Scarica il modulo d'ordine per la richiesta di pagamento word. Ordine di pagamento
Ordine di pagamento– un documento utilizzato per il trasferimento da un conto corrente a un altro, cioè è un ordine dell’organizzazione alla banca di trasferire l’importo specificato nell’ordine di pagamento dal conto dell’organizzazione al conto del destinatario. Come compilare correttamente un ordine di pagamento? Qui troverai un esempio di ordine di pagamento completato quando paghi a un fornitore e quando trasferisci le tasse al bilancio della Federazione Russa, puoi anche scaricare il modulo dell'ordine di pagamento stesso.
Indipendentemente dal fatto che sul conto del cliente siano presenti o meno fondi, la banca accetta ordini di pagamento. La banca trasferirà il denaro secondo questi ordini in un determinato ordine stabilito Arte. 855 Codice Civile della Federazione Russa:
- I primi a trasferire denaro sono gli ordini che richiedono il trasferimento di fondi per compensare i danni causati alla salute, nonché gli ordini relativi agli alimenti.
- Il secondo elenco comprende l'indennità di fine rapporto e le retribuzioni alle persone che lavorano con un contratto di lavoro per il risultato dell'attività intellettuale.
- Il terzo gruppo trasferisce fondi per i salari delle persone che lavorano con un contratto di lavoro, nonché trasferimenti alla Cassa pensione della Federazione Russa e al Fondo delle assicurazioni sociali.
- Il quarto riguarda i pagamenti al bilancio, che non sono elencati nel paragrafo precedente.
- Quinto: sugli ordini che prevedono il soddisfacimento di altri requisiti monetari.
- Al sesto posto ci sono tutti gli altri pagamenti, compresi i fornitori.
Esiste una forma standard di ordine di pagamento: n. 0401060 . L'organizzazione proprietaria del conto compila questo modulo e lo invia alla banca di servizio, che, a sua volta, addebita i fondi dal conto dell'organizzazione e li trasferisce sul conto specificato nell'ordine di pagamento.
Se il pagatore cambia idea e vuole ritirare l'ordine di pagamento, ha tutto il diritto di farlo, ma può ritirare l'intero importo per intero; non è previsto il ritiro parziale dell'importo.
Per revocare un ordine di pagamento, il pagatore deve rivolgersi alla banca con una domanda contenente i dettagli dell'ordine: numero, data, importo, nome dell'organizzazione per conto della quale è stato redatto il modulo. Una domanda viene redatta in due copie, dopo averle firmate e timbrate, entrambe le copie vengono trasferite alla banca, una rimane in banca, l'altra con il contrassegno della banca viene restituita al pagatore.
Come compilare un ordine di pagamento
Nel campo è indicato il tipo di pagamento: “urgente”, “telegrafo”, “posta”, altro valore secondo le modalità stabilite dalla banca. Il valore potrebbe non essere indicato se così stabilito dalla banca.
Nel campo causale pagamento dovrà essere indicato un riferimento alla data del contratto in base al quale viene effettuato il pagamento. Inoltre, viene indicato l'oggetto del pagamento, ad esempio "Pagamento per articoli di inventario sulla fattura n. 991 del 1 luglio 2016".
L'IVA viene visualizzata su una riga separata. Se il pagamento non è comprensivo di IVA viene scritto “IVA non soggetta a”.
Se si trasferiscono i propri fondi da un conto corrente ad un altro allora viene inserita la voce “Trasferimento fondi propri”. NDS non viene visualizzato". L'ordine di pagamento viene emesso in due copie e non in quattro, come al solito.
Il timbro è apposto solo sul primo esemplare dove è scritto “M.P.” I limiti non possono essere superati, poiché gli ordini di pagamento vengono scansionati nelle banche.
Pertanto, dal 2016 sono state stabilite nuove regole per la compilazione degli ordini di pagamento. In questo articolo troverai un ordine di pagamento con una decrittazione di tutti i campi. Utilizzando il nostro esempio, puoi compilare rapidamente un ordine di pagamento nel 2016 per pagare premi assicurativi e tasse. Alla fine di questa pubblicazione troverete esempi di compilazione degli ordini di pagamento per il pagamento dei premi assicurativi e delle tasse secondo le nuove regole. I materiali sono stati preparati sulla base dei materiali dell'autorevole rivista di settore "Simplified".
Per compilare gli ordini di pagamento, sarà necessario chiarire gli ultimi codici di classificazione del bilancio (BCC) nel 2016 per il pagamento di tasse e premi assicurativi. Chiunque abbia mai gestito un singolo imprenditore utilizzando un sistema semplificato sa che i codici KBK, di regola, cambiano ogni anno. Consiglio di prestare particolare attenzione ai codici KBK per i contributi alla Cassa pensione. Secondo le nuove regole del 2016, la BCC per il trasferimento dei contributi assicurativi alla Cassa pensione varierà a seconda della parte dello stipendio da cui li paghi, superando o meno i limiti di base. Inoltre, nel 2016, è stata modificata la BCC per il pagamento dei premi assicurativi per i singoli imprenditori.
Inoltre, ora i dettagli 110 nell'ordine di pagamento non vengono compilati.
ESEMPIO DI ORDINE DI PAGAMENTO 2016
Per comodità ho contrassegnato in blu la maggior parte dei campi dell'ordine di pagamento. È possibile scaricare questo documento dal nostro sito Web utilizzando il seguente collegamento in formato Word:
REGOLE PER COMPLETARE GLI ORDINI DI PAGAMENTO NEL 2016
Attributo (1) - nome del documento.
Requisito (2) - numero del modulo secondo il classificatore tutto russo della documentazione gestionale, OK 011-93 (approvato con decreto dello standard statale della Russia del 30 dicembre 1993 n. 299).
Requisito (3) – numero dell'ordine di pagamento in cifre.
Requisito (4) - data di redazione dell'ordine:
- su carta – inserire il giorno, il mese, l'anno in cifre nel formato GG.MM.AAAA;
- in formato elettronico in numeri in formato bancario (giorno – due cifre, mese – due cifre, anno – quattro cifre).
Attributo (5): uno dei seguenti valori:
- "urgentemente";
- “telegrafo”;
- "per posta";
- un altro valore fissato dalla banca. In questo caso il valore potrebbe non essere specificato se è fissato dalla banca.
Vale anche la pena notare che in formato elettronico il valore dovrebbe essere indicato sotto forma di codice stabilito dalla banca.
Requisito (6) — importo del pagamento. I rubli interi sono scritti in maiuscolo, mentre i centesimi sono indicati da numeri. Le parole "rublo" e "copeco" non possono essere abbreviate. Nel caso in cui l'importo
il pagamento in parole è espresso in rubli interi, quindi i kopecks possono essere omessi e nel campo "Importo" inserire l'importo del pagamento e il segno uguale "=".
Requisito (7) – importo del pagamento in cifre. I rubli dovrebbero essere separati dai centesimi con un trattino “–”.
Se i kopecks non sono indicati, inserire l'importo del pagamento e il segno uguale “=".
Requisito (8) - indicare il nome del pagatore.
Dettagli (9): numero di conto bancario del pagatore.
Dettagli (10) – banca del pagatore (nome e ubicazione).
