valiutų kontrolės įstatymo pakeitimai

Instrukcija Nr.138-I iki 2018 metų vasario 28 d	Instrukcija Nr.181-I nuo 2018-03-01
Sutarties sumos įtaka valiutos kontrolei juridiniams asmenims
Sandorio pasas (jei įsipareigojimų suma yra lygi arba didesnė už 50 000 USD ekvivalentą jo sudarymo dieną)	Kontaktas užregistruojamas ir jam priskiriamas unikalus numeris (daugiau apie tai skaitykite toliau)
Sutarties perdavimo bankui procesas
Reikėjo išduoti sandorio pasą, dėl kurio bankui turėjo būti pateikta pati sutartis	Sandorio pasas buvo panaikintas, o bankas surašo sutartis. Kai kuriais atvejais sutartis gali būti sudaryta vėliau
Informacija apie valiutos keitimo operacijas
Atliekant operaciją, kurios vertė viršija 1000 USD, reikėjo: pateikti bankui jos reikalingumą patvirtinančius dokumentus; pateikti užsienio valiutos keitimo operacijų pažymą;	Atliekant 200 tūkstančių rublių ar didesnę operaciją, pervedimai į banką: dokumentai, paaiškinantys sandorį. Užsienio valiutos keitimo operacijų sertifikatas buvo panaikintas.
Informacija apie patvirtinamuosius dokumentus
Jei sandoris įvyko, bankas pareikalavo BPD.	Jei operacija įvyko, rezidentai ir nerezidentai pateikia bankui informaciją apie operacijos rūšies kodą. BPD yra vienos formos užsienio valiutos keitimo sandorių apskaitos ir atskaitomybės forma
Sutarties perkėlimo į kitą banką tvarka
Iš organizacijos buvo reikalaujama valiutos kontrolės lapo (VVK).	Pats bankas užsiima VVK
Priežastys, kodėl bankas turi teisę nevykdyti valiutos keitimo operacijos
Neteisingi arba trūkstami dokumentai. Įtarimas dėl pinigų plovimo.	Organizacijų pareiga sutartyje pažymėti sutarties vykdymo datas. Jų nebuvimas yra priežastis atsisakyti atlikti užsienio valiutos keitimo sandorį.

6. Dokumentai bankui valiutos kontrolei

Kaip minėta aukščiau, sandorio pasas šiuo metu nesudaromas. Vietoj to atsirado kita pareiga - užregistruoti sutartį, po to bankas jam priskirs unikalų numerį. Tai atliekama šiais atvejais:

eksportui- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 6 milijonai rublių ekvivalento;
dėl prekių, darbų, paslaugų importo, panaudos sutarčių- jei sutarties suma yra lygi arba didesnė nei 3 milijonai rublių ekvivalento;

Taip pat nuo 2018-03-01, jei per vieną sutartį gaunamos lėšos ne daugiau kaip 200 000,00 rublių. ekvivalentu - nieko nereikia pateikti bankui, išskyrus valiutos operacijos kodą.

Sutarties valiutos vertės rublio ekvivalentas skaičiuojamas pagal oficialų valiutos keitimo kursą jos sudarymo dieną.

Jei lėšos gaunamos pagal vieną sutartį:

eksportui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentais, bet iki 6 000 000,00 rublių. ekvivalentu
importui - daugiau nei 200 tūkstančių rublių. ekvivalentu - iki 3 milijonų rublių. ekvivalentu

tada susitarus su banku pateikiami dokumentai, kuriuose paaiškinama operacija.

Eksportuotojams rezidentams supaprastinta sutarčių registravimo tvarka remiantis informacija apie eksporto sutartį. Tuo atveju, kai eksportuotojas rezidentas pateikė tik informaciją eksporto sutarčiai įregistruoti, eksporto sutartis turi būti pateikta Bankui ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo eksporto sutarties įregistravimo Banke dienos.

Norėdami užregistruoti sutartį su banku, turite nusiųsti jam kontaktinį arba bendrą sutarties informaciją.

7. Sutarties registravimas įgaliotame banke

Gyventojas privalo užregistruoti sutartį banke šiais terminais:

įskaitant užsienio valiutą arba Rusijos Federacijos valiutą į gyventojo sąskaitą;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo registracijos dienos;
nurašant užsienio valiutą arba Rusijos Federacijos valiutą;	prieš užsienio valiutos keitimo operacijos (lėšų pervedimo) vykdymą;
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms taikomi deklaravimo reikalavimai;	ne vėliau kaip iki muitinės deklaracijos pateikimo dienos;
importuojant/eksportuojant prekes, kurioms nereikalaujama deklaruoti;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį prekės buvo įvežtos;
teikiant informacijos ir intelektinės veiklos rezultatų perdavimo paslaugas;	ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo mėnesio, kurį buvo suteiktos paslaugos;
Registruotos sutarties pakeitimų atlikimas;
Gyventojo duomenų (juridinio adreso, pavadinimo) keitimas registruotos sutarties ribose;	prašymą dėl pakeitimų – ne vėliau kaip per 15 darbo dienų nuo dokumentų įforminimo dienos;

Rezidentų organizacijai pateikus dokumentus sutarties įregistravimui, įgaliotas bankas atidaro šią sutartį Banko kontrolės lapas ir sutarčiai suteikia unikalų numerį.

Sutarties registravimo banke terminas – 1 darbo diena. Banko unikalaus numerio suteikimo gyventojui terminas yra 1 darbo diena. Iš viso: per dvi darbo dienas nuo visų dokumentų pateikimo sutartis užregistruojama įgaliotame banke ir jai suteikiamas unikalus numeris, apie kurį bankas su banku sutartu būdu praneša organizacijai. Daugeliu atvejų tai vyksta žinutėmis per kliento banką.