Requisito (11) - codice identificativo bancario (BIC) della banca del pagatore.
Dettagli (12) - numero di conto corrispondente della banca del pagatore.
Dettagli (13) - indicare la banca del destinatario. Nota: nel 2014 i nomi delle divisioni della Banca di Russia sono cambiati:
dal 1 febbraio 2014 – nel Distretto Federale Centrale;
dal 2 giugno 2014 – nei distretti federali nordoccidentale, Caucaso settentrionale e meridionale.
Dal 2 febbraio 2015 - nelle regioni della Siberia e dell'Estremo Oriente
Quando effettui il pagamento, controlla se tali cambiamenti si sono verificati nella tua regione.
Requisito (14) - indicare il codice identificativo bancario (BIC) della banca del destinatario.
Requisito (15) - indicare il numero di conto corrispondente della banca del destinatario.
Requisito (16) - indicare la denominazione completa o abbreviata dell'organizzazione destinataria (in questo caso, per un imprenditore individuale, indicare il nome completo e la natura giuridica, per i cittadini che non sono imprenditori individuali - nome completo).
Requisito (17) - indicare il numero di conto bancario del destinatario.
Oggetti di scena (18): qui inserisci il codice 01.
Requisito (19) - Il valore “Termine di pagamento” non è indicato a meno che non venga stabilita diversa modalità da parte della banca.
Requisito (20) - Il valore “Codice causale pagamento” non è indicato a meno che non venga stabilita diversa modalità da parte della banca.
Requisito (21) - indicare l'ordine di pagamento in cifre conformi alla legge.
Requisiti (22) — Fino al 31 marzo questo campo non era compilato. Dal 31 marzo è necessario indicare al suo interno il codice identificativo univoco del pagamento (UPI). Il nuovo indicatore è un analogo dell'identificatore univoco di competenza (UIN), che fino al 31 marzo era indicato nel campo “Scopo del pagamento”. Proprio come l'UIN, il nuovo identificatore si riflette nei pagamenti solo se è stabilito dal destinatario dei fondi e comunicato al pagatore (clausola 1.1 della Direttiva della Banca di Russia n. 3025-U del 15 luglio 2013). Quando si pagano tasse correnti, commissioni, premi assicurativi calcolati dai contribuenti
indipendentemente, l'UIP non è installato. I destinatari dei fondi continueranno a identificare i pagamenti in entrata in base a TIN, KPP, KBK, OKATO e altri dettagli di pagamento. Pertanto nel campo “Codice” in caso di versamento delle imposte e dei contributi correnti è sufficiente indicare il valore “0”.
Requisito (23) è il cosiddetto “campo Riserva”; il valore non viene indicato a meno che non venga stabilita diversa procedura da parte della banca.
Requisito (24) - indicare la causale del pagamento, il nome dei beni, dei lavori, dei servizi, il numero e la data dei documenti di base in base ai quali viene effettuato il pagamento (ad esempio contratti, atti, fatture). Dal 31 marzo 2014 non è più necessario specificare il codice identificativo univoco di competenza (UIN) negli ordini di pagamento. Invece di UIN, il dettaglio (22) indica il suo equivalente, chiamato identificatore univoco di pagamento (UPI).
Puntelli (43): metti un timbro.
Requisito (44) - un rappresentante autorizzato dell'organizzazione (ad esempio un manager) deve firmare secondo i campioni forniti alla banca sulla carta.
Requisito (45) - la banca del pagatore apporrà un timbro (timbro) e il suo rappresentante autorizzato apporrà la sua firma.
Requisito (60) - indicare il codice fiscale del pagatore (se presente).
Requisito (61) - indicare il TIN del destinatario.
Requisito (62) - l'impiegato della banca inserirà la data in cui l'ordine è stato ricevuto dalla banca del pagatore.
Dettagli (71) - qui l'impiegato della banca indicherà la data di addebito dei fondi dal conto del pagatore.
Dettagli (101): indica lo stato dell'organizzazione. Scegli tra le seguenti opzioni:
01 – contribuente (pagatore delle tasse) – persona giuridica;
02 – agente fiscale;
08 – pagatore – un'istituzione che paga i premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa;
14 – contribuente che effettua pagamenti a privati.
L'elenco completo degli stati è riportato nell'Appendice 5 dell'ordinanza del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n.
Dettagli (102) - indica il punto di controllo del pagatore.
Dettagli (103) - indica il punto di controllo del destinatario.
Props (104) - specifica il valore di KBK (codice di classificazione del budget).
Requisito (105) - indicare il codice OKTMO (quando si paga l'imposta sulla base di una dichiarazione dei redditi o di un calcolo, indicare il codice OKTMO come nella dichiarazione o nel calcolo). Allo stesso tempo, si rifiuteranno di effettuare il pagamento se al posto del codice OKTMO viene indicato il codice OKATO (lettera del Ministero delle Finanze russo del 17 febbraio 2014 n. 02-08-12/6562).
Dettagli (106) - in caso di pagamento di tasse e dazi doganali, indicare il valore della base di pagamento. In particolare:
TP – pagamenti dell'anno in corso;
ZD – rimborso volontario del debito per periodi fiscali scaduti (calcolo, rendicontazione) in assenza di un obbligo di pagamento da parte dell'ispettorato fiscale.
Un elenco completo dei valori è riportato al paragrafo 7 dell'Appendice 2 e al paragrafo 7 dell'Appendice 3 dell'Ordine n. 107n del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013.
Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio, nonché se è impossibile indicare il valore specifico dell'indicatore, inserire "0" (clausola 4 dell'Appendice 2 e clausola 5 dell'Appendice 4 dell'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n).
Oggetti di scena (107) —:
Quando si effettuano i pagamenti delle imposte, indicare il periodo fiscale (ad esempio, MS.02.2013).
La procedura per indicare il valore è stabilita nel paragrafo 8 dell'Appendice 2 dell'Ordine del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n;
Al momento del pagamento dei dazi doganali indicare il codice identificativo dell'autorità doganale. Questa procedura è stabilita nel paragrafo 8 dell'appendice 3 dell'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n;
quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio, nonché se è impossibile indicare il valore specifico dell'indicatore, inserire "0" (clausola 4 dell'Appendice 2 e clausola 5 dell'Appendice 4 dell'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n).
Puntelli (108) - specificare:
Quando si effettuano pagamenti fiscali: il numero del documento che costituisce la base per il pagamento.
Esempio:
TR – numero della richiesta dell’autorità fiscale per il pagamento dell’imposta (tariffa); RS – numero della decisione sul piano di rateizzazione. Eccetera.
Un elenco completo dei valori è riportato nel paragrafo 9 dell'Appendice 2 dell'Ordine n. 107n del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013.
Quando si pagano i dazi doganali, seguire la procedura per compilare i dettagli indicati nel paragrafo 9 dell'Appendice 3 dell'Ordine n. 107n del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013.
Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio, nonché se è impossibile indicare il valore specifico dell'indicatore, inserire "0" (clausola 4 dell'Appendice 2 e clausola 5 dell'Appendice 4 dell'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 n. 107n).
Oggetti di scena (109) - indicare:
- in caso di pagamento di tasse e dazi doganali - il valore della data del documento di base del pagamento, composto da 10 caratteri. Un elenco completo dei valori è riportato al paragrafo 10 dell'Appendice 2 e al paragrafo 10 dell'Appendice 3 dell'Ordine n. 107n del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013;
- quando si pagano altri pagamenti al sistema di bilancio, nonché se è impossibile indicare il valore specifico dell'indicatore, inserire "0" (clausola 4 dell'Appendice 2 e clausola 5 dell'Appendice 4 dell'Ordine del Ministero delle Finanze Russia del 12 novembre 2013 n. 107n).
Requisito (110) - Per gli ordini di pagamento emessi successivamente al 31 dicembre 2014 non è necessario compilare “Tipo pagamento”.
ESEMPI DI ORDINI DI PAGAMENTO:
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Nell'attuale fase di sviluppo delle relazioni denaro-merce in Russia, il primo posto quando si effettuano pagamenti, trasferimenti e pagamenti non in contanti è occupato da un ordine di pagamento. Allo stesso tempo, lo sviluppo delle moderne tecnologie consente di scaricare e stampare autonomamente il modulo di pagamento in qualsiasi formato conveniente, incluso Microsoft Word.
Modulo d'ordine di pagamento
Gli enti creditizi possono utilizzare varie forme di pagamenti non in contanti. Le forme più comuni di pagamenti non in contanti sono i pagamenti:
- ordini di pagamento;
- controlli;
- utilizzando una lettera di credito;
- ordini di riscossione;
- trasferimenti elettronici.
La base affinché una banca effettui un pagamento in contanti in una forma o nell’altra è l’ordine del pagatore di trasferire fondi.
La banca, accettando un ordine di pagamento per l'esecuzione, si impegna a trasferire, a spese dei fondi presenti sul conto del pagatore, l'importo di denaro indicato nell'ordine di pagamento sul conto del destinatario ivi indicato nell'ordine di pagamento (comma 1 dell'articolo 863 del il Codice Civile della Federazione Russa).
Il pagatore, quando sceglie una forma di pagamento non in contanti tramite ordini di pagamento, è tenuto a rispettare rigorosamente tutti i requisiti normativi imposti nel 2017 sulla forma e sulla procedura per la compilazione dei dettagli di questo documento. Il mancato rispetto dei requisiti del documento di pagamento comporta per il pagatore il rischio di lasciare l'ordine di pagamento senza esecuzione (articolo 864 del Codice Civile della Federazione Russa).
Il modulo dell'ordine di pagamento ha un modulo ufficialmente approvato.
Il modulo di pagamento stesso è fornito dalla Banca di Russia nel Regolamento sulle regole per il trasferimento di fondi approvato il 19 giugno 2012 n. 383-P (vedere Appendice 2 al Regolamento). Questo documento stabilisce il significato di tutti i dettagli, compreso il loro elenco e descrizione, la forma (per un ordine di pagamento cartaceo), nonché i requisiti per il numero minimo di caratteri (simboli) in ciascun dettaglio dell'ordine di pagamento (vedere Appendici n. 1 - 3 al Regolamento).
Ordine di pagamento 0401060: campione
L'appendice n. 2 del regolamento n. 383-P del 19 giugno 2012 fornisce la forma ufficiale dell'ingiunzione di pagamento, ovvero la cosiddetta “f. 0401060".
F. 0401060 è un documento in base al quale la banca trasferisce fondi sul conto del destinatario corrispondente.
Questo modulo viene fornito come parte del documento, che il pagatore può scaricare anche in formato Microsoft Word.
Di seguito viene riportato un esempio del modulo d'ordine di pagamento (f. 0401060) in formato Word.
Stampa l'ordine di pagamento
L'ordine di pagamento può essere redatto sia in formato elettronico (e sottoscritto con firma digitale elettronica) che in formato cartaceo.
Il regolamento n. 383-P del 19 giugno 2012 contiene i requisiti per un ordine di pagamento stampato su carta:
- il modulo di pagamento non dovrà avere dimensioni superiori a un foglio A4;
- il numero di copie è stabilito dalla banca (di norma si tratta di almeno tre copie, una delle quali rimane al pagatore, la seconda copia viene presentata alla banca e la terza copia viene trasferita alla banca del destinatario);
- sulla prima copia della distinta di versamento il pagatore dovrà apporre la firma di un soggetto abilitato e un sigillo;
- al momento dell'accettazione dell'ordine per l'esecuzione, la banca verifica la presenza e la conformità della firma sulla distinta di versamento con la carta bancaria con modello di firma disponibile presso la banca.
L'ordine di pagamento stampato non può contenere correzioni né presentare cancellature. La banca controlla l'integrità del pagamento.
La banca accetterà per l'esecuzione solo un ordine di pagamento redatto in una forma ufficialmente approvata e a condizione che siano compilati tutti i dettagli.
Modulo ordine di pagamento (f. 0401060) in formato Word
Da questo articolo imparerai:
Con Ordinanza del Ministero delle Finanze della Russia del 23 settembre 2015 n. 148n, sono state apportate ulteriori modifiche alle Regole per la compilazione degli ordini di pagamento (al fine di migliorare le procedure automatizzate per l'elaborazione delle informazioni contenute negli ordini di pagamento, le regole per indicare le informazioni previsto nelle Appendici 1 - 5 dell'Ordinanza specificano più in dettaglio i requisiti relativi alla riflessione dei valori numerici dei dettagli (è stabilito il numero di caratteri (cifre) nei dettagli specifici, e si indica inoltre che nei dettagli tutti i caratteri non possono assumere contemporaneamente il valore "0"), ovvero - i requisiti per la compilazione dei dettagli degli ordini per il trasferimento di fondi al bilancio sono specificati (sistema della Federazione Russa), alcuni dei quali sono entrati in vigore il 13 dicembre 2015 , l'altro entrerà in vigore il 28 marzo 2016:
Con ordinanza del Ministero delle finanze russo del 30 ottobre 2014 n. 126n, dal 1 gennaio 2015, vengono modificati i requisiti per indicare le informazioni negli ordini per il pagamento di tasse, imposte, dogane e altri pagamenti obbligatori:
L'Ordine del Ministero delle Finanze russo del 12 novembre 2013 n. 107n ha apportato le seguenti modifiche alle regole per la compilazione degli ordini di pagamento, che devono essere applicate dal 1 gennaio 2014:
Nel tuo ordine di pagamento, al posto di OKATO, dal 1 gennaio, indica OKTMO. E il 31 marzo apparirà un nuovo requisito: il codice UIN.
Che cos'è un ordine di pagamento
- questo è il documento di pagamento principale con cui il pagatore, una persona fisica, un imprenditore individuale o una persona giuridica, trasferisce fondi dal suo conto bancario o senza aprire un conto.
Le organizzazioni e i singoli imprenditori utilizzano gli ordini di pagamento per pagare:
beni, lavori, servizi;
tasse, tasse, contributi;
pagamenti da parte di persone giuridiche e singoli imprenditori a favore dei propri dipendenti;
altri pagamenti.
L'ordine può essere trasmesso alla banca in formato cartaceo o elettronico, tramite il sistema banca-cliente (internet banking, ecc.).