Perkeldami paslaugų sutartį į kitą banką, gyventojai negauna kontrolinio lapo „į rankas“. Ji dabar vyksta elektroninis. Jei dėl kokių nors priežasčių naujas įgaliotas bankas neturi Bankininkystės kontrolės akto, sutartis nebus registruojama. Tokiu atveju turite susisiekti su Rusijos Federacijos centriniu banku.

8. Patvirtinančių dokumentų sertifikatų pateikimas

Jeigu sutarčiai su nerezidentu yra vedamas banko apskaita, tai taip pat būtina surašyti patvirtinančių dokumentų sertifikatas. Patvirtinamųjų dokumentų pažyma yra vienos formos apskaitos forma ir atsiskaitymų valiuta ataskaita, kurią sudaro Rusijos Federacijos gyventojas. Jo forma OKUD 0406010. Ji patvirtinta 2017 m. rugpjūčio 16 d. Rusijos banko nurodymų Nr. 181-I 6 priedu.

Sertifikatas neišduodamas sutartinių gyventojų už sumą, ne didesnę kaip 6 000 000,00 rublių eksportui ir 3 000 000 rublių importui. Taip pat atliekant periodinius fiksuotus mokėjimus nebūtina pateikti patvirtinamuosius dokumentus patvirtinančių pažymų.

Kartu su pažyma pervedamas bankas ir patys patvirtinantys dokumentai. Dokumentų, patvirtinančių gyventojo įsipareigojimų pagal sandorį įvykdymo faktą, sąrašas yra Instrukcijos 9.1.1–9.1.4 punktuose ir nustatomas atsižvelgiant į konkretaus komercinio sandorio turinį ir ypatumus.

Taigi, importuojant (eksportuojant) prekes yra patvirtinamieji dokumentai muitinės deklaraciją (arba prašymą dėl lygtinio paleidimo), taip pat komercinius, gabenimo, transportavimo ar kitus panašius dokumentus. Atliekant darbus ar teikiant paslaugas, patvirtinimu pasitarnaus priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, buhalterinės apskaitos ir kiti popieriai. Jei domina atskira apskaita.

Pagalba ir dokumentai turi būti pateikti laiku ne vėliau kaip per 15 darbo dienų mėnesio pabaigoje, kai:

ant dokumentų, naudojamų kaip prekių deklaracija, muitinės įgaliotas asmuo uždeda antspaudą su užrašu apie prekių išleidimo datą;
buvo išduoti kiti tai patvirtinantys dokumentai.

Instrukcijų 9.4 punktas leidžia organizacijai sudaryti sutartį, pagal kurią atsakomybė už BPD išdavimą bus priskirta aptarnaujančiam bankui. Tada organizacija pateikia patvirtinamuosius dokumentus ir prašymą išduoti sertifikatą.

Paprastai pažyma pildoma ir pateikiama per interneto banką arba klientą-banką elektroniniu būdu. Bankas jį patikrins per 3 darbo dienas nuo jo pateikimo (jei pažyma išduodama prekių deklaracijai, tai per 10 darbo dienų). Priimtas sertifikatas organizacijai išsiunčiamas ne vėliau kaip per 2 darbo dienas nuo jo priėmimo dienos (priėmimo data nurodyta pažymoje).

Pakeitus patvirtinamuosius dokumentus, pažyma užpildoma dar kartą ir per 15 darbo dienų po pakeitimų išsiunčiama bankui.

9. Atsakomybė už valiutos kontrolės sąlygų pažeidimą

Už valiutos kontrolės terminų pažeidimą ir kitokį įstatymų nesilaikymą numatyta atsakomybė pagal Administracinių teisės pažeidimų kodeksą.

Pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 punkto 4.5 dalis šiais atvejais:

gyventojas sutartyje nepateikė repatriacijos sąlygų
pinigai atėjo, bet pavėluotai
lėšų negavo

yra skirta bauda, kurios dydis:

individualiems verslininkams ir juridiniams asmenims 1/150 Rusijos Federacijos centrinio banko pagrindinės normos už kiekvieną uždelstą dieną ir (arba) nuo ¾ iki visos negrąžintų lėšų sumos;
pareigūnams - nuo 20 000 iki 30 000 tūkstančių rublių.

Pagal str. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.25 str., 6 dalis, pažeidus sąlygas:

sutarties registravimas;
patvirtinančių dokumentų pažymos pateikimo terminai;
sutarties pakeitimai, įskaitant pasikeitus gyventojo duomenims (juridinis adresas, pavadinimas);

yra skirta bauda, kurios dydis:

pažeidimas ne ilgiau kaip 10 dienų: pareigūnui - 500-1000 rublių, juridiniam asmeniui - 5 000-15 000 rublių;
pažeidimas 10-30 dienų: pareigūnui - 2000-3000 rublių, juridiniam asmeniui - 20 000-30 000 rublių;
pažeidimas ilgiau nei 30 dienų: pareigūnui - 4000-5000 rublių, juridiniam asmeniui - 40 000-50 000 rublių.

Apskritai, Rusijos Federacijos centrinio banko nuomone, valiutos kontrolės įstatymo pakeitimai yra skirti:

— liberalizuoti dabartinius valiutos kontrolės reikalavimus;

— sumažinti gyventojų naštą tvarkant valiutos kontrolės dokumentus;

- sumažinti gyventojų patraukimo administracinėn atsakomybėn pagrindus;

— gyventojų ir bankų sąveikos mechanizmo supaprastinimas;

Ką tu manai? Ar tikrai „naujoji“ Rusijos Federacijos centrinio banko instrukcija supaprastino valiutos kontrolę juridiniams asmenims?

Valiutų kontrolė juridiniams asmenims: perėjimas ir dokumentai