Modulo (campione) di un ordine di pagamento approvato dal regolamento n. 383-P
Il nuovo modulo dell'ordine di pagamento si presenta così:
Sembra impressionante, soprattutto se si considera quanto sia necessario affrontare in modo responsabile la questione della compilazione di ogni campo della ricevuta di versamento delle imposte. Il costo di un errore è troppo alto: si tratta di controversie imminenti con i funzionari sul riconoscimento del fatto del pagamento delle tasse.
Per evitare che ciò accada, scopriamo l'ordine in cui viene compilato l'ordine di pagamento per ciascuna cella (colonna).
Come compilare un ordine di pagamento
Affinché il pagamento arrivi al destinatario, l'ordine di pagamento deve essere compilato correttamente. A prima vista non c'è nulla di complicato qui, ma in pratica molto spesso sorgono problemi (soprattutto nei casi in cui l'imposta viene riconosciuta come pagata) se il pagamento è stato effettuato utilizzando un ordine di pagamento “difettoso”. Pertanto, in questo articolo di seguito parleremo di come tutto dovrebbe essere fatto in modo che non si verifichino in futuro. Per fare ciò, devi sapere cosa significa ciascun campo di pagamento.
Il modulo dell'ordine di pagamento richiede l'inserimento di informazioni e l'immissione di dettagli in determinati campi dell'ordine di pagamento in forma codificata. Ciò è necessario affinché tutti i partecipanti (banca, pagatore, destinatario) possano comprendere tale ordine e possano tenere traccia dei pagamenti in modo automatizzato, eseguendo rapidamente il flusso di documenti elettronici tra tutti i partecipanti e altri rapporti giuridici.
Indipendentemente da chi invii il pagamento (l'ufficio delle imposte o il fornitore della merce), lo stesso numero è indicato nell'angolo in alto a destra. Questo numero è sempre lo stesso ed invariato (0401060). E significa il numero della forma di pagamento unificata, stabilita dalla Banca Centrale della Federazione Russa.
| numero del campo Valore del campo |
Procedura di riempimento |
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3 |
È indicato il numero dell'ordine di pagamento (tranne 0). Il numero viene assegnato dal pagatore secondo l'ordine di numerazione stabilito. Il numero può essere assegnato dalla banca se l'ordine di pagamento viene compilato dalla banca per operazioni di trasferimento di persone fisiche. Secondo il regolamento n. 383-P, il numero del pagamento non può superare le sei cifre. Tuttavia, questa restrizione è in vigore dal 1 aprile 2013. Secondo la procedura precedente, l'identificazione dei pagamenti nella rete di regolamento della Banca di Russia veniva effettuata utilizzando le ultime tre cifre del numero del documento di pagamento, che doveva differire da 000 (Appendice n. 4 ai Regolamenti della Banca di Russia sui beni non contanti pagamenti nella Federazione Russa del 3 ottobre 2002 n. 2-P). Durante il periodo di transizione dal 9 luglio 2012 al 1 aprile 2013, è più sicuro evitare i numeri 1000, 2000, ecc. |
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4 |
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Suma in corsivo |
L'importo è scritto dall'inizio della riga con la lettera maiuscola. Le parole "rubli" e "copechi" sono indicate nel caso appropriato e non sono abbreviate. I centesimi sono indicati in numeri. Ora l'importo in lettere deve essere solo compilato sulle fatture cartacee. In quelli elettronici non serve più. Ma fino al 1 aprile 2013 vige una regola transitoria. Negli ordini di pagamento è necessario annotare gli importi nell'ordine stabilito dalla banca (clausola 10.4 del regolamento n. 383-P). Attualmente molti istituti di credito richiedono la compilazione di entrambi gli importi. Inoltre nelle “banche clienti” l'importo in lettere viene compilato automaticamente. Se scompare improvvisamente, molto probabilmente la banca è semplicemente passata a nuove regole per l'elaborazione dei documenti. Non è necessario inserire manualmente l’importo, ma sarebbe bene verificare questi dati con la banca. |
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| 7
Somma |
L'importo è indicato in numeri, i rubli sono separati dai kopecks dal segno "-" (ad esempio, 7575-28). Se l'importo è in rubli interi, senza kopecks, è possibile omettere 00 kopecks, ma vengono indicati l'importo del pagamento e il segno uguale "=" (ad esempio, 7575=). In questo caso i centesimi non sono indicati anche nel campo 6 “Importo in lettere”. |
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Pagatore |
Entità:
Imprenditore individuale:
Individuale:
Un individuo impegnato in uno studio privato secondo la procedura stabilita dalla legge
se il pagamento viene effettuato solo tramite banche russe, indicare il nome completo. per intero (al nominativo) e tipologia di attività (ad esempio, avvocato, ecc.); se la banca o banca intermediaria del beneficiario è una banca estera, indicare inoltre l'indirizzo di residenza/registrazione * . * Le informazioni relative all'indirizzo della località o del luogo di residenza sono evidenziate con il segno “//”. ** Le informazioni relative al singolo pagatore sono evidenziate con il segno “//” |
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| 9
Account NO. |
Viene indicato il numero di conto del pagatore (20 cifre, per i pagamenti su conti bancari inizia con 405, 406, 407, 408) |
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| 10
La banca del pagatore |
Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del pagatore (ad esempio, la filiale "Go and Find" di OJSC "Nae*business", Nizhny Novgorod) |
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| 11 | È apposto codice identificativo bancario (BIC) banca del pagatore. A ciascuna banca viene assegnato un BIC al momento dell'apertura da parte della Banca Centrale della Federazione Russa e viene inserito nell'elenco specializzato dei codici identificativi bancari per i partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia. |
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| 12
Conto n. |
Numero di conto corrispondente della banca del pagatore. Se il pagatore è un cliente della Banca di Russia, il campo rimane vuoto. |
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| 13
banca del beneficiario |
Sono indicati il nome e l'ubicazione della banca del destinatario (ad esempio, OJSC "Frivolny", San Pietroburgo) |
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| 14 | Viene inserito il codice identificativo bancario (BIC) della banca del destinatario. A ciascuna banca viene assegnato un BIC al momento dell'apertura da parte della Banca Centrale della Federazione Russa e viene inserito nell'elenco specializzato dei codici identificativi bancari per i partecipanti al regolamento che effettuano pagamenti attraverso la rete di regolamento della Banca di Russia. |
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| 15
Conto n. |
Viene indicato il numero di conto corrispondente della banca del destinatario. Se il destinatario è un cliente della Banca di Russia, il campo rimane vuoto. |
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| 16
Destinatario |
Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere rispettati nei pagamenti alla controparte. |
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| 17
Account NO. |
Viene inserito il numero di conto del destinatario dei fondi (20 cifre). |
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| 18
Digitare op. |
In questo campo (“Tipologia operazione”) è indicato il codice dell'ordine di pagamento. I codici per i documenti di pagamento e di regolamento sono stabiliti dalla Banca di Russia nelle regole per la tenuta delle scritture contabili negli istituti di credito. Per un ordine di pagamento è necessario specificare un codice in questo campo 01 . |
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| 19
Scadenza di pagamento. |
Il campo non è compilato. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20
Nome pl. |
Il campo non è compilato | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21
Saggio. plat. |
Nel campo "Priorità di pagamento" è indicata una delle 6 priorità stabilite dall'articolo 855 del Codice Civile della Federazione Russa. Molto spesso, i pagamenti tramite ordine di pagamento comportano la specificazione dei seguenti gruppi di priorità: 3 – versamenti al bilancio, contributi a fondi, trasferimenti di stipendio; 6 – accordi con altri venditori e fornitori. |
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| 22
Codice |
Il campo non è compilato. Dal 28 marzo 2016 l'UIN può essere composto da 20 o 25 caratteri. |
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| 23
Ris. campo |
Il campo riserva non è compilato. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24
Scopo del pagamento |
Indicato: scopo del pagamento, denominazione di beni, lavori, servizi, numeri e date di contratti, documenti commerciali, altre informazioni necessarie. Dalle nuove regole ne consegue che i contribuenti compilano l'IVA come parte del pagamento a piacimento. Le norme precedenti richiedevano che l'IVA fosse evidenziata come una riga separata o che si notasse che non veniva pagata alcuna imposta. Le banche richiedono comunque che nella causale del pagamento l'importo sia comprensivo di IVA. Pertanto, è più sicuro non rifiutare tali informazioni. Questi requisiti del regolamento n. 383-P devono essere rispettati - in tutti i pagamenti. |
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| 43
MP |
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| 61
LATTINA |
È indicato il TIN del destinatario dei fondi (se disponibile). Dal 28 marzo 2016 il destinatario dei versamenti di imposte e contributi assicurativi potrà avere una INN di soli 10 caratteri. Il punto di controllo del destinatario () deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso il valore TIN non può iniziare con due zeri. |
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| 62, 71 | I campi sono compilati banca(indicare la data di ricezione da parte della banca e la data di addebito). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Campi 101 – 110 dell'ordine di pagamento
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| 101 | Lo stato del pagatore è indicato: 01 - contribuente (pagatore delle tasse) - persona giuridica; 02 - agente fiscale; 03 - l'organizzazione dei servizi postali federali che ha emesso un documento di liquidazione per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, diritti, dogane e altri pagamenti derivanti da attività economica estera (di seguito denominati pagamenti doganali) e altri pagamenti pagati da individui; 04 - autorità fiscale; 05 - organi territoriali del Servizio giudiziario federale; 06 - partecipante ad attività economica estera - persona giuridica; 07 - Dipartimento clienti; 08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali); 09 - contribuente (pagatore delle tasse) - imprenditore individuale; 10 - contribuente (pagatore delle tasse) - un notaio esercitante uno studio privato; 11 - contribuente (pagatore degli onorari) - avvocato che ha aperto uno studio legale; 12 - contribuente (pagatore delle tasse) - capo di un'impresa contadina (agricola); 13 - contribuente (pagatore delle commissioni) - altra persona fisica - cliente della banca (titolare del conto); 14 - un contribuente che effettua pagamenti a privati; 15 - un organismo creditizio (la sua filiale) che ha emesso un documento di liquidazione dell'importo totale per il trasferimento al sistema di bilancio della Federazione Russa di tasse, commissioni, dazi doganali e altri pagamenti pagati da privati senza aprire un conto bancario; 16 - partecipante ad attività economica estera - un individuo; 17 - partecipante ad attività economica estera - imprenditore individuale; 18 - il pagatore dei dazi doganali che non è il dichiarante, obbligato dalla legislazione della Federazione Russa a pagare i dazi doganali; 19 - organizzazioni e loro filiali che hanno emesso un documento di liquidazione per il trasferimento sul conto del Tesoro federale dei fondi trattenuti dai guadagni (reddito) del debitore - un individuo che salda il debito sui dazi doganali sulla base di un documento esecutivo inviato all'organizzazione secondo le modalità prescritte; 20 - un istituto di credito (sua filiale) che ha emesso un documento di liquidazione per ogni pagamento effettuato da un privato per il trasferimento di dazi doganali pagati da privati senza apertura di un conto bancario. Nota: è indicato il valore delle tasse statali 08 - un pagatore di altri pagamenti che trasferisce pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (ad eccezione dei pagamenti amministrati dalle autorità fiscali). Dal 28/03/2016 (se nel pagamento è indicato uno degli stati 09 - 14) e allo stesso tempo non è presente alcun identificatore di competenza univoco (UIN) nel dettaglio "Codice", quindi il TIN deve essere indicato nel campo a ciò previsto. |
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| 102 | Viene indicato il pagatore (se presente). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 103 | Viene indicato il checkpoint del destinatario (se disponibile). Dal 28 marzo 2016 il checkpoint del destinatario dei fondi deve essere composto da 9 caratteri. In questo caso, il valore del checkpoint non può iniziare con due zeri. |
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| 104 | L'indicatore è indicato secondo la classificazione delle entrate di bilancio della Federazione Russa. Dal 28 marzo 2016 è necessario indicare 20 o 25 caratteri KBK (cifre), mentre tutti i segni KBK non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”). |
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| 105 | Viene inserito il valore del codice OKATO formazione municipale secondo il classificatore panrusso degli oggetti della divisione amministrativo-territoriale, sul cui territorio i fondi derivanti dal pagamento delle tasse (tasse) vengono mobilitati nel sistema di bilancio della Federazione Russa. Dal 1 gennaio 2014 nel dettaglio “105” dell'ordine di pagamento per il pagamento delle imposte che dovrai inserire (Classificatore tutto russo dei territori municipali) invece dei codici OKATO. In questo caso è necessario indicare il codice OKTMO di quell'insediamento urbano o rurale (territorio intraurbano di città di rilevanza federale, distretto urbano, distretto municipale), sul cui territorio vengono versati i fondi provenienti da tasse, tributi e altri pagamenti mobilitato. Se l'imposta viene pagata sulla base di una dichiarazione dei redditi, il codice OKTMO deve essere indicato nell'apposito campo ai sensi di tale dichiarazione dei redditi. A questo proposito, si consiglia ai contribuenti e agli agenti fiscali, a partire dal 1 gennaio 2014, di inserire nel campo "Codice OKATO" (lettera del Servizio fiscale federale della Russia) al momento della compilazione delle dichiarazioni dei redditi (prima dell'approvazione dei nuovi moduli) del 17 ottobre 2013 n. ED-4-3/18585). Al fine di identificare in modo inequivocabile i pagamenti di bilancio, le autorità finanziarie delle entità costituenti della Federazione Russa, insieme al Servizio fiscale federale e al Servizio fiscale federale della Russia, sono state incaricate di aggiornare la tabella di corrispondenza tra i codici OKATO e i codici OKTMO ( lettera del Ministero delle Finanze russo del 9 ottobre 2013 n. 21-03-05/42211). È meglio che le organizzazioni chiariscano in anticipo con il loro sopralluogo quali codici inserire nei pagamenti dopo il 1° gennaio. Dal 28 marzo 2016 è necessario indicare il valore del codice assegnato al territorio di una formazione comunale (territorio interinsediativo) o di un insediamento compreso nella formazione comunale ai sensi dell'OKTMO. Il codice OKTMO è composto da 8 o 11 caratteri (cifre) e tutti i caratteri (cifre) del codice OKTMO non possono assumere contemporaneamente il valore zero (“0”). |
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| 106 |
L'indicatore è indicato ragioni del pagamento, che ha 2 segni e può assumere i seguenti valori: Il campo “base di pagamento” può assumere i seguenti valori: "DE"- Dichiarazione doganale; Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campoè contrassegnato 0. Secondo le nuove regole, il dettaglio “106” viene integrato con i seguenti valori della base di pagamento: IN- rimborso del credito d'imposta sugli investimenti;TL- rimborso da parte del fondatore (partecipante) dell'organizzazione debitrice, del proprietario dei beni del debitore - un'impresa unitaria o di un terzo del debito nel corso delle procedure applicate nell'ambito di un caso di fallimento; RK- rimborso da parte del debitore del debito iscritto nel registro dei creditori nel corso delle procedure applicate nella procedura fallimentare; ST- rimborso del debito corrente nelle modalità indicate. |
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| 107 |
Quando si pagano le tasse: Viene inserito un indicatore del periodo fiscale che indica la frequenza di pagamento dell'imposta (commissione) o la data specifica di pagamento dell'imposta (commissione). Se il pagamento viene effettuato mensilmente, allora l'indicatore ha la forma: Quando si effettuano pagamenti doganali e di altro tipo derivanti da attività economiche stranierein questo campo sembra essere codice dell'autorità doganale. |
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| 108 |
È indicato il numero del documento in base al quale viene effettuato il pagamento. A seconda del valore che ha, nel campo 108 viene indicato il numero dei seguenti documenti:
Se un individuo paga un'imposta (tassa) sulla base di un avviso compilato dall'autorità fiscale, allora questo campo viene compilato con il valore specificato nel campo “Indice documento” di questo avviso.
Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campoè contrassegnato 0. Dal 28 marzo 2016, nel campo 108 dell'ordine di trasferimento di fondi, è indicato il numero del documento che costituisce la base del pagamento. Quando si pagano i pagamenti correnti, anche sulla base di una dichiarazione dei redditi (calcolo), o il rimborso volontario del debito in assenza di un obbligo da parte dell'autorità fiscale di pagare un'imposta (tassa) (l'indicatore della base di pagamento ha il valore “TP” o “ZD”), il numero del documento è indicato nell'indicatore zero("0") |
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| 109 | La data del documento in base al quale viene effettuato il pagamento è indicata nel formato “GG.MM.AAAA”. Per i pagamenti correnti(il valore (base di pagamento) è pari a “TP”) l'indicatore della data del documento indica la data della dichiarazione (calcolo) presentata all'autorità fiscale, vale a dire la data in cui la dichiarazione è stata firmata dal contribuente. Se il debito viene ripagato volontariamente per i periodi fiscali scaduti, in assenza dell'obbligo di pagare tasse (commissioni) da parte dell'autorità fiscale (il valore dell'indicatore della base di pagamento è pari a "ZD"), viene inserito uno zero ("0") nella data del documento indicatore. Negli altri casi indicare la data del documento il cui numero è inserito nel campo 108. in questo campoè contrassegnato 0.
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110 |
Regole per la progettazione del campo 110 del bollettino di versamento dal 01/01/2015, compresa la riduzione del numero dei dettagli richiesti. Da questa data non è più necessario inserire i dettagli "110" - tipo di pagamento" quando si emette un ordine di pagamento. Invece, 14 - 17 cifre della KBK rifletteranno i codici dei sottotipi di reddito, consentendo di identificare il tipo di pagamento: 2100 - sanzioni sul corrispettivo pagamento; 2200 - interessi sul pagamento corrispondente. Quando si pagano le tasse: Viene inserito l'indicatore del tipo di pagamento: Quando si effettuano pagamenti doganali e di altro tipo provenienti da attività economiche straniere: La tipologia di pagamento è indicata nei seguenti valori: Quando si effettuano altri pagamenti al sistema di bilancio (ad esempio, pagamento per servizi di istituzioni di bilancio amministrate da enti governativi, alcuni tipi di multe e tasse statali non amministrate dalle autorità fiscali) in questo campo pagsta crescendo 0 . PE- pagamento delle sanzioni; computer- pagamento degli interessi.Negli altri casi sarà necessario indicare lo zero “0”. Pertanto, quando si paga un'imposta (commissione), compreso un anticipo, un contributo, sanzioni fiscali, sanzioni amministrative e di altro tipo, nonché altri pagamenti gestiti dalle autorità fiscali, il valore "0" è indicato in dettaglio "110". Si prevede che questa semplificazione ci consentirà di evitare errori che solitamente si verificano durante la compilazione di questo dettaglio. |
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Riempimento del campione secondo le regole n. 383-P:
Un esempio di modulo di pagamento è stato preso dal sito web dell'UNP.
Come compilare un modulo di pagamento quando si trasferiscono le tasse per altre persone
Nella lettera n. ZN-3-1/1850@ del Servizio fiscale federale russo del 17 marzo 2017, il Servizio fiscale federale ha spiegato come compilare i dettagli di un documento di pagamento in caso di pagamento di tasse per altre persone:
“TIN del pagatore” – TIN del pagatore il cui obbligo di pagare imposte, premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto;
"KPP" del pagatore - il punto di controllo del pagatore, il cui obbligo di pagare le imposte, i premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto;
“Pagante” – informazioni sul pagatore che effettua il pagamento. Per le persone fisiche: cognome, nome, patronimico della persona che adempie al dovere del pagatore di effettuare pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa;
“Scopo del pagamento” – INN e KPP (solo per privati INN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore il cui obbligo viene adempiuto. Per evidenziare le informazioni sul pagatore, viene utilizzato il segno “//”. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni rispetto alle altre informazioni aggiuntive indicate nel campo “Causale del pagamento”;
“Status del pagatore” (campo 101) – lo status della persona il cui obbligo di pagare imposte, premi assicurativi e altri pagamenti è adempiuto.
Codici OKTMO
Nuova versione del classificatore panrusso dei territori comunali (OKTMO) OK 033-2013 (tenendo conto delle modifiche dal 1/2013 al 12/2013):
Volume 1. Distretto Federale Centrale (archivio RAR 1,5 Mb)
Volume 2. Distretto Federale Nordoccidentale (archivio RAR 0,7 Mb)
Volume 3. Distretto Federale Meridionale (archivio RAR 0,3 Mb)
Volume 4. Distretto Federale del Caucaso settentrionale (archivio RAR 0,2 Mb)
Volume 5. Distretto Federale del Volga (archivio RAR 1,1 Mb)
Volume 6. Distretto Federale degli Urali (archivio RAR 0,2 Mb)
Volume 7. Distretto Federale Siberiano (archivio RAR 0,5 Mb)
Volume 8. Distretto Federale dell'Estremo Oriente (archivio RAR 0,2 Mb)
Informazioni del Ministero delle Finanze della Russia - Tabella riassuntiva della conformità dei codici OKATO ai codici OKTMO della Federazione Russa al 31 dicembre 2013
Dove indicare l'UIN
Il 13 marzo 2014, il Servizio fiscale federale della Russia ha pubblicato una Spiegazione "Sulla procedura per indicare l'UIN durante la compilazione degli ordini per il trasferimento di fondi per pagare le tasse (dazi) al sistema di bilancio della Federazione Russa":
L'Ordine del Ministero delle Finanze della Russia del 12 novembre 2013 N 107n ha approvato le Regole per l'indicazione delle informazioni nei dettagli degli ordini di trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominate Regole ), entrato in vigore il 2 aprile 2014.
Il rispetto di queste Regole richiede il completamento obbligatorio di tutti i dettagli dell'ordine per il trasferimento di fondi per il pagamento dei pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa (di seguito denominato ordine).
La forma e i dettagli dell'ordine corrispondono all'ordine di pagamento riportato nell'Appendice 2 del Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012 "Sulle regole per il trasferimento di fondi".
Per i contribuenti, gli amministratori delle entrate di bilancio e tutti gli altri redattori di ordini, le Regole prevedono l'indicazione di un identificativo di competenza univoco (di seguito denominato UIN).
La suddetta ordinanza del Ministero delle Finanze russo prevede l'indicazione dell'UIN dal 31/03/2014- nei dettagli dell'ordine " ". Fino al 31 marzo 2014 L'UIN è indicato nel requisito " ". Se non è possibile indicare un valore UIN specifico, nell'attributo “Codice” viene indicato zero “0”.
Spiegazioni simili sulla procedura per indicare l'UIN, se disponibile, sono contenute nella lettera della Banca Centrale della Federazione Russa del 26 novembre 2013 N 45-7-1/121.
Pertanto, ci sono situazioni in cui manca l'UIN.
Quali sono queste situazioni?
Quando si trasferiscono importi di imposte (commissioni) calcolati da persone giuridiche e singoli imprenditori sulla base delle dichiarazioni dei redditi (calcoli), l'identificatore di competenza è il codice di classificazione del budget (BCC), che si riflette nell'ordine di pagamento. Un UIN non viene generato quando si effettuano pagamenti fiscali da parte di questi contribuenti.
In relazione a queste circostanze e alla necessità di rispettare le disposizioni delle norme che impediscono alle persone giuridiche e agli imprenditori individuali di avere a disposizione informazioni in bianco, l'ordinanza recita:
fino al 31.03.2014 nell'attributo " " (campo 24) - " UIN0///".
Dopo le informazioni sull'identificatore univoco di competenza, che assume un valore zero (UIN 0), viene inserito un segno di separazione "///". Dopo il segno divisorio, il contribuente può indicare ulteriori informazioni necessarie per individuare la causale del pagamento;
dal 31/03/2014 nell'attributo " " (campo 22) - "0".
Contribuenti - le persone fisiche pagano le imposte sulla proprietà (imposta fondiaria, imposta sulla proprietà personale, imposta sui trasporti) sulla base di un avviso fiscale inviato dall'autorità fiscale e del documento di pagamento (avviso) ad esso allegato nel modulo N PD (imposta).
Questi documenti vengono compilati automaticamente dall'autorità fiscale utilizzando un software, incluso l'UIN. In questo caso l'indice del documento è indicato come UIN nel documento di pagamento (avviso) nel Modulo N PD (imposta).
Se un individuo desidera trasferire i pagamenti delle imposte al sistema di bilancio in assenza di una notifica da parte dell'autorità fiscale e di un ordine di pagamento completato (avviso) ad esso allegato, genera autonomamente un documento di pagamento.
Quali opportunità ci sono per questo?
Un documento di pagamento può essere generato utilizzando un servizio elettronico pubblicato sul sito web del Servizio fiscale federale russo. In questo caso l'indice del documento viene assegnato automaticamente.
Le tasse possono essere pagate in contanti tramite un istituto di credito.
Se un documento di pagamento (avviso) nel modulo N PD-4sb (imposta) viene compilato da un individuo presso una filiale di Sberbank OJSC, l'indice del documento e l'UIN non vengono indicati. In questo caso, nel documento di pagamento (avviso) deve essere indicato il cognome, nome, patronimico della persona fisica, nonché l'indirizzo del luogo di residenza o di soggiorno (se la persona non ha un luogo di residenza).
Inoltre, le tasse possono essere pagate da un individuo tramite qualsiasi altro organismo creditizio in grado di emettere un ordine di pagamento in formato completo. In questo caso nel campo 22 “Codice” indicare “0” ovvero l'indice del documento assegnato dall'Agenzia delle Entrate, se il soggetto ne è in possesso.
Regole per la compilazione delle polizze di versamento nel caso in cui i pagamenti delle imposte siano trasferiti da un'altra persona
La legge federale n. 401-FZ del 30 novembre 2016 ha incluso nell'articolo 45 del codice fiscale della Federazione Russa una norma sulla possibilità di pagare le imposte per un contribuente da parte di un'altra persona.
A questo proposito sono state sviluppate regole per la compilazione dei bollettini di versamento che prevedono:
nel campo "TIN" del pagatore è indicato il valore del TIN del pagatore, il cui obbligo di pagare tasse, premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa è adempiuto;
nel campo "Pagante" - informazioni sul pagatore che effettua il pagamento (nome della persona giuridica o nome completo della persona fisica);
nel campo "Scopo del pagamento" - TIN e KPP (solo per privati TIN) della persona che effettua il pagamento e il nome (nome completo) del pagatore il cui obbligo è adempiuto. Per evidenziare le informazioni sul pagatore, viene utilizzato il segno “//”. Tali dettagli sono indicati nelle prime posizioni rispetto alle altre informazioni aggiuntive indicate nel campo “Causale del pagamento”;
nel campo "101" "Status del pagatore" - lo status della persona il cui obbligo di pagare le tasse, i premi assicurativi e altri pagamenti al sistema di bilancio della Federazione Russa è adempiuto.
Durante lo svolgimento delle mansioni:
1. persona giuridica - "01";
2. imprenditore individuale - “09”;
3. un notaio esercente uno studio privato - “10”;
4. avvocato che ha aperto uno studio legale - “11”;
5. capi di un'impresa contadina (agricola) - “12”;
6. individuale - "13";
7. contribuente che effettua pagamenti a persone fisiche - “14”.
L'articolo è stato scritto e pubblicato il 5 febbraio 2013. Aggiunto - 06/10/2013, 22/12/2013, 14/01/2014, 26/01/2014, 15/03/2014, 10/12/2014, 21/03/2016, 22/12/2016, 28/03/2017
Scarica un esempio di modulo d'ordine di pagamento e un elenco di codici OKTMO
Esempio di modulo d'ordine di pagamento approvato dal Regolamento della Banca di Russia n. 383-P del 19 giugno 2012 "Sulle regole per il trasferimento di fondi".
Questa forma di modulo d'ordine di pagamento viene compilata automaticamente dal programma BukhSoft, tenendo conto dei requisiti per la codifica a scopo di pagamento!
Una nuova versione Classificatore panrusso dei territori comunali (OKTMO) OK 033-2013 (in otto volumi):
Cambiamenti nel 2018 Cambiamenti nel 2017
Dettagli per Mosca:
Banca del beneficiario: Direzione principale della Banca di Russia per il Distretto Federale Centrale;
BIC della Banca del beneficiario: 044525000;
Conto del beneficiario: 40101810045250010041
Dettagli per la regione di Mosca:
Banca del beneficiario: Direzione principale della Banca di Russia per il Distretto Federale Centrale
BIC della banca del destinatario: 044525000;
Conto del beneficiario: 40101810845250010102
Cambiamenti nel 2015
Campo 110
Dal 1° gennaio è stato escluso dalle cartelle esattoriali il dettaglio “110”, che indicava l'indicatore della tipologia di pagamento “PE” - pagamento di una sanzione; “PC” - pagamento degli interessi; “0” – pagamento delle tasse, acconti per le tasse.
L'indicatore è considerato facoltativo in quanto duplica le informazioni contenute nelle 14-17 cifre del KBK, che identificano il pagamento:
- 1000 - tassa o contributo;
- 2000 - sanzioni e interessi;
- 3000 - va bene.
Campo 108
È stata modificata la procedura per la compilazione del campo 108 “Numero del documento alla base del pagamento”. Le modifiche non hanno interessato solo i pagamenti con status di pagatore - “03”, “16”, “19”, “20” (indicati nel campo 101). Negli altri casi, se l’indicatore della base di pagamento è importante, indicare:
- “DE” - le ultime 7 cifre del numero della dichiarazione doganale (numero di serie);
- “PO” - numero dell'ordine di ricevuta doganale;
- “CT” - le ultime 7 cifre del numero della dichiarazione doganale (numero di serie);
- “ID” - numero del documento esecutivo;
- “IP” - numero dell'ordine di ritiro;
- “TU” - numero della richiesta di pagamento dei dazi doganali;
- “BD” - numero del documento delle attività finanziarie ed economiche delle autorità doganali;
- “IN”: numero del documento di ritiro;
- “KP” - numero dell'accordo sull'interazione quando i grandi pagatori pagano i pagamenti totali in modo centralizzato;
- "00" - 0.
Quando si indica il numero del documento corrispondente, il segno “N” non è apposto.
Le modifiche alla legislazione sono state introdotte con l'ordinanza del Ministero delle finanze russo del 30 ottobre 2014 N 126n Appendice 4.
Cambiamenti nel 2014
Dal 1° gennaio tutte le aziende dovranno compilare gli ordini di pagamento per il pagamento delle tasse e dei premi assicurativi in un modo nuovo. Il Ministero delle Finanze ha preparato una nuova procedura, pubblicata in un progetto di ordinanza suregulation.gov.ru. A partire dal nuovo anno sostituirà l'attuale ordinanza n. 106n del 24 novembre 2004.
A partire dal 2014, al posto del codice OKATO, le carte di pagamento dovranno utilizzare il codice del nuovo Classificatore panrusso dei territori comunali (OKTMO). I codici OKTMO, come OKATO, sono composti da 11 caratteri. Le prime due cifre saranno le stesse nel nuovo e nel vecchio codice, tutto il resto cambierà. Il Ministero delle Finanze pubblicherà presto una nuova guida al codice. Ma prima della fine dell’anno, è più sicuro verificare con il proprio ispettorato quali codici inserire nei pagamenti dopo il 1° gennaio.
Inoltre cambierà la designazione del tipo di pagamento (campo 110 dell'ordine di pagamento). Ora ci sono 11 tipi di pagamento: NS - pagamento di una tassa o tassa, VZ - pagamento di contributi, ecc. In questi dettagli si verificano costantemente errori. A partire dal nuovo anno ci saranno solo tre tipologie di pagamenti. Questo è PE - pagamento delle penalità, PC - pagamento degli interessi e 0 - in tutti gli altri casi. Cioè, quando si trasferiscono tasse, commissioni, contributi, multe e altri pagamenti, sarà necessario inserire 0. Pertanto, ci sarà molta meno confusione con i tipi di pagamento.
Inoltre, a partire dal nuovo anno, i pagamenti di tasse e contributi avranno un nuovo requisito: un identificatore univoco di competenza, che verrà assegnato ad ogni pagamento al bilancio. Alcune banche richiedono di impostarlo adesso, ma per ora non è obbligatorio. Dal 1° gennaio l'UIN dovrà essere scritto prima nel campo “Causale del pagamento” per tutte le tasse, sanzioni e multe e altri trasferimenti all'ispettorato. A questo punto, gli ispettori dovranno informare le aziende del nuovo codice. Il Servizio fiscale federale russo presuppone che l'ispettorato pubblicherà queste informazioni sugli stand negli uffici delle imposte. Alla fine dell'anno dovreste chiedere al vostro ispettorato se ha pubblicato informazioni sui nuovi dettagli.
Programmi Bukhsoft: modulo "Banca e Ufficio Cassa"
Scopo del modulo “Banca e Cassa”.
Questo modulo è progettato per la contabilità di tutte le transazioni bancarie, la generazione e la stampa di ordini di pagamento bancari, ordini bancari e report anticipati.
Controllo dei conti e dei saldi di cassa
Il modulo "Banca e Cassa" consente di visualizzare il saldo iniziale e finale del conto in una data selezionata, consentendo di confrontare visivamente i dati con un estratto conto.
Utilizzando un filtro
I dati bancari nel modulo del programma possono essere visualizzati per un periodo selezionato, entro importi specificati, in base al contesto del contenuto dell'operazione, in base al nome analitico selezionato, ecc.
Contabilità separata per più banche
Se l'utente ha più conti correnti aperti, il programma consente di tenere separatamente registrazioni separate per ciascun conto, nonché di generare documenti di bilancio per tutte le banche insieme.
Libri di consultazione convenienti
Quando si aprono transazioni in Banca, viene utilizzato un elenco di controparti multilivello, che ha una struttura ad albero. L'elenco delle controparti e l'elenco dei dipendenti dispongono delle funzioni di ricerca necessarie e contengono tutte le informazioni necessarie per la compilazione automatica dei documenti primari. La Banca può utilizzare la directory delle causali di pagamento, che consente di memorizzare registrazioni standard e codici di pagamento.
Codifica della causale del pagamento nell'ordine di pagamento
Uno dei compiti più difficili quando si generano ordini di pagamento è la corretta formazione della codifica dello scopo del pagamento quando si pagano tasse e commissioni. Il vantaggio del modulo “Banca” è che nella directory “Scopo del pagamento” è possibile creare una riga di codice per lo scopo del pagamento in caso di pagamento di tasse o dazi doganali (secondo quanto richiesto dall'Ordine del Ministero della Federazione Russa su imposte e dazi, Comitato doganale statale della Federazione Russa, Ministero delle finanze della Federazione Russa, accordo con la Banca di Russia, in data 3 marzo 2003 n. BG-3-10/98/197/22n "Sull'approvazione del Regolamento per l'indicazione delle informazioni nei campi dei documenti di liquidazione per il trasferimento di tasse, commissioni e altri pagamenti obbligatori al sistema di bilancio della Federazione Russa" ).
Collegamento con altre funzioni
Se la sezione “Banca e Cassa” viene acquistata insieme ad altri moduli, i dati in banca e cassa vengono ricevuti automaticamente dalla Contabilità per la vendita degli acquisti, dal Pagamento delle imposte sugli stipendi e dai moduli Pagamento degli stipendi. Inoltre, i dati bancari e di cassa sono interconnessi con il Business Transactions Journal (nel programma “Bukhsoft: Enterprise” e non solo).
Maggiori dettagli sulle possibilità Programmi Bukhsoft nella sezione Banca può essere letto nelle istruzioni del programma scaricato.
Ti auguriamo buon lavoro!
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